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Gestão de Micro e Peq Empresas
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• Competitividade• Perenidade• Sobrevivência• Evolução
Orienta na implantação e no desenvolvimento de seu negócio de forma estratégica e inovadora.
O SEBRAE E O QUE ELE PODEFAZER PELO SEU NEGÓCIO
Objetivos:Orientar a compreensão da Gestão dos Micros e Negócios, visando desenvolver habilidades gerenciais que proporcionem aos empresários competências para implementação das ações de melhoria na performance Administrativa, organizacional e financeira de suas Empresas.
PALESTRA: GESTÃO DE MICRO E PEQUENOS NEGÓCIOS
O que são palestras gerenciais? Repasse de conhecimento, de forma a gerar melhorias empresariais, aproveitamento de oportunidades e estimular a percepção de possibilidades e tendências.
CENÁRIO ATUAL
• O mercado cada vez mais competitivo;
• Preocupação dos empresários com seus custos;
• Política de preços de venda competitivos;
• Necessidade de informações atualizadas;
• Tomada de decisão com rapidez.
EMPRESAS DA NOVA DÉCADA
• Focalização no Cliente;
• Obcecada pela “Qualitividade”;
• Terceirizada;
• Proativa;
• Flexível;
• Veloz
EMPRESÁRIO
• Empresário?EmpreendedorAdministradorGerenteSer empresário é:
“Vivenciar situações, por a mão na massa,experimentar novas idéias, cair levantar, num permanente processo de aprendizado e evolução”
EMPRESA
•Empresa?Conjunto de pessoas reunidas com a finalidade de explorar uma atividade econômica;Sistema organizacional que combina, recursos financeiros(capital), Materiais, Mão-de-obra (RH) e conhecimento e transforma através de processos em produtos, serviços e coloca a disposição da sociedade em troca de uma remuneração.
CONHECENDO FUNÇÕES ADMINISTRATIVAS
•O que é administrar?É organizar recursos para atingir os resultados aos quais a empresa se destina. Planejar Organizar Dirigir Controlar
PRINCIPAIS ÁREAS DA EMPRESA
• Direção Geral• Administração• Finanças• Compras• Estoque• Produção • Vendas
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
• Objetivo:O principal objetivo da administração financeira é formulação de uma estratégia empresarial para determinar a utilização mais eficiente dos recursos disponíveis, bem como selecionar as fontes mais adequadas de fundos adicionais.
FLUXO DO DINHEIRO NA EMPRESA
Vendas
Estoques/Contas a
Pagar
Contas a Receber
Avista
Caixa/Bancos
CONTROLES FINANCEIROS NA MICRO E PEQUENA EMPRESA
Importância?Organizar as finanças é ter disponível um eficiente sistema de informações que permita o acompanhamento de todas movimentações financeiras da empresa.
CONTROLES
OS CONTROLES INDISPENSÁVEIS NO DIA-A-DIA DA EMPRESA
• Controle de Vendas
• Caixa/Bancos
• Controle de Estoque
• Contas a Pagar
• Contas a Receber
• Fluxo de Caixa
MODELOS DE CONTROLES
ACOMPANHAMENTO DAS VENDAS
Empresa: Bom Exemplo Ltda. Mês/ano:
DIA À VISTA 30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS ......DIAS ......DIAS .......DIAS TOTAL
1 - - - - - - - - 2 700,00 300,00 300,00 250,00 1.550,00 3 500,00 500,00 500,00 1.500,00 4 25,00 190,00 215,00 5 150,00 400,00 300,00 850,00 6 - 7 - 8 - 9 -
10 - 26 - 27 - 28 - 29 - 30 - 31 -
SOMA 1.375,00 1.200,00 1.100,00 440,00 - - - 4.115,00
CONTRLE DIÁRIO DE VENDA
março-08
MODELOS DE CONTROLES
FIRMA
Movimento de Caixa DATA Nº
DOCUMENTO
Nº
1-001
1-002
1-003
2-002
2-100
2-005
2-001 Pagamento DARF Simples
2-200
2-010
A TRANSPORTAR TOTAIS DO DIA
TOTAIS DO DIA EM R$
2.050,00
2.050,00
9.600,00 9.600,00
2.000,00
-
50,00
Depósito no Banco 02 S/A 2.500,00
Compras Graf Bell Ch:00013 1.500,00
Pagamento Recibo CEAL Mês 6 250,00
650,00
2.000,00
1.500,00
1.000,00
7.000,00
650,00
CAIXA
Saldo Anterior ….R$
Saldo Atual……R$
Somas p/ Conferências R$
100,00
9.500,00 7.550,00 DETALHES DO SALDO
TOTAL
Dinheiro
Cheques
Vales
Bom Exemplo Ltda.
