Embed Size (px)
Citation preview
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJUZA PERIOD 01.01.-31.12.2013. GODINE
U smislu odredbi čl. 40., 41., i 44. Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji BiH(“Službene novine Federacije BiH”, broj 83/09), navodimo sljedeće podatke koji
upotpunjuju objektivan prikaz finansijskog položaja i poslovanja JZU Univerzitetski klinički centar Tuzla
FEBRUAR, 2014. GODINE
SADRŽAJ:
1. Uvodne napomene.................................................................................................................3
2. Poslovanje JZU UKC Tuzla za period I-XII 2013. godine................................................7
2.1. Raspoloživi kapaciteti i fizički obim usluga i izvršenih poslova.................................7
2.2. Zaposleni..................................................................................................................8
2.2.1. Ukupan broj i kvalifikaciona struktura.....................................................8
2.2.2. Prosječno isplaćene plaće na nivou JZU UKC Tuzla................................9
3. Fizički obim usluga i izvršenih poslova.......................................................................10
Finansijski pokazatelji poslovanja JZU UKC Tuzla za 2013. godinu......................10
4.1. Prihodi ...................................................................................................................12
4.2. Rashodi...................................................................................................................12
4.3. Potraživanja od kupaca i obaveze prema dobavljačima...................................16
Stopa naplate potraživanja.......................................................................16 4.3.2. Struktura obaveza prema dobavljačima i obaveza po osnovu javnih
prihoda.......................................................................................................17
5. Zaključna razmatranja poslovanja JZU UKC Tuzla za 2013. godinu.....................19
2
1. Uvodne napomene
Sadašnji naziv i organizacioni oblik JZU UKC Tuzla rezultat je usaglašavanja osnivanja i organizovanjaustanove u skladu sa Uredbom sa zakonskom snagom o ustanovama („Sl. list RBiH”, broj 06/92). Naosnovu navedene Uredbe, Predsjedništvo Skupštine opštine Tuzla je donijelo Odluku o osnivanju JZUKlinički centar Tuzla broj 01-1/1582 od 04.12.1992. godine. Pored ostalog, navedenom Odlukom jeutvrđen naziv ustanove: Javna zdravstvena ustanova Klinički centar Tuzla, osnivač: PredsjedništvoSkupštine opštine Tuzla i sredstva osnivača (kapital) u iznosu od 49.567.276.000 dinara (Rješenje Višegsuda u Tuzli broj U/I 429/92 od 31.12.1992. godine).Na osnovu Zakona o preuzimanju prava osnivača nad JZU Klinički centar Tuzla („Sl. novine Tuzlanskopodrinjskog kantona”, broj 9/97) od 1998. godine pravo opštine Tuzla kao osnivača nad Kliničkimcentrom Tuzla preuzela je Skupština Tuzlansko podrinjskog kantona. Pomenutim Zakonom utvrđen jenovi naziv ustanove: Javna zdravstvena ustanova Univerzitetski klinički centar Tuzla. Takođe, navedenimZakonom JZU UKC Tuzla organizovana je kao Javna zdravstvena ustanova u državnoj svojini sasvojstvom pravnog lica. U članu 10. Zakona (na osnovu izmjena Zakona, objavljenim u „Službenimnovinama Tuzlanskog kantona”, broj 6/2002) utvrđeno je da imovinu JZU UKC Tuzla čine pokretne inepokretne stvari, prava i novac i da je imovina državna svojina, odnosno svojina osnivača.Rješenjem Kantonalnog suda Tuzla broj U/I – 1000/98 od 09.06.1998. godine izvršen je upis promjenefirme, promjene osnivača i usklađivanje djelatnosti. Po navedenom Rješenju upisani su slijedeći osnovnipodaci:
- Osnivač: Skupština Tuzlansko podrinjskog kantona;- Osnivački akt: Zakon o preuzimanju prava osnivača nad JZU Klinički centar Tuzla (“Sl. novine
TPK”, broj 9/97);- Osnovni kapital: ukupno 64.354.639,85 KM, od toga: objekti i oprema 64.339.993,00 DM i
novčana sredstva 12.086,86 DM i 2.559,99 KM;- Naziv: Javna zdravstvena ustanova Univerzitetski klinički centar Tuzla;- Skraćeni naziv: JZU UKC Tuzla;- Sjedište: Tuzla, Trnovac bb.
Rješenjem Kantonalnog suda Tuzla broj U/I – 629/02 od 26.06.2002. godine izvršena je promjena licaovlaštenog za zastupanje. Rješenjem Kantonalnog suda Tuzla broj U/I – 635/03 od 24.06.2003. godineizvršena je promjena lica ovlaštenog za zastupanje i usklađivanje djelatnosti sa Zakonom. RješenjemOpštinskog suda Tuzla broj 032-0-Reg-06-000770 od 14.06.2006. godine izvršen je upis dijelovaUstanove koji imaju ovlaštenja i prava u pravnom prometu.Prema Izvodu iz sudskog registra Općinskog suda u Tuzli od 11.08.2008. godine osnivači subjekta upisa iudjeli su: Skupština Tuzlansko podrinjskog kantona Tuzla s visinom udjela objekti i oprema64.339.993,00 DM i novčana sredstva 12.086,86 DM i 2.559,99 KM.Na osnovu Odluke o preuzimanju osnivačkih prava nad JZU UKC Tuzla, donesene od strane SkupštineTuzlanskog kantona, koja je zavedena pod brojem: 01-02-541-2/13 od 26.07.2013. godine (Sl.novineTuzlanskog kantona broj:12/13) i Odluke o preuzimanju osnivačkih prava nad univerzitetsko-kliničkimbolnicama u Federaciji Bosne i Hercegovine, donesene od strane Parlamenta Federacije Bosne iHercegovine, koja je zavedena pod brojem: 01-02-02-822/13 od 25.07.2013. godine (Sl.novine FederacijeBosne i Hercegovine broj: 67/13), suosnivačka prava nad JZU UKC Tuzla preuzeta su od straneTuzlanskog kantona i Federacije Bosne i Hercegovine.
JZU UKC Tuzla je registrovana kod Federalnog zavoda za statistiku na osnovu Obavještenja orazvrstavanju pravnog lica prema djelatnosti broj: 07-32.5-52581/13 od 14.02.2013. godine, djelatnostBolnica (šifra djelatnosti 86.10) kao osnovna djelatnost Ustanove. Porezna uprava FBiH – Kantonalni ured Tuzla ispostavila je Uvjerenje o poreznoj registraciji od30.07.2003. godine kojim je Ustanovi dodjeljen identifikacioni broj: 4209390440007. Uprava za indirektno oporezivanje BiH Banja Luka ispostavila je Uvjerenje o registraciji obveznikaporeza na dodanu vrijednost broj 04/1-17-UP/1-PDV-2214-1/06 od 28.12.2006. godine kojim je Ustanovidodjeljen identifikacioni broj obveznika poreza na dodanu vrijednost: 209390440007. Upravni odbor JZU UKC Tuzla je usvojio prečišćeni tekst Statuta JZU UKC Tuzla koji je zaveden podbrojem: 01-1255-3/12 na sjednici održanoj dana 26.12.2012. godine.
3
Ustanova posluje pod nazivom „Javna zdravstvena ustanova Univerzitetski klinički centar” Tuzla (JZUUKC Tuzla).Sjedište Ustanove je u Tuzli, ulica Trnovac bb.Saglasno Zakonu i Standardnoj klasifikaciji djelatnosti, djelatnost Ustanove je:
38.22 Obrada i zbrinjavanje opasnog otpada; 86.10 Djelatnosti bolnica; 86.22 Djelatnosti specijalističke medicinske prakse;
Sredstva za rad Ustanove ostvaruju se:
Ugovorom sa Zavodom zdravstvenog osiguranja Federacije, odnosno kantona; Ugovorom sa nadležnim Ministarstvom zdravstva koji se na osnovu zakona finansiraju iz budžeta
Federacije, odnosno kantona; Ugovorom sa fakultetima i drugim visokim školama zdravstvenog usmjerenja; Ugovorom po osnovu proširenog i dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja; Iz sredstava Osnivača u skladu sa aktom o osnivanju; Iz sredstava budžeta Federacije, kantona, odnosno općine; Iz učešća korisnika zdravstvene zaštite u pokriću dijela ili ukupnih troškova zdravstvene zaštite; Slobodnom prodajom usluga na tržištu i Iz drugih izvora, na način i pod uvjetima određenim Zakonom, aktom o osnivanju i Statutom
Ustanove.Za obavljanje medicinskih poslova Ustanova ima dvadeset pet organizacionih jedinica, a za obavljanjezajedničkih medicinskih i nemedicinskih poslova, odnosno stručnih i administrativnih poslova Ustanovaima jedanaest sektora i službi.
Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-16032/10 od 10.06.2010. godine, imenovan je Upravni odbor JZUUKC Tuzla, na period od 4 godine, u slijedećem sastavu: Izet Džananović-predsjednik; SeadOsmančević-član; Nizama Hamzić-član; Vahid Tursunović-član; Mithat Tabaković-član; Dragan Piljić-član i Dženita Ljuca-član.Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-17230-1/2011 od 08.09.2011. godine, razriješen je Upravni odborimenovan Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-16032/10 od 10.06.2010. godine, u slijedećem sastavu: IzetDžananović-predsjednik; Sead Osmančević-član; Nizama Hamzić-član; Vahid Tursunović-član; MithatTabaković-član; Dragan Piljić-član i Dženita Ljuca-član.Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-17230/2011 od 08.09.2011. godine, imenovan je privremeni Upravniodbor JZU UKC Tuzla, do okončanja postupka na osnovu kojeg će se izvršiti imenovanje novogUpravnog odbora u skladu sa zakonom, a najduže do 60 dana, u slijedećem sastavu: Dragan Keser-predsjednik; Nedim Musić-član; Amer Odobašić-član; Izet Džananović-član; Mario Križić-član; MithatTabaković-član i Dženita Ljuca-član.Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-17230-2/11 od 04.11.2011. godine, imenovan je privremeni Upravniodbor JZU UKC Tuzla, do okončanja postupka na osnovu kojeg će se izvršiti imenovanje novogUpravnog odbora u skladu sa zakonom, a najduže do 60 dana, u slijedećem sastavu: Dragan Keser-predsjednik; Nedim Musić-član; Amer Odobašić-član; Izet Džananović-član; Mario Križić-član; MithatTabaković-član i Dženita Ljuca-član.Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-2673/12 od 20.01.2012. godine, imenovan je Upravni odbor JZUUKC Tuzla, na period od četiri godine, u slijedećem sastavu: Amer Odobašić-predsjednik; MithatTabaković-član; Dragan Keser-član; Denijal Tulumović-član; Nedim Musić-član; Mario Križić-član iFahir Subašić-član.Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-40828/12 od 24.08.2012. godine imenovan je privremeni Upravniodbor JZU UKC Tuzla do okončanja postupka na osnovu kojeg će se izvršiti imenovanje novogUpravnog odbora u skladu sa zakonom, a najduže do 60 dana, u slijedećem sastavu: Enes Huseinagić-predsjednik, Amer Odobašić-član, Mario Križić-član, Nedim Musić-član, Nerminka Aljukić-član, FikretSuljkanović-član, Sead Šerak-član. Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-53409/12 od 18.10.2012. godine imenovan je privremeni Upravniodbor JZU UKC Tuzla do okončanja postupka na osnovu kojeg će se izvršiti imenovanje novog
4
Upravnog odbora u skladu sa zakonom, a najduže do 60 dana, u slijedećem sastavu: Enes Huseinagić-predsjednik, Amer Odobašić-član, Mario Križić-član, Nedim Musić-član, Nerminka Aljukić-član, FikretSuljkanović-član, Sead Šerak-član.
Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-59953/12 od 13.12.2012. godine imenovan je privremeni Upravniodbor JZU UKC Tuzla do okončanja postupka na osnovu kojeg će se izvršiti imenovanje novogUpravnog odbora u skladu sa zakonom, a najduže do 60 dana, u slijedećem sastavu: Enes Huseinagić-predsjednik, Amer Odobašić-član, Mario Križić-član, Nedim Musić-član, Nerminka Aljukić-član, FikretSuljkanović-član, Sead Šerak-član.
Rješenjem Vlade TK, broj: 02/1-34-002357/13 od 01.02.2013. godine imenovan je privremeni Upravniodbor JZU UKC Tuzla do okončanja postupka na osnovu kojeg će se izvršiti imenovanje novogUpravnog odbora u skladu sa zakonom, a najduže do 60 dana, u slijedećem sastavu: Enes Huseinagić-predsjednik, Belkisa Joldić-član, Mario Križić-član, Nedim Musić-član, Nerminka Aljukić-član, FikretSuljkanović-član, Sead Šerak-član.
Rješenjem Vlade TK, broj: 02-1-05-21796-9/12 od 19.03.2013. godine imenovan je Upravni odbor JZUUKC Tuzla na period od četiri godine u slijedećem sastavu: Enes Huseinagić-predsjednik, Belkisa Joldić-član, Mario Križić-član, Nedim Musić-član, Nerminka Aljukić-član, Fikret Suljkanović-član, Sead Šerak-član.
Okolnosti, faktori, uslovi i specifičnosti vezane za djelatnost Ustanove koje su uticale na poslovanjei ostvarivanje rezultata poslovanja za period I-XII 2013. godine
S obzirom da su ugovorena sredstva sa Zavodom zdravstvenog osiguranja Tuzlanskog kantona zapaušal u 2013. godini iznosila 68.741.445,00 KM, a ostvarena u iznosu od 67.336.885,64 KM,ukupna zadržana sredstva po ovom osnovu iznose 1.404.559,36 KM (2%).Manji prihodi i nemogućnost formiranja potraživanja u prethodno navedenom iznosu. Isto jegenerisalo povećanjem obaveza prema dobavljačima u odnosu na 31.12.2012. godine.
JZU UKC Tuzla iz tekućih sredstava ne može obezbjediti sredstva za investicijsko ulaganje, kaošto je i vraćanje anuiteta po osnovu Kredita za Plavu Bolnicu i Radioterapiju (član 13., Zakona ozdravstvenoj zaštiti broj: 46/10 od 02.08.2010. godine). Na osnovu Sporazuma o otpuštanju dugabroj: 07/1-14-31529/13 i Protokola broj: 07/1-14-31527/13 od 24.12.2013. godine za 2013.godinuizvršeno je vraćanje anuiteta i to glavnice dospjeća na dan 09.06.2013. godine u iznosu od1.529.226,24 KM i dio glavnice dospjeća na dan 09.12.2013. godine u iznosu od 794.549,95 KM,što ukupno čini 2.323.776,19 KM.
Iz tekućih sredstava JZU UKC Tuzla je na račun Budžeta TK uplaćeno na dan 26.12.2013. godine917.048,32 KM (odnosi se na kamate po dospjeću od 09.06.2013. god u iznosu od 96.862,79 KMi od 09.12.2013. godine u iznosu od 85.509,24 KM i dio glavnice od 09.12.2013. godine u iznosuod 734.676,29 KM).
Ne doznačavanje sredstava za vršenje osnivačkih prava nad JZU UKC Tuzla u skladu saOdredbama člana 13., stav 2 Zakona o zdravstvenoj zaštiti Federacije Bosne i Hercegovine(Sl.novine FBiH 46/10)
Ista obuhvataju sredstva za: investicijsko ulaganje investicijsko tekuće održavanje ustanove-prostora, medicinske i nemedicinske opreme i
prevoznih sredstava. informatizaciju zdravstvene djelatnosti u skladu sa planom i programom mjera zdravstvene
zaštite za područje kantona, uz usaglašen prijedlog kantonalnog ministra i kantonalnog ministrafinansija.
5
Na poslovanje u 2013. godini su negativno uticala i nedostajuća sredstva po osnovu finansiranjaprava utvrđenih Osnovnim paketom zdravstvenih prava i to Osnovnog paketa za neosigurana lica(član 12., Zakona o zdravstvenoj zaštiti broj: 46/10 od 02.08.2010. godine). Neobezbjeđenanedostajuća sredstva za finansiranje Osnovnog paketa za neosigurana lica značajno povećavajutroškove Ustanove, te otežavaju likvidnost. Vrijednost pruženih zdravstvenih usluganeosiguranim licima za period 2007.-2013. godina iznosila je 17.633.755,53 KM.
Podbačaj plana prihoda fakturisane realizacije ostvarene u iznosu od 8.910.568,16 KM (podbačajplana od 11,88%).
Troškovi amortizacije iznosili su 7.599.309,56 KM.
6
2. Poslovanje JZU UKC Tuzla za 2013. godinu
2.1. Raspoloživi kapaciteti
Broj kreveta, iskorištenost posteljnog fonda i dnevno slobodni kreveti u Javnoj zdravstvenoj ustanoviUniverzitetski klinički centar Tuzla u 2013. godini po organizacionim jedinicama u odnosu na istiizvještajni period prethodne godine dati su u narednoj tabeli:
Smanjenje iskorištenosti posteljnog fonda rezultat je organizovanja dnevne bolnice i dnevne hirurgije, kaoi otpuštanja preko vikenda pacijenata koji ne zahtijevaju intenzivan bolnički tretman.
7
R/B ORGANIZACIONA JEDINICA
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Klinika za interne bolesti 191 191 85,26 85,28 28,15 28,12 99,89
2 Klinika za hirurgiju 121 121 63,65 63,58 43,98 44,07 100,20
3 Klinika za kardiovaskularne bolesti 65 65 38,63 39,30 39,89 39,45 98,90
4 Klinika za ortopediju i traumatologiju 81 81 65,01 64,01 28,34 29,15 102,86
5 Klinika za neurohirurgiju 30 30 50,15 50,39 14,95 14,88 99,53
6 Klinika za bolesti uha, grla i nosa 41 41 36,18 37,18 26,17 25,76 98,43
7 30 30 40,12 41,78 17,96 17,47 97,27
8 Klinika za očne bolesti 39 39 69,72 63,33 11,81 14,30 121,08
9a Ginekologija 59 59 36,91 34,56 37,22 38,61 103,73
9b Akušerstvo 55 55 75,47 73,96 13,49 14,32 106,15
9c Dječiji box 65 65 40,06 42,21 38,96 37,56 96,41
9 179 179 49,90 49,44 89,67 90,49 100,91
10 31 31 52,55 53,06 14,71 14,55 98,91
11 Klinika za dječije bolesti 126 126 36,29 39,73 80,27 75,94 94,61
12 Klinika za zarazne bolesti 60 60 58,13 58,02 25,12 25,19 100,28
13 Klinika za neurologiju 50 50 85,77 84,13 7,11 7,94 111,67
14 Klinika za psihijatriju 70 70 84,10 84,83 11,13 10,62 95,42
15 Klinika za plućne bolesti 94 94 92,40 87,53 7,14 11,72 164,15
16 Klinika za kožne bolesti 16 16 59,78 56,18 6,43 7,01 109,02
17 50 50 96,51 95,67 1,74 2,17 124,71
18 47 47 86,14 92,59 6,51 3,48 53,46
19 Centar palijativne njege (hospis) 21 21 54,06 46,90 9,65 11,15 115,54
UKUPNO 1.342 1.342 64,92 64,72 470,73 473,46 100,58
PROSJEČAN BROJ KREVET A
ISKORIŠT ENOST KAPACIT ET A
DNEVNO SLOBODNI KREVET I INDEX
8/7 (%)I - XII 2012.
