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Governo do Estado do Rio de JaneiroSecretaria de Estado de FazendaAuditoria Geral do Estado
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Robson de Ramos de OliveiraCoordenador de Auditoria
Sandra Regina Lopes de OliveiraCoordenadora de Auditoria
Controle na Área Ambiental: A Experiência da Auditoria Geral do Estado do Rio de Janeiro no Exame dos Termos de Ajustamento de Conduta.
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PROBLEMA
Off budget
Off balance
4
Econômicas: arrecadação de impostos,
desenvolvimento regional...
Sociais:geração de emprego
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Então, quais são as medidas que os órgãos ambientais tem aplicado para prevenir e corrigir os danos ambientais?
MULTAS
TAC Termo de Ajustamento
de Conduta
PREVENTIVO CORRETIVO
6
TAC
“Os órgãos públicos legitimados poderão tomar dos interessados compromisso de ajustamento de conduta às exigências legais, mediante cominações, que terá eficácia de título executivo extrajudicial.”
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Lei Federal n.º 7.347, de 24 de julho de 1985, disciplina a ação civil pública de responsabilidade por danos causados ao meio ambiente. Ressaltamos seu artigo 5º, parágrafo 6º, que dispõe sobre a legitimidade dos termos:
A Lei Estadual n.º 3.467, de 14 de setembro 2000, disciplina as sanções administrativas derivadas de condutas lesivas ao meio ambiente.
BASE LEGAL PARA EMISSÃO DOS TACs
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PORTO DE SEPETIBA – TAC PREVENTIVO
SEA
FEEMA
IEFSERLA
Thyssenkrupp CSA
(compromissada)
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STAKEHOLDERS
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OBRIGAÇÕES DA COMPROMISSADA (MC)Monitorar o teor de sal no solo da região de manguezal, durante o sistema
de irrigação artificial da área de mangue, apresentando quinzenalmente à FEEMA os relatórios de acompanhamento;
Monitorar as condições oceanográficas (velocidade e direção das correntes) no mesmo local em que foi realizado o monitoramento durante o período de dragagem;
Efetuar o reflorestamento de 39 hectares às margens da Bacia do Rio Guandu e 8,7 hectares às margens do Canal de São Francisco, em local a ser definido posteriormente pelo IEF;
Recuperar as áreas já desativadas de montagem de tubulação de recalque e demais instalações de apoio que foram objeto de termo de permissão de uso provisório;
Apresentar proposta de revegetação ciliar para as Faixas Marginais de Proteção (FMP) do Canal São Fernando, São Francisco e Canal Guandu, nos limites da área de propriedade da Compromissada.
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CARTA FIANÇA - R$ 1.700,000,00
TAC CORRETIVO - MASSAMBABA
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TAC CORRETIVO - MASSAMBABALavratura de auto de
infração;Embargo da obra;TAC - ações mitigadoras:
reflorestamento,
demolições.
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Controle social
Experiência da AGE no
levantamento de controle nos TACs na área ambiental.
14
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O QUE FIZEMOS?
Diagnóstico
Planejamento
Execução dos
trabalhos
Comunicação
com o auditado
Monitoramento
das ações
PLANEJAMENTO
Levantamento de dados internos e externos;
Visita de ínterim;
Elaboração de Matriz SWOT;
Elaboração da Matriz de Planejamento.
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MATRIZ SWOT
Pontos Fortes Pontos FracosTreinamentoDedicação dos funcionários
Formação: ContadoresAusência de dadosQuantitativo de pessoalAtuação em diversas áreas
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Oportunidades Ameaças Integração com os órgãos
envolvidosControles informaisAusência de transparênciaMorosidade na punição ao
infratorAusência de normatizaçãoUnidades descentralizadas
Ambiente Externo
Ambiente Interno
EXECUÇÃO DOS TRABALHOS
Questionários e Entrevistas;
Visitas aos órgãos ambientais;
Levantamento de controles;
Exame documental;
Inspeções.
18
19
R$ 700 milhões
R$ 272 milhões
Início dos trabalhos: 2006 TACs apresentados X TACs Examinados
Termos de Conduta Ambiental Apresentados Amostragem
39%
DELIMITAÇÃO DO TRABALHO
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Ausência de normatização para os TACs;
Inexistência de sistemas informatizados para o controle dos TACs;
Ausência de monitoramento do fluxo
(registro, cobrança, recebimento e fiança);
Falta de manifestação da Assessoria Jurídica nos processos de TACs;
Ausência de evento contábil para registro dos TACs;
Descumprimento da Deliberação TCE/RJ n.º 244/07.
PRINCIPAIS ACHADOS DE AUDITORIA
Publicação da Deliberação FEEMA n.º 541, de 16/12/2008, que aprova a norma para elaboração e controle de TAC (NRA-5.001.R-0);
Criação de rotina para registro contábil dos TACs no sistema compensado;
Solicitação da formalização de uma comissão para acompanhamento dos TACs, conforme art. 25, parágrafo III, do Decreto n.º 41.628/09;
Instauração de Tomada de Contas.
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Ações implementadas pelos Órgãos Ambientais após os achados da AGE
MONITORAMENTO
22
23
R$ 700 milhões
R$ 9.4 milhões
Termos de Conduta Ambiental Apresentados SIAFEM/RJ
1,35%
SIAFEM 2006: 02008: R$ 9.4 milhões
TACs X SIAFEM
DOS TACs AO DESPERTAR PARA UMA AUDITORIA ECOLÓGICA
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Pró-lixo
R$ 10 milhões, no Programa Estadual de Controle do Lixo Urbano – PRÓ-LIXO, destinado à 47 municípios conveniados;
A principal meta do programa visava à redução de impactos ambientais decorrentes dos lixões existentes, na maioria dos municípios contemplados.
PC PRÓ-LIXO X TC IRREGULAR
25PRÓ-LIXO IRREGULAR
R$ 10 milhões
R$ 3.5 milhões
35%
ALGUNS ACHADOS DE AUDITORIA
Prefeitura X
Equipamentos enferrujados e sem manutenção
Usina construída e equipada – desativada
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O Secretário do Meio Ambiente do município informou que: “não possui a pretensão de que a usina entre em funcionamento”.
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ALGUNS ACHADOS DE AUDITORIA
• Foram escavadas, no entorno do maciço de lixo, valas de drenagem para escoamento das águas pluviais;
• Os dois maciços de lixo (resíduos sólidos urbanos) situam-se junto à Mata Atlântica;
• A usina encontra-se abandonada.
Prefeitura Y
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CONSIDERAÇÕES FINAIS
Criação de cultura de auditoria na área ambiental;
Multidisciplinaridade;
Treinamento na área;
Fusão FEEMA, SERLA e IEF INEA;
Consultas on-line a processos de licenciamento ambiental (DOERJ de 22/05/09).
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TRANSPARÊNCIA
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