GRUPPO BUSCAINI ANGELO - supermercati pim roma · GRUPPO BUSCAINI ANGELO BUSCAINI ANGELO Società a responsabilità limitata CAPITALE SOCIALE – EURO 49.920,00 i.v. SEDE IN ROMA

GRUPPO BUSCAINI ANGELO

BUSCAINI ANGELO Società a responsabilità limitata

CAPITALE SOCIALE – EURO 49.920,00 i.v.

SEDE IN ROMA – VIA DI TORREVECCHIA, 313 CODICE FISCALE e N. REGISTRO DELLE IMPRESE DI ROMA 02908150580

R.E.A. N. 420717

BUSCAINI SUPERMERCATI TRIONFALE Società Unipersonale a responsabilità limitata

CAPITALE SOCIALE – EURO 20.000,00 i.v.

SEDE IN ROMA – VIA TERESA DE GUBERNATIS MANNUCCI n. 21/39 CODICE FISCALE e N. REGISTRO DELLE IMPRESE DI ROMA 11375451009

R.E.A. N. 1298270

* * *

BILANCIO CONSOLIDATO

ESERCIZIO 2012

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INDICE

1. Organi Sociali e Compagini Sociali pag. 4

1.1 Organi Sociali della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 4 1.2 Compagine Sociale della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 4 1.3 Organi Sociali della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. pag. 4 1.4 Compagine Sociale della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. pag. 4

2. Relazione sulla Gestione pag. 5

2.1 Analisi della situazione delle Società appartenenti al Gruppo e dei rischi operativi, finanziario e di liquidità pag. 8

2.2 Informative su ambiente e personale pag. 18 2.3 Rapporti con Società Collegate, altre Società partecipate e Parti Correlate pag. 19 2.4 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio e prevedibile andamento di gestione pag. 24 2.5 Proposta di destinazione del risultato di esercizio pag. 24

3. Relazioni del Collegio Sindacale pag. 26 3.1 Relazione al Bilancio Consolidato del Gruppo Buscaini pag. 26 3.2 Relazione al Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 28

4. Bilanci Consolidato e delle Società del Gruppo pag. 324.1 Bilancio Consolidato pag. 32 4.2 Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 39 4.3 Bilancio della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. pag. 46

5. Nota Integrativa al Bilancio Consolidato pag. 51

6. N. I. al Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 59 6.1 Criteri di formazione pag. 60 6.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, c.c.) pag. 61 6.3 Movimento delle Immobilizzazioni (art. 2427, n. 2., c.c.) pag. 72 6.4 Movimentazione dei Leasing (art. 2427, n. 22, c.c.) pag. 90 6.5 Movimentazione delle Partecipazione (art. 2427, n. 5, c.c.) pag. 92

3

6.6 Movimentazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 4, c.c.) pag. 98 6.7 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, c.c.) pag. 98 6.8 Movimentazione del Fondo trattamento di fine rapporto, altri Fondi ed altre voci dell’attivo e del passivo, oneri finanziari, proventi e oneri straordinari (art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 c.c.) pag. 101 6.9 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2012 pag. 112

7. N. I. al Bilancio della Buscaini S. T. S.r.l. pag.114 7.1 Criteri di formazione pag. 115 7.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, c.c.) pag. 116 7.3 Movimento delle Immobilizzazioni (art. 2427, n. 2., c.c.) pag. 125 7.4 Movimentazione delle Partecipazione (art. 2427, n. 5, c.c.) pag. 126 7.5 Movimentazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 4, c.c.) pag. 126 7.6 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, c.c.) pag. 127 7.7 Movimentazione delle voci dell’attivo e del passivo, proventi e oneri finanziari, proventi e oneri straordinari (art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 c.c.) pag. 127 7.8 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2012 pag. 131

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1. Organi Sociali e Compagine Sociale 1.1 Organi sociali della Buscaini Angelo S.r.l. Amministratore Unico Giuseppe Buscaini

nominato dall’Assemblea del 22.06.07 sino a revoca o dimissione

Collegio Sindacale Presidente Antonio Sperati

Sindaco Effettivo Gianluca Spada

Sindaco Effettivo Simone Sperati

nominato dall’Assemblea del 27.05.2011 sino all’approvazione del Bilancio 2013 1.2 Compagine Sociale della Buscaini Angelo S.r.l.

n. SOCI PROPRIETA’ ESCLUSIVA (% C. Sociale)

USUFRUTTO senza diritto di voto

(% C. Sociale)

NUDA PROPRIETA’

con diritto di voto (% C. Sociale)

1 MARIANNA BUSCAINI 20% 5%

2 MASSIMILIANO BUSCAINI 20% 5% 3 GIUSEPPE BUSCAINI 5% 20% 4 MAURO BUSCAINI 20% 5% 5 ANGELO BUSCAINI

15%

6 FRANCESCO BUSCAINI 5% 7 RITA PEREGO 5% 8 MARIA LUISA BUSCAINI 5% 9 MATTEO BUSCAINI 5%

1.3 Organi sociali della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. Amministratore Unico Buscaini Massimiliano

nominato dall’Assemblea del 15.03.11 a tempo indeterminato

1.4 Compagine Sociale della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l.

n. SOCI PROPRIETA’ ESCLUSIVA (% C. Sociale)

1 BUSCAINI ANGELO S.r.l. 100%

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2. Relazione sulla Gestione1

Egregi Soci,

nel rispetto di quanto stabilito dal D.Lgs. 9 aprile 1991, n. 127, è stato redatto

dall’organo amministrativo della Buscaini Angelo S.r.l., per la prima volta, il

Bilancio consolidato del GRUPPO BUSCAINI ANGELO (qui di seguito anche

denominato “GRUPPO BUSCAINI” o “il Gruppo”), composto dallo Stato

Patrimoniale consolidato, Conto Economico consolidato e Nota Integrativa al

consolidato, così rappresentando in modo veritiero e corretto la situazione

patrimoniale, finanziaria ed il risultato economico consolidato della Capogruppo

Società Buscaini Angelo a r. l. (qui di seguito anche denominata “la Capogruppo”) e

della Società Buscaini Supermercati Trionfale Unipersonale a r. l. (qui di seguito

anche denominata “la Controllata”), entrambi operanti nel settore della vendita al

dettaglio di generi alimentari e non (GDO).

Il Bilancio consolidato, predisposto - qualora non espressamente derogate - oltre che

in base alle statuizioni del Codice Civile in materia, anche secondo i principi contabili

nazionali recepiti, introdotti o in corso di rivisitazione da parte dell’OIC, con chiusura

dell’esercizio alla medesima data di chiusura dei Bilanci delle due Società consolidate

(31.12.2012), non presenta dunque i dati comparativi dell’esercizio precedente ed è

stato redatto applicando il metodo del consolidamento integrale, così sintetizzabile:

i) le attività e le passività, i costi ed i ricavi sia della Capogruppo che della

Controllata, sono stati assunti nel loro ammontare complessivo;

1 La presente Relazione sulla Gestione, come prevede l’art. 40, comma 2-bis, D.Lgs 9 aprile 1991, n. 127, è stata predisposta in un unico documento da riferirsi sia al GRUPPO BUSCAINI sia alle due Società ad esso appartenenti Buscaini Angelo S.r.l. ed Buscaini Supermercati Trionfale Società Unipersonale a r. l.

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ii) i crediti e i debiti nonché i costi e i ricavi intercorrenti tra le due Società

consolidate sono stati elisi;

iii) non sussistono utili e perdite non ancora realizzati/e derivanti da operazioni -

quali ad esempio il trasferimento delle rimanenze di magazzino - tra le Società

consolidate;

iv) è stata eliminata la Partecipazione della Capogruppo nella Controllata e la

corrispondente frazione di Patrimonio Netto di quest’ultima, a fronte

dell’assunzione delle attività e passività della Controllata secondo il metodo

dell’integrazione globale (ad eccezione, naturalmente, di quelle attività e

passività che riguardano le ricordate operazioni interne).

A tale ultimo riguardo, i principi contabili nazionali (OIC) statuiscono che

l’eliminazione della partecipazione nella Controllata vada effettuata prendendo in

riferimento:

i) il costo sostenuto per la sottoscrizione della partecipazione totalitaria (valore

nominale - Euro 20.000,00);

ii) il Patrimonio Netto della Controllata espresso a valori contabili alla data in cui la

Controllata è inclusa per la prima volta nel consolidamento (Euro 20.000,00 al

netto degli “utili d’esercizio” di Euro 77.543,00 e della “perdita rinviata a nuovo”

di Euro 593,00).

* *

Nella redazione della presente Relazione sono state seguite le indicazioni previste dal

D.Lgs. 32/2007 recante l’attuazione della Direttiva 2003/51/CE che modifica le

direttive 78/660, 83/349, 86/635 e 91/674 relative ai conti annuali e ai conti

consolidati di taluni tipi di Società, Banche e altri Istituti Finanziari ed Imprese di

Assicurazione. Con tale decreto il legislatore nazionale ha recepito il contenuto

7

obbligatorio della direttiva 51/2003/CE nota come “direttiva di modernizzazione

contabile” incidendo anche sulla Relazione sulla Gestione.

A tal proposito ed in ossequio a quanto stabilito con la Relazione del 14.01.2009 del

Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, si è ritenuto

opportuno fornire un sistema informativo modulare basato sul primo e secondo livello

di informazioni degli “indicatori di risultato finanziario” richiamati dall’art. 2428 del

Codice Civile2. In tal senso, si è ritenuto opportuno esporre gli indicatori relativi a tre

esercizi consecutivi, quello oggetto del presente bilancio consolidato e quelli dei due

esercizi precedenti relativi alla sola Capogruppo. L’analisi dello sviluppo di tali

indicatori ha evidenziato il trend dei principali veicoli di produzione del reddito del

Gruppo al fine di fornire un’analisi fedele ed equilibrata della situazione reddituale

del Gruppo medesimo ed una descrizione dei principali rischi3 e delle incertezze4 alle

quali il Gruppo si è esposto.

Sono stati forniti altresì, sempre nel rispetto dell’art. 2428 del Codice Civile, gli

indicatori non finanziari relativi al presente bilancio consolidato, nonché le

informazioni relative all’ambiente ed al personale delle due Società appartenenti al

Gruppo.

* * *

2 Si precisa che il termine “indicatori di risultato finanziario” è stato utilizzato dal legislatore in modo improprio e si ritiene che, più correttamente, esso comprenda gli indicatori desumibili dalla contabilità generale, atti ad illustrare in modo più completo la situazione aziendale. 3 Per rischio si intende la possibilità, per le Società del Gruppo, di subire in futuro un danno o una perdita come eventualità generica o per il fatto di esporsi ad un pericolo. 4 Per incertezza si intende invece quella situazione in cui le conseguenze di eventi futuri non sono note al momento della redazione della relazione sulla gestione.

8

2.1 Analisi della situazione delle Società appartenenti al Gruppo e dei rischi operativi, finanziario e di liquidità Le due Società appartenenti al Gruppo - la Buscaini Angelo S.r.l. e la Buscaini

Supermercati Trionfale Società Unipersonale a r. l. - operano nel settore della GDO

(Grande Distribuzione Organizzata) complessivamente con undici supermercati ed

un ipermercato (prodotti alimentari e non food) siti nel Comune di Roma.

Nello specifico il Gruppo opera mediante le seguenti unità locali site in Roma:

1) Via Torrevecchia n. 1038/1050 (ipermercato)

2) Via Trionfale n. 8044 (supermercato)

3) Via di Torrevecchia n. 590 (supermercato)

4) Via Pietro Maffi n. 114 (supermercato)

5) Via di Torrevecchia n. 305-315 (supermercato)

6) Via Igea n. 42-44-46 (supermercato)

7) Via Piedicavallo n. 37 (supermercato)

8) Via I. Newton angolo Via Bellotti Snc (supermercato)

9) Via Biolchini n. 15 (supermercato)

10) Via Bravetta n. 415 (supermercato)

11) Via Oderisi da Gubbio n. 133-183 (supermercato)

12) Via Teresa de Gubernatis Mannucci n. 7 (supermercato)

13) Via Torrevecchia n. 1038/1050 (uffici)

14) Via Vincenzo Tomassini n. 49 (deposito)

15) Via Vincenzo Viaria dei Ricci n. 51 (deposito)

* *

9

Come è noto, in questi ultimi mesi, la grave crisi economica in atto ha iniziato ad

incidere sull’andamento dei consumi anche a livello nazionale e gli indici delle

vendite al dettaglio hanno iniziato a registrare importanti cali.

I dati sulle vendite del commercio al dettaglio pubblicati lo scorso 23 maggio

dall’Istat, mostrano infatti un calo complessivo a marzo 2013 del - 3,0% rispetto al

marzo 2012, con un andamento differenziato tra non alimentare ed alimentare. La

dinamica delle vendite alimentari è stata infatti influenzata dalla differente

calendarizzazione della Pasqua, anticipata quest’anno rispetto all’anno scorso (nel

2012 ricorreva l’8 aprile mentre nel 2013 il 31 marzo), che ha comportato un + 2,0%,

da leggere quindi con particolare cautela.

Per il mese di marzo 2013 il dato più significativo per evidenziare il trend dei

consumi è quello delle vendite dei prodotti non alimentari, che registra un pesante -

6,1% rispetto a marzo del 2012, dopo un - 3,2% a gennaio e un - 5,3% a febbraio.

Dall’inizio dell’anno le vendite sono calate del - 3,4% a livello totale, con

l’alimentare a - 1,2% e il non alimentare a - 4,9%.