I - XII 2013.
I - XII 2012.
I - XII 2013.
I - XII 2012.
I - XII 2013.
Klinika za plastičnu i maksilofacijalnu hirurgiju
Klinika za ginekologiju i akušerstvo (9a-9c)
Klinika za anesteziologiju i reanimatologiju
Klinika za fizikalnu medicinu i rehabilitaciju
Klinika za onkologiju, hematologiju i radioterapiju
2.2. Zaposleni
2.2.1. Ukupan broj i kvalifikaciona struktura zaposlenih
Ukupan broj zaposlenika na dan 31.12.2013. godine iznosio je 2.474 zaposlenika, što je za 10 zaposlenikamanje u odnosu na broj zaposlenika na dan 31.12.2012. godine.
Promjena ukupnog broja zaposlenika nastala je iz slijedećih razloga:
Prijem devet VSS dr.medicine, 1 VSS zdravstveni saradnik (tehnolog/biolog), 1 VSSsanitarni inžinjer, 1 VSS Diplomirani farmaceut, 2 zdravstvena saradnika (psiholog) i 24 SSSmedicinskih tehničara;
Vraćanje sa mirovanja jednog ljekara VSS dr.med.subspecijalista i vraćanje sa neplaćenogodsustva jedne SSS medicinske sestre, dok je za 1 ljekara VSS dr.med.specijalista zaključenomirovanje radnog odnosa;
8
R/B KVALIFIKACIJA PLAN 2013.
1 2 3 4 5 6
I Zdravstveni radnici 1.752 1.770 1.756 100,23
1. Doktori medicine 465 474 466 100,22
Subspecijalisti 44 44 55 125,00
Specijalisti 358 356 363 101,40
Specijalizanti 53 53 36 67,92
Doktori medicine 10 21 12 120,00
2. Farmaceuti i biohemičari 7 8 8 114,29
Diplomirani farmaceuti i biohemičari - 1 - -
Specijalisti 7 7 8 114,29
3. Medicinski tehničari 1.232 1.237 1.232 100,00
VSS 102 101 119 116,67
VŠ 51 49 44 86,27
SSS 1.079 1.087 1.069 99,07
4. Zdravstveni saradnici 48 51 50 104,17
VSS 42 45 44 104,76
VŠ 6 6 6 100,00
SSS - - - -
II Stručno administrativni poslovi 732 723 718 98,09
1 VSS 54 54 56 103,70
2 VŠ 10 10 10 100,00
3 SSS 178 176 174 97,75
4 VKV 51 51 51 100,00
5 KV 77 75 76 98,70
6 PK 169 164 161 95,27
7 NK 193 193 190 98,45
III UKUPNO (I+II) 2.484 2.493 2.474 99,60
STANJE NA DAN 31.12.2012.
STANJE NA DAN 31.12.2013.
INDEX (%) 5/3
Uslov za odlazak u penziju ispunili su jedan VSS dr.med.subspecijalista, tri VSSdr.med.specijalista, dva VSS medicinska saradnika, dva VŠ medicinska tehničara, i dva VSSDipl. medicinska tehničara, četrnaest SSS medicinskih tehničara, tri SSS stručno-administrativna saradnika, dva KV-stručno-administrativna saradnika, šest PK stručno-administrativna saradnika, 3 NK stručno-administrativna saradnika;
Zaključen je sporazumni prekid Ugovora o radu četiri ljekara VSS dr.med.specijalista, i četiriSSS medicinska tehničara;
Prestanak radnog odnosa po osnovu smrti 1 SSS medicinski tehničar i VK administrativnisaradnik;
Zaključeno je neplaćeno odsustvo za jednog SSS medicinskog tehničara.
Fluktuacija kadra po kvalifikacijama nastala je po osnovu priznavanja subspecijalizacija, dobijanja statusasubspecijalista, polaganja specijalističkog ispita, dobijanja specijalizacija, raspoređivanja zaposlenika VŠna VSS, raspoređivanje zaposlenika SSS na VSS i slično.
2.2.2. Prosječno isplaćene neto plaće
Na dan 31.12.2013. godine, najniža isplaćena plaća u JZU UKC Tuzla bila je 351,54 KM, a najvišaisplaćena plaća bila je 4.753,83 KM.
Prosječno isplaćena neto plaća u JZU UKC Tuzla za 2011. godinu iznosila je 1.074,37 KM, a za 2012.godinu iznosila je 1.095,82 KM, za 2013. godinu iznosila je 1.162,31 KM.
Prosječna naknada za topli obrok po zaposleniku iznosila je 14,00 KM dnevno. Kako je članom 43. izKolektivnog ugovora o pravima i obavezama poslodavaca i zaposlenika u oblasti zdravstva na teritorijiFederacije Bosne i Hercegovine („Sl. novine Federacije Bosne i Hercegovine broj: 61/07), regulisano dase obračun i isplata regresa vrši pod uslovom da zdravstvena Ustanova – poslodavac nije prethodnugodinu zavšila sa gubitkom, to se obračun i isplata regresa nije ni vršila.
Rashodi po osnovu ostalih primanja zaposlenih, topli obrok i drugi rashodi, grupa 524
Ova vrsta rashoda u ovom izvještajnom periodu ostvarena je u iznosu od 8.681.430,67 KM. Ova gruparashoda čini 8,40% ukupno ostvarenih rashoda. Njihovo ostvarenje u odnosu na isti izvještajni periodprethodne godine, bilježi povećanje za 14,04%, a u odnosu na plan ostvarenje je zabilježeno sa 101,90%.
Strukturu ove vrste rashoda čine:
Naknade za topli obrok sa iznosom od 7.347.125,65 KM, Naknada za prevoz zaposlenih sa iznosom od 1.091.041,66 KM, Otpremnine prilikom odlaska u penziju sa iznosom od 90.501,50 KM, Jubilarne i druge naknade zaposlenima sa iznosom od 4.003,64 KM, Liječenje, lijekovi i nabavka ortopedskih pomagala sa iznosom od 450,00 KM, Novčane pomoći u slučaju smrti zaposlenih ili člana porodice sa iznosom od 5.046,22 KM, Novčane pomoći i naknade zaposlenima i članovima porodice po ostalim slučajevima sa iznosom
od 1.650,00 KM, Sredstva za magisterije i doktorate (interni Pravilnik Ustanove) sa iznosom od 55.300,00 KM, Troškovi edukacije sa iznosom od 86.312,00 KM.
9
3. Fizički obim usluga i izvršenih poslova
Parametri ostvarenja programskih zadataka za period I-XII 2013. godine pokazuju da je godišnji programizvršen sa 100,83%. U periodu januar - decembar 2013. godine, JZU UKC Tuzla je ostvarila slijedeće parametre Programarada: Ukupno 3.197.745 pregleda i usluga ili za 3,40% više u odnosu na isti period prethodne godine, a
godišnji plan je izvršen sa 101,04%, Hospitalizirano je 45.779 bolesnika što je za 0,21% manje u odnosu na isti period prethodne
godine, a plan je izvršen sa 98,53%, Bolnoopskrbnih dana je bilo 317.019 ili za 0,58% manje u odnosu na isti period prethodne
godine, a plan je ostvaren sa 99,26%, Prosječna dužina liječenja ostvarena je u trajanju od 6,92 dana i veća je za 0,73% od planirane, a
od ostvarene u periodu I-XII 2012. godine je manja za 0,43%, Ukupno je izvršeno 24.666 različitih operacija (18.833 za ležeće bolesnike što je za 0,38% manje
u odnosu na isti period prethodne godine i 5.833 za ambulantne što je za 0,14% više u odnosu naisti period prethodne godine).
4. Finansijski pokazatelji poslovanja
Parametri finansijskog poslovanja za 2013. godinu ostvareni su kako slijedi:
Ukupni prihodi ostvareni su u iznosu od 100.672.064,59 KM, a plan je izvršen sa 96,28%,odnosno podbačaj plana od 3,72%.
Prihodi od operativnih aktivnosti ostvareni su u iznosu od 96.063.811,57 KM i manji su u odnosu naplansku projekciju za 3,03%.
Na osnovu člana 21. Statuta Zavoda zdravstvenog osiguranja Tuzlanskog kantona, Upravni odbor Zavodazdravstvenog osiguranja Tuzlanskog kantona na sjednici održanoj 21.01.2013. godine je donio Odluku okonačnom obračunu naknade na ime realizacije Programa zdravstvene zaštite za 2013. godinu, broj: 01-05-1-13/14. Ovom Odlukom utvrđena je ukupna naknada za izvršenje ugovorenih Programa zdravstvenezaštite u 2013. godini u visinu od 98% od ugovorene naknade.S obzirom da su sredstva sa Zavodom zdravstvenog osiguranja Tuzlanskog kantona za paušal u 2013.godini ugovorena u iznosu od 68.741.445,00 KM, a ostvarena u iznosu od 67.336.885,64 KM, ukupnazadržana sredstva po ovom osnovu iznose 1.404.559,36 KM (2%).
U odnosu na isti izvještajni period prethodne godine, ova vrsta prihoda bilježi rast za 3,09%.
Prihodi od Zavoda zdravstvenog osiguranja Tuzlanskog kantona su ostvarili podbačaj plana od 3,15%. Podbačaj u ukupnim prihodima od Zavoda zdravstvenog osiguranja Tuzlanskog kantona je kod Prihodaod redovnog transfera ostvarenog u iznosu od 67.336.885,64 KM, realiziran je podbačaj plana od 2,04%(1.403.114,36). Prihodi od CT usluga su ostvareni u 2013. godini u iznosu od 1.639.435,46 KM, odnosno realiziran jepodbačaj plana od 17,20% (340.564,54 KM). Prihodi od magnetne rezonanse su ostvareni u 2013. godini u iznosu od 980.971,75 KM, odnosnorealiziran je podbačaj plana od 13,19% (149.028,25 KM). Prihodi od vanbolničkih lijekova su ostvareni u iznosu od 854.927,92 KM, odnosno realiziran je podbačajplana od 23,77% (266.598,08 KM).Prihodi od kohlearnih inplantata i rehabilitacije su ostvareni u iznosu od 69.287,50 KM, odnosnorealiziran je podbačaj plana od 13,39% (10.712,50 KM).Prihodi od rane amniocinteze su ostvareni u iznosu od 60.679,99 KM, odnosno realiziran je podbačajplana od 38,08% (37.320,01 KM).Prihodi od ortopedskih pomagala, sočiva i prevoza su ostvareni u iznosu od 1.010.252,77 KM, odnosnorealiziran je podbačaj plana od 11,54% (131.747,23 KM).
10
Prihodi od fakturisane realizacije koje JZU UKC Tuzla ostvari pružajući zdravstvene uslugeosiguranicima iz drugih kantona u Federaciji Bosne i Hercegovine, Brčko Distrikta i Republike Srpskemanji su u odnosu na plansku projekciju za 11,88%, zbog upućivanja pacijenata ka drugim centrimasekundarne i tercijarne zdravstvene zaštite.
Prihodi od Zavoda za osiguranje i reosiguranje Federacije Bosne i Hercegovine, manji su od plana za1,75%. Federalni fond solidarnosti je osporio fakture u ukupnom iznosu od 735.668,20 KM zbogprekoračenja obima usluga iz oblasti kardiologije i kardiohirurgije, ortopedije, radioterapije i pruženihzdravstvenih usluga povratnicima.
Prihodi od neoperativne aktivnosti planirani su u iznosu od 5.498.050,00 KM, a ostvareni u iznosu od4.608.253,02 KM, odnosno realiziran je podbačaj plana od 16,18% (889.796,98 KM). Najveći dio ovih prihoda se odnosi na otpust duga za kredit „Plava bolnica i Radioterapija“, odnosnoizvršene su uplate za 2013. godinu u iznosu od 2.323.776,19 KM, te na prihode od donacija ostvarene uiznosu od 1.980.072,10 KM.
Ukupni rashodi ostvareni su u iznosu od 103.373.973,72 KM, a plan je izvršen sa 98,87%,
Porez na dobit 2013. godine u iznosu od 1.142,20 KM (porez po osnovu oporezivih prihoda kaošto su prihodi od zakupa, škola UZ, tendera, prihodi po nalogu tužilaštva, časopisa, refundacijetroškova telefona i parkinga),
Ostvaren je manjak prihoda nad rashodima u iznosu od 2.703.051,33 KM,
11
4.1. Prihodi
4.2. Rashodi
12
R/B O P I S PLAN 2013.OST VARENO INDEX (%) UČEŠĆE (%)
I - XII 2012. I - XII 2013. ´6/4 ´6/5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I 99.062.600,00 92.246.902,62 96.063.811,57 96,97 104,14 94,74 95,43
1 611 99.062.600,00 92.246.902,62 96.063.811,57 96,97 104,14 94,74 95,43
II 5.498.050,00 8.123.487,99 4.608.253,02 83,82 56,73 5,26 4,57
2 650 - 2.053,61 - - - 0,00 0,00
3 651 Prihodi od zakupa 60.000,00 35.760,00 63.351,00 105,59 177,16 0,06 0,06
4 652 Prihodi od donacija 1.976.000,00 2.080.689,22 1.980.072,10 100,21 95,16 1,89 1,97
5 659 500,00 420,13 495,31 99,06 117,89 0,00 0,00
6 661 Prihodi od kamata 68.000,00 31.538,38 71.187,42 104,69 225,72 0,06 0,06
7 662 Pozitivne kursne razlike 3.050,00 6,84 2.487,77 81,57 - 0,00 0,00
8 669 Ostali finansijski prihodi 3.310.500,00 5.943.708,12 2.334.521,70 70,52 39,28 3,17 2,32
9 675 20.000,00 1.695,80 14.164,08 70,82 835,24 0,02 0,01
10 676 Viškovi - 15.417,09 19.856,03 - 128,79 0,00 0,02
11 677 50.000,00 10.872,20 68.460,42 136,92 629,68 0,05 0,07
12 679 10.000,00 1.326,60 53.657,19 536,57 - 0,01 0,06
U K U P N O 104.560.650,00 100.370.390,61 100.672.064,59 96,28 100,30 100,00 100,00
EKON. KOD PLAN
2013.I - XII 2013.
Prihodi od operativne aktivnosti (1)Vrijednost pruženih uslugaPrihodi od neoperativne aktivnosti (2-12)Prihodi od naplate štete od osiguravajućih društava
Ostali prihodi po drugim osnovama
Dobici (prihodi) od prodaje materijala
Naplaćena otpisana potraživanjaOtpis obaveza, ukinuta rezervisanja i ostali prihodi
R/B O P I S PLAN 2013.OST VARENO INDEX (%) UČEŠĆE (%)
I - XII 2012. I - XII 2013. ´6/4 ´6/5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 511 26.844.700,00 28.361.335,14 27.844.564,28 103,72 98,18 25,68 26,94
2 512 T roškovi energije i goriva 2.105.000,00 2.070.578,46 2.032.419,29 96,55 98,16 2,01 1,97
3 514 75.000,00 170.740,08 119.372,23 159,16 69,91 0,08 0,11
4 520 T roškovi plaća 54.000.000,00 50.709.244,44 53.747.460,22 99,53 105,99 51,64 51,99
5 524 8.519.500,00 7.612.857,74 8.681.430,67 101,90 114,04 8,16 8,40
6 527 40.250,00 32.940,55 46.056,40 114,43 139,82 0,03 0,04
EKON. KOD
PLAN 2013.
I - XII 2013.
T roškovi sirovina i materijala
Otpis sitnog inventara i auto guma
T roškovi ostalih primanja zaposlenih, topli obrok, prevoz, naknade i materijalna prava zaposlenih
T roškovi naknada članovima odbora, komisija i slično
13
R/B O P I S PLAN 2013.OST VARENO INDEX (%) UČEŠĆE (%)
I - XII 2012. I - XII 2013. ´6/4 ´6/5
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
7 529 30.000,00 55.922,84 34.257,45 114,19 61,26 0,03 0,03
8 530 12.165,00 13.130,32 10.684,40 87,83 81,37 0,01 0,01
9 531 - 2.815,97 - - - 0,00 0,00
10 532 T roškovi usluga održavanja 1.350.000,00 1.275.490,56 1.380.198,01 102,24 108,21 1,28 1,34
11 533 T roškovi zakupa 11.500,00 11.954,40 11.731,14 102,01 98,13 0,01 0,01
12 535 25.200,00 - 25.200,00 100,00 - 0,02 0,02
13 539 T roškovi ostalih usluga 143.600,00 57.559,76 51.578,77 35,92 89,61 0,14 0,05
14 540 T roškovi amort izacija 7.700.000,00 8.150.951,27 7.599.309,56 98,69 93,23 7,36 7,35
15 550 776.000,00 835.854,76 723.164,65 93,19 86,52 0,74 0,69
16 551 T roškovi reprezentacije 14.500,00 15.715,50 16.719,36 115,31 106,39 0,02 0,02
17 552 5.000,00 2.452,00 2.452,00 49,04 100,00 0,01 0,00
18 553 T roškovi platnog prometa 2.000,00 2.638,26 1.832,68 91,63 69,47 0,00 0,00
19 554 145.090,00 154.370,03 148.905,62 102,63 96,46 0,14 0,15
20 555 437.325,00 393.493,03 433.945,27 99,23 110,28 0,42 0,42
21 556 2.500,00 1.557,19 1.899,58 75,98 121,99 0,00 0,00
22 559 89.170,00 94.114,44 25.462,87 28,56 27,06 0,09 0,03
23 561 Rashodi kamata 75.000,00 127.000,45 73.066,40 97,42 57,53 0,07 0,07
24 562 Negat ivne kursne razlike 2.500,00 1.628,69 4.180,52 167,22 256,68 0,00 0,00
25 569 Ostali finansijski rashodi 270.500,00 1.106.683,52 234.696,60 86,76 21,21 0,26 0,23
I 102.676.500,00 101.261.029,40 103.250.587,97 100,56 101,96 98,20 99,87
26 570 10.000,00 7.104,53 6.298,75 62,99 88,66 0,01 0,01
27 576 Manjkovi - 5.585,75 5.749,43 - 102,93 0,00 0,01
28 578 1.759.150,00 - - - - 1,68 0,00
29 579 115.000,00 319.491,71 109.073,33 94,85 34,14 0,11 0,11
30 581 - - 2.264,24 - - 0,00 0,00
II 1.884.150,00 332.181,99 123.385,75 6,55 37,14 1,80 0,13
U K U P N O 104.560.650,00 101.593.211,39 103.373.973,72 98,87 101,75 100,00 100,00
EKON. KOD
PLAN 2013.
I - XII 2013.