01/03/2008 01
Depósito no Banco 01 S/A
Vendas a vista dinheiro
Recebimento Dupl. 1012
Recebimento Dupl. 1012 cartão Visa mês 6
Pagamento de encargos Sociais do mês 6
HISTÓRICO ENTRADAS SAÍDAS
MOVIMENTO DE CAIXA DIÁRIO
MODELOS DE CONTROLES
ACOMPANHAMENTO FINANCEIRO UNIFICADO
MODELOS DE CONTROLES
FORMULÁRIO DE CONTROLE DE ESTOQUE FÍSICO
CÓDIGO: FICHA: 001/2006
MIN: 500 MÁX: 3000DIA DOC. ENTRADA UNID. SAÍDA SALDO
500
2 NF. 00002 250 resma 750
2 FAT. 0010 resma 500 250
10 NF.40528 50 resma 300
15 NF. 40530 250 resma 300 550
20 FAT.0012 resma 300 250
20 FAT.0013 resma 250 0
21 NF.00013 1000 resma 1000
30 FAT. 0021 resma 500 500
FORMULÁRIO DE CONTROLE DE ESTOQUE
PROD./MATERIAL:
Saldo Anterior
2.004.500Papel A4
NÍVEIS DE ESTOQUE
MODELOS DE CONTROLES
FORMULÁRIO DE CONTROLE DE ESTOQUE
CONTROLE DE ESTOQUEMATÉRIA-PRIMA /MERCADORIA: CÓD.: 1.004ESTOQUE MÍN:
Un C. Unit. TOTAL Un C. Unit. TOTAL C. Unit. TOTAL
500 7,50 3.750,00
2 250 resma 7,50 1.875,00 750 7,50 5.625,00
2 - 500 resma 7,50 3.750,00 250 7,50 1.875,00
10 50 resma 8,00 400,00 - - 300 7,58 2.275,00
15 250 resma 8,00 2.000,00 - - 550 7,77 4.275,00
20 - 300 resma 7,77 2.331,00 250 7,78 1.944,00
- 250 resma 7,78 1.944,00 0 - -
21 1000 resma 7,50 7.500,00 7,50 1000 7,50 7.500,00
30 500 resma 7,50 3.750,00 500 7,50 3.750,00
POSIÇÃO NO FINAL DO MÊS 15.525,00 11.775,00
500 ESTOQUE MÁX: 3000
POSIÇÃO: jul/06
VALOR (R$) VALOR (R$)ENTRADAS SAÍDAS
Quant.VALOR (R$)
SALDO EM ESTOQUE
Papel A4
Saldo Mês Anterior
DIAQuant. Quant.