Nell’ambito di questa visione prospettica non certo positiva, il GRUPPO BUSCAINI

ha comunque mantenuto i seguenti punti di forza:

1. il fatturato alle casse del 2012 è cresciuto in ragione dell’apertura (1 aprile

2012) del nuovo punto vendita di Via de Gubernatis;

2. l’EBIT normalizzato nel 2012 rimane ottimale, pur registrando il’“MOL” un

ulteriore calo in linea con gli andamenti generali di settore (cfr. il “Conto

Economico Riclassificato secondo la pertinenza gestionale”);

3. si sono accantonati nell’anno ulteriori ammortamenti per Euro 5.881.181,00,

ossia il 3,60% dei ricavi di vendita (quanto al dettaglio degli investimenti

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effettuati nel 2012 si rimanda a quanto indicato nelle Nota Integrative delle

due Società consolidate),

ed ha quindi chiuso il Bilancio Consolidato al 31.12.2012 evidenziando un utile

d’esercizio di Euro 616.749,00, imputando Imposte di Esercizio (Ires ed Irap) pari a

complessive Euro 1.230.069,00.

Ancora una volta, in questo ambito, i Premi per gli Sconti di Fine Anno e per le

Promozioni ai Fornitori, hanno continuato a costituire una voce prevalente e

strategica nella determinazione del risultato di esercizio, in particolare quelli ricevuti

dalla CE.DI. GROS S.c.a.r.l. - ove le Società appartenenti al Gruppo sono consorziate

- la quale ha scopo essenzialmente mutualistico ed opera, ai sensi degli artt. 2602 e

2615 ter del Codice Civile, al servizio dei punti vendita del Gruppo accentrando gli

acquisti delle merci, la relativa contrattualistica ed occupandosi altresì della

movimentazione e della consegna delle medesime merci.

* *

La recente crisi che ha colpito il sistema bancario e i mercati finanziari, nonché il

peggioramento delle condizioni macroeconomiche che sono alla base della citata

contrazione dei consumi, ha avuto anche un altro effetto: la restrizione delle

condizioni per l’accesso al credito ed un minore livello di liquidità nei mercati

finanziari.

In tale ambito il GRUPPO BUSCAINI continua a reperire risorse finanziarie con il

ricorso al sistema bancario (finanziamenti a medio/lungo termine, mutui, contratti di

leasing, affidamenti bancari a breve termine).

Alla data del 31 dicembre 2012 l’indebitamento finanziario risultante dalla situazione

patrimoniale consolidata è pari ad Euro 40.134.957,00 ed il 100% di tale

11

indebitamento risulta a tasso variabile (il rischio di tasso d’interesse è stato

prevalentemente coperto da contratti swap che hanno trasformato i tassi di interesse

variabili in fissi).

Non sono emerse particolari criticità per quanto riguarda il rischio di liquidità relativo

alle passività in scadenza mentre i contratti di finanziamento a medio termine non

contengono impegni tipici della prassi nazionale/internazionale in capo alle Società

del Gruppo né covenant finanziari.

Gli obiettivi e le politiche della Società del Gruppo in materia di gestione del rischio

finanziario sono state le seguenti:

Depositi bancari: non vi sono stati rischi.

Assegni: il rischio è stato gestito attraverso un’attenta politica di selezione dei clienti

a cui viene concessa la possibilità di pagare con assegni.

Denaro in cassa: non sono sussistiti rischi salvo rare ipotesi di incasso di falsi.

Carte di Credito: non sono sussistiti rischi salvo rarissime ipotesi di disfunzioni che

non hanno mai portato alla perdita dell’incasso.

Buoni Pasto: non sono sussistiti rischi salvo rarissime ipotesi di perdite di incasso.

Debiti commerciali: non sono sussistiti rischi ma è stato sempre necessario

monitorare lo storno degli accediti derivanti dai premi di fine anno, fatture

promozionali, differenze prezzi, resi e ammanchi.

Altri debiti : non sono sussistiti rischi.

In tale ambito si rammenta che:

a. in data 13 novembre 2012, la Capogruppo ha conferito espresso mandato alla

ARIANNA SIM S.p.A. con sede in Roma, via Barberini n. 86, iscritta all’Albo

delle SIM ed autorizzata ad esercitare, ai sensi dell’art. 19 del D. Lgs. del 24

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febbraio 1998, n. 58, servizi ed attività di investimento e, in particolare, attività

di collocamento, anche nell’ambito della procedura di emissione di cosiddetti

minibonds nella forma di cambiali finanziarie, nonché nella fase di loro

successivo collocamento, ai sensi e per gli effetti di cui alla Legge 13 gennaio

1994, n. 43, come successivamente modificata e integrata [da ultimo dall’articolo

32 del Decreto Legge 22 giugno 2012 n. 83, convertito in legge, con

modificazioni, dall’articolo 1, comma 1, della Legge 7 agosto 2012 n. 134 (il

Decreto Sviluppo), e successivamente modificato dal Decreto Legge 18 ottobre

2012 n. 179, convertito in legge dall’articolo 1, comma 1, della Legge 17

dicembre 2012 n. 221 (il Decreto Sviluppo-bis)];

b. in data 21 novembre 2012 l’Assemblea dei Soci della Capogruppo ha provveduto

a modificare il proprio Statuto societario introducendo all’art. 37) la possibilità di

emettere cambiali finanziarie ai sensi della Legge 13 gennaio 1994, n. 43, e sue

modifiche ed integrazioni, con delibera dell’assemblea dei soci con le

maggioranze previste per la modifica dell’atto costitutivo, per la somma

complessivamente non eccedente il capitale sociale, la riserva legale e le riserve

disponibili risultanti dall’ultimo bilancio approvato (nell’ultimo bilancio

approvato della Capogruppo, alla data del 31 dicembre 2011, il capitale sociale,

la riserva legale e le riserve disponibili, al netto della riserva da rivalutazione,

erano pari a complessivi Euro 14.078.209,00);

c. in data 5 febbraio 2013, la Capogruppo ha conferito alla predetta ARIANNA

SIM S.p.A. un nuovo mandato che ha sostituito integralmente il Primo Mandato,

in relazione alla stessa operazione di emissione di cambiali finanziarie,

ammissione alla negoziazione delle stesse sul Segmento Professionale del

mercato Extra MOT nonché di loro successivo collocamento;

d. in data 27 febbraio 2013, l’Assemblea dei Soci della Capogruppo ha approvato

l’emissione di Cambiali Finanziarie per l’ammontare complessivo di Euro

10.000.000,00 (diecimilioni / 00), costituito da n. 200 Cambiali Finanziarie del

valore nominale unitario di Euro 50.000,00 (cinquantamila/00) ciascuna, in

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forma dematerializzata, alla pari e quindi al prezzo di Euro 50.000,00

(cinquantamila/00) ciascuna, durata ventiquattro messi dalla data di emissione,

interesse annuo fisso del 7%;

e. in data 8 aprile 2013, grazie alla pregevole attività della ARIANNA SIM S.p.A. e

dello Studio legale ORRICK è stato portata a termine l’emissione ed il

collocamento in forma dematerializzata delle predette cambiali finanziarie

ammesse alla negoziazione sul Segmento Professionale (Extra MOT PRO) del

Mercato Extra MOT di Borsa Italiana, per la negoziazione degli strumenti di

debito delle società italiane.

* *

Nel corso del normale svolgimento della propria attività, le Società del Gruppo sono

parte in taluni procedimenti giudiziari civili, la cui modesta entità in termini di

potenziali esborsi è comunque garantita dalla copertura assicurativa dei supermercati.

Si ritiene che non vi siano rischi connessi ai fornitori dei prodotti che possano avere

un impatto rilevante sulla situazione economico-patrimoniale e finanziaria delle

Società appartenenti al Gruppo.

Non sussistono rischi connessi alle variazioni dei tassi di cambio che possano avere

un impatto rilevante sulla situazione economico-patrimoniale e finanziaria delle

Società del Gruppo.

I rischi operativi, consistenti nel rischio di perdite derivanti da inefficienze di

personale, processi e sistemi, compreso il rischio di furti e/o ammanchi all’interno dei

punti vendita e/o errori dei dipendenti dell’area amministrativa e degli outsourcer

sono stati continuamente monitorati e si ritiene che essi siano tenuti ben al di sotto dei

limiti di guardia.

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Anche il rischio di non conformità alle norme (rischio di compliance), nel cui ambito

rientrano i rischi di incorrere in sanzioni ed interdizioni allo svolgimento dell’attività

di vendita al dettaglio in seguito alla mancata osservanza del quadro normativo di

riferimento (comprese le disposizioni in materia di rischi ambientali, quelli in materia

di sicurezza sul lavoro, etc.), si ritiene sia stato ben monitorato.

Non si segnalano elementi di incertezza relativamente alla valutazione di voci

dell’attivo, i cui criteri sono debitamente evidenziati nella Nota Integrativa al

Bilancio consolidato e nelle Note Integrative dei singoli Bilanci delle Società

appartenenti al Gruppo.

Non sussiste infine alcun dubbio riguardo al presupposto della continuità aziendale,

così come dimostrato dai sotto analizzati indicatori.

* * *

Al fine di meglio comprendere l’andamento gestionale, il Conto Economico

consolidato e lo Stato Patrimoniale consolidato, sono stati riclassificati in modo da

evidenziare risultati intermedi di particolare significatività, effettuando il confronto

con i precedenti due esercizi “non consolidati” e fornendo la spiegazione delle

variazioni più significative in termini assoluti e percentuali.

In particolare lo Stato Patrimoniale consolidato è stato riclassificato secondo il

seguente “criterio finanziario”:

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STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO CONSOLIDATO

2012 2011 2010 Immobilizzazioni immateriali 3.967.500,00 3.373.326,00 4.505.762,00 Immobilizzazioni materiali 29.017.228,00 31.902.487,00 38.744.315,00 Immobilizzazioni finanziarie 19.762.935,00 22.088.391,00 13.465.112,00 TOTALE ATTIVO FISSO (AF) 52.747.663,00 57.364.204,00 56.715.189,00 Magazzino 8.206.297,00 7.672.393,00 9.143.468,00 Liquidità differite 26.727.939,00 19.675.490,00 20.986.464,00 Liquidità immediate 5.352.923,00 4.556.260,00 5.493.117,00

TOTALE ATTIVO CORRENTE (AC) 40.287.159,00 31.904.143,00 35.623.049,00 CAPITALE INVESTITO 93.034.822,00 89.268.347,00 92.338.238,00 Capitale Sociale 49.920,00 49.920,00 49.920,00 Riserve 15.932.386,00 15.560.229,00 15.372.289,00

TOTALE MEZZI PROPRI (MP) 15.982.306,00 15.610.149,00 15.422.209,00 TOTELE PASSIVITA' CONSOLIDATE (PML) 30.665.117,00 31.070.452,00 36.984.640,00 TOTALE PASSIVITA' CORRENTI (PC) 46.387.399,00 42.587.746,00 39.931.389,00 TOTALE MEZZI DI TERZI 77.052.516,00 73.658.198,00 76.916.029,00 CAPITALE DI FINANZIAMENTO 93.034.822,00 89.268.347,00 92.338.238,00 Dal sopra esposto Stato Patrimoniale finanziario consolidato sono stati estrapolati gli

indicatori di “struttura” necessari alla quantificazione del peso percentuale dei diversi

aggregati dell’attivo e del passivo, rispetto al totale delle attività e delle passività. A

tal fine sono state utilizzate le seguenti formule:

Peso delle Immobilizzazioni = Totale Attivo Fisso / Capitale Investito

Peso del Capitale Circolante = Totale Attivo Corrente / Capitale Investito

Peso del Capitale Proprio = Totale Mezzi Propri / Capitale di Finanziamento

Peso del Capitale di Terzi = Mezzi di Terzi / Capitale di Finanziamento

Sono stati calcolati quindi i seguenti indicatori: Peso delle Immobilizzazioni: 56,70 (2012) - 64,26 (2011) - 61,42 (2010)

Peso del Capitale Circolante: 46,30 (2012) - 35,74 (2011) - 38,58 (2010)

Peso del Capitale Proprio: 17,18 (2012) - 17,49 (2011) - 16,70 (2010)

Peso del Capitale di Terzi: 82,82 (2012) - 82,51 (2011) - 83,30 (2010)

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Tali indicatori mostrano una struttura finanziaria del Gruppo maggiormente

equilibrata rispetto a quella del 2011 pur confermandosi una sostanziale sotto-

capitalizzazione. In particolare nel 2012 i pesi delle Immobilizzazioni - ove si

annoverano gli investimenti effettuati al netto delle quote di ammortamento - rispetto

al Capitale Circolante, sono inferiori a quelli registrati nel 2011 e 2010.

In secondo luogo sono stati calcolati gli indicatori di “situazione finanziaria”

finalizzati all’individuazione degli squilibri per effetto di rapporti non appropriati tra i

vari aggregati dell’attivo e del passivo patrimoniale consolidato. A tal fine sono state

utilizzate le seguenti formule:

Capitale Circolante Netto: Totale Attivo Corrente – Totale Passività Correnti

Margine di Tesoreria: Liquidità Differite + Liquidi tà Immediate – Totale

Passività Correnti

Margine di Struttura: Totale Mezzi Propri – Totale Attivo Fisso

Sono stati calcolati quindi i seguenti indicatori: Capitale Circolante Netto: -6.100.240,00 (2012) / -10.683.603,00 (2011) / -4.308.340,00 (2010)

Margine di Tesoreria: -14.306.537,00 / -18.355.996,00 (2011) / -13.451.808,00 (2010)

Margine di Struttura: -36.765.357,00 / -41.754.055,00 (2011) / -41.292.980,00 (2010)

Si conferma quanto sopra indicato per gli indicatori di “struttura”. Si conferma altresì

che la crescita risulta ancora troppo finanziata dall’indebitamento a breve termine.