T roškovi naknada ostalim fizičkim licima
T roškovi usluga izrade i dorade učinaka
T roškovi t ransportnih usluga
T roškovi reklame i sponzorstva
T roškovi neproizvodnih usluga
T roškovi premije osiguranja
T roškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga
T roškovi poreza, naknada, taksi i drugih dažbina na teret pravnih lica
T roškovi članskih doprinosa i sličnih obaveza
Ostali nematerijalni t roškovi
Rashodi od operat ivne akt ivnost i (1-25)
Gubici od prodaje i rashodovanja stalnih sredstava
Rashodi po osnovu ispravke vrijednost i i otpisa potraživanja
Rashodovanja i gubici na zalihama materijala i robe i ostali rashodi
Umanjenje vrijednost i materijalnih stalnih sredstava
Rashodi od neoperat ivne akt ivnost i (26-30)
Rashodi od naknada članovima odbora, komisija i slično, grupa 527
Troškovi naknada članovima odbora, komisija i slično u iznosu od 46.056,40 KM, čiju strukturu čine:
Troškovi naknada članovima Upravnog odbora u iznosu od 32.020,45 KM, Troškovi naknada članovima Komisije za duševne smetnje u iznosu od 5.226,54 KM, Troškovi naknada članovima Komisije za lijekove u iznosu od 2.110,40 KM, Troškovi naknada članovima Etičkog komiteta u iznosu od 2.061,26 KM, Troškovi naknada članovima Komisije za sprovođenje transplant postupaka 1.864,86 KM, Troškovi naknada članovima Komisije za poboljšanje kvaliteta u iznosu od 1.398,73 KM, Troškovi naknada članovima Komisije za prigovore pacijenata u iznosu od 1.374,16 KM,
Rashodi od naknada ostalim fizičkim licima, grupa 529
Troškovi naknada ostalim fizičkim licima u iznosu od 34.257,45 KM, čiju strukturu čine:
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu “V škola proksimalne dijagnostičke endoskopije” uiznosu od 8.557,28 KM,
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu “Nasilje nad djecom i vršnjačko zlostavljanje” uiznosu od 11.930,22 KM,
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu za obavljanje sistematskih i periodičnih pregleda uiznosu od 4.881,64 KM,
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu XVIII Stručni sastanak pedijatara – Aktuelnihirurški problemi u djece i adolescenata u iznosu od 2.298,42 KM,
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu za projekat Invazivno interventnih dijagnostičkoterapijskih procedura na krvnim sudovima mozga u iznosu od 2.200,00 KM,
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu za provjeru sposobnosti rukovanja oružjemUnutarnje službe zaštite u iznosu od 1.111,25 KM,
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu Supervizija za transplantaciju bubrega na Kliniciza interne bolesti u iznosu od 1.075,71 KM,
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu za izradu nove verzije časopisa “Pedijatrija danas”u iznosu od 587,97 KM,
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu Supervizija za preoperativnu pripremulaparoskopskom metodom u iznosu od 542,89 KM,
Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu - transplant program hirurgije u iznosu 542,89 KM, Troškovi naknade po osnovu ugovora o djelu za obuku Službe za unutarnju zaštitu u iznosu od
529,18 KM.
Rashodi od troškova reprezentacije, grupa 551
Troškovi reprezentacije su iskazani u ukupnom iznosu od 16.719,36 KM i isti predstavljaju troškovenastale po osnovu održavanja kongresa kao i sastanaka (isti su se finansirali iz prihoda koji je ostvaren poosnovu održavanja kongresa i sastanaka ), iznos reprezentacije po nalogu Direktora iskazan je u iznosu od616,50 KM.
Negativni efekti PDV-a
Od momenta uvođenja PDV-a, isti ima negativne efekte na poslovanje Ustanove, putem povećanjatroškova poslovanja i generisanja nelikvidnosti. Ovaj porast troškova usljed negativnih efekata odmomenta uvođenja PDV-a (2006.-2013.), iskazan je povećanjem troškova poslovanja i povećanjemobaveza prema dobavljačima koji za pomenuti period iznosi 44.514.699,25 KM, a za period I-XII2013.godine, povećanjem troškova poslovanja i obaveza prema dobavljačima u iznosu 4.839.187,53 KM.
14
Amortizacija
Na dan 31.12.2013. godine, amortizacija je bila evidentirana u iznosu od 7.599.309,56 KM i to kakoslijedi:
15
CT O NAZIV POČET NA IV UKUPNA IV
1 2 3 4 5 6 7 8 9
´013 1,50 618.953,81 46.804,64 10.091,23 56.895,87 562.057,94 90,81
´014 14,30 4.173.680,37 2.016.781,19 600.104,00 2.616.885,19 1.556.795,18 37,30
´021 95.694.114,70 34.580.604,94 1.348.049,94 35.928.654,88 59.765.459,82 62,45
Zgrade 1,50 95.153.926,01 34.459.773,05 1.327.171,52 35.786.944,57 59.366.981,44 62,39
Putevi 4,00 540.188,69 120.831,89 20.878,42 141.710,31 398.478,38 73,77
´022 12,50 71.840.093,88 49.876.904,38 5.255.493,47 55.132.397,85 16.707.696,03 23,26
´023 12,50 11.507.169,29 8.705.464,12 369.723,83 9.075.187,95 2.431.981,34 21,13
´024 10,00 960.398,52 915.528,32 13.759,20 929.287,52 31.111,00 3,24
´026 1,50 138.434,00 47.617,48 2.087,89 49.705,37 88.728,63 64,09
UKUPNO 184.932.844,57 96.189.705,07 7.599.309,56 103.789.014,63 81.143.829,94
ST OPA (%)
NABAVNA VRIJEDNOST
T EKUĆA AMORT IZ.
SADAŠNJA VRIJEDNOST
ST EPEN NEOT PISANOST I (sadašnja/nabavna)
Ulaganja na tuđim stalnim sredstvima
Ostala nematerijalna sredstva
Građevinski objekt i i putevi
Post rojenja i oprema
Alat i, pogonski i kancelarijski namještaj
T ransportna sredstva
Stambene zgrade i stanovi
4.3. Potraživanja od kupaca i obaveze prema dobavljačima
4.3.1. Stopa naplate potraživanja
Stopa naplate redovnih potraživanja
16
R/B D U Ž N I K
REDOVNA POT RAŽIVANJA NA DAN 31.12.2013.GODINE
UKUPNO RAZLIKA (3-4)
1 2 3 4 5 6
1 CENT RI ZA SOCIJALNI RAD 32,00 0,00 32,00 0,00
2 VLADA DIST RIKT BRČKO 9.865,60 5.616,00 4.249,60 56,93
3 MINIST ARST VA 237.110,04 59.002,41 178.107,63 24,88
4 96.975.088,49 92.629.680,64 4.345.407,85 95,52
ZZO T K 75.070.621,87 73.890.275,22 1.180.346,65 98,43
ZZO F B i H 5.575.438,86 4.318.680,95 1.256.757,91 77,46
FZO RS 865.010,43 16.000,00 849.010,43 1,85
Fond ZO Brčko Distrikt 3.288.964,40 2.722.198,35 566.766,05 82,77
ZZO I REOSIGURANJA F B i H 12.175.052,93 11.682.526,12 492.526,81 95,95
5 DOMOVI ZDRAVLJA I BOLNICE 193.568,54 124.750,01 68.818,53 64,45
Domovi zdravlja 193.568,54 124.750,01 68.818,53 64,45
6 T UŽILAŠT VA I SUDOVI 204.303,37 145.664,69 58.638,68 71,30
F B i H 19.003,92 2.575,17 16.428,75 13,55
Republika Srpska 0,00 0,00 0,00 -
Policijske uprave 22.438,07 428,83 22.009,24 1,91
Kazneno popravni zavod T uzla 162.861,38 142.660,69 20.200,69 87,60
7 PRAVNA LICA 748.562,35 600.559,74 148.002,61 80,23
8 NEOSIGURANA LICA 3.002.127,13 1.561.297,77 1.440.829,36 52,01
SVEUKUPNO 101.370.657,52 95.126.571,26 6.244.086,26 93,84
ST OPA NAPLAT E
4/3 (%)
NAPLAĆENO ILI PRENOS NA SUMNJIVA I
SPORNA
ZAVODI ZDRAVST ENOG OSIGURANJA
Stopa naplate sumnjivih i spornih potraživanja
Potraživanja od kupaca (redovna i sumnjiva i sporna) i potraživanja od državnih organa i institucija, nadan 31.12.2013. godine, iskazana su u iznosu od 10.844.827,15 KM. Potraživanja od pruženihzdravstvenih usluga na dan 31.12.2013. godine, iskazana su u iznosu od 6.244.086,26 KM. Sumnjiva isporna potraživanja na dan 31.12.2013. godine iskazana su u iznosu od 4.349.735,54 KM. Potraživanja oddržavnih organa i institucija na dan 31.12.2013. godine, iskazana su u iznosu od 251.005,35 KM.Potraživanja od neosiguranih lica je skoro nemoguće naplatiti, te ista se u skladu sa zakonskim aktima iprocedurama Ustanove, utužuju, prenose na sumnjiva i sporna potraživanja, a zatim uvažavajući procjenunaplativosti, terete rashode.
4.3.2. Struktura obaveza prema dobavljačima i obaveza po osnovu javnih prihoda4.3.2.1. Struktura obaveza prema dobavljačima
Struktura obaveza prema dobavljačima na dan 31.12.2013. godine u iznosu od 44.554.203,19 KMprikazana je kako slijedi:
Obaveze prema dobavljačima za isporuku lijekova, sanitetskog i potrošnog medicinskogkaterijala i implantata u ukupnom iznosu od 40.030.783,87 KM,
Obaveze prema dobavljačima za vanjske usluge u ukupnom iznosu od 2.113.631,07 KM,
Obaveze prema dobavljačima osnovnih sredstava, sitnog inventara i potrošnog materijala uukupnom iznosu od 1.492.935,22 KM,
Obaveze prema dobavljačima za isporuku hrane u iznosu od 916.853,03 KM.
17
R/B D U Ž N I K
SUMNJIVA I SPORNA POT RAŽIVANJA 31.12.2013.GODINE
UKUPNO NAPLAĆENO RAZLIKA (3-4)
1 2 3 4 5 6
1 CENT RI ZA SOCIJALNI RAD 0,00 0,00 0,00 -
2 VLADA DIST RIKT BRČKO 29.400,00 19.400,00 10.000,00 65,99
3 MINIST ARST VA 135.751,25 0,00 135.751,25 0,00
4 2.511.078,53 1.023.346,34 1.487.732,19 40,75
ZZO T K 0,00 0,00 0,00 -
ZZO F B i H 87.203,78 33.548,88 53.654,90 38,47
FZO RS 2.412.016,56 987.907,69 1.424.108,87 40,96
Fond ZO Brčko Distrikt 11.858,19 1.889,77 9.968,42 15,94
ZZO I REOSIGURANJA F B i H 0,00 0,00 0,00 -
5 DOMOVI ZDRAVLJA I BOLNICE 101.091,19 39.179,97 61.911,22 38,76
Domovi zdravlja 101.091,19 39.179,97 61.911,22 38,76
6 T UŽILAŠT VA I SUDOVI 122.397,44 83.679,67 38.717,77 68,37
F B i H 121.804,72 83.679,67 38.125,05 68,70
Republika Srpska 479,70 0,00 479,70 0,00
Policijske uprave 0,00 0,00 0,00 -
Kazneno popravni zavod T uzla 113,02 0,00 113,02 0,00
7 PRAVNA LICA 134.110,37 13.685,62 120.424,75 10,20
8 NEOSIGURANA LICA 2.500.179,00 4.980,64 2.495.198,36 0,20
SVEUKUPNO 5.534.007,78 1.184.272,24 4.349.735,54 21,40
ST OPA NAPLAT E
4/3 (%)
ZAVODI ZDRAVST ENOG OSIGURANJA
4.3.2.2. Struktura obaveza po osnovu javnih prihoda
Grupa 451, Obaveze za porez i ostale dadžbine na plaće i naknade plaća 203.656,18 KM. U okviru ovegrupe, na dan 31.12.2013. godine, evidentiran je potražni promet u iznosu od 2.519.388,86 KM i dugovnipromet u iznosu od 2.315.732,68 KM. Grupa 452, Obaveze za doprinose u vezi plaća i naknada plaća 1.723.132,69 KM. U okviru ove grupeevidentiran je potražni promet u iznosu od 21.685.807,67 KM i potražni promet u iznosu od19.962.674,98 KM.
Grupa 454, Obaveze za porez i posebne dadžbine na naknadu plaća koje se refundiraju 275,19 KM.
Grupa 455, Obaveze za doprinose u vezi naknada plaća koje se refundiraju 33.102,23 KM. U okviru ovegrupe, na dan 31.12.2013. godine, evidentiran je potražni promet u iznosu od 487.817,88 KM i dugovnipromet u iznosu od 454.715,65 KM.
Grupa 456, Obaveze za ostala neto primanja, naknadu troškova i materijalna prava zaposlenih797.215,33 KM.Grupa 457, Obaveze za porez na dohodak na ostala primanja 250,00 KM.Grupa 458, Obaveze za doprinose u vezi ostalih primanja zaposlenih 1.723,31 KM. U okviru ove grupe,na dan 31.12.2013. godine, evidentiran je potražni promet u iznosu od 3.496,97 KM i dugovni promet uiznosu od 1.773,66 KM.
Grupa 463, Obaveze za naknade članovima odbora, komisija i sl. su izmirene. Na dan 31.12.2013. godine,u okviru ove grupe iskazan je potražni i dugovni promet u iznosu od 38.240,00 KM.
Grupa 464, Obaveze za poreze i posebne dadžbine na naknade članovima odbora, komisija 36,57 KM.Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe iskazan je potražni promet u iznosu od 7.528,05 KM idugovni promet u iznosu od 7.491,48 KM.
Grupa 465, Obaveze za doprinose u vezi naknade članovima odbora i komisija 0,26 KM. Na dan31.12.2013. godine, u okviru ove grupe, evidentiran je potražni promet u iznosu od 4.426,36 KM idugovni promet u iznosu od 4.426,10 KM.
Grupa 466, Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima su izmirene. Na dan 31.12.2013.godine, u okviru ove grupe iskazan je potražni i dugovni promet u iznosu od 29.128,67 KM.
Grupa 467, Obaveze za porez i posebne dažbine na naknade fizičkim licima 25,78 KM. Na dan31.12.2013. godine, u okviru ove grupe, evidentiran je potražni promet u iznosu od 467,73 KM i dugovnipromet u iznosu od 441,95 KM.
Grupa 468, Obaveze za doprinose u vezi naknada fizičkim licima su izmirene. Na dan 31.12.2013.godine, u okviru ove grupe, evidentiran je potražni i dugovni promet u iznosu od 2.241,81 KM.
Grupa 470, PDV po osnovu isporuka drugim obveznicima PDV-a 8.136,27 KM. Na dan 31.12.2013.godine, u okviru ove grupe, evidentiran je potražni promet u iznosu od 89.081,75 KM i dugovni promet uiznosu od 80.945,48 KM.Grupa 472, PDV po osnovu manjkova na teret pravnog lica 729,40 KM.Grupa 474, Obaveze za PDV na ostale usluge stranih lica koje se smatraju oporezive u BiH su izmirene.Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe iskazan je potražni i dugovni promet od 583,52 KM.
Grupa 483, Obaveze za doprinose za volontere radi osiguranja u slučaju povrede na radu su izmirene. Nadan 31.12.2013. u okviru ove grupe evidentiran je potražni i dugovni promet u iznosu od 699,56 KM.
18
5. Zaključna razmatranja poslovanja Ustanove za period I-XII 2013. godine
Ostvarenje osnovnih parametara finansijskog poslovanja za period I-XII 2013. godine, ukazuju da jeUstanova za prethodno pomenuti izvještajni period tekuće godine ostvarila:
Izvršenje plana rada na nivou 100,83% Ostvarenje prihoda u odnosu na plan od 96,28% Ostvarenje rashoda u odnosu na plan 98,87%
Posmatrajući period I – XII 2013. godine u odnosu na period I – XII 2012. godine, Ustanova je svojprogram izvršila u manjem obimu. Broj liječenih bolesnika je manji za 0,21%, kao i broj operativnihzahvata za ležeće pacijente za 0,38%. Broj operativnih zahvata je manji i u dijelu hitnih operacija zaležeće pacijente za 9,36%. Broj bolnoopskrbnih dana je smanjen za 0,58% u odnosu na isti periodprethodne godine zbog dnevnih bolnica i manjeg broja primanja pacijenata, kao i kraćeg ležanja u bolnici.
Smanjenje iskorištenosti posteljnog fonda rezultat je organizovanja dnevne bolnice i dnevnehirurgije, kao i otpuštanja preko vikenda pacijenata koji ne zahtijevaju intenzivan bolničkitretman.
Ustanova je u odnosu na isti izvještajni period prethodne godine zabilježila povećanje Prihoda od Zavodazdravstvenog osiguranja TK za 3,09%. Prihodi od fakturisane realizacije (Zavodi zdravstvenog osiguranjana području Federacije Bosne i Hercegovine, Fond zdravstvenog osiguranja Republike Srpske i Fondzdravstvenog osiguranja Brčko Distrikta) su povećani za 3,31%. Prihodi od Zavoda zdravstvenogosiguranja i reosiguranja Federacije Bosne i Hercegovine povećani su za 6,11% u odnosu na prethodnugodinu, a plan za 2013. godinu je realiziran sa 98,25%.
Prihodi od Zavoda zdravstvenog osiguranja Tuzlanskog kantona – tranša su realizirani u iznosu od67.336.885,64 KM, što je više za 4,22% u odnosu na prethodnu godinu. Ugovorom sa Zavodomzdravstvenog osiguranja Tuzlanskog kantona planirana sredstva za redovan transfer iznose68.741.445,00 KM (doznačena sredstva su iznosila 67.336.885,64 KM). S obzirom da je ostvaren planprihoda od ZZO TK po osnovu tranše sa 98%, Zavod zdravstvenog osiguranja nije doznačio sredstva uiznosu od 1.404.559,36 KM zbog nedostajućih sredstava.
Naredni tabelarni pregled prikazuje najveće tendencije u rastu, odnosno smanjenju prihoda i to kakoslijedi:
19
R/B O P I SOST VARENO RAST SMANJENJE ZADRŽANA SREDST VA
I - XII 2012. I - XII 2013. + - I–XII 2012. I-XII 2013.1 2 3 4 5 6 7 8
I 92.246.902,62 96.063.811,57 3.816.908,95
1 64.609.589,62 67.336.885,64 2.727.296,02 618.697,27 1.404.559,36
2 Prihod ZZO T K - CT usluge 2.160.864,59 1.639.435,46 521.429,13
3 1.128.496,00 980.971,75 147.524,25
PRIHO DI ZZO TK TUZLA 69.794.577,78 71.952.441,03 2.157.863,25
4 Prihodi fakturisane realizacije 8.625.463,56 8.910.568,16 285.104,60
5 11.110.845,75 11.789.704,02 678.858,27
6 2.342.052,62 2.967.661,91 625.609,29
II 8.123.487,99 4.608.253,02 3.515.234,97
U K U P N O (I + II ) 100.370.390,61 100.672.064,59 301.673,98
PRIHO DI O D O PERATIVNE AKTIVNO STI Prihod od ZZO T K - redovan t ransfer
Prihodi ZZO T K T uzla - magnetna rezonansa
Fakturisana realizacija ZZO i Reosiguranja F BiH Sarajevo
Fakturisana realizacija za neosigurana lica
PRIHO DI O D NEO PERATIVNE AKTIVNO STI
Smanjenje ukupnih rashoda u odnosu na plan 2013. godine je 1,13%, odnosno 1.186.676,28 KM. Rastrashoda u odnosu na ostvarenje prethodne godine je 1,75%, (1.780.762,33 KM).