MODELOS DE CONTROLES
FORMULÁRIO CONTAS A RECEBER POR CLIENTE
Cliente: Código: 0010/05
Data Título Valor Venc. Data Valor Acrésc. Saldo05/06/06 00035/A 80,00 05/07/06 06/07/06 80,00 -
00035/B 80,00 05/08/0620/07/06 00102 120,00 20/08/0630/07/06 00112/A 100,00 30/08/06
00112/B 100,00 30/09/06
480,00 80,00 400,00
EMISSÃO RECEBIMENTO
CONTROLE DE CONTAS A RECEBER
T O T A L
José Bento
MODELOS DE CONTROLES FO
RM
UL
ÁR
IO C
ON
TA
S A
RE
CE
BE
R
RE
SU
MO
Data Título Valor Venc. Data Valor Acrésc. Saldo01/08/06 00120/1 250,00 01/09/06 250,00
00120/2 250,00 01/10/06 250,00 02/08/06 00122/- 100,00 02/09/06 100,00 03/08/06 00123/1 75,00 03/09/06 75,00
00123/2 100,00 03/10/06 100,00 00123/3 100,00 03/11/06 100,00
04/08/06 00125/- 350,00 350,00 - - - - - - -
1.225,00 - 1.225,00 T O T A L
CONTROLE DE CONTAS A RECEBER GERALEMISSÃO RECEBIMENTO
MODELOS DE CONTROLES
FORMULÁRIO CONTAS A PAGAR POR FORNECEDOR
Fornecedor: Código: 1002/05
Data Título Valor Venc. Data Valor Acrésc. Saldo
04/07/06 00123-00 1.000,00 04/08/06 1.000,00 05/07/06 0000273 2.700,00 05/08/06 2.700,00 10/07/06 122564/- 1.850,00 10/08/06 1.850,00 20/07/06 23279/1 500,00 20/08/206 500,00
23279/2 500,00 20/09/06 500,00 00123-00 04/08/06 1.000,00 (1.000,00) 0000273 05/08/06 2.700,00 (2.700,00)
- - - -
6.550,00 3.700,00 2.850,00 T O T A L
CONTROLE DE CONTAS A PAGARIndústrias Tatú Ltda.
COMPRA PAGAMENTO
MODELOS DE CONTROLES
FORMULÁRIO CONTAS A PAGAR GERAL
Data Título Valor Venc. Data Valor Acrésc. Saldo
04/07/06 00123-00 1.000,00 04/08/06 1.000,00 05/07/06 0000273 2.700,00 05/08/06 2.700,00 10/07/06 122564/- 1.850,00 10/08/06 1.850,00 20/07/06 23279/1 500,00 20/08/206 500,00
23279/2 500,00 20/09/06 500,00 00123-00 04/08/06 1.000,00 (1.000,00) 0000273 05/08/06 2.700,00 (2.700,00)
06/08/06 00026/A 1.200,00 06/09/06 1.200,00 00026/B 1.500,00 06/10/06 1.500,00
- - - -
9.250,00 3.700,00 5.550,00 T O T A L
CONTROLE DE CONTAS A PAGAR GERALCOMPRA PAGAMENTO
MODELOS DE CONTROLES
MODELO DE FLUXO DE CAIXA - QUINZENAL
DiasContas 1 2 3 4 5 6 12 13 14 15 16 TotalVendas à vista 300,00 400,00 400,00 300,00 200,00 200,00 300,00 400,00 500,00 4.300,00 Vendas a prazo (duplicatas) 590,00 921,00 1.335,00 430,00 1.738,00 525,00 810,00 920,00 9.826,00 Vendas a prazo (cheques pré) 300,00 120,00 456,00 390,00 1.763,00 Empréstimos bancários 900,00 1.500,00 2.400,00 Desconto de duplicatas 200,00 500,00 700,00 Empréstimos de Sócios 1.500,00 1.500,00 Receitas financeiras - Total das Entradas (A) 1.400,00 890,00 520,00 - 1.777,00 1.635,00 1.020,00 1.938,00 825,00 1.210,00 4.920,00 20.489,00