* *

Il Conto Economico consolidato è stato riclassificato secondo il modello del “criterio

funzionale” così come segue:

17

CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO

RICLASSIFICATO SECONDO LA PERTINENZA GESTIONALE

2012 2011 2010 Ricavi delle vendite 163.141.915,00 100% 153.128.959,00 100% 148.984.102,00 100,00%

Produzione interna VALORE DELLA PRODUZIONE OPERATIVA 163.141.915,00 100% 153.128.959,00 100% 148.984.102,00 100,00% Costi esterni operativi -143.720.842,00 - 88,10% -133.740.964,00 -87,34% -130.135.860,00 -87,35% VALORE AGGIUNTO (VA) 19.421.073,00 11,90% 19.387.995,00 12,66% 18.848.242,00 12,65%

Costi del personale -11.037.746,00 -6,77% -9.572.600,00 -6,25% - 8.634.278,00 -5,79% MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL) 8.383.327,00 5,14% 9.815.395,00 6,41% 10.213.964,00 6,86% Ammortamenti e accantonamenti -5.881.181,00 -3,60% -5.437.750,00 -3,55% -5.412.700,00 -3,63% RISULTATO OPERATIVO 2.502.146,00 1,53% 4.377.645,00 2,86% 4.801.264,00 3,23% Risultato de ll'area accessoria 1.362.380,00 0,84% -1.070.509,00 -0,70% -726.555,00 -0,49% Risultato dell'area finanziaria 84.008,00 0,05% -23.271,00 0,01% 28.344,00 0,01% EBIT NORMALIZZATO 3.948.534,00 2,42% 3.330.407,00 2,17% 4.103.053,00 2,75% Risultato dell'area straordinaria 184.813,00 0,11% 395.110,00 0,26% -359.047,00 - 0,24%

EBIT INTEGRALE 4.133.347,00 2,53% 3.725.517,00 2,43% 3.744.006,00 2,51%

Oneri finanziari -2.286.529,00 -1,40% -1.920.682,00 -1,25% -1.901.944,00 -1,28% RISULTATO LORDO (RL) 1.846.818,00 1,13% 1.804.835,00 1,18% 1.842.062,00 1,23% Imposte sul reddito -1.230.069,00 -0,75% 1.296.895,00 -0,85% -1.128.993,00 0,76% RISULTATO NETTO (RN) 616.749,00 0,38% 507.940,00 0,33% 713.069,00 0,47%

Il MOL, calcolato sottraendo al fatturato i costi di natura operativa ed il costo del

lavoro, ma non gli ammortamenti ed accantonamenti, informa che il Gruppo ha

realizzato un risultato nella gestione ordinaria inferiore a quella degli esercizi

precedenti (2011 e 2010).

18

Altro dato importante per il Gruppo appare l’EBIT NORMALIZZATO (earning

before interest and taxes) il quale rappresenta il principale indicatore della capacità

del Gruppo medesimo di produrre reddito con la sua attività operativa, senza

considerare i soli componenti negativi di reddito di natura finanziaria, quelli

straordinari e le imposte sul reddito. I dati sopra esposti confermano principalmente

che la gestione della Società è in grado di sostenere l’onerosità finanziaria derivante

dall’indebitamento nei confronti del sistema bancario.

Gli altri indicatori di situazione economica utilizzati sono stati i seguenti:

Roe (Return on equity) = Risultato Netto/Totale Mezzi Propri = 3,86 (2012) -

3,25% (2011) - 4,62% (2010)

Roi (Return on investment) = Risultato Operativo/Capitale Investito = 2,69 (2012)

- 4,90 (2011) - 5,20% (2010)

Ros (Return on sales) = Risultato Operativo/Ricavi delle Vendite = 1,53 (2012) -

2,86 (2011) - 3,23% (2010)

L’andamento dei predetti indici di redditività, pur decrescente rispetto a quelli del

2011 per quanto concerne il Roi ed il Ros, segnala la costante positiva redditività

delle risorse investite dalle Società del Gruppo.

2.2 Informative su ambiente e personale

In ossequio a quanto disposto dall’art. 2428, comma 2, del Codice Civile, si precisa

quanto in appresso.

Le Società appartenenti al Gruppo svolgono la propria attività di vendita al dettaglio

di generi alimentari e non (attività di supermercato) nel pieno rispetto delle

disposizioni in materia di ambiente e di igiene sul posto del lavoro e si conferma una

19

buona fidelizzazione del personale dipendente anche dimostrata dal basso tasso di

turnover del personale stesso.

Non si sono verificate morti sul lavoro del personale delle Società del Gruppo, né

infortuni gravi sul lavoro che abbiano comportato lesioni gravi o gravissime al

personale medesimo per i quali sia stata accertata definitivamente una responsabilità

aziendale, né addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti

e cause di mobbing, per cui le Società del Gruppo sono state dichiarate

definitivamente responsabili.

Non vi sono danni causati all’ambiente per cui le Società del Gruppo sono state

dichiarate colpevoli in via definitiva, sanzioni o pene definitive inflitte alle Società

del Gruppo per reati o danni ambientali, emissioni di gas ad effetto serra ex legge

316/04.

Sul piano delle iniziative per lo smaltimento dei rifiuti sono state rispettate tutte le

procedure imposte in materia dalle norme di legge.

2.3 Rapporti con Società collegate, altre Società partecipate e Parti Correlate

Si ribadisce che la Capogruppo - Buscaini Angelo S.r.l., ai sensi della disciplina

contenuta nel capo IX del Codice Civile, agli artt. 2497 e ss., svolge la propria attività

sotto la direzione ed il coordinamento della Buscaini Fratelli S.r.l., società di gestione

immobiliare e la cui compagine sociale è composta dalle stesse persone e negli stessi

diritti della Capogruppo.

Ai fini dell’individuazione della responsabilità della Buscaini Fratelli S.r.l. nella

gestione societaria ed imprenditoriale della Capogruppo con riferimento particolare

alle lesioni cagionate all’integrità del suo patrimonio, si precisa che l’attività di

20

direzione e coordinamento si è esplicata esclusivamente nei rapporti contrattuali

relativi a:

- conduzione per contratti di locazione del fabbricato ad uso magazzino sito in

Roma alla via dei Ricci n. 51, del fabbricato ad uso commerciale (supermercato,

magazzino e box) sito in Roma alla via Pietro Maffi n. 114 ed del fabbricato ad

uso commerciale (supermercato e magazzino) sito in Roma alla via Torrevecchia

n. 590;

- garanzie fideiussorie rilasciate dalla Buscaini Fratelli S.r.l. a favore degli Istituti

di Credito per le esposizioni debitorie della Capogruppo;

- garanzia fideiussoria rilasciata dalla Capogruppo a favore del San Paolo IMI per

le esposizioni debitorie della Buscaini Fratelli S.r.l.

Nel dettaglio si offre il riepilogo delle fideiussioni rilasciate dalla Buscaini Fratelli

S.r.l. a favore della Società:

FIDEJUSSIONI RICEVUTE

GARANTITO BANCA IMPORTO

BUSCAINI ANGELO INTESA SAN PAOLO 3.100.000,00

BUSCAINI ANGELO MPS 4.000.000,00

BUSCAINI ANGELO BCC 2.790.000,00

BUSCAINI ANGELO UNICREDIT (EX BDR) 9.000.000,00

BUSCAINI ANGELO UNICREDIT (EX BDR) 12.677.000,00

BUSCAINI ANGELO BCC 3.600.000,00

ed all’inverso prestate dalla Società alla Buscaini Fratelli S.r.l.

FIDEJUSSIONI PRESTATE

GARANTE BANCA IMPORTO

BUSCAINI ANGELO INTESA SAN PAOLO 260.000,00

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A tutela dei Soci e dei creditori sociali viene riportato qui di seguito un prospetto

riepilogativo dell’ultimo Bilancio chiuso al 31.12.2012 approvato dal soggetto che

esercita la direzione ed il coordinamento:

IMMOBILIZZAZIONI 3.105.556,00

ATTIVO CIRCOLANTE 91.149,00

RATEI E RISCONTI ATTIVI 593.983,00

TOTALE ATTIVO 3.790.688,00

CAPITALE NETTO 1.268.642,00

DEBITI 2.521.879,00

TOTALE PASSIVO 3.790.688,00

* *

Per quanto concerne i rapporti della Capogruppo – Buscaini Angelo S.r.l. con la

Buscaini Supermercati Trionfale Unipersonale a r. l., le Società collegate, le altre

Società partecipate e le altri Parti Correlate si segnala che:

(i) con riferimento al Bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 della

Capogruppo - Buscaini Angelo S.r.l., quest’ultima vantava crediti verso tali Parti per

un importo complessivo pari ad Euro 5.258.399,79, come si evince dal seguente

prospetto:

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2011 CREDITO DEBITO DESCRIZIONE Due B Service S.r.l. (impresa collegata) 4.381,47

Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to

Cervara Immobiliare S.r.l. (impresa collegata) 346.500,00


Pantacos 93 S.r.l. (impresa collegata) 1.344.646,99


Due P 2010 S.r.l. (impresa collegata) 200.000,00


Totale 1.895.528,46

cfr. Bilancio 2011 - Attivo B) III 2 b2)

Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. (impresa controllata) 500.000,00


Totale 500.000,00

cfr. Bilancio 2011 - Attivo B) III 2 a2)


Credito vs/clienti - cred.to circolante

Ce.Di. Gros S.c. a r.l. (partecipazione di minoranza) 637.263,00

Conf.to in c/futuro aumento c. sociale - cred.to imm.to

Consorzio Gros in liquid.ne (partecipazione di minoranza) 3.600,00


Nuova Villa Mare Residence S.r.l. (partecipazione di minoranza) 1.525.000,00


Ma.Pi. 78 S.r.l. (impresa correlata non partecipata) 660.635,32


Buscaini Fratelli S.r.l. (impresa correlata non partecipata) 511.142,98

Anticipi su fatture da ricevere - cred.to circolante



Bravetta 2007 S.r.l. (partecipazione di minoranza) 1.625.225,75

Debito vs/Fornitore - debito a breve

Totale 2.862.871,33 1.625.225,75

TOTALE GENERALE 5.258.399,79 1.625.225,75

(ii) con riferimento al Bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 della

Capogruppo – BUSCAINI ANGELO S.r.l., quest’ultima vanta crediti verso tali Parti

per un importo complessivo pari ad Euro 8.038.008,26, come si evince dal seguente

prospetto:

23

2012 CREDITO DEBITO DESCRIZIONE Due B Service S.r.l. (impresa collegata) 4.381,47


Cervara Immobiliare S.r.l. (impresa collegata) 486.200,00


Pantacos 93 S.r.l. (impresa collegata) 1.364.646,99




Lamberto Buscaini S.r.l. 35.000,00

Totale 2.290.228,46

cfr. Bilancio 2012 - Attivo B) III 2 b2)

Due P 2010 S.r.l. (impresa collegata) 366.462,12 Credito vs/clienti Consorzio Gros in liquid.ne (partecipazione di minoranza) 3.600,00


Nuova Villa Mare Residence S.r.l. (partecipazione di minoranza) 1.645.000,00




Buscaini Fratelli S.r.l. (impresa correlata non partecipata) 557.544,92




Bravetta 2007 S.r.l. (partecipazione di minoranza) 986.150,00 1.465.219,70

Debito vs/Fornitore / Debito a breve

Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. (impresa controllata) 1.547.803,28 32.270,49

Credito vs/clienti / Debito a breve

Totale 5.747.779,80 1.497.490,19

TOTALE GENERALE 8.038.008,26 1.497.490,19

L'incremento della posizione creditoria della Capogruppo verso tali Parti (Buscaini

Supermercati Trionfale Unipersonale a r. l., le Società collegate, le altre Società

partecipate e le altri Parti Correlate) rispetto all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011

è giustificata prevalentemente dalle seguenti motivazioni:

1) Bravetta 2007 S.r.l. ha stipulato, a dicembre 2012, con Unicredit Leasing S.p.A. un

contratto di leasing per un immobile sito in Civitavecchia; Unicredit Leasing ha

richiesto che Bravetta 2007 S.r.l. venisse finanziata dalla Capogruppo per un importo

pari ad Euro 986.150,00; la Capogruppo ha provveduto al finanziamento che avrà

durata pari alla durata del contratto di leasing (18 anni) fatto salvo la rinegoziazione

delle condizioni contrattuali;

24

2) la Controllata gestisce dal mese di aprile 2012 un supermercato sito in Roma alla

via Teresa de Gubernatis Massucci n. 7; una parte degli approvvigionamenti dei

prodotti destinati alla rivendita presso tale punto vendita avviene per il tramite della

Capogruppo.