U odnosu na isti izvještajni period prethodne godine ostvareno je smanjenje troškova sirovina i materijalaza 1,82%.
Struktura smanjenja prikazana je kao smanjenje:- troškova lijekova za 4,05% (320.517,30 KM),- troškova kisika, butana i oxidola za 18,72% (69.420,92 KM),- troškova sanitetskog i potrošnog medicinskog materijala za 1,14% (180.511,31 KM),- izdataka za administrativni materijal za 7,36% (14.835,16 KM),- materijala i dijelova utrošenih za tekuće održavanje osnovnih sredstava za 0,88% (3.630,45 KM),- troškova hrane i prehrambenog materijala za 1,15% (17.402,89 KM), i- materijala za održavanje vozila za 3,41% (102,01 KM).
Troškovi energije i goriva u odnosu na isti izvještajni period prethodne godine smanjeni su za 1,84%(38.159,17 KM).Troškovi amortizacije smanjeni su za 6,77% (551.641,71 KM).Rashodi kamata smanjeni su za 42,47% (53.934,05 KM).Rashodi od neoperativne aktivnosti smanjeni su za 62,86% (208.796,24 KM).
20
R/B O P I S
OST VARENO RAST SMANJENJE
I - XII 2012. I - XII 2013. + -
1 2 3 4 5 6
- Lijekovi 7.906.024,26 7.585.506,96 320.517,30
- Nabavka materijala - kisik, butan, oxidol 370.773,92 301.353,00 69.420,92
- Sanitetski i potrošni medicinski materijal 15.884.213,14 15.703.701,83 180.511,31
- Ortopedske sprave, pomagala i implantat i 1.440.110,59 1.463.751,74 23.641,15
- 413.950,84 410.320,39 3.630,45
- 6.017,89 10.880,15 4.862,26
- Hrana i prehrambeni materijal 1.511.566,21 1.494.163,32 17.402,89
- Izdaci za administrat ivni materijal 201.604,35 186.769,19 14.835,16
- Materijal za čišćenje 624.082,51 685.228,28 61.145,77
- Materijal za održavanje vozila 2.991,43 2.889,42 102,01
1 Troškovi sirovina i materijala 28.361.335,14 27.844.564,28 516.770,86
2 Troškovi energije i goriva 2.070.578,46 2.032.419,29 38.159,17
3 Troškovi plaća 50.709.244,44 53.747.460,22 3.038.215,78
4 7.612.857,74 8.681.430,67 1.068.572,93
5 Troškovi usluga održ avanja 1.275.490,56 1.380.198,01 104.707,45
6 Troškovi amortizacija 8.150.951,27 7.599.309,56 551.641,71
7 Rashodi kamata 127.000,45 73.066,40 53.934,05
I 101.261.029,40 103.250.587,97 1.989.558,57
II 332.181,99 123.385,75 208.796,24
U K U P N O (I+II ) 101.593.211,39 103.373.973,72 1.780.762,33
Materijal i dijelovi utrošeni za tekuće održavanje osnovnih sredstava
Materijal i dijelovi utrošeni za tekuće održavanje - zgrada
Troškovi ostal ih primanja z aposlenih, topl i obrok, prevoz , naknade i materijalna prava z aposlenih
RASHO DI O D O PERATIVNE AKTIVNO STI RASHO DI O D NEO PERATIVNE AKTIVNO STI
Kao rezultat navedenih vrsta rashoda, ukupni rashodi su veći za 1.780.762,33 KM, u odnosu na isti periodprethodne godine, što je vidljivo iz prethodnog tabelarnog pregleda.
Rast rashoda prevashodno je rezultat primjene Kolektivnog ugovora o pravima i obavezama poslodavacai zaposlenika u oblasti zdravstva na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine od 01.04.2013. godine.
Rast na poziciji troškova bruto plaća iskazan je u iznosu od 3.038.215,78 KM ili za 5,99%. ZaposlenicimaJZU UKC Tuzla obračunate su i isplaćene plaće sa neto satnicom od 2,05 KM. (Minimalne bruto i netosatnice propisane su Općim kolektivnim ugovorom na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine(“Sl.novine FBiH broj: 54/05), naknadno usaglašene sa troškovima života Odlukom Vlade FederacijeBosne i Hercegovine (“Sl.novine FBiH, broj 22/08 i usklađene sa novim propisima o porezu na dohodakstavom Federalnog Ministarstva finansija broj: 03-02-1074/09 od 17.02.2009. godine).
Primjenjen je član 36. Kolektivnog ugovora o pravima i obavezama poslodavaca i zaposlenika u oblastizdravstva na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine, kojim se rukovodnim radnicima u zdravstvenimustanovama, utvrđenim pravilnikom o radu, osnovna plaća uvećava za položajni dodatak koji iznosi od5% do 15%. Položajni dodatak u visini od 15% pripada:
načelnicima organizacionih jedinica, odnosno šefovima organizacionih jedinica.Položajni dodatak u visini od 10% pripada:
šefovima podorganizacionih jedinica i glavnim medicinskim sestrama-tehničarima
Položajni dodatak u visini od 5% pripada: šefovima podorganizacionih jedinica nižeg nivoa i odgovornim medicinskim sestrama-tehničarima u podorganizacionim jedinicama.
Takođe počeo je da se primjenjuje i član 40. prethodno pomenutog dokumenta u smislu uvećanja osnovneplaće zaposlenika za prekovremeni rad najmanje 30% od bruto satnice kao i primjena uvećanja osnovneplaće zaposlenika prema uvjetima rada, i to prvi puta u poslijeratnom periodu. Rast ostalih primanja zaposlenih, topli obrok, prevoz, naknade i materijalna prava zaposlenih, iskazan je uiznosu od 1.068.572,93 KM. U primjeni je član 52. Kolektivnog ugovora o pravima i obavezamaposlodavaca i zaposlenika u oblasti zdravstva na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine, u smisluobračunavanja i isplate prava zaposlenika na prevoz ili naknadu troškova prevoza na posao i sa posla uskladu sa Pravilnikom o radu odnosno ugovorom o radu.
Dakle, rast troškova na tim pozicijama u odnosu na isti period prethodne godine iskazan je uiznosu od 4.106.788,71 KM.
Troškovi usluga održavanja povećani su za 104.707,45 KM ili za 8,21% u odnosu na period I-XII 2012.godine, zbog većih troškova održavanja opreme na Klinici za radiologiju i nuklearnu medicinu i Kliniciza onkologiju, hematologiju i radioterapiju.
JZU UKC Tuzla iz tekućih sredstava ne može obezbjediti sredstva za investicijsko ulaganje, kao što je ivraćanje anuiteta po osnovu Kredita za Plavu Bolnicu i Radioterapiju (član 13. Zakona o zdravstvenojzaštiti broj: 46/10 od 02.08.2010. godine). Na osnovu Sporazuma o otpuštanju duga broj: 07/1-14-31529/13 i Protokola broj: 07/1-14-31527/13 od 24.12.2013. godine za 2013. godinu izvršeno je vraćanjeanuiteta i to glavnice dospjeća na dan 09.06.2013. godine u iznosu od 1.529.226,24 KM i dio glavnicedospjeća na dan 09.12.2013. godine u iznosu od 794.549,95 KM, što ukupno čini 2.323.776,19 KM.
Iz tekućih sredstava JZU UKC Tuzla je na račun Budžeta TK uplaćeno na dan 26.12.2013. godine917.048,32 KM (odnosi se na kamate po dospjeću od 09.06.2013. godine u iznosu od 96.862,79 KM i od09.12.2013.godine u iznosu od 85.509,24 KM i dio glavnice od 09.12.2013. godine u iznosu od734.676,29 KM).
21
Ne doznačavanje sredstava za vršenje osnivačkih prava nad JZU UKC Tuzla u skladu sa Odredbamačlana 13., stav 2 Zakona o zdravstvenoj zaštiti Federacije Bosne i Hercegovine (Sl.novine FBiH 46/10)za:
investicijsko ulaganje; investicijsko tekuće održavanje ustanove-prostora, medicinske i nemedicinske opreme i
prevoznih sredstava; informatizaciju zdravstvene djelatnosti u skladu sa planom i programom mjera zdravstvene
zaštite za područje kantona, uz usaglašen prijedlog kantonalnog ministra i kantonalnog ministrafinansija.
Na poslovanje u 2013. godini su negativno uticala i nedostajuća sredstva po osnovu finansiranja pravautvrđenih Osnovnim paketom zdravstvenih prava i to Osnovnog paketa za neosigurana lica (član 12.,Zakona o zdravstvenoj zaštiti broj: 46/10 od 02.08.2010. godine). Neobezbjeđena nedostajuća sredstva zafinansiranje Osnovnog paketa za neosigurana lica značajno povećavaju troškove Ustanove, te otežavajulikvidnost. Vrijednost pruženih zdravstvenih usluga neosiguranim licima za period 2007.-2013. godineiznosi 17.633.755,53 KM.
Ciljevi i mjere u pravcu unapređenja poslovanja i prevazilaženja evidentiranih problema u narednomperiodu mogu se podijeliti u dvije grupe:
Mjere za sanaciju gubitka za koji nije nadležna JZU UKC Tuzla, odnosno mjere koje se neprovode u Ustanovi,
Mjere za sanaciju gubitka za koje je nadležna JZU UKC Tuzla, odnosno mjere koje se provode uUstanovi i imaju za cilj:
smanjenje troškova poslovanja, povećanje prihoda, i povećanje naplate potraživanja.
Tokom 2013. godine rješena su suosnivačka prava nad JZU UKC Tuzla, a po osnovu istih su suosnivačiSkupština Tuzlanskog kantona i Parlament Federacije Bosne i Hercegovine. U narednom periodu zaočekivati je da će biti regulisani međusobni odnosi suosnivača potpisivanjem Ugovora koji je trenutno ufazi izrade. Takođe, jedan od bitnih momenata koji bi trebao da utiče na dalje poslovanje JZU UKC Tuzlajesu usvojene Mjere za prevazilaženje postojećeg stanja sa Prijedlogom sanacije deficita odnosno gubitkaJZU UKC Tuzla. Prethodno pomenuti Dokument usvojen je od strane Skupštine Tuzlanskog kantona nasjednici od 30.01.2014. godine, donošenjem Zaključka koji je zaveden pod brojem: 01-02-17-2/14.
S poštovanjem,
Direktor Ustanove
Doc.dr.med.sci. Nešad Hotić
22
J
' . ,~·~:t:·· ... 1UI
BOSNAIHERCEGO~NA
FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE FEDERALNI ZAVOD ZA STATISTIKU
SARAJEVO
Obrazac StatAneks Zakon o statistici u Federaciji BiH
"Siuzbene novine FBiH" br. 63/03 i 9/09
STATISTICKI ANEKS GODISNJEG RACUNOVODSTVENOG IZVJESTAJA ZA 2013. GODINU ( Za sva pravna fica koja knjigovodstvo vade po kontnom planu za preduzeca)
Obaveza podnosenja izvjestaj a zasniva se na clanu 31. Zakona o statistici u Federaciji BiH. Odbijanje davanja podataka, davanje nepotpunih i netacnih podataka iii nedavanje podataka u propisanom sadr2aju i roku povlaci kaznene odredbe iz cl. 43. i 44. navedenog Zakona. Podaci koji
se daju u ovom izvjestaju koristice se iskljucivo za statisticke svrhe i nece se objavljivati kao pojedinacni.
1) Naziv poslovnog subjekta Javna zdrays~~na ustanova Univerzitetski klinicki centar
>o ~' I 41 2! ol 91 31 91 ol 41 41 ol ol ol 71 -t.,. () ~ -1: )'>"''
/
2) ldentifikacioni broj poslovnog subjekta
3) Kanton
Ulica i broj
Tuzla .;."''+ "l,o">..'),Ppdi"illa ~~'.,;l'll~. :it:.ta:::::_ ______ _ ., . ·.;<~-,. .. ' c- '( 0 "'~- "'-.2
Trnovac bb '~~'"o~r~efgn ¢-'03S~lQID..1 t '(,. .,...,.o., >"D e .. ..;:.;;;~1 =:...,;0?-/-:------4) Djelatnost prema KD BiH (2006. godina) !:i-~>'!:.v:~':>,'" / "
~:i;1-,L_ 5) Djelatnost prema KD BiH 2010 v
Tabela 1. PRIHODI. TROSKOVI I RASHODI Redni OPIS Grupa/Konto broj
1 2 3
1. UKUPNI PRIHODI OBRACUNSKOG PERIODA
(2+21-22+23+24+26+28+29)
2. POSLOVNI PRIHODI (3+4+5+6+ 7+8+9+1 0+11 )POSLOVNI PRIHODI (3+4 60 ,61,62,65
3. Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 600
4. Prihodi od prodaje robe na domacem trZistu 601 5. Prihodi od_prQd~je robe na stranom trZistu 602
6. Prihodi od prodaje ucinaka povezanim pravnim licima 610
7. Prihodi od prodaje ucinaka na domacem trZistu 611
8. Prihodi od prodaje ucinaka na stranom trZistu 612
9. Prihodi od aktiviranja iii potrosnje robe 620
10. Prihodi od aktiviranja iii potrosnje ucinaka 621
11. Ostali poslovni prihodi (12+1 5+16+17+18+19+20) Ostali poslovni pr 65
12. Prihod od premija, subvencija, poticaja i sl.
650 od toga:
13. - Prigodi iz budzeta po osnovu subvencija na proizvode1l - Prigodi iz dio 650
14. - Prigodi iz budzeta po osnovu subvencija na proizvode2l dio 650
15. Prihodi od zakupa (operativni najam) 651
16. Prihodi od donacija 652
17. Prihodi od clanarina 653
18. Prihodi od tantijema i licencnih prava 654
19. Prihodi iz namjenskih izvora finansiranja 655
20. O·t~li po~lov~i prihodi po drugim osnovama 659
21 . Povecanje vrijednosti specificnih stalnih sredstava 640,641 i 642
22. Smanjenje vrijednosti specificnih stalnih sredstava 643,644 i 645
23. FINANSIJSKI PRIHODI 66 OSTALI PRIHODI I DOBICI
67 24. od toga:
25. - Prihodi od prodaje materijala 675
26. PRIHODIIZ O~NOVA USKLADIVANJA VRIJEDNOSTI SREDSTAVA
68 od toga:
27. - Prihodi od uskladivanja vrijednosti zaliha 685
28. Prihodi iz~osnova or,gmjene racunovodstvenih politika 690
29. Prihodi iz os~ova ispravki gresaka iz ranijih godina 691 11 Prikazati sredstva primljena iz budZeta namijenjena za proizvodnju, izvoz iii odredivanje nivoa prodajne CIJene.
'I Prikazati sredstva primljena iz budzeta namijenjena za subvencioniranje grijanja, stanovanja, gradskog prevoza, placa
hendikepiranih osoba i osoba koje su duze vrijeme nezaposlene, kao i subvencije za smanjenje zagadenosti okoline.
lolo lololol
lal6l1 I o I
lznos u KM
4
100.672.065
98.107.731
-379
--
96.063.812
---
2.043.540
---
63.351
1.980.072
--
I - !
117
--
2.408.197
156.137
14.164
---
---
Strana 1
___.::;:.., ..-- -
Obrazac StatAneks
Tabela 1 PRIHODI TROSKOVI I RASHODI - nastavak
Redni OPtS Grupa/Konto lznos u KM broj
1 2 3 4
30. UKUPNI TROSKOVI I RASHODI OBRACUNSKOG PERIODA
(31+66+67+70+72+73) 103.373.974
31. POSLOVNI RASHODI (32+33+34+44+54+57-74+75) 102.938.792
32. Nabavna vrijednost predate robe 50 148
33. Materijalni troskovi 51 29.996.355
34. Troskovizaposlenih (35+36+37+38+39+41+42+43) 52 62.509.204
35. Place i naknade placa (neto za isplatu zaposlenima) 3l dio 520 i 521 31.491 .644
36. Porez na dohodak dio 520 i 521 2.034.465
37. Doprinosi iz placa i naknada placa dio 520 i 521 15.062.478
38. Doprinosi na place i naknade plata dio 520 i 521 5.158.873
39. Troskovi sluz~enih putovanja zaposlenih
523 23.909 od toga: 40. - Dnevnice za sluzbena putovanja u zemlji i inostranstvu dio 523 -
41 . Troskovi ostalih primanja, naknada i materijalnih prava zaposlenih 524 8.657.522
42. Troskovi naknada clanovima odbora. komisija i sl. 527 46.056
43. Troskovi naknada ostalim tizickim licima 529 34.257
44. Troskovi proizvodnih usluga (45 do 53) Troskovi proizvodnih usluga 53 1.479.392
45. Troskovi usluga izrade i dorade ucinaka 530 10.684
46. Troskovi transportnih usluga 531 -
47. Troskovi usluga odrzavanja 532 1.380.198
48. Troskovi zakupa 533 11 .731
49. Troskovi sajmoita --~ ~ ..
534~ ... - .. . .. -- . . ~ ·.... . ' .. ..
50. Troskovi reklame i sponzorstva 535 25.200
51 . Troskovi istrazivanja 536 .
52. Troskovi razvoja koji se ne kapitalizuju 537 -53. Troskovi ostalih usluga 539 51.579
54. Amortizacija troskovi rezervisanja (55+56)Amortizacija i troskovi re 54 7.599.310
55. Troskovi amortizacije 540,541 i 542 7.599.310 56. Troskovi rezervisanja od 543 do 549 -57. Nematerijalni troskovi (58 do 65)Nematerijalni troskovi (58 do 65) 55 1.354.383 58. Troskov! nepr pizvodnih usluga 550 723.165
59. Troskovi repr zentacije 551 16.719
60. Troskovi pren ija osiguranja 552 2.452
61 . Troskovi platr pg prometa 553 1.833 62. Troskovi post nskih i telekomunikacionih usluga 554 148.906 63. Troskovi pore a, naknada, taksi i dr.dazbina na teret pravnog lica 555 433.945 64. Troskovi clam kih doprinosa i sl. obaveza 556 1.900
65. Ostali nematerijalni troskovi 559 25.463
od toQa: 66. - Naknada za rad clanova ucenickih, omladin. i student. zadruga dio 559 -67. FINANSIJSKI ljASHOOI 56 311.796 -
68. OSTALI RASHpOII GUBICI 57 121.122 od toQa:
69. - Gubici (rast odi) od prodaje materijala 575 -70. - Kalo, rastur kvar i lorn materijala i robe dio 579 -71.