Fornecedores à vista 100,00 180,00 240,00 240,00 180,00 120,00 120,00 180,00 240,00 300,00 2.680,00 Fornecedores a prazo 213,00 210,00 254,00 490,00 740,00 380,00 4.818,00 Aluguel, água, luz 300,00 239,00 889,00 Contas de telefone 80,00 428,00 Folha de pagamento salários 1.200,00 1.200,00 Encargos sociais e benefícios 2.080,00 2.448,00 Pró-labore 2.000,00 2.000,00 Fretes 430,00 430,00 Honorários do Contador 350,00 Manutenção de Veiculos 256,00 Despesas de viagem - Despesas bancárias - Juros e encargos Financeiros 150,00 9,40 159,40 CPMF 3,85 5,05 8,90 Pagamento de empréstimos - Aplicação Financeira - Total das Saídas (B) 630,00 2.260,00 1.440,00 - 1.536,85 180,00 335,05 374,00 2.000,00 3.228,40 680,00 18.247,30
(C) Saldo do dia (A - B) 770,00 (1.370,00) (920,00) - 240,15 1.455,00 684,95 1.564,00 (1.175,00) (2.018,40) 4.240,00 2.241,70 (D) Saldo do dia anterior 2.800,00 3.570,00 2.200,00 1.280,00 1.280,00 1.520,15 1.746,15 2.431,10 3.995,10 2.820,10 801,70 5.041,70 Saldo Atual (C + D) 3.570,00 2.200,00 1.280,00 1.280,00 1.520,15 2.975,15 2.431,10 3.995,10 2.820,10 801,70 5.041,70 7.283,40
1ª Quizena
FLUXO DE CAIXA
MODELOS DE CONTROLES
DESPESAS FIXAS
DATA I T E N S VALOR R$05/07/06 Folha de pagamento de salários 1.954,00 05/07/06 Pró-labore 2.000,00 25/07/06 Aluguel 350,00 30/07/06 Água 89,00 30/07/06 Enérgia 280,00 30/07/06 Telefone 170,00 30/07/06 Honorários do Contador 350,00 30/01/06 Material de Expediente 120,00 TOTAL DO MÊS 5.313,00
(DESPESAS FIXAS)DESPESAS DE FUNCIONAMENTO DO NEGÓCIO
MODELOS DE CONTROLES
RESULTADO MENSAL
MÊS/ANO: jul/06VALOR
R$16.000,00
2.200,00
2.000,00 200,00
13.800,00
(5.616,00) 8.184,00
(5.313,00)
DEMOSTRATIVO DO RESULTADO DO MÊS
Receita Bruta de Vendas ou Serviços
ESPECIFICAÇÃO
2.871,00
(-) Custos dos Produtos Vendidos/ Custo ServiçosResultado Bruto=Receita Líquida - Total de Custos(-) Despesas de Funcionamento do Negócio
(-) Deduções
1. Descontos2. Outros
Receita Líquida
Resultado Líquido do Negócio = Resultado Bruto - Despesas de Funcionamento
MODELOS DE CONTROLES
CONTROLE DE ESTOQUEMATÉRIA-PRIMA /MERCADORIA: CÓD.:
Un C. Unit. TOTAL Un C. Unit. TOTAL C. Unit. TOTAL
POSIÇÃO NO FINAL DO MÊS
VALOR (R$)Quant.
VALOR (R$)
Saldo Mês Anterior
POSIÇÃO: jul/06
DIAENTRADAS SAÍDAS SALDO EM ESTOQUE
Quant.VALOR (R$)
Quant.
DATA I T E N S VALOR R$
TOTAL DO MÊS -
DESPESAS DE FUNICONAMENTO DO NEGÓCIO(DESPESAS FIXAS)
MÊS/ANO: jul/06VALOR
R$
- -
DEMOSTRATIVO DO RESULTADO DO MÊS
ESPECIFICAÇÃO
Receita Bruta de Vendas ou Serviços(-) Deduções
1. Descontos
(-) Despesas de Funcionamento do NegócioResultado Líquido do Negócio = Resultado Bruto - Despesas de Funcionamento -
2. OutrosReceita Líquida
(-) Custos dos Produtos Vendidos/ Custo ServiçosResultado Bruto=Receita Líquida - Total de Custos
Total Líquido
Preço Unit. Total Deduções das Vendas
(R$) (R$) (R$) (R$)
-
0 - - - Total do Mês
ACOMPANHAMENTO DAS VENDAS/SERVIÇOS Mês: jul/06
Dia ClienteMercadoria/
Serviços
V E N D A S
Quant. Unid.
DIAGRAMA DE APURAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO
ENCERRAMENTO
PENSAMENTO: “Onde quer que você veja um negócio de sucesso, pode acreditar que ali houve, um dia, uma decisão corajosa”.
(Peter Drucker)
INTELIGÊNCIA EMPRESARIAL (82) 8840-0044 Claro
0055 Oi 0066 Tim
[email protected] 0077 Vivo