2.4 Fatti di rilievo dopo la chiusura dell’esercizio e prevedibile andamento della gestione

In data 6 giugno 2013 è stato comunicato al Registro delle Imprese di Roma

l’annullamento del progetto con il quale si intendeva procedere allo scorporo del

patrimonio immobiliare dall’attività commerciale della Buscaini Angelo S.r.l. a

favore della Buscaini Fratelli S.r.l., mediante l’utilizzo dell’istituto della scissione. Di

contro, in data 19 giugno 2013 la Buscaini Angelo S.r.l. ha ceduto a titolo oneroso

alla Buscaini Fratelli S.r.l. l’immobile strumentale (supermercato) sito in Roma alla

via Biolchini n. 15, al corrispettivo di Euro 5.800.000,00; contestualmente è stato

stipulato dalla Buscaini Fratelli S.r.l. un contratto per la locazione del predetto

immobile a favore della Buscaini Angelo S.r.l. ove è previsto il canone annuo di Euro

420.000,00.

2.5 Proposta di destinazione del risultato di esercizio della Buscaini Angelo S.r.l.

Egregi Soci,

il Bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 della Capogruppo - Buscaini Angelo S.r.l.

chiude con un utile di Euro 539.206,54.

Se concordate con i criteri seguiti nella redazione del Bilancio Consolidato e del

Bilancio della Capogruppo - Buscaini Angelo S.r.l. e con i principi e i metodi

contabili ivi utilizzati, propongo di adottare le seguenti deliberazioni:

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3. Relazioni del Collegio Sindacale

3.1 Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio Consolidato

Signori Soci,

nell’esercizio dei compiti a noi affidati e per quanto riguarda il Bilancio

Consolidato del Gruppo Buscaini al 31/12/2012 Vi diamo atto di

quanto segue:

- per quanto riguarda l’attività di vigilanza svolta nel corso

dell’esercizio 2012 facciamo rinvio alla nostra relazione sul Bilancio

della Capogruppo Buscaini Angelo S.r.l.;

- abbiamo comunque acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di

nostra competenza, sull’adeguatezza della struttura organizzativa della

società e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, tramite

osservazioni dirette, raccolta di informazioni dai responsabili delle

funzioni amministrativa;

- abbiamo ricevuto nei termini di legge dall’Amministratore Unico il

Bilancio Consolidato con la relativa relazione sulla gestione;

- abbiamo verificato l’osservanza delle norme di legge che disciplinano

il bilancio consolidato e la relazione sulla gestione.

Il Bilancio Consolidato anzidetto è stato redatto nel rispetto delle

disposizioni del Decreto Legislativo n. 127/1991 e dei principi

contabili nazionali CNDCR/OIC.

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3.2 Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l.

Signori Soci,

al Collegio Sindacale è stata attribuita sia l’attività di vigilanza amministrativa sia le funzioni di revisione contabile.

Si da conto del Nostro operato per l’esercizio chiuso il 31 dicembre 2012.

RELAZIONE DI REVISIONE AI SENSI DELL’ART. 14 DEL DECRETO LEGISLATIVO 27 GENNAIO 2010, N. 39

1. Abbiamo svolto la revisione legale del Bilancio d’esercizio della BUSCAINI ANGELO S.r.l. al 31 dicembre 2012. La responsabilità della redazione del bilancio di esercizio, in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione, compete all’Amministratore Unico della BUSCAINI ANGELO S.r.l..

E’ nostra la responsabilità del giudizio professionale sul Bilancio d’esercizio e basato sulla revisione contabile.

2. L’esame sul Bilancio è stato svolto secondo gli statuiti Principi di Revisione Contabile. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione è stato svolto in maniera coerente, alla dimensione ed alla complessità della società e con il suo assetto organizzativo.

Nell’ambito della Nostra attività di controllo contabile abbiamo verificato:

• la regolare tenuta della contabilità sociale e la corretta rilevazione nelle scritture contabili dei fatti di gestione;

• la corrispondenza del Bilancio di esercizio alle risultanze delle scritture contabili e degli accertamenti eseguiti nonché la conformità dello stesso alle disposizioni di legge.

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Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.

Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio precedente, i cui dati sono presentati a fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione da noi emessa in data 20 marzo 2013.

3. A nostro giudizio il soprammenzionato Bilancio d’esercizio è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso per tanto é stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della BUSCAINI ANGELO S.r.l. per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012.

4. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete all’Amministratore Unico della BUSCAINI ANGELO S.r.l.. E’ di nostra competenza l’espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio, come richiesto dall’art. 14, comma 2, lettera e), del decreto legislativo 27 gennaio 2010 n. 39. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione n. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandato dalla Consob. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il Bilancio d’esercizio della BUSCAINI ANGELO S.r.l. chiuso al 31 dicembre 2012.

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ex art. 2429 c.c.

Lo scrivente Collegio ha potuto effettuare attività di controllo sull’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 ispirandosi a quanto prescritto dalle disposizioni degli artt. 2403 e seguenti del Codice Civile.

Quanto al risultato dell’esercizio sociale – Euro 539.206,00 – lo stesso risulta in linea, sia in valore assoluto, sia in termini percentuali sul fatturato, al risultato conseguito nello scorso esercizio e conferma la buona gestione commerciale e l’andamento, oramai a regime, dell’attività sociale.

La struttura finanziaria e patrimoniale della Società, come già più volte sottolineato, rimane anche per questo esercizio in disequilibrio per

30

quel che attiene i rapporti tra attivo/passivo corrente ed attivo/passivo consolidato.

1. In particolare:

• Abbiamo vigilato, sull’osservanza della legge e dello statuto e sul principio di corretta amministrazione;

• Abbiamo valutato la conformità alla legge e allo statuto sociale delle assemblee ordinarie dei soci, rilevando che le stesse non sono manifestatamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.

• Sulla base delle informazioni disponibili non abbiamo rilevato violazioni della legge e dello statuto sociale, né operazioni manifestatamente imprudenti, azzardate, o nelle quali sia emerso un interesse proprio dell’Amministratore Unico, o comunque tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.

• Abbiamo acquisito conoscenza sull’adeguatezza del sistema organizzativo della Società, anche tramite la raccolta di opportune informazioni e, a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.

• Abbiamo valutato l’adeguatezza del sistema amministrativo contabile, nonché l’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.

• Per quanto riguarda il controllo analitico sul contenuto del Bilancio, abbiamo valutato e vigilato l’impostazione data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e, a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.

2. Non sono pervenute, nel corso dell’esercizio, né denunce ai sensi dell’art. 2408 del Codice Civile né esposti.

3. L’Amministratore Unico nella redazione del Bilancio non ha derogato alle norme di legge di cui all’articolo 2423, comma 4, Codice Civile.

4. E’ stato necessario esprimere il nostro consenso ai sensi dell’art. 2426 del Codice Civile, punti 5 e 6, in quanto vi sono costi di impianto e ampliamento relativi alla modifica dello statuto sociale che sono stati capitalizzati tra le immobilizzazioni immateriali.

32

4. Bilanci del Consolidato del Gruppo Buscaini

4. 1 Bilancio d’esercizio Consolidato

STATO PATRIMONIALE ATTIVO 2012 2012 2012

BUSCAINI ANGELO S.r.l.

BUSCAINI S. T. S.r.l.

Rettifiche TOTALE

B) IMMOBILIZZAZIONI

I Immobilizzazioni immateriali

1 Costi di impianto e ampliamento 795 1.440 2.235

4 Concessioni, licenze, marchi

e diritti simili 68.343 1.942 70.285

5 Avviamento

7 Altre 2.788.045 1.106.935 3.894.980

I Totale 2.857.183 1.110.317 3.967.500

II Immobilizzazioni materiali

1 Terreni e fabbricati al netto

dei fondi 24.384.880 24.384.880

2 Impianti e macchinari al netto

dei fondi 3.281.733 252.058 3.533.791

3 Attrezzature industriali e commerc.

al netto dei fondi 1.004.240 9.975 1.014.215

4 Altri beni materiali 64.038 20.304 84.342

5 Immobilizzazioni in corso e acconti

II Totale 28.734.891 282.337 29.017.228

III Immobilizzazioni finanziarie

1 Partecipazioni

a) in imprese controllate 20.000 -20.000 0

b) in imprese collegate 744.185 744.185

d) in altre imprese 2.300.951 1.516 2.302.467

III Totale 1 3.065.136 1.516 -20.000 3.046.652

2 Crediti

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a2) Crediti verso imprese controllate

(oltre esercizio succ.) 2.290.228 2.290.228

d2) verso altri


Totale 2 16.716.283 16.716.283

III Totale 19.781.419 1.516 -20.000 19.762.935

B IMMOBILIZZAZIONI 51.373.493 1.394.170 -20.000 52.747.663

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I 4 Prodotti finiti e merci 7.580.872 625.425 8.206.297

II 1 Crediti vs clienti

(entro esercizio succ.) 5.063.991 1.181.430 -1.578.795 4.666.626 II 4 bis Crediti tributari

(entro esercizio succ.) 4.001.457 799.177 4.800.634

(oltre esercizio succ.) 606.608 606.608 II 4 bis Totale 4.608.065 799.177 5.407.242 II 4 - ter Imposte anticipate

(oltre esercizio succ.)

II 5 Crediti vs altri



II Totale crediti 18.345.575 2.089.789 -1.578.795 18.856.569

IV Disponibilità liquide

1 Depositi bancari e postali 4.453.988 433.459 4.887.447

3 Denaro e valori in cassa 406.089 59.387 465.476

IV Totale 4.860.077 492.846 5.352.923

C) ATTIVO CIRCOLANTE 30.786.524 3.208.060 -1.578.795 32.415.789

D) RATEI E RISCONTI ATTIVI

1 Ratei e risconti 7.259.804 611.566 7.871.370

D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 7.259.804 611.566 7.871.370

TOTALE ATTIVITA' 89.419.821 5.213.796 -1.598.795 93.034.822

34

PASSIVO 2012 2012 2012

A) PATRIMONIO NETTO

I Capitale 49.920 20.000 -20.000 49.920

III Riserva di rivalutazione 1.531.940 1.531.940

IV Riserva legale 651.469 651.469

VII Altre riserve 13.132.821 13.132.821

VIII Utili/Perdite portate a nuovo -593 -593

IX Utile (perdita) d'esercizio 539.206 77.543 616.749

A) PATRIMONIO NETTO 15.905.356 96.950 -20.000 15.982.306

B) FONDI RISCHI E ONERI

2 Per imposte differite 1.516.502 1.516.502

3 Altri

B) FONDI RISCHI E ONERI 1.516.502 1.516.502

C) TFR LAVORO SUBORDINATO 1.358.260 1.358.260

D) DEBITI

3 Debiti verso soci per finanziam.

(entro esercizio succ.)

Totale 4

4 Debiti verso banche

(entro esercizio succ.) 11.044.602 1.300.000 12.344.602


Totale 4 38.834.957 1.300.000 40.134.957

7 Debiti verso fornitori

(entro esercizio succ.) 28.912.565 3.710.922 -1.578.795 31.044.692

Totale 7 28.912.565 3.710.922 -1.578.795 31.044.692

12 Debiti tributari


Totale 12 1.391.742 99.592 1.491.334

13 Debiti v/ istituti di previdenza

e di sicurezza sociale

35

(entro esercizio succ.) 354.229 354.229

Totale 13 354.229 354.229

14 Altri debiti


Totale 14 954.995 954.995

D) DEBITI 70.448.488 5.110.514 -1.578.795 73.980.207

E) RATEI E RISCONTI PASSIVI

1 Ratei e risconti passivi 191.215 6.332 197.547

E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 191.215 6.332 197.547

TOTALE PASSIVITA' 89.419.821 5.213.796 -1.598.795 93.034.822

CONTI D'ORDINE 2012 2012 2012

FIDEJUSSIONI/AVALLI

d) A favore di altri 4.470.000 4.470.000

Totale 1 4.470.000 4.470.000

4) ALTRI CONTI D'ORDINE, RISCHI,

IMPEGNI

d) Impegni beni da ricevere 14.667.813 1.326.578 15.994.391

Totale 4 14.667.813 1.326.578 15.994.391

TOTALE CONTI D'ORDINE 19.137.813 1.326.578 20.464.391

36

CONTO ECONOMICO 2012 2012 2012

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1 Ricavi vendite e prestazioni 154.513.482 11.353.078 -2.724.645 163.141.915

5 Altri ricavi e proventi

a) altri ricavi e proventi 3.295.160 242.101 -1.070.148 2.467.113

Totale 5 3.295.160 242.101 -1.070.148 2.467.113

TOT. VALORE DELLA PRODUZIONE 157.808.642 11.595.179 -3.794.793 165.609.028

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6 Materie prime, sussidiarie di

consumo e di merci -110.784.532 -8.511.181 2.724.777 -116.570.936

7 Servizi -19.892.036 -1.327.944 5.000 -21.214.980

8 Godimento beni di terzi -7.973.998 -1.158.812 810.000 -8.322.810

9 Costi per il personale

a) salari e stipendi -8.425.643 -736.208 255.016 -8.906.835

b) oneri sociali -1.711.937 -1.711.937

c) trattamento fine rapporto -430.716 -430.716

e) altri costi 11.742 11.742

Totale 9 -10.556.554 -736.208 255.016 -11.037.746

10 Ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamenti delle immob.

immateriali -1.962.045 -222.406 -2.184.451

b) ammortamenti delle immob.

materiali -3.677.319 -19.411 -3.696.730

Totale 10 -5.639.364 -241.817 -5.881.181

11 Var. rimanenze di materie suss.,

di consumo e merci 1.762.459 625.425 2.387.884

14 Oneri diversi di gestione -1.101.928 -2.805 -1.104.733

TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE -154.185.953 -11.353.342 3.794.793 -161.744.502