RASHODIIZ 0 SNOVA UMANJENJA VRIJEDNOSTI SREDSTAVA od toga: 58 2.264
72. - Umanjenje rijednosti zaliha 585 -73. Rashodi iz o nova promj Eme racunovoCistvemFi poril1K'a . - 590
. . --"" F"' -74. Rashodi iz o nova ispravki gresaka iz ranijih godina 591 -75. Povecanje vri ednosti zaliha ucinaka 595 -76. Smanjenje vri ednosti zaliha ucinaka 596 -
Strana 2
3l Prikazati iznos koji je isplacen zaposlenima nakon odbitka po reza na dohodak.
Obrazac StatAneks Tabela 2 ZALIHE
Redn i OPIS Grupa/Konto Stanje u KM
broj 31.12.2012 31.12.2013
1 2 3 4 5
1. Sirovine, materijal , rezervni dijelovi i sitan inventar 10 8.031.750 7.397 .382 2. Proizvodnja u toku 11 - -3. Gotovi proizvodi 12 - -4. Trgovacka roba 13 133 215 5. Stalna sred. i sred . obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji 14 - -
Tabela 3 POSEBNI PODACI
Redni OPIS Grupa/Konto lznos u KM broj
1 2 3 4
1. Potrazivanja za PDV41 (dugovni promet grupe 27) 27 osim 279 -
2. Obaveze za PDV5l (potrazni pro met grupe 47) 47 osim 479 8.866 3. Obracunati poseban perez - akcize dio 480 -4. Carine na trgovacku robu dio 130 -5. Carine na sirovine i materijal , rezervne dijelove i sitan inventar dio 100 -
6 . Prosjecan br< j f!poslenih na bazi sati rada6l 2.395
~ ~ 7 • .:. . Prosjecan bn j f!posl. na bazi stanja krajem sv.akog mjeseca7l .. 2A86- -
41 Prikazati dugovni promet grupe 27 izuzev konta 279 (obracunati ulazni PDV za period 1.1 . - 31 .12.2013. godine) . 51 Prikazati potrazni promet grupe 47 izuzev konta 479 (obracunati izlazni PDV za period 1.1. - 31 .12.2013. godine). 61 Prosjecan broj zaposlenih na bazi sati rada , utvrduje se taka da se ukupan broj ostvarenih sati rada u periodu podijeli
s brojem mogucih sati rada po jednom zaposlenom u tom periodu. 71 Prosjecan broj zaposlenih na bazi stanja krajem mjeseca, utvrduje se taka da se uzme broj zaposlenih na kraju svakog
1 mjeseca iz kadrovske evidencije, i dobiveni zbir podijeli sa 12.
CILJ ISTRAZIVANJA
Na osnovu Zakona o statistici u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Siuzbene novine Federacije BiH" , br.63/03 i 9/09) i Plana provodenja statistickih istra:Zivanja od interesa za Federaciju BiH , Federalni zavod za statistiku provodi statisticka istrazivanja putem kojih prikuplja podatke neophodne za izvodenje obracuna Bruto domaceg proizvoda za nivo Federacije BiH. Za pravne osobe koje knjigovodstvo vade po kontnom planu za preduzeca podaci se prikupljaju putem "Statistickog aneksa godisnjeg racunovodstvenog izvjestaja" , a koji se podnosi uz godisnji obracun . Podaci prikupljeni putem ovog izvjestaja koristice se iskljucivo za obracun Bruto domaceg proizvoda za Federaciju BiH .
UPUTSTVO ZA POPUNJAVANJE
Prilikom popunjavanja obrasca neophodno je u zaglavlje obrasca upisati identifikacione podatke (naziv firme, identifikacioni broj , djelatnost, sjediste i adresu) koji se preuzimaju iz "Obavjestenja o razvrstavanju poslovnog i drugog subjekta prema djelatnosti" izdatog od Federalnog zavoda za statistiku . Obrazac popuniti preuzimanjem stanja sa navedenih konta prije zakljucnih knjizenja. Popunjavanje tabele (1 do 3) se vrsi prenosenjem podataka iz knjigovodstvene dokumentacije na odgovarajuce pozicije ovog obrasca, prema oznakama konta datim uz svaku poziciju . Skrecemo paznju da za pozicije u kojima se trazi dio konta podatak se preuzima iz analiticke evidencije, u skladu sa opisom datim za tu poziciju . Pojedine pozicije su pojasnjene fusnotama koje je potrebno procitati prije unosa podataka.
Sve podatke u ovom obrascu iskazati u konvertibilnim markama (KM), bez decimala.
Tei. /Faks 035/ 303611
E-mail Datum
28. 02.2014. godine
~IREKTOR
Strana 3
Sosna i Hercegovina FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE
FEDERALNI ZAVOD ZA STATISTIKU SARAJEVO
Obrazac INV - 01 Zakon o statistici u Federacij i BiH
"Siuzbene novine FBiH"br.63/03 i 9/09
GODISNJIIZVJESTAJ 0 INVESTICIJAMA ZA 2013. GODINU
Obave~a podnosenja izvjestaja zasniva se na clanu 31 . Zakona o statistici u Federaciji BiH. Odbijanje davanja podataka, davanje nepotpunih i r.etacnih podataka iii nedavanje podataka u propisanom sadr.Zaju i roku povlaci kaznene odredbe iz cl. 43. i 44. navedenog Zakona. Podaci koji se daju u ovom izvjestaju koristice A iskljucivo za statisticke svrhe i nece se objavljivati kao
pojedinacni. .I&_;. . '.>
1) Naziv poslovnog subjekta Javna zdravstvena ustanovf1Jp iyerzitetski klinicki centar
/ ' c 2) tctentifikaciono broi ) '?,--.. 1 4 1 2 1 o 1 9 I 3 1 9 I o 1 4 I 4 I o I o I o I 7 I o . ~~:;:.,., 3) Kanton Tuzla ~_::~}:>..,"" -'6p_irta;:;... Tuzla
'>~~/,,._,),._. oft. ·· .. ------------~ .:. &. ~"" ··•
Utica i broj Trnovac bb h:~(,. c,J<§?~ior !;)" ;. ,.._cy, ~D~'o,. ' •<".;-'((,_'?," II
/}~ "~-.;,'-? 4) Djelatnost prema KD BiH (2006. godina) ~~D~"'..,., I 0 I 0 I 0 I 0 I 0 I
""-../ 5) Djelatnost prema KD BiH 2010 I 8 I 6 11 I 0 I
TABELA 1. IZVRSENE ISPLATE ZA INVESTICIJE U STALNA SREDSTVA PO IZVORIMA FINANSIRANJA U 2013.GODINI1)2)
(bez kupovine zemljista vrijednosti patenata licenci robnih marki i dragocjenosti)
Red broj lznos u KM
lsplaceno za investicije po izvorima u 2013. godini 1 (1.1 =1 .1 +1 .2+1.3+1.4+1 .5+1 .6) 475.727 1.1. iz sopstvenih sredstava 3)iz sopstvenih sredstava 3)iz sopstvenih sredstava 3) 239.470 1.2. iz udruzenih sredstava (1 .21+1.22) -1.21 domaCih investitora -1.22
•· inpstranih investitora -
1.3. iskoristeni finansijski krediti (1 .31 +1 .32+1.338) -
1.31 domacih banaka -- · 1.32 stranih kreditora -- -1.33 drugih domacih kreditora, osim banaka -1.4. financijski najam - lizing 5) -1.5. iz sredstava budzeta, izvanbudzetskih fondova i drugih fondova -
1.6. iz drugih izvora (interna realizacija, stalna imovina dobivena bez naknade, putem kompenzacije, donacije, humanitarne pomoci) 236.257
1.61 od toga: strana humanitarna pomoc i donacije -.. .. ...
1) Obuhvalit1 samo 1zvrsene 1splate u toku god me (bez prenljetog salda, storna 1 preknjlzavan]a 1 bez ostvaremh ali neplacemh lnvestiCIJa) . U isplate za investicije ukljucuju se kursne razlike koje su placene u izvjestajnoj godini za investicije ostvarene u toj godini i ranije.
2) U is plate za investicije ukljuciti i otplate komercijalnih kredita. 3) Bez kredita datih radnicima za izgradnju i kupovinu stanova u licnoj svojini. 4) Bez otplate anuiteta po finansijskim krditima. 5) Ako ste kupili stalno sredstvo u izvjestajnoj godini putem finansijskog lizinga, u tabeli 1. prikazite cjelokupnu nabavnu vrijednost pod 1.4.
TABELA 2. VREMENSKA RAZGRANICENJA IZMEBU ISPLATA ZA INVESTICIJE I OSTVARENIH INVESTICIJA
SA STANJEM 31 12.2013. GODINE Red broj lznos u KM
lsplaceno za investicije u toku 2013. godine 2.1 (2.11+2.12)=1 .1 475.727 2.11 - za izvrsene radove i nabavke u toku 2013. godine 6) 475.727 1---·
za izmirenje obaveza iz 2012.g.i ranije prema izvodacima radova i isporuciocima -
2.12 opreme i drugima; za otplatu iskoristenih komercijalnih kredita za investicije u 2012.godini i ranije kod preduzeea u zemtji i inozemnih preduzeca; za avanse date u 2013. godini po odbitku obracunatog dijela pod 2.11 -
2.2 lzvrseni a neplaceni radovi i nabavke u toku 2013.godine - neizmirene obaveze iz ostvarenih investicija u toku 2013.godine prema izvodacima · radov..a,....isPQr.uCiQCima. opreme 8:frugima; iskoristeni k~mercijalni krediti za ostvarene - f.R"ci"' ~=·.......--i::':
investicije u toku 2013.godine kod peduzeea u zemlji i inozemnih preduzeca; placeni avansi u ranijim godinama, a obracunati u toku 2013. godine za izvrsene2 radove i isporucenu opremu u 2013. godini. -
2.3 Vrijednost ostvarenih investicija u toku 2013. godine (2.11 +2.2)=Tab.,Red.br.3.,Kol.3. 475.727 ...
6) UkiJUCili qelokupnu nabavnu vlijednost stalnog sredstva nabavljenog putem finansijskog lizinga.
Federalni zavod za statistiku, Zelenih beretki 26 Sarajevo: tei.033 20 64 52, faks 033 22 61 51 , e-mail: [email protected]; www.fzs.ba
->=
TABELA 3. TEHNICKA SJ RUKTURA OSTVARENIH INVESTICIJA U STALNA SREDSTVA U 2013. GODIN!
R. br.
1
3.
13 :1
~ . 11 3.11 1
3.112 3. 11 21
3.1122
~ 1123
3.12
~.121
3.1211
3. 1212
f3 .1213
.1214
3.1215
3.1216
3.1217 3.1218
3. 1219
.122
3.1221 .1222
3. 1223
.13
.14
3.141
3.142 .2
3.21
.22
3.23
3.24 3.3
.4
.5
.6
I,
,, 2
Vrijednost ostvajjenih investicija u stalna sredstva u 2013. godini=Tabela 2.,Red.broj 2.3={zbir 3.1+3.2+3.3)
Materijalna (opipljiva) stalna sredstva (zbir 3.11+3.12+3.14)
Gradevinski obitlkti i prostori (zbir 3.111 + 3.112)
- Stambene zgral:le i prostori
Ostali gradevins'ki radovi (3.1121+3.1122+3.1123)
Ostala visokogfadnja (industrijske, poljop.i ostale privredne zgrade i hale ; silosi ; hladnjace; rezervoari; cisterne; magacini ; garaze; skolske - zgrade; bolnicej kulturno-povjesne, administrativne zgrade i st.
Niskogradnja (~eljezn icke pruge, putevi , mostovi, vijadukti , nadvoznjaci; tuneli ; zicare; elektricni i telefonski vodivi; naftovodi, cjevovodi i kanalizacije ; obJekti za kopanje rude , elektrane, hidrocentrale; aerodromske piste ; sportska igralista ; parkiralista i st.) igralista ; parkiralista i
- st.)
- Znacajn lja poboljsanja zemljista (lzgradnja nasipa ,morskih brana ,krcenje suma i kamenitog tla ;isusivanje mocvar)!, navodnjavan)e i sl.
Strojevl, oprema i transportna sredstva- domaca i uvozna (zblr 3.121+3.122 '
Stojevi i oprema (zbir 3.1211 do 3.1219) ' Metalni proizvodi i naprave (metalne kponstrukcije , tornjevi , cisterne, kontejneri , kotlovi i oprema za centralno grijanje, rezervoari , zeljezni i
- celicni kotlovi itd.)
Strojevi za proizvodnju i iskoristavanje mehanicke energ ije (motori ,turbine,pumpe kompresori} , strojne naprave (podi- zajuce, transportne , - rashladne, za provjetravanje),vage i st.
Drugi strojevi i naprave za posebne namjene (metaluruski , rudarski i gradevinski strojevi, prehrambeni, tekstilni i sl.) ; strojevi za obradu - (strugovi, busilice, glodalice; strojevi za obradu metala , kamena i drveta i sl.)
- Poljoprivredni i sumarski strojevi (traktori i drugi poljoprivredni i sumarski strojevi)
Racunari i druga oprema za obradu podataka (personalni i drugi racunari, stampaci) ; druge kancelarijske masine (racunarske , pisaee, - fotokopirni i slicni uredaji); elektronske blagajne, skeneri , bankomati , automati za mjerenje novca
Elektricni motori , generatori i transformatori, naprave za distribuciju el. energije, cestovna i druga vanjska rasvjeta, kotlovi za dobivanje - pare, atomski reaktori i sl.
- Radijski , televizijski i komunikacijski uredaji i oprema (TV i radio prijemnici i odasiljaci , telefonski aparati i centrale, faks masine itd .)
Medicinska oprema, fini mehanicki i opticki instrumenti (osciloskopi , voltmetri , laboratorijske centrifuge , elektrografi , mikroskopi). precizne - vage , fotografski aparati itd .
- Namjestaj i unutrasnja oprema (metalni i drugi namjestaj i st.) ; nabavka knjiga za biblioteke
Transportna sredstva (zbir 3.1221+3.1222+3.1223)
- Putnicki automobili do 10 osoba (kao i kombinirani namijenjeni prevozu putnika i tereta) - Teretna vozila (takode cestovni traktori i prikolice)
- Druga vozila i plovila (autobusi ,camci ,tracna i zracna vozila)
Od 3.12 (strojevi, oprema i transp.sredstva) prikazite vrijednost uvezene opreme Ostala materijalna (opipljiva) stalna sredstva (zbir 3.141 + 3.142
- Osnovno stado (razna rasplodna i radna stoka)
- Posumljavanje i dugogodisnji zasadi Nematerijalna (neopipljiva) stalna sredstva (zbir od 3.21 do 3.24)
- Rudarska i mineralna istrazivanja
- Softveri (kupljeni i vlastito razvijeni)
- Knjizevni i umjetnicki originali (sa podrucja filma, muzike, TV programi , sportske i druge priredbe i st.)
- Ostala nematerijalna (neopipl)iva) stalna sredstva (studije , pro)ekti , elaborati , komisije za tehnicki pregled i sl. TroAkovl priJenosa vlasnl§tva zemljl§ta (tr.procjena zemljlsta .. advokata perez na promet nekretnlna)
Dragocjenosti (vrijednosni predmeti kupljeni radi ocuvanja vrijednosti kao sto su dijamanti, drago kamenje, nemon.zlato,slike ,skul. i st.) 7)
Licence, patenti I trgovacke marke 7)
Zemljiste (bez troskova prijenosa vlasnistva) I 71 Staian sredstva se vrednuju po kupovnOfCijenT ukljucujuci i troskove montaieldn.Jge troskove prijenosa vlasnistva. Ukoliko ne znafe tacnLiviifednost, procjenite je. Bl UkljuCili: nova stalna sredstva, rekonstrukciju i zamjenu postojetih stalnih sredstava, stalna sredstva nabavljena putem finansijskog lizinga- najrna, kao i polovnu
opremu iz uvoza, iii aka je nabavljena da bi se koristi la po prvi put. U sluCaju dalje preprodaje ova oprema se smatra domaCom polovnom opremom.
u KM UKUPNO Nova sta lna Polovna stalna Dezinvesticija--
(4+5) stva B)sredstva B)sredst stva 9)sredstva 9)sredst aja 10)prodaja 10)proda 3 4 5 6
475.727 239.470 236.257 -
475.727 239.470 236.257 -- - - -- - - -
- - - -- - - -
- - - -- - xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
475.727 239.470 236.257 -461.998 239.470 222.528 -
- - - -
- - - -
2 .853 2 .853 - -
- - - -
120.441 97.747 22.694 -
- - - -4 .902 - 4.902 -
294.397 107.362 187.035 -
39.405 31 .508 7 .897 -13.729 - 13.729 -13.729 - 13.729 -
- - - -
- - - -
- - xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx - - - -- - - -
- - - -
- - - -- - - -
- - - -- - - -
- - - -- . xxxxxxxxxxxx XXl(XXXXXXXXX
. . . -- . . . - xxxxxxxxxxxx . .
9) PCiloVna-stalnci Sredstva obuhvataju polovna sta lna sredstva nabavljena u zemiJI bez obzira na njihova porijeklo. Vidieli fusnotu broj B.
1 0) Ukljutiti stalna sredstva koja su prodana, stain a sredstva koja Sl l dana u tram pi i stalna sredstva data kao kapitalni transfer 11 natmi. Prodata stalna sredstva iskaza t1
!
TABELA 4.1NVESTICIJE U NOVA STALNA SREDSTVA PO NAMJENI ULAGANJA I TERITORIJI U 2013.GODINI
Redni
broj
UKUPNO djelatnost
bolnica
opcina
entitet
Tuzla
F BiH
ukupan br,lposl.jedinica
OJ OI1JI ukupan bro , djelatnost
ijedinica investiranja
[[] I I I I I I entitet opCina
INVESTICIJE PO NAMJENI ULAGANJA I OPCINAMA
djelatnost
bolnica - --·--------opclna Tuzla
entitet F BiH
ukupan br.posl.jedinica
ITJ [[[JI ukupan bra djelatnost
jedinica investiranja
[[] DJIJJ entitet opCina
djelatnost djelatnost
I --- 1-- -- - - ------opcina
entitet
ukupan br. posl.jedinica
CD DIIT~ ukupan bro djelatnost
!iedinica investJ-'-·rac,n2j a-=.--~~
ITJ D_IJ~J enlitet opcina
opCina
entitet
ukupan br.posl.jedinica
[IJ CITIT ukupan bro djelatnost
j edinica inves ti ranja
[[] ITIIIJ opcina
~Ostvarene investicije ulizgadnja novih kapaciteta p1j - =!- -F--,-nova stalna sredstva u
.