DIFFERENZA TRA VALORE E

37

COSTI DELLA PRODUZIONE 3.622.689 241.837 0 3.864.526

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

15 Proventi da partecipazioni in altre

imprese 51.490 51.490

16 Altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti

d4) da altre imprese 32.194 324 32.518

Totale 16d) 32.194 324 32.518

Totale 16 32.194 324 32.518

17 Interessi e altri oneri finan.

d) v/ altre imprese -2.221.566 -64.963 -2.286.529

Totale 17 -2.221.566 -64.963 -2.286.529

TOT. PROVENTI ED ONERI -2.137.882 -64.639 -2.202.521

FINANZIARI

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

20 Proventi

a) plusvalenze da alienazioni

b) altri proventi straordinari 476.012 476.012

c) differenze arrotondamento

Totale 20 476.012 476.012

21 Oneri

a) minusvalenze da alienazioni

c) altri oneri straordinari -291.136 -63 -291.199

d) differenze arrotondamento

Totale 21 -291.136 -63 -291.199

TOT. PARTITE STRAORDINARIE 184.876 -63 184.813

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 1.669.683 177.135 0 1.846.818

22 Imposte sul reddito d'esercizio,

correnti, differite e anticipate -1.130.477 -99.592 -1.230.069

39

4.2 Bilancio d’esercizio 2012 Buscaini Angelo S.r.l.

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO 2012 2011

B) IMMOBILIZZAZIONI


1 Costi di impianto e ampliamento 795


e diritti simili 68.343 41.304

5 Avviamento

7 Altre 2.788.045 3.332.022

I Totale 2.857.183 3.373.326


1 Terreni e fabbricati al netto dei

Fondi 24.384.880 26.938.505


dei fondi 3.281.733 3.679.600


al netto dei fondi 1.004.240 1.175.606

4 Altri beni materiali 64.038 108.776

5 Immobilizzazioni materiali in corso

E acconti

II Totale 28.734.891 31.902.487


1 Partecipazioni

a) in imprese controllate 20.000 20.000

b) in imprese collegate 744.185 737.185

d) in altre imprese 2.300.951 808.441

Totale 1 3.065.136 1.565.626

2 Crediti

a2) verso imprese controllate 500.000

40

b2) verso imprese collegate


d) verso altri

d1) (entro esercizio succ.)

d2) (oltre esercizio succ.) 14.426.055 18.127.237

Totale 2 16.716.283 20.522.765

III Totale 19.781.419 22.088.391

B IMMOBILIZZAZIONI 51.373.493 57.364.204


I 4 Prodotti finiti e merci 7.580.872 5.818.413


(entro esercizio succ.) 5.063.991 4.525.725

II 3 Crediti vs imprese collegate

(oltre esercizio succ.

II 4 - bis Crediti tributari


(oltre esercizio succ.) 606.608 424.949

II 4 - bis Totale 4.608.065 4.980.916



II Totale crediti 18.345.575 19.675.490

III 2 Partecipazioni fin. non immobilizzate


1 Depositi bancari e postali 4.453.988 4.239.837

3 Denaro e valori in cassa 406.089 316.423

IV Totale 4.860.077 4.556.260

C) ATTIVO CIRCOLANTE 30.786.524 30.050.163


I Ratei attivi

II Risconti attivi 7.259.804 1.853.980

D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 7.259.804 1.853.980

TOTALE ATTIVITA' 89.419.821 89.268.347

41

PASSIVO 2012 2011

A) PATRIMONIO NETTO

I Capitale 49.920 49.920

III Riserva di rivalutazione 1.531.940 1.531.940

IV Riserva legale 651.469 651.469

VII Altre riserve 13.132.821 12.588.880

VIII Utili (perdite) portati a nuovo 280.000

IX Utile (perdita) d'esercizio 539.206 507.940

A) PATRIMONIO NETTO 15.905.356 15.610.149


2 Per imposte differite 1.516.502 1.601.484

3 Altri 182.894

B) FONDI RISCHI E ONERI 1.516.502 1.784.378

C) TFR LAVORO SUBORDINATO 1.358.260 1.366.890

D) DEBITI




Totale 4 38.834.957 35.904.722



Totale 7 28.912.565 31.516.257

12 Debiti tributari


Totale 12 1.391.742 1.570.932




Totale 13 354.229 359.716

14 Altri debiti

(entro esercizio succ.) 954.995 1.093.641

42

Totale 14 954.995 1.093.641

D) DEBITI 70.448.488 70.445.268


I Ratei passivi 191.215 61.662

E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 191.215 61.662

TOTALE PASSIVITA' 89.419.821 89.268.347

CONTI D'ORDINE

1) DEBITI PER GAR. PRESTATE PER

FIDEJUSSIONI/AVALLI

d) A favore di altri 4.470.000 28.383.197

Totale 1 4.470.000 28.383.197

4) ALTRI CONTI D'ORDINE, RISCHI,

IMPEGNI

d) Impegni beni da ricevere 14.667.813 2.086.698

Totale 4 14.667.813 2.086.698

TOTALE CONTI D'ORDINE 19.137.813 30.469.895

43

CONTO ECONOMICO

2012 2011


1 Ricavi vendite e prestazioni 154.513.482 153.128.959


a) altri ricavi e proventi 3.295.160 163.164

Totale 5 3.295.160 163.164

TOT. VALORE DELLA PRODUZIONE 157.808.642 153.292.123



consumo e di merci - 110.784.532 - 106.329.734

7 Servizi - 19.892.036 - 19.863.165

8 Godimento beni di terzi - 7.973.998 - 6.670.741


a) salari e stipendi - 8.425.643 - 7.372.209

b) oneri sociali - 1.711.937 - 1.735.083

c) Trattamento fine rapporto - 430.716 - 435.430

e) altri costi 11.742 - 29.878

Totale 9 - 10.556.554 - 9.572.600



Immateriali - 1.962.045 - 1.693.652


Materiali - 3.677.319 - 3.724.098

Totale 10 - 5.639.364 - 5.417.750


di consumo e merci 1.762.459 - 877.324

13 Altri accantonamenti - 20.000

14 Oneri diversi di gestione - 1.101.928 - 1.233.673

TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE 154.185.953 149.984.987

44


COSTI DELLA PRODUZIONE 3.622.689 3.307.136


15 Proventi da partecipazioni in altre

imprese 51.490 14.550



d4) da altre imprese 32.194 8.721

Totale 16d) 32.194 8.721

Totale 16 32.194 8.721


d) v/ altre imprese - 2.221.566 - 1.920.682

Totale 17 - 2.221.566 - 1.920.682

TOT. PROVENTI ED ONERI - 2.137.882 - 1.897.411

FINANZIARI

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’

FINANZIARIE

19 Svalutazioni

a) di partecipazioni 0 0

Totale 19 0 0


20 Proventi

a) plusvalenze da alienazioni 0 0

b) altri proventi straordinari 476.012 889.575


Totale 20 476.012 889.575

21 Oneri

a) minusvalenze da alienazioni 0 - 435.000

c) altri oneri straordinari - 291.136 - 59.465


46

4.3 Bilancio d’esercizio 2012 Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l.

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO 2012 2011

B) IMMOBILIZZAZIONI


1 Costi di impianto e ampliamento 1.440 1.920


e diritti simili 1.942

5 Avviamento

7 Altre 1.106.935

I Totale 1.110.317 1.920



dei fondi 252.058


al netto dei fondi 9.975

4 Altri beni materiali 20.304

5 Immobilizzazioni in corso e acconti 400.000

II Totale 282.337 400.000


1 Partecipazioni

d) in altre imprese 1.516

III Totale 1.516

B IMMOBILIZZAZIONI 1.394.170 401.920


I 4 Prodotti finiti e merci 625.425


(entro esercizio succ.) 1.181.430

II 4 - bis Crediti tributari


47

II 4 - ter Imposte anticipate



(entro esercizio succ.) 109.182


II Totale crediti 2.089.789 84.357


1 Depositi bancari e postali 433.459 33.130

3 Denaro e valori in cassa 59.387

IV Totale 492.846 33.130

C) ATTIVO CIRCOLANTE 3.208.060 117.487


1 Ratei e risconti 611.566

D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 611.566

TOTALE ATTIVITA' 5.213.796 519.407

PASSIVO 2012 2011

A) PATRIMONIO NETTO

I Capitale 20.000 20.000

III Riserva di rivalutazione

IV Riserva legale

VII Altre riserve

VIII Utili/Perdite portate a nuovo (593)

IX Utile (perdita) d'esercizio 77.543 (593)

A) PATRIMONIO NETTO 96.950 19.407


2 Per imposte differite

3 Altri


C) TFR LAVORO SUBORDINATO

D) DEBITI

3 Debiti verso soci per finanziam.

48


Totale 4 500.000




Totale 4 1.300.000



Totale 7 3.710.922

12 Debiti tributari


Totale 12 99.592



(entro esercizio succ.)

Totale 13

14 Altri debiti (entro esercizio succ.)

Totale 14 D) DEBITI 5.110.514 500.000


1 Ratei e risconti passivi 6.332

E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 6.332

TOTALE PASSIVITA' 5.213.796 519.407

CONTI D'ORDINE

1) DEBITI PER GAR. PRESTATE PER

FIDEJUSSIONI/AVALLI

d) A favore di altri

Totale 1 0 0

4) ALTRI CONTI D'ORDINE, RISCHI, IMPEGNI

d) Impegni beni da ricevere 1.326.578

Totale 4 1.326.578 0

TOTALE CONTI D'ORDINE 1.326.578 0

49

CONTO ECONOMICO

2012 2011


1 Ricavi vendite e prestazioni 11.353.078


a) altri ricavi e proventi 242.101

Totale 5 11.595.179

TOT. VALORE DELLA PRODUZIONE 11.595.179



consumo e di merci -8.511.181

7 Servizi -1.327.944 -124

8 Godimento beni di terzi -1.158.812


a) salari e stipendi -736.208

b) oneri sociali

c) trattamento fine rapporto

Totale 9 -736.208 -124



immateriali -222.406 - 480


materiali -19.411

Totale 10 -241.817 - 480


di consumo e merci 625.425

14 Oneri diversi di gestione -2.805

TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE -11.353.342 604


COSTI DELLA PRODUZIONE 241.837 - 604

50




d4) da altre imprese 324

Totale 16d) 0

Totale 16 0


d) v/ altre imprese -64.963

Totale 17 -64.963

TOT. PROVENTI ED ONERI -64.639 FINANZIARI


20 Proventi

a) plusvalenze da alienazioni

b) altri proventi straordinari 29


Totale 20 29

21 Oneri

a) minusvalenze da alienazioni

c) altri oneri straordinari -63 - 18


Totale 21 -63 - 18

TOT. PARTITE STRAORDINARIE -63 - 11

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 177.135 - 593

22 Imposte sul reddito d'esercizio,

correnti, differite e anticipate -99.592

Totale 22 -99.592

23 UTILE (PERDITA) 77.543 - 593

Il presente bilancio è conforme ai risultati delle scritture contabili. Roma lì,

L'Amministratore Unico

MASSIMILIANO BUSCAINI

51

5. Nota Integrativa al Bilancio Consolidato del Gruppo Buscaini Angelo Egregi Soci,

nel rispetto di quanto stabilito dal D.Lgs. 9 aprile 1991, n. 127, è stato redatto

dall’organo amministrativo della Buscaini Angelo S.r.l., per la prima volta, il

Bilancio consolidato del GRUPPO BUSCAINI ANGELO (qui di seguito anche

denominato “GRUPPO BUSCAINI” o “il Gruppo”), composto dallo Stato

Patrimoniale consolidato, Conto Economico consolidato e dalla presente Nota

Integrativa, così rappresentando in modo veritiero e corretto la situazione

patrimoniale, finanziaria ed il risultato economico consolidato della Capogruppo

Società Buscaini Angelo a r. l. (qui di seguito anche denominata “la Capogruppo”) e

della Società Buscaini Supermercati Trionfale Unipersonale a r. l. (qui di seguito

anche denominata “la Controllata”), entrambi operanti nel settore della vendita al

dettaglio di generi alimentari e non (GDO).

Il Bilancio consolidato, predisposto - qualora non espressamente derogate - oltre che

in base alle statuizioni del Codice Civile in materia, anche secondo i principi contabili

nazionali recepiti, introdotti o in corso di rivisitazione da parte dell’OIC, con chiusura

dell’esercizio alla medesima data di chiusura dei Bilanci delle due Società consolidate

(31.12.2012), non presenta dunque i dati comparativi dell’esercizio precedente ed è

stato redatto applicando il metodo del consolidamento integrale, così sintetizzabile:

i) le attività e le passività, i costi ed i ricavi sia della Capogruppo che della

Controllata, sono stati assunti nel loro ammontare complessivo;

ii) i crediti e i debiti nonché i costi e i ricavi intercorrenti tra le due Società

consolidate sono stati elisi;

52

iii) non sussistono utili e perdite non ancora realizzati/e derivanti da operazioni - quali

ad esempio il trasferimento delle rimanenze di magazzino - tra le Società

consolidate;

iv) è stata eliminata la Partecipazione della Capogruppo nella Controllata e la

corrispondente frazione di Patrimonio Netto di quest’ultima, a fronte

dell’assunzione delle attività e passività della Controllata secondo il metodo

dell’integrazione globale (ad eccezione, naturalmente, di quelle attività e

passività che riguardano le ricordate operazioni interne).

A tale ultimo riguardo, i principi contabili nazionali (OIC) statuiscono che

l’eliminazione della partecipazione nella Controllata vada effettuata prendendo in

riferimento:

i) il costo sostenuto per la sottoscrizione della partecipazione totalitaria (valore

nominale - Euro 20.000,00);

ii) il Patrimonio Netto della Controllata espresso a valori contabili alla data in cui la

Controllata è inclusa per la prima volta nel consolidamento (Euro 20.000,00 al

netto degli “utili d’esercizio” di Euro 77.543,00 e della “perdita rinviata a nuovo”

di Euro 593,00).

* *

I criteri utilizzati nella formazione del Bilancio Consolidato al 31.12.2012

corrispondono a quelli utilizzati per il Bilancio della Capogruppo e della Controllata

alla stessa data.

La valutazione delle voci è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e

competenza nella prospettiva della continuazione dell’attività.

53

In particolare i principali criteri di valutazione adottati sono stati i seguenti:

Immobilizzazioni Immateriali

Sono iscritte al costo di acquisto al netto degli ammortamenti determinati secondo il

piano di ammortamento dettagliatamente indicato nelle Note Integrative ai Bilanci

delle due Società Consolidate.

Immobilizzazioni Materiali

Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al valore corrispondente al prezzo di

costo, comprensivo degli oneri accessori di acquisto e delle rivalutazioni monetarie

effettuate ai sensi di legge, al netto degli ammortamenti determinati secondo il piano

di ammortamento dettagliatamente indicato nelle Note Integrative ai Bilanci delle due

Società Consolidate.

Le spese di manutenzione e riparazione delle predette immobilizzazioni materiali

sono state addebitate al conto economico dell’esercizio in cui si sostengono.

Leasing

I leasing sono stati rappresentati nel Bilancio Consolidato con il metodo patrimoniale

in base al quale sono stati iscritti in Conto Economico, i canoni passivi tra i costi per

il godimento di beni di terzi ed in calce allo Stato Patrimoniale nei conti d’ordine, gli

impegni relativi agli importi ancora da corrispondere alle Società di leasing.

Il diritto di proprietà sui beni oggetto dei contratti di leasing verrà trasferito al

termine del contratto, ed i beni verranno iscritti nell’attivo patrimoniale tra le

54

immobilizzazioni materiali ad un valore pari al prezzo pagato per il riscatto.

L’indicato valore di riscatto verrà poi sistematicamente ammortizzato.

Ai sensi dell’art. 2427, n. 22, del Codice Civile, si è integrata nelle Note Integrative

delle due Società Consolidate l’informativa relativa alla rappresentazione dei contratti

di leasing offrendo i valori tipici del metodo finanziario.

Partecipazioni

Nella voce B) III 1 sono state iscritte le partecipazioni detenute dalla Società in altre

imprese, ritenute tutte degli investimenti durevoli. L’iscrizione è avvenuta al valore

del costo (valore ritenuto comunque inferiore al presunto valore di realizzo).

Nella voce B) III 2 e nella voce C) II 3) sono stati iscritti i crediti vantati nei confronti

delle predette Società partecipate. Essi sono stati iscritti al loro valore nominale che è

pari al presunto valore di realizzo.

Non sono stati percepiti dalle Società partecipate dividendi né altri proventi da

partecipazioni di cui all’art. 2425, n. 15, del Codice Civile (art. 2427, n. 11, Codice

Civile), ad eccezione dei dividendi percepiti dalla CE.DI. GROS S.r.l. e dalla GROS

& CO. S.r.l. di complessivi Euro 51.490,52, contabilizzati tra i proventi finanziari da

partecipazioni in altre imprese.

Rimanenze

Le rimanenze di merce sono state valutate al prezzo medio di acquisto (art. 2426, n. 9,

del Codice Civile). Si è proceduto all’accurata rilevazione delle quantità delle

rimanenze di fine anno previa conta fisica (inventario fisico) in assenza di rilevazioni

permanenti di magazzino.

55

Crediti e debiti

Tutti i crediti e i debiti sono iscritti al loro rispettivo valore nominale il quale è pari al

valore presunto di realizzo e di estinzione.

Rapporti tributari

Tra i crediti sono stati rilevati i crediti verso l’Erario mentre tra i debiti le ritenute da

versare all’Erario quale sostituto d’imposta per i redditi erogati a favore dei lavoratori

dipendenti, il saldo delle imposte dirette Ires ed Irap relative all’esercizio 2012 ed il

residuo fondo imposte differito accantonato a seguito dell’imputazione fiscale nei

precedenti esercizi degli ammortamenti anticipati e dell’ammortamento fiscale

operato nell’esercizio 2008 ex legge 244/07.

Fondo imposte differito

La Capogruppo ha effettuato nell’esercizio il suo assorbimento naturale stralciando

l’importo delle imposte correnti Ires, calcolate sugli ammortamenti imputati al conto

economico e non deducibili fiscalmente (poiché concluso il ciclo di ammortamento

fiscale) ed in ragione di un sesto delle deduzioni extracontabili operate ai fini Irap

sino al 31.12.2007, ai sensi del comma 51 dell’art. 1 della Legge Finanziaria 2008,

laddove si è previsto che l’ammontare complessivo di tali eccedenze extracontabili

deve, infatti, essere recuperato a tassazione in sei quote costanti di pari importo, a

partire dal 2008 e fino al 2013.

Liquidità

Le disponibilità liquide delle Società del Gruppo riguardano secondo il principio

contabile OIC 14 i denari e altri valori in cassa, cassa continua ed i depositi bancari.

56

Ratei e/o risconti

Vengono iscritti in tale voce quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi,

secondo il principio della competenza.

Capitale sociale

Il Capitale Sociale, iscritto al valore nominale delle quote sottoscritte e versate dai

Soci della Capogruppo, è pari ad Euro 49.920,00 suddiviso in altrettante numero di

quote di valore nominale ciascuna di Euro 1,00.

Integrano il capitale netto della Società la Riserva Legale, le Riserve di Rivalutazione

Monetaria ex lege 72/83 – 342/00 – 350/03, i Conferimenti in c/capitale, le perdite a

nuovo e le Riserve Straordinarie ed il Risultato d’Esercizio.

Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Confluendo il TFR dell’esercizio direttamente all’Inps ed al Fondo Pensione, il

Fondo trattamento di fine rapporto iscritto in Bilancio è stato ridotto nell’esercizio per

gli impieghi conseguenti alla dismissione di ex personale dipendente e per

l’ammontare residuo è stato sottoposto all’onere della rivalutazione al fine di

adeguare ex lege l’intera passività maturata nei confronti del personale dipendente in

conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro.

Fondi per rischi ed oneri

Non si è operato l’accantonamento nel Fondo per costi carte fedeltà per passività

potenziali derivante da operazioni a premi in corso nei confronti della clientela, al

fine di fornire copertura dell’onere probabile di competenza dell’esercizio per il

ritorno percentuale dei premi. Si rammenta che le operazioni a premio poste in essere

dalla Società sono tese alla fidelizzazione della clientela, subordinando il

conferimento del premio alla dimostrazione della clientela di aver acquistato un

57

determinato quantitativo di prodotti, tramite la raccolta punti su supporto magnetico

(Fidelity Card). I premi messi in palio consistono in beni e sconti di prezzo

rappresentati dalla differenza tra il valore normale del bene offerto e il contributo

richiesto.

Riconoscimento dei ricavi e costi di esercizio

Tutti i ricavi ed i costi di esercizio sono stati accreditati ed addebitati al conto

economico nel rispetto del principio della competenza economica.

In particolare alla voce A 1 tra i Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni, sono stati

posti i ricavi di vendita dei supermercati accreditati al Conto Economico per gli

ammontari pari agli incassi giornalieri delle vendite (anche tramite buoni pasto o

riepilogati in fattura) e i ricavi conseguiti dagli affidamenti in gestione dei reparti.

Tra i gli Altri Ricavi posti alla voce A 5 a) sono stati invece riepilogati i ricavi che

riguardano, in particolare, le locazioni attive ed altri vari rimborsi assicurativi.

Al fine di omogeneizzare il dato rispetto all’esercizio precedente, i Premi per gli

Sconti di Fine Anno e per le Promozioni ai Fornitori sono stati iscritti a riduzione

dei costi di acquisto delle merci ai sensi dell’art. 2425 bis del Codice Civile.

Costo per il personale

In questa posta sono stati indicati tutti i costi sostenuti nel corso dell’esercizio per il

personale dipendente che le Società del Gruppo hanno iscritto nel Libro Matricola

nell’esercizio medesimo e per il personale interinale.

59

6. Nota Integrativa al Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l. Egregi Soci, il Bilancio di esercizio della Buscaini Angelo S.r.l. (d’ora in avanti “ la Società” )

chiuso alla data del 31.12.2012, redatto in Euro e conforme alla vigente disciplina

prevista dagli articoli 2423 e ss. del Codice Civile, evidenzia un utile d’esercizio di

Euro 539.206,54.

A tale risultato si è pervenuti imputando Imposte di Esercizio (Ires ed Irap) pari a

complessive Euro 1.130.476,29 al netto della rettifica delle imposte differite, e a sua

volta, il risultato prima delle imposte di Euro 1.669.682,83, è stato determinato

allocando accantonamenti per Euro 5.639.364,42 ai fondi di ammortamento.

Le informazioni contenute nella presente Nota Integrativa garantiscono la funzione

esplicativa dei valori indicati nel Bilancio di Esercizio, così puntualizzando le

variazioni manifestatesi nei conti del Patrimonio netto, nella situazione patrimoniale e

finanziaria, ovvero nei componenti positivi e negativi del reddito aziendale.

Si precisa altresì che il Bilancio di Esercizio è stato redatto, qualora non

espressamente derogate, oltre che in base alle statuizioni del Codice Civile in materia,

anche secondo i principi contabili nazionali recepiti, introdotti o in corso di

rivisitazione da parte dell’OIC per un impresa in funzionamento e nella prospettiva

della continuità aziendale.

Si precisa inoltre che la Società, con riferimento alle informazioni richieste al n. 3 e 4

dell’art. 2428 del Codice Civile, non possiede, anche per tramite di società fiduciaria

o per interposta persona, quote proprie o di controllanti. Non vi sono patrimoni

destinati a specifici affari (art. 2427, nn. 20 e 21, Codice Civile), non sono stati

60

perfezionati acquisti o vendite che prevedono l’obbligo della retrocessione a termine

(art. 2427, n. 6 ter, Codice Civile), non sono stati contratti debiti per finanziamenti da

parte dei Soci, fatta eccezione per il finanziamento di Euro 986.000,00 del Socio

Giuseppe Buscaini confluito tra i Conferimenti in c/capitale del Patrimonio Netto

(art. 2427, n. 19 bis), Codice Civile) e non sussistono effetti significativi conseguenti

alle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura

dell’esercizio (art. 2427, n. 6 bis, Codice Civile); per quanto concerne l’emissione

delle Cambiali Finanziarie (titoli di debito) si rimanda a quanto analiticamente

indicato nella Relazione sulla Gestione.

6.1 Criteri di formazione La valutazione delle voci di Bilancio di Esercizio è stata effettuata nel rispetto dei

criteri di valutazione previsti dall’articolo 2426 del Codice Civile, ispirandosi a criteri

generali di competenza e prudenza, in particolare per le voci di Bilancio che sono

soggette ad un processo di stima e che, quindi, sono influenzate, più delle altre, da

valutazioni di tipo soggettivo, il tutto nella prospettiva di una regolare continuazione

dell’attività aziendale.

Non si sono verificati accadimenti eccezionali che abbiano richiesto la deroga a

norma dell’art. 2423, 4 comma, del Codice Civile, al fine di assicurare la

rappresentazione veritiera e corretta.

Non sono state effettuate compensazioni tra partite, né raggruppamenti di voci dello

Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.

L’esposizione delle voci è stata effettuata secondo un principio di liquidità crescente,

ed in particolare le immobilizzazioni sono state esposte al netto dei relativi

ammortamenti.

61

Fatti salvi i casi in cui è stata fornita la giustificazione economica a supporto dei

nuovi comportamenti contabili rispondenti a corretti principi contabili, si è rispettata

la condizione di continuità introdotta dalla Finanziaria 2008 (art. 1, comma 34, della

L. 24 dicembre 2007, n. 244), la quale ha precisato quanto segue: “… Gli

ammortamenti, gli accantonamenti e le altre rettifiche di valore imputati al conto

economico a partire dall’esercizio 2008 dal quale, in conseguenza della modifica

recata dal comma 33, lettera q), numero 1), decorre l’eliminazione delle deduzioni

extracontabili (quadro EC della dichiarazione dei redditi), possono essere

disconosciuti dall’Amministrazione finanziaria se non coerenti con i comportamenti

contabili sistematicamente adottati nei precedenti esercizi, salva la possibilità per

l’impresa di dimostrare la giustificazione economica di detti componenti in base a

corretti principi contabili (...)”.

Il risultato d’esercizio è stato collocato ad incremento del patrimonio netto. 6.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, Codice Civile)

Immobilizzazioni immateriali

Tra le immobilizzazioni immateriali vi sono, così come stabilisce il principio

contabile OIC 24:

B) I 1 – Costi di impianto ed ampliamento: sono ivi inclusi gli oneri aventi utilità

pluriennale sostenuti nell’ambito della fase di funzionamento per le spese di modifica

di statuto. Essi sono stati iscritti al costo di acquisto direttamente al netto dei relativi

ammortamenti calcolati in base all’aliquota del 20% rappresentativa l’utilità annuale

(informativa fornita anche ai sensi dell’art. 2427, n. 3, Codice Civile).