20 13. god . po ka"kterut konstcukoija, modemi,aoija, dogradnja i proOirenje izgradnje (Tabela 3., Kalona 4.) odrzavanje nivoa postojecih kapaciteta
h?i
239.470 - -- I I -
-- -----
239.470
~ . 0 IOd ukupnih investicija prikazati investicije za zastitu zivotne sredine --1
14.1
.14
.15
.16
.17
.18
Ostvarene investicije u nova st. sred . 2013.g (4.11 do 4.13)=(2.3)=(3)=4.15 do 4.18)
Ostvarene investicije I - stambene zgrade i prostori = 3.111
u nova -r--
stalna sredstva
u 201 3. godini
po tehnickoj strukturi
- ostali gradevinski radovi = 3.112 ----
- strojevi, oprema i transportna sredstva = 3.12 - - -----1
~stala materijalna (opiplj iva) stalna sredstva = 3. 14 -----4
- nematerijalna (neopipljiva) stalna sredstva = 3.2 ------1
14.19 I (Tabela 3., Kolona4.) I - troskovi priienosa vlasnistva zemljista = 3.3
~.2 k.3
Vrijednost aktiviranih stalnih sredstava u toku 2013. godine
Stalna sredstva u izgradnji (pripremi) krajem 201 3. godine
239.470
239.470
475.727
I -
Obrazac popunio: 7c f CERT/FfCIRAN! RAt lmamovit Edina · U r:?lh{fl,j-liJJlSJ ; , liNOVODA Tei:/Faks _o_35..:.../_3o_3_61_1 _____ _
Upisati puna ime i prezime U ct:NcA ;,c r!lrl! n t.l E-mail Edina. [email protected] 156,-; -:; Datum 28. 02.2014.godine
-
i I - ----- --
239.470 - -
-
~ 239.470
-
475.727 1---
Naziv pravnog lica Javna zaravstvena ustanova umverz1tetsK1 KllmCKI cenrar
IJjelatnost bolnica
SjediAte I adresa pravnog Ilea Tuzla, Trnovac bb
Transakcijski racuni (naziv banke i broj racuna)
NLB BANKA (Banka)
l113121 1 i o i o l o l 3 l o l 7 19 l 3 1o io i 9 17J (Banka)
i o io i oio io io i o i o i o i o ioioi o io i o io l
• <·~~A
I, \l
U Tuzla
Dana 28.02.2014.godine
ekonomika [email protected] ba - 037/511 -739
,~-, ..... v ~
IZVJESTAJ 0 PROMJENAMA U KAPITAL'O
za period koji zavrsava na dan 31.12.2013. godine
Certlficirani racun9vJilRl\fiG\RAMI RAGllt\0~0\l~
lmamovic Edina ' 1-1rmarn (1)19-lC od i (l(, ' tG!aWh Br 1Bfi5 (.'·
Broj dozvole 15 v1 Kontakt 65 telefon 035/ 303611
PUK
I 4 ! 2 I o I 9 I 3 ! 9 I o I 4 I 4 ! o I tl9_1 2J ldentifikacioni broj za direktne poreze
LliQ_I 9! 3 !91 o !414 I Q.lQlQ.lL! ldentifikacioni broj za indirektne poreze
~lli.!J 9.1 $itra djelatnosti po KDBIH
LQ_~/..!.1 $itra opcine
(Banka)
ioioioioloioioioioloioioioiol~
·~'YJ' ~~~0
,;~§'~~';.! v I ~,.o,'?''' 0 :..Y'<·o"'~ - .<-1::-,o; ;.:;:~~<>'.,.<", . ().!f.'"'/
'-<'' "· 0 A.. -'/ _,,._ .. .:,o._,., _,. P"' Of<-vo '_):-..: fO~Q ~._.<~Q; ' :() I ~ '· /
· ..... ,'., ... /"
Direktor
Doc. dr.1Jd.sci. Nesad Hotic
"-----rr~Ju)-\
Shana 1
~
010 KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATICNOG PRIVREDNOG DRUSTVA (/) . w _J
Q._ .<:: ·:;; Ql 0:: < 0 ·- ~ 0 ~ ;;:::j - c til co ·c w 1-< - :;, E ::~ Ql ·- c. U) 0 ru:~Coco~ 1- 0::
~ ~~ g ;~ c (/) ~ ~ ·- :=:- 0 :::1 2: E "5 :S ""' ctl c ~ 0 ':f; ~ ~ Oi" ctl 0
N ~ ~ ~~ E ·o Q) 0:: tO > .~ ~ c. 'ffi' ~~10 '~.8 ~ ~ ~ ~ VRSTA PROMJENE NA KAPITALU 2: :!! (") o'§co"'-c z <ft :i2 + ctl ctl wC.Ci)N.c ·- Ql 0 ctl - 00
""' N Ql - (/) ~ C') ~ ~ e s~a.: Q._ I() (/) z ~ ctl :i2 :J ~ ~ ·c N <0 0:: "- ro ·- a) :i2 E8.ru-§ :::> +I z D... c 0 ro - m a. "*§~2:~ N !~ ~ en ~ "iii [1! ~ ~ ~ :Q~2~ ::J rJ) ..E 0) ~ "<!" -, ::l
(/) ·- u; :~ ~ ~ ·~ ~ ~ :3 :::> + 0 0 ........... 0 -o > ~
z y: a -g ~ a Ql 0:: z.Ccen < 0:: 6 o en "O O EoaJ- c 0 ::l
"0 0 ~ Q) ~ 1.... 0 "0 ~
~ ctl Cl en N
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Stanje na dan 31l12l2011.godine 901 61 .917.709 - - - (37.778.566) 24.139.143 - 24.139.143
2. Efekti promjena u racunovodstvenim politika ma 902 - - - - - - - -3. Efekti ispravka greska 903 - - - - - - - -
4. Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2011.god.odnosno 01.01.2012.g. (901+902+903) 904 61 .917.709 - - - (37.778 566) 24.139.143 - 24.139.143
5. Efekti revalorizacije materija lnih i nematerijalnih sredstava 905 - - - - - - - -6.
Nerealizovani dobici I gubici po osnovu finansijskih sredstava raspolozivih za prodaju 906 - - - - - - - -
7. Kursne razlike nastale provodenjem finansijskih izvjestaja u drugu valutu pret:entacije 907 - - - - - - - -
8. Neto dobit (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha 908 - - - - (1.223.809) (1.223.809) - (1 .223.809) ·-
9. Neto dobici / gubici perioda priznati direktno u kapitalu 909 - - - - - - - -
10 Objavljene dividende i drugi oblici raspodje le dobiti i pokrica
-------- ! !
· gubitka 910 - - - - - - - -EmiSIJa diOn1c1<og 1<ap1ta1a 1 drugi oblic1 povecanJa iii smanJeJa
11· osnovnog kapitala 91 1 - - - - - - - -
12. Stanje na dan 31l12/2012.godine 912 61 .917.709 - - - (39.002.375) 22.915.334 - 22.915.334
13. Efekti promjena u racunovodstvenim politikama 913 - - - - - - - -
14. Efekti ispravka greska 914 - - - - - - - -
15 Ponovno iskazano stanje na dan 31.12.2012.god. odnosno
. 01.01.2013.g. (912+913+914) 915 61 917.709 - - - (39.002.375) 22.915.334 - 22.915.334
16. Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava 916 - - - - - - - - --Nerealizovani dobici I gubici po osnovu finansijskih sredstava
17. raspolozivih za prodaju 917 - - - - - - - -Kursne razlike nastale provodenjem finansijskih izvjestaja u
18. d I .. rugu va utu prezentaCIJe 918 - - - - - - - -
19. Neto debit (gubitak) period a iskazan u bilansu uspjeha 919 - - - - (2 .703.051) (2.703.051) - (2 .703.051)
20. Neto dobici I gubici perioda priznati direktno u kapitalu 920 - - - - - - - -
2 Objavljene dividende i drugi oblici raspodjele dobiti i pokrica
1· gubitka 921 - - - - - - - -
22_ Emisija dionickog kapitala i drugi oblici povecanja iii smanjeja osnovnog ka pitala 922 - - - - - - - -
23. Stanje na dan 31.12.2013.godine 923 61.917.709 - - - (41 .705426) 20.212.283 - 20.212.283 . -
ekonomika .doo@bih .net .ba - 037/5 11 -739 Strana 2
.,
l l
ANEKSpd
I --._ /(ljp' .......... :
·-·- ----- -------------- . - -1 Za p1 avna lica koja vade knjigovodstvo u sk ladu L~ LU~ I 9 I 3 I 9 L9_L 4_j ~_L.9_Lg_ i _o_ L 1 J
~~·· v
! .. ro;:f' sa kontn im okvirom za privredna drustv~
ldentifikacioni broj za direktne poreze
l 2 l ol9 l 3 l 9 l ol4 14 l o l o l o l71 Javna zdravstvena ustanova Univerzitetski klinicki centar
Naziv pravnog lica
bolnica
Djelat11ost
Tuzla, Trnovac bb
Sjed iste i adresa pravnog li ca
Transakcijski racuni (naziv banke i broj ra cuna)
NLB BANKA (Banka)
,:'JJ.u .'IJ'J 1\',,'l· I
/;.: _r-..,?1.:) " / :.,.~()(:r't~ 0 '·V.'ltt:;i~J ~ 0
/~v'f:;t:O'.;.~~ · 0 $'· ··" ,_ ,·o /'-... .., ;b'~'J,;;' 0 ~·
I ?l.:_(<>' P £t- ,f ( it '-1 ~ .
·--......,_ ,_
(B anka)
·~ ,~·
~~ I
~
"" ~13 12 11 lo lo lo 13 lo 17 19 13 lo lo 19 17 I l o l o l o l o l o l o l o l o l o l o l o l o l o l o l o l o l
Redni broj
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11 .
12.
13.
14.
15.
16.
ANEKS - Dodatni racunovodstveni izvjestaj od 01.01. do 31.12.2013. godine
Grupa konta , Oznaka PO Z ICIJA
konto zaAOP
2 3 4 Prihod od premija, subvencija, poticaja i sl.
650 601 od toaa:
- Prigodi iz budzeta po osnovu subvencija na proizvode dio 650 602
- Prigodi iz budzeta po osnovu subvencija na ostale namjene dio 650 603
Prihodi od zakupa (operativn i najam)Prihod i od zakupa (operativni najam) 651 604
Pl"ihodi od donacija 652 605
Prihodi od clanarina 653 606
Prihod i od tantijema i licencnih prava 654 607
Prihodi iz namjenskih izvora finansiranja 655 608
Ostali poslovni prihod i po drugim osnovama 659 609
Place i naknade pla6a (neto za isplatu zaposlenima) dio 520 i 521 610
Porez na dohodak dio 520 i 521 611
Doprinosi iz pla6a i naknada placa dio 520 i 521 61 2
Doprinosi na place i naknade pla6a dio 520 i 521 613 Troskovi sluzbenih putovanja zaposlenih
523 614 od toaa: - Dnevnice za sluzbena putovanja u zemlji i inostranstvu dio 523 615
Troskovi ostalih primanja, naknada i materijaln ih prava zaposlenih 524 616
ekonomika.doo@bil>.net.ba - 037/511 -739
ldent ifikacionl broj za indirektne poreze
I sl 6 1 1 1 oJ Sifra djelatnosti po KDBiH
l o l 9 l 4 1 Sifra opCine
(Banka)
l o l o l o l o l o l o l o l olo l o l o l o l o l o l o l o l
u KM
IZNOS
Teku6a godina Prethodna godina
5 6
- 2.054
- -- -
63.351 35.760
1.980.072 2 .080.689
- -
- -
- -
117 47
31.491 .644 29.788.550
2 .034.465 1.836 .746
15.062.478 14.208.904
5.158.873 4.875.904
23.909 35.551
23.909 35.551
8.657.522 7.577.307
Strana 1
~
1 2 3 4
17. TROSKOVI PROIZVODNIH USLUGA (18+19+20+21+22+23+24+25+26) 53 617
18. Troskovi usluga izrade i dorade ucinaka 530 618
19. Troskovi transportnih usluga 531 619
20. Troskovi usluga odrzavanja 532 620
21 . Troskovi zakupa 533 621
22. Troskovi sajmova 534 622
23. Troskovi reklame i sponzorstva 535 623
24. Troskovi istrazivanja 536 624
25. Troskovi razvoja koji se ne kapitalizuju 537 625
26. Troskovi ostalih usluga 539 626
27. Nematerijalni troskovi (28+29+30+31 +32+33+34+35)Nematerijalni troskovi (28+29+30+31 +32 55 627
28. Troskovi n'eproizvodnih usluga 550 628
29. Troskovi reprezentacije 551 629
30. Troskovi premija osiguranja 552 630
31 . Troskovi platnog prometa 553 631
32. Troskovi ppstanskih i telekomunikacionih usluga 554 632
33. Troskovi p.oreza, naknada, taksi i dr. dazbina na teret pravnog lica 555 633
34. Troskovi clanskih doprinosa i sl. obaveza 556 634
35. Ostali nematerijalni troskovi
od toga: 559 635
36. - Naknada za rad clanova ucenickih, omladinskih i studentskih zadruga dio 559 636
37. Kala, rastur, kvar i 1om materijala i robe dio 579 637
38. Potrazivanja za PDV (dugovni promet grupe 27) 27 osim 279 638
39. Obaveze za PDV (potrazni promet grupe 47) 47 osim 479 639
40. ObraOunati poseban porez - akcize 480 640
u Tuzla
Dana 28.02.2014.godine
CERTIFICIRANI RAtUNo.,gWAf iGIR~"\ U~G\ltltWOfl~ /mamovic Edina rJ m.ant (90LC <!Jd in (I
ucHICA Br 1565 15
Broj dozvole _15_6_5 ___ _
5
1.479.392
10.684
-
1.380 .198
11 .731
-
25.200
-
-51.579
1.354.383
723 .165
16.719
2.452
1.833
148.906
433.945
1.900
25.463
-
542
-
8 .866
-
6
1.360 .951
13. 130
2.81 6
1.275.491
11 .954
---
-57.560
1.500 .195
835.855
15.716
2.452
2 .638
154.370
393.493
1.557
94.114
-622
-4 .702
~~~KTOR I @4&
-
Doc.dr.med.sci.Nesad Hotic
ekonomika.doo@bih m\ t.ba - 037/511-739 Strana 2
~
Transakcijski racuni (naziv banke i broj racuna)
.'VLB BANKA (Banka)
I o
(Banka) [JJ~~_l_Q_ \ o 1 o 1 o 1 o 1 o 1 o 1 o 1 o 1 o 1 o 1 o 1
Obrazac - IGT
14 121 o 19 13 191 o 14141 o 1 o I o 17 1 ldentifikacieni -broj- za direktne poreze
I 2 I OI 9 \ 3 \ 9 I OI 414 I OI OI Oi 7 1 ldentifikacioni broj za indirektne poreze ,
_ 1 s 1 6 1 1 1 o 1 Sifra djelatnosti po KDBiH
I o I 9 I 4 I
Za pravna lica koja vode knjigovodstvo u skladu
sa kontn im okvirom za privredna drustva
Sifra opcine
IZVJESTAJ 0 GOTOVINSKIM TOKOVIMA INDIREKTNA METODA za 2013. godinu, zakljucno sa 31.12.2013. godine
KM
"' roa.. IZN u::, -"' -"'O Red. "" Ozn. ~ < Tekuca god ina Prethodna godina broj 0 PIS ~
(+,-) N
"' a; 0 N
1 L 3 4 5
A. GOTOVINSKI TOKOVIIZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1. Neto dobit (gubitak) za period 401 (2.703.051) (1.223.809) - -Usklaaivanje za: --- ~
-
2. Amortizacija/vri jednost uskladivanja nematerijalnih sredstava + 610.195 779.541 - -3. Gubici (dobici) od otudenja nematerijalnih sredstava + (-) - -
4. Amortizacija/vrijednost uskladivanja materijalnih sredstava + 6.989 .115 7.371.410
5. Gubici (dobici) od otudenja materijalnih sredstava + (-) 6 .299 -
6. Uskladivanje iz osnova dugorocnih finansijskih sredstava + (-) - -
7. Nerealizovani rashodi (prihodi) od kursnih razlika + (-) - -
8. Ostala uskladivanja za negotovinske stavke i gotovinski
+ (-) - -tokovi koji se odnose na ulagacke i finansijske aktivnosti
9. Ukupno 2 do 8 402 7.605.609 8.150.951 f---
10 Smanjenje (povecanje ) zaliha + (-) 621.250 441 .152
11. Smanjenje (povecanje) potrazivanja od prodaje + (-) 286.764 (1.525.664)
12 . Smanjenje (povecanje) drugih potrazivanja + (-) - -- ·
13. Smanjenje (povecanje) aktivnih vremenskih razgranicenja + (-) 17.567 25 .353
14. Povecanje (smanjenje) obaveza prema dobavljaCima + (-) 948.721 3.333.040
15. Povecanje (smanjenje) drugih obaveza + (-) (4.377 .800) (300.186)
16. Povecanje (smanjenje) pasivnih vremenskih razgranicenja + (-) - 236.284
17. Ukupno 10 do 16 403 (2.503.498) 2.209.979
18. Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti (1+9+17) 404 2.399.060 9.137.121
[email protected] 037/511 -739 Strana 1
1
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25 .
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32 .
33.
34 .
35.
36.
37.
38.
39.
40 .
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51 .
52.
53 .
54 .