B) I 4 – Concessioni, licenze, marchi e diritti simili: sono ivi inclusi gli oneri aventi

utilità pluriennale sostenuti per l’acquisto di marchi d’impresa e software. Entrambi

62

sono stati iscritti al costo di acquisto direttamente al netto dei relativi ammortamenti

calcolati in base all’aliquota annuale del 5,56% (i primi) e 33,33% (i secondi).

B) I 7 – Altre immobilizzazioni immateriali : sono ivi inclusi gli altri oneri

pluriennali ammortizzati in cinque anni con aliquota del 20% pari alla previsione di

utilità futura che si attribuisce ai medesimi e le spese per manutenzioni sostenute sui

punti vendita non di proprietà per le quali si è definito il piano di ammortamento

adottando il vigente Principio Contabile OIC 24 il quale espressamente dispone che

l’ammortamento di tali costi si effettua nel periodo minore tra quello di utilità futura

delle spese sostenute, sempre stimato dalla Società in sei anni, e quello residuo della

locazione, tenuto conto dell’eventuale periodo di rinnovo se dipendente dal

Conduttore. Il periodo di rinnovo contrattuale è stato considerato nel definire il piano

di ammortamento a condizione che la possibilità di rinnovo risulti da condizioni

obiettive e tale facoltà dipenda dalla volontà della Società.

* * *

Le spese di pubblicità e le spese sostenute per propagandare alla generalità dei

consumatori i punti vendita della Società, ivi inclusa l’indicazione dei prodotti in

offerta, nel tentativo sia di intensificare le vendite che per altri scopi promozionali,

sono stati imputate totalmente tra i costi d’esercizio.

Ai sensi dell’art. 2427 , n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri

finanziari apportati ad incremento del valore delle immobilizzazioni immateriali, né

sono state operate svalutazioni o rivalutazioni delle medesime.

Immobilizzazioni materiali

Nella voce B II 1) Terreni e Fabbricati, sono stati iscritti i costi capitalizzati per

l’acquisto e la successiva realizzazione dei supermercati di proprietà siti in Roma alla

63

via Igea n. 42/46, via Torrevecchia n. 1050 e via Biolchini n. 15, tutti destinati alla

grande distribuzione al dettaglio di generi alimentari e non (supermercati).

Si precisa che il punto vendita sito in Roma alla via Torrevecchia n. 1050 è stato

realizzato per diritto di superficie concesso dal Comune di Roma e sottoposto ad una

limitazione temporale a carico del fondo di durata novantanove anni. Il costo

sostenuto per l’acquisizione del predetto diritto di superficie, in quanto considerato

elemento patrimoniale destinato ad essere utilizzato durevolmente nell’attività

d’impresa ex art. 2424 bis, 1 comma, del Codice Civile, è stato iscritto tra le

immobilizzazioni materiali unitamente al costo capitalizzato per la realizzazione del

supermercato cui è connesso e, come tale, avendo una vita utile limitata, è stato

sottoposto alla procedura di ammortamento annuale in conformità dei principi di cui

all’art. 2426, 1 comma, n. 2), del Codice Civile, in relazione alla minore tra la durata

della residua possibilità di sua utilizzazione e la durata del diritto stesso.

Nella voce Terreni e Fabbricati altresì si annovera anche il costo sostenuto per

l’acquisto di un area detenuta per diritto di superficie destinata allo scarico merci

accessoria al punto vendita sito in Roma alla via Newton di cui si la Società è

Conduttrice per contratto di leasing immobiliare stipulato con la Intesa Leasing

(contratto n. 812476/001). Il costo sostenuto per l’acquisizione del predetto diritto di

superficie, in quanto considerato elemento patrimoniale destinato ad essere utilizzato

durevolmente nell’attività d’impresa ex art. 2424-bis, 1 comma, del Codice Civile, è

stato iscritto tra le immobilizzazioni materiali e, come tale, avendo una vita utile

limitata, è stato sottoposto alla procedura di ammortamento annuale in conformità dei

principi di cui all’art. 2426, 1 comma, n. 2), del Codice Civile, in relazione alla

minore tra la durata della residua possibilità di sua utilizzazione e la durata del diritto

stesso.

64

Nella voce Terreni e Fabbricati, infine, è iscritto il costo storico riguardante il

complesso immobiliare (con attiguo terreno) concesso in locazione a terzi, sito in

Roma alla via Pietro Maffi n. 2/10 ove è posto il Cinema GALAXI.

Nelle voci B II 2) Impianti e Macchinari , B II 3) Attrezzature Industriali e

Commerciali e B II 4) Altri Beni Materiali , sono iscritti i costi storici - se del caso

rivalutati monetariamente ex lege - riguardanti gli impianti, macchinari, attrezzature,

mobili, arredi ed elaboratori elettronici installati nei punti vendita e negli uffici

amministrativi della Società.

Le aliquote di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono riepilogate nelle

tabelle che seguono dal n. 1 alla n. 24. Si precisa a tal riguardo - per quanto concerne

i fabbricati strumentali destinati alla grande distribuzione - che dal punto di vista

fiscale il D.M. 19 novembre 1987 ha inserito nella Tabella dei coefficienti di

ammortamento allegata al D.M. 29 ottobre 1974 la voce “Fabbricati destinati alla

grande distribuzione - 6%”. Secondo la risoluzione n. 9/931 del 18 maggio 1988

nell’ambito oggettivo di applicazione dell’anzidetta voce, trovano collocazione gli

edifici utilizzati nel settore commerciale della grande distribuzione, sia al dettaglio

che all’ingrosso, caratterizzati da superfici molto ampie e non frazionabili, da spazi

esterni necessari per l’afflusso imponente di clienti, da strutture particolari non

facilmente impiegabili per usi diversi, da superfici destinate a servizi (celle frigorifere

ecc.) esclusivamente utilizzabili nel settore. E ciò per la circostanza che gli immobili

in questione sono sottoposti a una più intensa usura rispetto alle strutture commerciali

tradizionali per la massiccia affluenza di clienti e a una accelerata obsolescenza in

ragione delle loro caratteristiche funzionali e strutturali. Successivamente, la legge 30

dicembre 2004, n. 311, ha definito al comma 429, le imprese di grande distribuzione

commerciale, ai sensi dell’articolo 4, comma 1, lettere e) ed f), del decreto legislativo

31 marzo 1998, n. 114, le aziende distributive che operano con esercizi commerciali

definiti media e grande struttura di vendita aventi, quindi, superficie di vendita

65

superiore a 150 metri quadri nei comuni con popolazione residente inferiore a 10.000

abitanti, o superficie di vendita superiore a 250 metri quadri nei comuni con

popolazione residente superiore ai 10.000 abitanti. Per “superficie di vendita” si

intende “... l’area destinata alla vendita, compresa quella occupata da banchi,

scaffalature e simili ...”, e non “... quella destinata a magazzini, depositi, locali di

lavorazione, uffici e servizi” [cfr. art. 4, comma 1, lettera c), del D.Lgs. n. 114 del

1998].

Si è ritenuto quindi corretto applicare per i tre fabbricati destinati alla grande

distribuzione al dettaglio aventi tutti ampia superficie di vendita (ossia superiore ai

250 metri quadri), l’aliquota annua di ammortamento del 6%. A tal riguardo, si

precisa inoltre che l’art. 36, 7 comma, del D.L. 4 luglio 2006 n. 223, convertito con

legge 4 agosto 2006, n. 248, recependo quanto già previsto nei principi contabili

nazionali ed internazionali, ha previsto che “ai fini del calcolo delle quote di

ammortamento deducibili, il costo dei fabbricati strumentali deve essere assunto al

netto del costo delle aree occupate dalla costruzione e di quelle che ne costituiscono

pertinenza”. L’Agenzia delle Entrate, successivamente, ha fornito soluzione

interpretativa sulla non applicabilità dell’art. 36, 7 comma, del D.L. 4 luglio 2006 n.

223, convertito con legge 4 agosto 2006, n. 248, all’ipotesi in cui il terreno occupato

dal fabbricato strumentale, sia detenuto non in proprietà ma per diritto di superficie

avente vita utile limitata (durata a tempo determinato).

Dal punto di vista tributario si segnala altresì che per i beni materiali acquisiti “quali

nuovi” ed entrati in funzione nello stesso periodo, si è applicata la riduzione a metà

del coefficiente tabellare, come anche previsto dal comma 2 dell’art. 102 del predetto

testo unico.

Ai sensi dell’art. 2427 , n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri

finanziari imputati ad incremento del valore delle immobilizzazioni materiali né sono

state operate svalutazioni delle medesime.

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Leasing

La Società ha in corso nella qualità di locatario i seguenti leasing:

- Leasing immobiliare ove è sito il supermercato sito in Roma alla via Newton

angolo via Bellotti Snc;

- Leasing immobiliare ove è sito il supermercato sito in Roma alla via T. de

Gubernatis n. 7;

- Leasing mobiliare riguardante attrezzature impiegate nel supermercato di via

Torrevecchia n. 1050;

- Leasing mobiliare riguardante attrezzature impiegate nel supermercato di via

Pietro Maffi n. 114;

- Leasing mobiliare riguardante una centralina telefonica.

I leasing stipulati sono tutti leasing finanziari con i quali sono stati trasferiti alla

Società tutti i rischi ed i benefici derivanti dalla proprietà altrui dei beni.

I leasing sono stati rappresentati in bilancio con il metodo patrimoniale in base al

quale sono stati iscritti in Conto Economico, i canoni passivi tra i costi per il

godimento di beni di terzi ed in calce allo Stato Patrimoniale nei conti d’ordine, gli

impegni relativi agli importi ancora da corrispondere alle Società di leasing.

Il diritto di proprietà sui beni oggetto dei contratti di leasing verrà trasferito al

termine del contratto, ed i beni verranno iscritti nell’attivo patrimoniale tra le



Ai sensi dell’art. 2427, n. 22, del Codice Civile, si è integrata l’informativa relativa

alla rappresentazione dei contratti di leasing offrendo i valori tipici del metodo

finanziario.

67

Si rammenta che anche per il contratto di leasing immobiliare è applicata, ai sensi del

comma 7 dell’art. 36 del D.L. 4 luglio 2006, n. 223 (convertito, con modificazioni,

dalla legge 4 agosto 2006, n. 248), la non deducibilità della parte del canone riferibile

al terreno (20% del costo del fabbricato), che di conseguenza non interferisce sulla

disciplina fiscale degli interessi.

Manutenzioni sui beni di proprietà

I beni strumentali materiali di proprietà sono stati assoggettati alle consuete

manutenzioni e riparazioni periodiche. Tali oneri sono stati rappresentati da spese di

natura ricorrente che si sostengono per verniciature, riparazione, sostituzione di parti

deteriorate dall’uso, eccetera, spese, cioè, che hanno consentito di mantenere i

supermercati ed i suoi annessi impianti, stigliature ed altre attrezzature, in un buono

stato di funzionamento.

Tali spese di manutenzione e riparazione su beni di proprietà sono state imputate tutte

tra i costi dell’esercizio del Conto Economico dell’anno in cui sono state sostenute

(conti 07.008.5 e 07.008.6).

La normativa fiscale invece, pur riconoscendo la preminenza dell’impostazione

civilistica sul regime fiscale applicabile, stabilisce un limite di deducibilità di tali

spese in relazione al valore dei beni materiali ammortizzabili, ossia nel limite del

cinque per cento del costo complessivo di tutti i beni materiali ammortizzabili iscritti

all’inizio dell’esercizio dal registro dei beni ammortizzabili; l’eccedenza rispetto a

tale limite del cinque per cento è deducibile per quote costanti nei cinque esercizi

successivi (determinando di conseguenza la rilevazione in bilancio di crediti per

imposte anticipate). In ogni caso il costo per le manutenzioni sostenute sui beni di

proprietà spesate interamente nel Conto Economico sono di gran lunga inferiori alla

soglia del cinque per cento di cui sopra.

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Partecipazioni

Nella voce B) III 1 sono state iscritte le partecipazioni detenute dalla Società in altre

imprese, ritenute tutte degli investimenti durevoli. L’iscrizione è avvenuta al valore

del costo (valore ritenuto comunque inferiore al presunto valore di realizzo).

Nella voce B) III 2 e nella voce C) II 3) sono stati iscritti i crediti vantati nei confronti

delle predette Società partecipate. Essi sono stati iscritti al loro valore nominale che è

pari al presunto valore di realizzo.

Sono stati percepiti dalle Società partecipate dividendi, di cui all’art. 2425, n. 15, del

Codice Civile (art. 2427, n. 11, Codice Civile), dalla CE.DI. GROS S.r.l. e dalla

GROS & CO. S.r.l. per complessivi Euro 51.490,52, contabilizzati tra i proventi

finanziari da partecipazioni in altre imprese.

Rimanenze

Le rimanenze di merce sono state valutate al prezzo medio di acquisto (art. 2426, n. 9,

del Codice Civile). Si è proceduto all’accurata rilevazione delle quantità delle

rimanenze di fine anno previa conta fisica (inventario fisico) in assenza di rilevazioni

permanenti di magazzino.

Crediti e debiti



La Società ha contratto mutui garantiti da ipoteca trascritta sugli immobili di sua

proprietà.