2
B. GOTOVINSKI TOK IZ ULAGACKIH AKTIVNOSTI
I. Prilivi gotovine iz ulagackih aktivnosti (20 do 25 )1. Prilivi gotov
Prilivi iz osnova kratkorocnih finansijskih plasmana
Prilivi iz osnova prodaje dionica i udjela
Prilivi iz osnova prodaje stalnih sredstava
Prilivi iz osnova kamata
Prilivi iz osnova dividendi i ucesca u dobiti
Prilivi iz osnova ostalih dugorocn ih finansijskih plasmana
II. Odlivi gotovine iz ulagackih aktivnosti (27 do 30)11. Odlivi gate
Odlivi iz osnova kratkorocnih finansijskih plasmana
Odlivi iz osnova kupovine dionica i udjela
Odlivi iz osnova kupovine stalnih sredstava
Odlivi iz osnova ostalih dugorocnih finansijskih plasmana
Neto prilivi gotovine iz ulagackih aktivnosti (19-26)Neto prilivi g
Neto odlivi gotovine iz ulagackih aktivnosti (26-19)Neto odlivi g
C. GOTOVINSKJ TOKOVI IZ FINANSIJSKIH AKTJVNOSTI
I. Priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti (34 do 37)1. Priliv goto
Priliv iz osnova povecanja osnovnog kapitala
Priliv iz osnova dugorocnih kredita
Priliv iz osnova kratkorocnih kredita
Prilivi iz osnova ostalih dugorocnih i kratkorocnih obaveza
II. Odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti (39 do 44)11. Odlivi gc
Odlivi iz osnova otkupa vlastitih dionica i udjela
Odlivi iz osnova dugorocnih kredita
Odlivi iz osnova kratkorocnih kredita - - -- - -
Odlivi iz osnova finansijskog lizinga
Odlivi iz osnova isplacenih dividendi
Odlivi iz osnova ostalih dugorocnih i kratkorocnih obaveza
Neto priliv gotovine iz finansijskih aktivnosti (33-38)Neto priliv
Neto odlivi gotovine iz finansijskih aktivnosti (38-33)Neto odlivi
D. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (18+31+45)
E. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE {18+32+46)
F. NETO PRILIVI GOTOVINE {47-48)
G. NETO ODLIVI GOTOVINE (48-47)
H. Gotovina na pocetku izvjestajnog perioda
I. Pozitivne ku rsne razlike iz osnova preracuna gotovine
W. Negativne kursne razlike iz osnova preracuna gotovine
K. Gotovina na kraju izvjestajnog perioda (51+49-50+52-53)
\\~t~\\\)~\\\1~ r. l::\1:\W\tt\~i\\\\ • , Rd irtO u \. etC v ·_ .·
/ c7 rnant l9 ;sf..::! I ..I CERTIFICIRANI RAC~NOVO'tl'.A: \...iCf-1'1Cfl. \3f .
lmamovic Edina { ( l({ ( { I I) I I
Broj dozvole 1565 Kontakt telefon 035/303611
[email protected] 037/511-739
3
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
-
+
+
+
+
-
-
-
-
-
-
+
-
4 5
405 - -406 -
407 - -408 - -409 - -
410 - -
411 - -
412 232.115 117.414
413 - -
414 - -
415 232.115 117.414
416 - -
417 - -418 232.115 117.414
419 - -420 - -421 - -422 - -
423 - -
424 2.059.618 9.133.334
425 - -426 2.059.618 9.133.334
427 - -
428 - -
429 - -
430 -
431 - -432 2.059.618 9.133.334
433 2.399.060 9.137.121
434 2.291.733 9.250.748
435 107.327 -
436 - 113.627
437 129.281 242.908
438 - -
439 - -
440 236.608 129.281 -
DIREKTOR
Strana 2
ldentifikacioni podaci:
ldentifikacioni broj za direktne poreze
Javna zdravs tvena us tanova Univerzitetski klinicki centar 12 l o l 9 13 19 l o l 4 14 \ o \ o \ o l 7 ' (Naziv pravnog lica)
bolnica
NLB BANKA (Banka) c.'/_,¢_ ..
(Banka)
I o l o l o l o j o j o j o j o j o j o l o !o l o l o l o l o l
POSEBNI PODACI o placama i broju zaposlenih
uz godisnji - polugodisnji obracun
ldentifikacioni broj za indidirektne poreze
l s\6 I 1 i o ' Sifra djelatnosti po KDBiH
I I ! ' 10 9 1 4 1 Sifra opCine
I Za sva pravna lica I
za period 01.01 . do 31.12.2013 godine
Red. I POZICIJA b · I f OJ . 1
1 2
1. Neto plata --
2. Neto naknade place
3. Svega place i naknade (1+2)
4. Porez na place i naknade plata
5. Doprinosi iz plata i naknada plata
6. Doprinosi na place i naknade plata
7. Svega doprinosi (5+6)
8. Svega (3+4+ 7)
9. Neto ucesce zaposlenih u dobiti
10. Porez na ucesce zaposlenih u dobiti
11 . Doprinosi iz ucesca zaposlenih u dobiti
12. Dopririosi na ucesce zaposlenih u dobiti
13. Svega (9 do 12)
14. j svega neto place, naknade plata i ucesca u dobiti (3+9) 15. Prosjeean broj zaposlenih na osnovu sati rada (cia broj)
tu\\\\~ \\\>~ . . . . _ .. tu1\HC\~M\\ ~~ • ..tZd i rtO
Certtftctrant racunoVti<Ia """ .m(9.l.C v .. ,,,_ ---- J11.. er · ·~ 1 a.,~v • "-6 '.:> 1 ~
c . e.~c r. lmamovic Edina · L U {t-{_(( I , 1 '
Broj dozvole Kontakt telefon
1565
035130361 1
AOP
3
901
902
I 903
904
905
906
907
908
909
910
911
912
913
914
915
KM
I
U istom obracunsk. U obracunskom periodu prethodne periodu tekuce
godine godine 4 5
29.788.550 31.491.644
- -29.788.550 31.491 .644
1.836.746 2.034.465
14.208.044 15.062.478
4.875.904 5.11 1.242
19.083.948 20.173.720
50.709.244 53.699.829
- -- -
I - -- -- -
29.788.550 31.491 .644
2.405 2.395
D i rektor
b Doc.dr.med.sci.Nesad Hotic
POJAŠNJENJE AKTIVE I PASIVE
AKTIVA (KM)
Grupa 013, Ulaganja na tuđim stalnim sredstvima 562.057,94 KM
U okviru ove grupe iskazana je vrijednost koja je uložena u adaptaciju i pripremu objekta Kasarna Mirsad Fidahić u Solini za potrebe Klinike za psihijatriju, koja je dodjeljena na korištenje JZU UKC Tuzla i to:Ulaganja na tuđem zemljištu – Put Solina 69.648,16 Ispravka vrijednosti ulaganja na tuđem zemljištu Put Solina 4.909,67 Ulaganja u objekat Kasarne Mirsad Fidahić 494.638,77 Ispravka vrijednosti ulaganja u tuđa stalna sredstva 50.541,10 Ulaganja u objekat - Centar za liječenje ovisnika 54.666,88 Ispravka vrijednosti ulaganja za Centar za liječenje ovisnika 1.445,10
Grupa 014, Ostala nematerijalna sredstva 1.556.795,18
U okviru ove grupe iskazana je vrijednost software-a i to kako slijedi:
Software nabavljen zajedno sa hardware-om 1.026,81 Software PACS, RIS 2.799.300,16Software LIS i BIS 1.195.611,30Vlastito kreirani software u upotrebi (Visus) 107.126,25 Vlastito kreirani software u upotrebi (mat. knjig.) 70.615,85Ispravka vrijednosti ostalih nematerijalnih sredstava po osnovu amortizacije 76.762,79
Ispravka vrijednosti nematerijalnih sredstava – materijalna knjiženja 20.334,24 Ispravka vrijednosti nematerijalnih sredstava – PACS i RIS 2.005.877,48 Ispravka vrijednosti nematerijalnih sredstava – LIS i BIS 512.883,87 Ispravka vrijednosti nematerijalnih sredstava – Software sa hardware-om 1.026,81
Grupa 020, Zemljište i šume 3.188.718,00Grupa 021, Građevinski objekti 59.765.459,82Grupa 022, Postrojenja i oprema 16.700.197,98Grupa 023, Alati, pogonski i kancelarijski namještaj 2.430.916,40Grupa 024, Transportna sredstva 31.111,00Grupa 025, Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 614.297,73Grupa 026, Stambene zgrade i stanovi 88.728,63Grupa 027, Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 12.755,54Grupa 050, Ostala stalna materijalna sredstva u upotrebi 327.038,12 Grupa 066, Dugoročni finansijski plasmani (ratna šteta) 6.589,00
Grupa 101, Sirovine i materijal 7.228.289,80 - Lijekovi 6.740.730,79- Potrošni materijal 252.770,66- Potrošni materijal za investicije 165.606,66- Depo uglja i kisika 30.131,09- Hrana 38.770,28- Auto dijelovi 40,77- Mazivo i gorivo 239,55
Grupa 103, Auto gume i ambalaža 20.279,92Grupa 104, Alat i sitan inventar 3.237.414,80
- Sitan inventar na zalihi 169.091,37- Sitan inventar u upotrebi 3.068.323,43
Grupa 109, Ispravka vrijednosti zaliha sirovina i materijala 3.088.603,35Grupa 133, Roba u restoranu (Uprava) 215,27Grupa 151, Dati avansi za zalihe i usluge ostalim pravnim licima 18.425,13Grupa 200, Transakcijski računi (domaća valuta) 62.185,19Grupa 201, Transakcijski računi (strana valuta) 170.252,72Grupa 205, Blagajna (domaća valuta) 4.169,92
Kratkoročna potraživanja
Ukupna potraživanja iznose 10.844.827,15 KM.
Struktura ukupno iskazanih potraživanja prikazana je kako slijedi:
Redovna potraživanja od kupaca iznose 6.244.086,26 KM, Ostala potraživanja od državnih i drugih institucija iznose 251.005,35 KM, Sumnjiva i sporna potraživanja iznose 4.349.735,54 KM.
Redovna i sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca (redovna i sumnjiva i sporna) evidentirana su u ukupnom iznosu od10.593.821,80 KM i u slijedećoj tabeli prikazuje se struktura istih:
R/B D U Ž N I K
POT RAŽIVANJA NA DAN 31.12.2013. GODINE
REDOVNA UKUPNO (3+4)
1 2 3 4 5 6
1 CENT RI ZA SOCIJALNI RAD 32,00 - 32,00 0,00
2 VLADA DIST RIKT BRČKO 4.249,60 10.000,00 14.249,60 0,14
3 MINIST ARST VA 178.107,63 135.751,25 313.858,88 2,96
4 ZAVODI ZDRAVST ENOG OSIGURANJA 4.345.407,85 1.487.732,19 5.833.140,04 55,06
ZZO T K 1.180.346,65 1.180.346,65 11,14
ZZO F B i H 1.256.757,91 53.654,90 1.310.412,81 12,37
FZO RS 849.010,43 1.424.108,87 2.273.119,30 21,46
Fond ZO Brčko Distrikt 566.766,05 9.968,42 576.734,47 5,44
ZZO I REOSIGURANJA FBH 492.526,81 492.526,81 4,65
5 DOMOVI ZDRAVLJA I BOLNICE 68.818,53 61.911,22 130.729,75 1,23
Domovi zdravlja 68.818,53 61.911,22 130.729,75 1,23
6 T UŽILAŠT VA I SUDOVI 58.638,68 38.717,77 97.356,45 0,93
F B i H 16.428,75 38.125,05 54.553,80 0,52
Republika Srpska 479,70 479,70 0,01
Policijske uprave 22.009,24 22.009,24 0,21
Kazneno popravni zavod T uzla 20.200,69 113,02 20.313,71 0,19
7 PRAVNA LICA 148.002,61 120.424,75 268.427,36 2,53
8 NEOSIGURANA LICA 1.440.829,36 2.495.198,36 3.936.027,72 37,15
SVEUKUPNO 6.244.086,26 4.349.735,54 10.593.821,80 100,00
UČEŠĆE (%)SUMNJIVA I
SPORNA
Najveće učešće u ukupnim potraživanjima imaju potraživanja od zavoda zdravstvenog osiguranjana području Bosne i Hercegovine, koja u strukturi ukupno iskazanih potraživanja čine 55,06%potraživanja.
Grupa 289, Ostala kratkoročna razgraničenja 94.313,80
Strukturu istih čine: Razgraničenje troškova po osnovu najamnina/zakupnina 12.641,69 Razgraničeni troškovi kamata od banke 4.580,41 Kratkoročna razgraničenja Češke Vlade – proteze 77.091,70
POSLOVNA AKTIVA 103.876.436 KM
Vanbilansna aktiva 7.285.353 KM
PASIVA (KM)
I. Kapital 20.212.283 Grupa 30, Osnovni kapital 61.917.708,68
Upisani osnovni kapitalUstanova je u okviru osnovnog konta 305 – Državni kapital na dan 31.12.2013. godine iskazalaiznos od 61.917.708,68 KM. Prema Rješenju Kantonalnog suda Tuzla broj U/I – 1000/98 od09.06.1998. godine osnovni kapital je upisan u ukupnom iznosu od 64.354.639,85 KM. Dakle, evidentna je razlika između upisanog uplaćenog kapitala po Rješenju Kantonalnog sudaTuzla i po knjigovodstvenoj evidenciji Ustanove (konto 305) u iznosu od 2.436.931,17 KM(64.354.639,85 - 61.917.708,68). Razlika je posljedica pogrešnog upisa visine osnovnog kapitalaprilikom upisa novog osnivača, kao i evidentiranje rasporeda dobitaka i pokrića gubitaka uprethodnim godinama bez upisa promjena u sudskom registru.Na osnovu navedenog rješenja Kantonalnog suda u Tuzli u sudski registar, pored ostalog, izvršenje upis promjene osnivača, te upis osnivačkog uloga osnivača. Upis promjene osnivača izvršen jena osnovu Zakona o preuzimanju prava osnivača nad JZU Klinički centar Tuzla („Sl. NovineTPK“, br. 9/97) kojim je propisano da prava osnivača preuzima Skupština Tuzlansko-podrinjskogkantona Tuzla.Upis osnivačkog uloga na osnovu dijela imovine kojom je Ustanova raspolagala sa stanjem nadan 31.12.1997. godine, tj. u visini sadašnje (neotpisane) vrijednosti stalnih sredstava i dijelanovčanih sredstava, je pogrešan i ne odgovara stvarnoj vrijednosti ukupne neto imovineUstanove. Naime, pored stalnih sredstava u navedenoj sadašnjoj (neto) vrijednosti i iznosunovčanih sredstava od 14.648,85 KM, Ustanova je na dan 31.12.1997. godine u poslovnimknjigama iskazala novčana sredstva na računima i blagajnama u iznosu od 246.232,59 KM, tepotraživanja od kupaca u iznosu od 3.374.966 KM, ostalu tekuću imovinu u iznosu od1.467.029 KM, te obaveze u iznosu od 12.521.766 KM. Neto imovina, odnosno kapitalpredstavlja pozitivnu razliku između ukupne imovine i ukupnih obaveza pravnog lica. Ustanovaje u Bilansu stanja na dan 31.12.1997. godine iskazala kapital u visini od 56.921.103 KM i ovajiznos je maksimalni iznos koji je mogao biti upisan u sudski registar.U konkretnom slučaju, u sudski registar je izvršen upis osnivačkog uloga kao da je SkupštinaTPK-a na dan 31.12.1997. godine izvršila uplatu novčanih sredstava i unos stalnih sredstava.Međutim, TPK nije unio stalna sredstva, niti je uplatio novčana sredstva koja su upisana kaoosnivački ulog na dan 31.12.1997. godine, već je na osnovu navedenog Zakona preuzeo
osnivačka prava nad JZU Klinički centar Tuzla. Upisom novog, umjesto dotadašnjeg osnivača usudski registar nije došlo do promjene u visini sredstava i obaveza, odnosno kapitala Ustanove. Da bi se izvršilo usklađivanje neophodno je da se izvrši korekcija-smanjenje pogrešnog upisakapitala sa stanjem na dan 31.12.1997. godine za 7.433.538,40 KM. U cilju nominalnog usklađivanje visine upisanog kapitala izvršena je Revizija segmenta –Kapital, od stranje vanjske revizije.
Mišljenje vanjskog revizora Revizija segmenta – Revizija Kapitala, aktom broj: 01/1-14-12/11od 03.01.2011. godine, dostavljeno je Ministarstvu zdravstva Tuzlanskog kantona, u ciljudobijanja saglasnosti Osnivača kako bi se moglo izvršiti prethodno pomenuto usklađivanja. Podobijanju saglasnoti Ustanova će moći izvršiti nominalno usklađivanje kapitala u sudskomregistru.
Grupa 350, Gubitak ranijih godina 39.002.375,46
Gubitak ranijih godina, odnosno gubitak 2009., 2010., 2011. i 2012. godine, korigovan je zaporez na dobit po osnovu prihoda od neoperativnih aktivnosti (2009. godine 1.082,00 KM, 2010.godine 1.174,00 KM, 2011. godine u iznosu od 1.290,00 KM, 2012. godine 988,00 KM).
Gubitak iz ranijih godina odnosi se na: ‐ gubitak 2007. godine u iznosu od 2.495.918,86 KM,
‐ gubitak 2008. godine u iznosu od 8.829.088,33 KM,
‐ gubitak 2009. godine u iznosu od 9.971.272,63 KM,
‐ gubitak 2010. godine u iznosu od 7.672.137,45 KM,
‐ gubitak 2011. godine u iznosu od 8.807.893,41 KM,
‐ gubitak 2012. godine u iznosu od 1.223.808,78 KM.
Odlukom Upravnog odbora JZU UKC Tuzla broj: 02/1-14-18/10 od 23.02.2010. godine,isključivo za potrebe finansijskih izvještaja za 2009. godinu ovlaštenoj instituciji, Upravni odborje predložio da se iskazani višak rashoda nad prihodima iz perioda 2007.- 2009. godine, pokrijena teret kapitala i to gubitak iz ranijih godina 2007. i 2008. godina u ukupnom iznosu od11.325.007,19 KM i gubitak iz 2009. godine u iznosu od 9.971.272,63 KM, što ukupno čini iznosod 21.296.279,82 KM.Odlukom Upravnog odbora broj: 02/1-14-7/11 godine od 24.02.2011. godine, u svrhu predajefinansijskih izvještaja ovlaštenoj instituciji, Upravni odbor je predložio da se iskazani višakrashoda nad prihodima (2010. godine) pokrije iz sredstava Budžeta Osnivača, u iznosu od7.672.137,46 KM.Konačnu odluku o pokriću viška rashoda nad prihodima za period 2007. - 2010. godine, donijetće Skupština Tuzlanskog kantona na prijedlog Vlade Tuzlanskog kantona, odnosno na prijedlogresornog ministarstva.Odlukom Upravnog odbora JZU UKC Tuzla broj: 01-243-2/12 od 23.02.2012. godine, u svrhupredaje finansijskih izvještaja ovlaštenoj instituciji, Upravni odbor je predložio da se izkazanivišak rashoda nad prihodima (2011. godine) pokrije iz sredstava Budžeta Osnivača, u iznosu od8.807.893,39 KM.Odlukom Upravnog odbora JZU UKC Tuzla broj: 01-8-6-1/13 od 28.02.2013. godine, u svrhupredaje finansijskih izvještaja ovlaštenoj instituciji, Upravni odbor je predložio da se iskazani
višak rashoda nad prihodima (2012. godine) pokrije iz sredstava Budžeta Osnivača, u iznosu od1.223.808,78 KM.
Skupština Tuzlanskog kantona, kao Osnivač JZU UKC Tuzla, je donijela Zaključke o prihvatanjuIzvještaja o radu i poslovanju JZU UKC Tuzla u periodu 2007.- 2009. godina i to kako slijedi:
‐ Zaključak Skupštine TK o prihvatanju Izvještaja o radu i poslovanju JZU UKC Tuzla za2007. godinu, broj: 01-02-374-2/08 od 11.06.2008. godine,
‐ Zaključak Skupštine TK o prihvatanju Izvještaja o radu i poslovanju JZU UKC Tuzla za2008. godinu, broj: 01-02-315-2/09 od 16.06.2009. godine,
‐ Zaključak Skupštine TK o prihvatanju Izvještaja o radu i poslovanju JZU UKC Tuzla za2009. godinu, broj: 01-02-304-2/10 od 12.05.2010. godine.
Kada je u pitanju Izvještaj o radu i poslovanju JZU UKC Tuzla za 2010. godinu, SkupštinaTuzlanskog kantona je donijela Zaključak broj: 01-02-308-3/11 od 30.06.2011. godine, kojim seodlaže izjašnjavanje o Izvještaju o radu i poslovanju JZU UKC Tuzla za 2010. godinu.
Skupština Tuzlanskog kantona je donijela Zaključak broj: 01-02-431-3/12 od 18.07.2012. godine,kojim prihvata zaključke sadržane u Mišljenju Ministarstva zdravstva Tuzlanskog kantona u vezisa Izvještajem o radu i poslovanju JZU UKC Tuzla za 2011. godinu.
Kada je u pitanju Izvještaj o radu i poslovanju JZU UKC Tuzla za 2011. godinu, Ministarstvozdravstva Tuzlanskog kantona je aktom broj: 13/1-14-6870/12 od 13.04.2012. godine, daloMišljenje, kojim se ne podržava finansijsko poslovanje JZU UKC Tuzla, te istaklo stav da jepotrebno napraviti zaokret u pozitivnom smislu i poduzeti sve aktivnosti koje će omogućitiuravnoteženo poslovanje.
Izvještaj o radu i poslovanju JZU UKC Tuzla za 2012. godinu, prihvaćen je od strane SkupštineTuzlanskog kantona, donošenjem Zaključka broj: 01-02-413-2/13 od 17.07.2013. godine. U tačkiII prethodno pomenutog Zaključka obavezan je menadžment JZU UKC Tuzla i Vlada TK daputem resornog ministarstva u što skorije vrijeme u Skupštinsku proceduru upute prijedlog mjeraza prevazilaženje postojećeg stanja u koji ulazi i prijedlog sanacije deficita tj. gubitka JZU UKCTuzla.
Zaključkom Skupštine Tuzlanskog kantona broj: 01-02-17-2/14 od 30.01.2014. godine, SkupštinaTuzlanskog kantona prihvatila je Mjere za prevazilaženje postojećeg stanja sa prijedlogomsanacije deficita odnosno gubitka JZU UKC Tuzla.
Istim Zaključkom Skupština TK zadužila je Ministarstvo zdravstva TK da u saradnji sa VladomTK, JZU UKC Tuzla i Zavodom zdravstvenog osiguranja Tuzlanskog kantona, hitno pokreneprocedure kod nadležnih Ustanova koje bi omogućile uštede i adekvatniju raspodjelu sredstavanamjenjenih za zdravstvo, a radi realizacije navedenih mjera.
Grupa 351, Gubitak izvještajne godine 2.703.051,33 KM
Grupa 404 i 407 Dugoročna rezervisanja i odložene porezne obaveze 18.617.559,83
U okviru grupe 404, Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenika, na dan 31.12.2013.godine, iskazano je stanje u iznosu od 755.421,47 KM.
Na dan 31.12.2013. godine, ukupna rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenika, iznosile su772.042,76 KM, a izmirene su u iznosu od 16.621,29 KM.
U okviru ove grupe iskazane su bruto plaće zaposlenika za period I-VI 1995. godine. Uvažavajućičinjenicu da za prethodno pomenuti period zaposlenicima JZU UKC Tuzla nije bila isplaćenaneto plaća kao i obaveze za doprinos za zdravstvo, Zavod zdravstvenog osiguranja Tuzlanskogkantona je u tom periodu izvršio kompenzaciju za PIO i zaposlenicima JZU UKC Tuzla izvršiouvezivanje radnog staža.
U skladu sa Odlukom Upravnog odbora broj: 02/1-14-115/07 isplata neto plaća za period I-VI1995. godine, vrši se prilikom prestanka radnog odnosa (odlazak u penziju i sl.).
U okviru grupe 407, Odloženi prihod od donacija i pomoći, na dan 31.12.2013. godine, iskazanoje stanje u iznosu od 17.862.138,36 KM. Na ovoj poziciji su iskazana ukupno donirana stalnasredstva (finansijski i naturalni oblik), koja zaključno sa 31.12.2013. godine nisu amortizovana, afinansijska sredstva za unaprijed određene namjene nisu utrošena.
Na dan 31.12.2013. godine, unaprijed naplaćeni i drugi odloženi prihodi bili su iskazani u iznosuod 19.759.482,30 KM, a ukupno prenešeno sa odloženog prihoda na prihod u 2013. godini,evidentiran je iznos od 1.897.343,94 KM.
Grupa 41, Dugoročne obaveze 10.938.928,09 KM. Na dan 31.12.2013. godine, dugoročni kreditiu zemlji na potražnoj strani evidentiran je iznos od 14.262.473,05 KM, a na dugovnoj stranievidentiran je iznos od 3.323.544,96 KM.
U okviru grupe 413, Dugoročni krediti uzeti u zemlji, na dan 31.12.2013. godine, iskazan jepotražni promet u iznosu od 499.436,10 KM, i isto predstavlja dugoročne obaveze premadobavljačima za nabavku opreme (cto 41320).
U okviru grupe iskazan je i potražni promet na cto 41321 Dugoročne obaveze prema VladiTuzlanskog kantona po osnovu Podsporazuma o kreditu broj: PB 01/1-37-53/07 od 03.09.2007.godine (Projekat Plava bolnica i Radioterapija), koje je na dan 31.12.2013. godine, iskazano uiznosu od 13.763.036,95 KM.
Grupa 424, Kratkoročni dio dugoročnih obaveza 3.728.648,74.
U okviru grupe 424, Kratkoročni dio dugoročnih obaveza, na dan 31.12.2013. godine,podrazumjeva iskazano stanje na Cto 42420, kratkoročni dio (preneseni dio sa dugoročnihobaveza koji dospijeva na dan 31.12.2013. godine) dugoročnih obaveza prema dobavljačima zanabavku opreme 670.196,26 KM. Na dan 31.12.2013. godine u okviru ove grupe bio je iskazanpotražni promet u iznosu od 2.669.124,50 KM, i dugovni promet u iznosu od 1.998.928,24 KM.Takođe, u okviru ove grupe na Cto 42421, u iznosu od 3.058.452,48 KM iskazan je kratkoročnidio dugoročnih obaveza prema Vladi Tuzlanskog kantona po osnovu Podsporazuma o kreditubroj: PB 01/1-37-53/07 od 03.09.2007. godine (dvije glavnice u iznosu od 1.529.226,24 KM). Nadan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe bio je iskazan potražni promet u iznosu od6.116.904,96 KM i dugovni promet 3.058.452,48 KM.
Grupa 430, Primljeni avansi, depoziti i kaucije 33.581,82 KM.
U okviru primljenih avansa, depozita i kaucija, na dan 31.12.2013. godine, iskazano je stanje uokviru grupe 430 Primljeni avansi i to:
Cto 43020 Primljeni avansi od pravnih i fizičkih lica u zemlji u iznosu od 28.776,06 KM,
Cto 43021 Unaprijed naplaćeni i odloženi prihod (avansi) u iznosu od 4.805,76 KM,
U okviru ove grupe na dan 31.12.2013. godine, evidentiran je potražni promet u iznosu od169.672,53 KM i dugovni promet u iznosu od 136.090,71 KM.
Grupa 431, Obaveze prema dobavljačima za nefakturisane nabavke su izmirene.
U okviru ove grupe na dan 31.12.2013. godine evidentiran je dugovni i potražni promet u iznosuod 91,17 KM.
U okviru grupe 432, Dobavljači u zemlji, na dan 31.12.2013. godine, iskazane su obaveze uukupnom iznosu od 44.554.203,19 KM. U okviru ove grupe na dan 31.12.2013. godine,evidentiran je potražni promet u iznosu od 76.004.587,82 KM i dugovni promet u iznosu od31.450.384,63 KM.
Struktura obaveza prema dobavljačima, prikazana je kako slijedi:
Obaveze prema dobavljačima za isporuku lijekova, sanitetskog i potrošnog medicinskogkaterijala i implantata u ukupnom iznosu od 40.030.783,87 KM,
Obaveze prema dobavljačima za vanjske usluge u ukupnom iznosu od 2.113.631,07 KM,
Obaveze prema dobavljačima osnovnih sredstava, sitnog inventara i potrošnog materijalau ukupnom iznosu od 1.492.935,22 KM,
Obaveze prema dobavljačima za isporuku hrane u iznosu od 916.853,03 KM.
Grupa 450, Obaveze za neto plaće i naknade plaća 2.742.144,63 KM
Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisanu plaću zaposlenika JZU UKC Tuzla zadecembar mjesec 2013. godine, i ista je isplaćena u januaru 2014. godine. Na dan 31.12.2013. godine u okviru ove grupe evidentiran je potražni promet u iznosu od44.082.746,22 KM i dugovni promet u iznosu od 41.340.601,59 KM
Grupa 451, Obaveze za porez i posebne dadžbine na plaće i naknade plaća 203.656,18 KM
U okviru grupe 451, na dan 31.12.2013. godine, iskazano je stanje u iznosu od 203.656,18 KM.Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze za porez na dohodak iz plaćazaposlenih JZU UKC Tuzla za decembar 2013. godine, u iznosu od 176.509,93 KM, obaveze zazaštitu od prirodnih nesreća na plaću i naknadu plaća zaposlenika JZU UKC Tuzla za decembarmjesec 2013. godine u iznosu od 13.435,53 KM i ukalkulisane obaveze za opću vodnu naknaduna plaće i naknade plaća zaposlenika JZU UKC Tuzla za mjesec decembar 2013. godine, u iznosuod 13.710,72 KM. Prethodno pomenute obaveze su izmirene u januaru 2014. godine. U okviru ove grupe, na dan 31.12.2013. godine, evidentiran je potražni promet u iznosu od2.519.388,86 KM i dugovni promet u iznosu od 2.315.732,68 KM.
Grupa 452, Obaveze za doprinose u vezi plaća i naknada plaća 1.723.132,69 KM.
Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze za doprinose u vezi plaća i naknadaplaća zaposlenika JZU UKC Tuzla za mjesec decembar 2013. godine i to:
‐ Obaveze za doprinose za PIO/MIO iz osnovice 705.530,08 KM,
‐ Obaveze za doprinose za PIO/MIO na osnovice 249.010,34 KM,
‐ Obaveze za doprinose za zdravstveno osiguranje iz osnovice 518.773,64 KM,
‐ Obaveze za doprinose za zdravstveno osiguranje na osnovicu 166.006,48 KM,
‐ Obaveze za doprinos za osiguranje u slučaju nezaposlenosti iz osnovice 62.252,92 KM,
‐ Obaveze za doprinos za osiguranje u slučaju nezaposlenosti na osnovicu u iznosu od20.750,91 KM,
‐ Obaveze po osnovu doprinosa za benificirani radni staž 808,32 KM
Prethodno pomenute obaveze su izmirene u januaru mjesecu 2014. godine.
U okviru ove grupe evidentiran je potražni promet u iznosu od 21.685.807,67 KM i potražnipromet u iznosu od 19.962.674,98 KM
Grupa 454, Obaveze za poreze i posebne dadžbine na naknadu plaća koje se refundiraju 275,19
Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze za naknadu zaštite od nesreća nanaknade plaća koje se refundiraju (bolovanje preko 42 dana) za zaposlenike JZU UKC Tuzla zamjesec decembar 2013. godine.
Grupa 455, Obaveze za doprinose u vezi naknada plaća koje se refundiraju 33.102,23 KM.
Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze za doprinose u vezi plaća i naknadaplaća zaposlenika JZU UKC Tuzla za mjesec decembar 2013. godine koje se refundiraju i to:
‐ Obaveze za doprinose za PIO/MIO iz naknade plaća koje se refundiraju u iznosu13.559,95 KM,
‐ Obaveze za doprinose za PIO/MIO na naknade plaća koje se refundiraju 4.785,93 KM,
‐ Obaveze za doprinose za zdravstveno osiguranje iz naknade plaća koje se refundiraju9.970,58 KM,
‐ Obaveze za doprinose za zdravstveno osiguranje na naknade plaća koje se refundiraju3.190,60 KM,
‐ Obaveze za doprinose za osiguranje u slučaju nezaposlenosti iz naknade plaća koje serefundiraju 1.196,32 KM,
‐ Obaveze za doprinose za osiguranje u slučaju nezaposlenosti na naknade plaća koje serefundiraju 398,85 KM,
Prethodno pomenute obaveze su izmirene u mjesecu januaru 2014. godine.
U okviru ove grupe, na dan 31.12.2013. godine, evidentiran je potražni promet u iznosu od487.817,88 KM i dugovni promet u iznosu od 454.715,65 KM.Grupa 456, Obaveze za ostala neto primanja, naknade troškova i ostalih materijalnih pravazaposlenih 797.215,33 KM.Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze za naknadu zaposlenika JZU UKCTuzla za ishranu u toku rada za mjesec decembar u iznosu od 661.703,44 KM, te ukalkulisaneobaveze za naknadu troškova prevoza za mjesec decembar u iznosu od 128.862,82 KM i iste suisplaćene u mjesecu januaru 2014. godine. U ovoj grupi iskazane su i ukalkulisane obaveze zanaknadu za odvojeni život za zaposlenike JZU UKC Tuzla za mjesec decembar 2013. godine uiznosu od 1.664,38 KM, obaveze za dnevnice i naknade za putovanja u iznosu od 2.535,96 KM,obaveze za jubilarne nagrade neto primanja u iznosu od 2.250,00 KM. U okviru ove grupeiskazane su i obaveze za bankovne kartice (master card) u iznosu od 198,73 KM (ista se koristiod strane vozača JZU UKC Tuzla za plaćanje putnih troškova za potrebe JZU UKC Tuzla kao štose putarine, gorivo i sl.).U okviru ove grupe, na dan 31.12.2013.godine, evidentiran je potražni promet u iznosu od7.119.251,54 KM i dugovni promet u iznosu od 6.322.036,21 KM.
Grupa 457, Obaveze za porez na dohodak na ostala primanja u iznosu od 250,00 KM.
Grupa 458, Obaveze za doprinose u vezi ostalih primanja zaposlenih u iznosu od 1.723,31 KM.
Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze u vezi ostalih primanja zaposlenikaJZU UKC Tuzla za mjesec decembar 2013. godine i to:
‐ Obaveze za doprinose za PIO/MIO iz osnovice u vezi sa ostalim primanjimazaposlenih 705,93 KM,
‐ Obaveze za doprinose za PIO/MIO na osnovicu u vezi sa ostalim primanjimazaposlenih 249,15 KM,
‐ Obaveze za doprinose za zdravstveno osiguranja iz osnovice u vezi sa ostalimprimanjima zaposlenih 519,08 KM,
‐ Obaveze za doprinose za zdravstveno osiguranje na osnovicu u vezi sa ostalimprimanjima zaposlenih 166,10 KM,
‐ Obaveze za doprinose za osiguranje u slučaju nezaposlenosti iz osnovice u vezi saostalim primanjima zaposlenih 62,29 KM,
‐ Obaveze za doprinose za osiguranje u slučaju nezaposlenosti na osnovicu u vezi saostalim primanjima zaposlenih 20,76 KM.
U okviru ove grupe, na dan 31.12.2013. godine, evidentiran je potražni promet u iznosu od3.496,97 KM i dugovni promet u iznosu od 1.773,66 KM.
Grupa 463, Obaveze za naknade članovima odbora, komisija i slično su izmirene.
Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe evidentiran je potražni i dugovni promet u iznosuod 38.240,00 KM.
Grupa 464, Obaveze za poreze i posebne dadžbine na naknade članovima odbora i komisija uiznosu od 36,57 KM.
Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze za mjesec decembar 2013. godine.Prethodno pomenute obaveze izmirene su u mjesecu januaru 2014. godine.Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe iskazan je potražni promet u iznosu od7.528,05 KM i dugovni promet u iznosu od 7.491,48 KM.
Grupa 465, Obaveze za doprinose u vezi naknade članovima odbora i komisija u iznosu 0,26 KM.
Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze za mjesec decembar 2013. godine začlanove Upravnog odbora i komisija i čine ga obaveza za doprinos za zdravstveno osiguranje iznaknada članovima odbora i komisija u iznosu od 0,26 KM.
Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe, evidentiran je potražni promet u iznosu od4.426,36 KM i dugovni promet u iznosu od 4.426,10 KM.
Grupa 466, Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima o djelu su izmirene.
Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze za mjesec decembar 2013. godine. Nadan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe evidentiran je potražni i dugovni promet u iznosu od29.128,67 KM.
Grupa 467, Obaveze za poreze i posebne dadžbine na naknade fizičkim licima u iznosu od 25,78.
Prethodno pomenuto stanje obuhvata ukalkulisane obaveze za mjesec decembar 2013. godine zaposebnu naknadu za zaštitu od nesreća na naknade fizičkim licima u iznosu od 12,89 KM iobaveze za opću vodnu naknadu na naknade fizičim licima u iznosu od 12,89 KM.
Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe, evidentiran je potražni promet u iznosu od467,73 KM i dugovni promet u iznosu od 441,95 KM.
Grupa 468, Obaveze za doprinose u vezi naknada fizičkim licima su izmirene.
Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe evidentiran je potražni i dugovni promet u iznosuod 2.241,81 KM.
Grupa 470, PDV po osnovu isporuka drugim obveznicima PDV-a u iznosu od 8.136,27 KM.
Prethodno pomenuto stanje obuhvata obaveze za mjesec decembar 2013. godine i to po osnovuPDV-a po osnovu izlaznih faktura – negotovinsko plaćanje u iznosu od 7.665,09 KM i PDV-a poosnovu izlaznih faktura – gotovinska naplata u iznosu od 471,18 KM.
Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe, evidentiran je potražni promet u iznosu od89.081,75 KM i dugovni promet u iznosu od 80.945,48 KM.
Grupa 474, PDV na ostale usluge stranih lica koje se smatraju oporezive u BiH su izmirene.
Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe evidentiran je potražni i dugovni promet u iznosuod 583,52 KM
Grupa 481, Obaveze za porez na dobit po poreznom bilansu u iznosu od 239,70.
Grupa 483, Doprinosi za volontersko osiguranje za slučaj povrede na radu su izmireni.Na dan 31.12.2013. godine, u okviru ove grupe evidentiran je potražni promet i dugovni promet uiznosu od 699,56 KM.
Grupa 491, Obračunati prihodi narednog perioda u iznosu od 30.359,41 KM.
Prethodno pomenuto stanje obuhvata obračunate prihode narednog perioda po osnovu sredstavaza edukaciju iz transplantologije u iznosu od 2.183,10 KM, sredstva za treći Kongres fizijatara uiznosu od 5.000,00 KM, i po osnovu sredstava za istraživačke projekte od 23.176,31 KM.
Grupa 499, Ostala pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 250.205,18 KM.U okviru ove grupe, na dan 31.12.2013. godine, evidentiran je potražni promet u iznosu od388.350,86 KM i dugovni promet u iznosu od 138.145,68 KM.
POSLOVNA PASIVA 103.876.436 KM Vanbilansna pasiva 7.285.353 KM