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Rapporti tributari

Tra i crediti sono stati rilevati i crediti verso l’Erario per Iva, Ires ed Irap versate in

acconto, le ritenute d’acconto subite sugli interessi attivi bancari e sui ricavi pattuiti

per gli affidamenti di reparto ed altri crediti tributari. Tra i debiti le ritenute da versare

all’Erario quale sostituto d’imposta per i redditi erogati a favore dei lavoratori

dipendenti, il saldo delle imposte dirette Ires ed Irap relative all’esercizio 2012 ed il

residuo fondo imposte differito accantonato a seguito dell’imputazione fiscale nei

precedenti esercizi degli ammortamenti anticipati e dell’ammortamento fiscale

operato nell’esercizio 2008 ex legge 244/07.

Fondo imposte differito

La Società ha effettuato nell’esercizio il suo assorbimento naturale stralciando

l’importo delle imposte correnti Ires, calcolate sugli ammortamenti imputati al conto

economico e non deducibili fiscalmente (poiché concluso il ciclo di ammortamento

fiscale) ed in ragione di un sesto delle deduzioni extracontabili operate ai fini Irap

sino al 31.12.2007, ai sensi del comma 51 dell’art. 1 della Legge Finanziaria 2008,

laddove si è previsto che l’ammontare complessivo di tali eccedenze extracontabili

deve, infatti, essere recuperato a tassazione in sei quote costanti di pari importo, a

partire dal 2008 e fino al 2013.

Liquidità

Le disponibilità liquide della Società riguardano secondo il principio contabile OIC

14 i denari e altri valori in cassa, cassa continua ed i depositi bancari.

Ratei e/o risconti



70

Capitale sociale

Il Capitale Sociale, iscritto al valore nominale delle quote sottoscritte e versate dai

Soci, è pari ad Euro 49.920,00 suddiviso in altrettante numero di quote di valore

nominale ciascuna di Euro 1,00.

Integrano il capitale netto della Società la Riserva Legale, le Riserve di Rivalutazione

Monetaria ex lege 72/83 – 342/00 – 350/03, i Conferimenti in c/capitale, le Riserve

Straordinarie ed il Risultato d’Esercizio.

Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Confluendo il TFR dell’esercizio direttamente all’Inps ed al Fondo Pensione, il

Fondo trattamento di fine rapporto iscritto in Bilancio è stato ridotto nell’esercizio per

gli impieghi conseguenti alla dismissione di ex personale dipendente e per

l’ammontare residuo è stato sottoposto all’onere della rivalutazione al fine di

adeguare ex lege l’intera passività maturata nei confronti del personale dipendente in

conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro.


Non si è operato l’accantonamento nel Fondo per costi carte fedeltà per passività

potenziali derivante da operazioni a premi in corso nei confronti della clientela, al

fine di fornire copertura dell’onere probabile di competenza dell’esercizio per il

ritorno percentuale dei premi.

Riconoscimento dei ricavi e costi di esercizio



71




riepilogati in fattura) e i ricavi conseguiti dagli affidamenti in gestione dei reparti.

Tra i gli Altri Ricavi posti alla voce A 5 a) sono stati invece riepilogati i ricavi che

riguardano, in particolare, le locazioni attive del complesso immobiliare sito in Roma

alla via Pietro Maffi n. 2/10 ove è posto il Cinema GALAXI, del locale commerciale

sito in Roma alla via Torrevecchia a favore della SGM S.r.l. e del Supermercato sito

in Roma alla via Teresa de Gubernatis n. 7 a favore della Buscaini Supermercati

Trionfale Società Unipersonale a r. l. ed altri vari rimborsi assicurativi.

Al fine di omogeneizzare il dato rispetto all’esercizio precedente, i Premi per gli

Sconti di Fine Anno e per le Promozioni ai Fornitori sono stati iscritti a riduzione

dei costi di acquisto delle merci ai sensi dell’art. 2425 bis del Codice Civile.

Costo per il personale

In questa posta devono essere indicati tutti i costi sostenuti nel corso dell’esercizio

per il personale dipendente che la Società ha iscritto nel Libro Matricola

nell’esercizio medesimo e per il personale interinale. Ai sensi dell’art. 2427, n. 15,

del Codice Civile, si informa che i dipendenti della Società iscritti all’Inail sono n.

272 di cui a tempo indeterminato n. 227, apprendisti n. 13, disabili 16.

In particolare:

9 a) Salari e stipendi

Nella posta 9 a) sono stati rilevati i salari e gli stipendi al lordo di ritenute per imposte

ed oneri sociali a carico del dipendente. Si comprendono in questa voce anche i

compensi per il lavoro interinale, per lavoro straordinario, le indennità e tutti gli altri

elementi che compongono la retribuzione lorda figurante in busta paga. Per il

72

principio di competenza si devono inserire in questa posta anche le quote maturate e

non ancora corrisposte relative a mensilità aggiuntive (14a) e le ferie non godute.

9 b) Oneri sociali

Questa voce non crea alcun problema interpretativo in quanto accoglie gli oneri a

carico dell’impresa da corrispondere ai vari enti previdenziali ed assicurativi.

9 c) Trattamento di fine rapporto

Tale posta rappresenta l’accantonamento di competenza dell’esercizio, per il

trattamento di fine rapporto maturato a favore dei dipendenti, ai sensi dell’art. 2120

del Codice Civile.

Compensi all’Amministratore Unico ed al Collegio Sindacale (art. 2427, n. 16, Codice Civile)

L’Amministratore Unico ha percepito il compenso annuo di Euro 59.383,94 (al lordo del “costo azienda”).

Il Collegio Sindacale ha percepito per l’esercizio 2012 il compenso complessivo di Euro 48.709,41.

* * *

Qui di seguito si offrono le necessarie informazioni di dettaglio:

6.3 Movimento delle immobilizzazioni (art. 2427, n. 2, Codice Civile)

Qui di seguito si forniscono le informazioni concernenti i movimenti delle

immobilizzazioni immateriali e materiali, specificando per ciascuna voce il costo, le

precedenti rivalutazioni ex lege, gli ammortamenti, le acquisizioni, le cessioni e le

riclassificazioni.

73

Tabella n. 1 (importi in Euro)

Avviamento (01.002.000001) B I 5

Cod unità locale

UNITA' LOCALE importo

aggiornato 1990 - 2012

fondo ammortamento al 31.12.2012

residuo da ammortizzare al 31.12.2012

accantonamento esercizio 2012 (aliquota 10%)

2 TORREVECCHIA 313 534.532,89 534.532,89 0,00 0,00

3 ODERISI 399.506,68 399.506,68 0,00 0,00

4 MAFFI 25.822,85 25.822,85 0,00 0,00

6 IGEA 173.013,06 173.013,06 0,00 0,00

TOTALE AL 31.12.2012 1.132.875,48 1.132.875,48 0,00 0,00

Variazioni 2012 0,00





Ammortamento indeducibile al 31.12.2012 0,00


Software (01.002.000002) B I 4

Cod unità locale




residuo da ammortizz al 31.12.2012

accantonamento esercizio 2012 (aliq. 33,33%)

21 AMMINISTRAZIONE 331.175,24 263.023,36 68.151,88 55.560,11

TOTALE AL 31.12.2012 331.175,24 263.023,36 68.151,88 55.560,11

Variazioni 2012 + 82.650,00

Variazioni 2011 + 39.154,00

Variazioni 2010 + 44.876,66

Variazioni 2009 + 17.600,00

Variazioni 2008 + 1.775,00

74


Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7

Cod unità locale





accantonamento esercizio 2012

1 TRIONFALE 508.186,33 450.927,11 57.259,22 24.310,72

2 TORREVECCHIA 313 602.243,97 563.206,75 39.037,22 12.447,71

3 ODERISI 2.129.041,71 1.226.795,53 902.246,18 269.410,45

4 MAFFI 1.342.093,26 451.837,38 890.255,88 297.281,24

5 TORREVECCHIA 590 1.306.491,73 1.116.091,27 190.400,46 212.945,89

7 PIEDICAVALLO 1.195.742,10 1.005.157,71 190.584,39 100.717,44

8 NEWTON 1.747.389,60 1.619.048,15 128.341,45 70.193,28

11 BRAVETTA 5.433.064,67 5.065.510,66 367.554,01 905.324,90

22 DE RICCI + TOMASSINI 129.240,47 113.694,86 15.545,61 9.744,36

CESPITI ANTE 2003 816.223,18 816.223,18 0,00 0,00

TOTALE AL 31.12.2012 15.209.717,02 12.428.492,61 2.781.224,41 1.902.375,99

Variazioni 2012 + 1.362.258,37

Variazioni 2011 + 522.061,89

Variazioni 2010 + 1.720.105,88

Variazioni 2009 + 422.551,66

Variazioni 2008 + 3.010.466,40

Fondo ammort. anticipato al 31.12.2012 19.943,55

* * *

Per la sopra esposta tabella si offre il seguente maggior dettaglio:

1. Immobile sito in Roma alla via Trionfale n. 8044

Contratto di locazione stipulato in data 29 ottobre 2004 (registrato presso l’Ufficio

delle Entrate di Roma 2 il 4 novembre 2004 al n. 151645 – serie 3), la cui durata è

prevista dal 1 novembre 2004 sino al 31 ottobre 2010 con espressa rinunzia del

75

locatore al diniego di rinnovazione per altri sei anni, quindi, con scadenza sino alla

data del 31 ottobre 2016.

Quindi, si conferma il piano di ammortamento applicato nell’esercizio 2011, per il

periodo che decorre dal 2007 al 2011, poiché la durata dell’utilità futura delle spese

sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella dell’attuale residua

locazione. Per le spese sostenute nel 2012, invece, l’ammortamento è stato effettuato

per un periodo inferiore (cinque anni), in considerazione della minore durata del

contratto di locazione.



Cod unità locale






1 TRIONFALE 508.186,33 450.927,11 57.259,22 24.310,72

2. Immobile sito in Roma alla via Pietro Maffi

Contratto di locazione stipulato in data 5 giugno 1997 (registrato presso l’Ufficio del

Registro Atti Privati di Roma il 5 giugno 1997 al n. B/33441) la cui durata è prevista

dal 1 luglio 1997 sino al 30 giugno 2003, rinnovato per la mancata disdetta del

rapporto locativo con lettera raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della

scadenza del contratto) per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza

sino al 30 giugno 2015 (legge 392/78 art. 28).


periodo che decorre dal 2007 al 2010, poiché in quegli anni la durata dell’utilità

futura delle spese sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella

dell’attuale residua locazione. Per le spese sostenute nel 2011 e nel 2012, invece,

76

l’ammortamento è stato effettuato per un periodo inferiore (rispettivamente cinque e

quattro anni), in considerazione della minore durata del contratto di locazione.



Cod unità locale






4 MAFFI 1.342.093,26 451.837,38 890.255,88 297.281,24

3. Immobile sito in Roma alla via Newton

Contratto di locazione stipulato in data 16 dicembre 2004 la cui durata è decennale.

Quindi, per le spese sostenute sino al 31.12.2009 è stato confermato l’ammortamento

in sei anni, per le spese sostenute nel 2010 il piano di ammortamento è stato

effettuato per un periodo di cinque anni, per le spese sostenute nel 2011 il piano di

ammortamento è stato effettuato per un periodo di quattro anni e per le spese

sostenute nel 2012 il piano di ammortamento è stato effettuato per un periodo di tre

anni, in considerazione della minore durata del contratto di locazione.



Cod unità locale






8 NEWTON 1.747.389,60 1.619.048,15 128.341,45 70.193,28

4. Immobile sito in Roma alla via Viaria dei Ricci - Tomassini

Contratto di locazione stipulato in data 15 novembre 2002 (registrato presso l’Ufficio

delle Entrate Roma 3 al n. 12030 serie 3) la cui durata è prevista dal 1 novembre 2002

77

sino al 30 ottobre 2008, rinnovato per la mancata disdetta del rapporto locativo per un

periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 30 ottobre 2014.


in sei anni, per le spese sostenute nel 2010 l’ammortamento è stato effettuato per un

periodo di cinque anni, per le spese sostenute nel 2011 l’ammortamento è stato

effettuato per un periodo di quattro anni e per le spese sostenute nel 2012

l’ammortamento è stato effettuato per un periodo di tre anni, in considerazione della

minore durata del contratto di locazione.



Cod unità locale







5. Immobile sito in Roma alla via Piedicavallo - Boccea

Contratto di locazione stipulato in data 23 luglio 2001 (registrato presso l’Ufficio

delle Entrate di Roma 2 il 24 luglio 2001 al n. 8472 serie 3) la cui durata è prevista

dal 1 agosto 2001 sino al 31 luglio 2007, rinnovato per la mancata disdetta del

rapporto locativo con lettera raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della

scadenza del contratto) per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza

sino al 31 luglio 2013 (legge 392/78 art. 28).

Al giugno 2013 il contratto è in corso di rinnovo per un ulteriore sessennio, pertanto

per le spese sostenute nel periodo che decorre dal 2007 al 2012 è stato effettuato un

piano di ammortamento in sei anni poiché la durata dell’utilità futura delle spese

78

sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella residua di

locazione.



Cod unità locale






7 PIEDICAVALLO 1.195.742,10 1.005.157,71 190.584,39 100.717,44

6. Immobile sito in Roma alla via Torrevecchia n. 313

Contratto di locazione con durata di nove anni dal 1 novembre 1999 sino al 31 ottobre

2008, rinnovato per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 31

ottobre 2017.


sessennio che decorre dal 2007 al 2012, poiché la durata dell’utilità futura delle spese

sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella attuale della

residua locazione.



Cod unità locale






2 TORREVECCHIA 313 602.243,97 563.206,75 39.037,22 12.447,71

79

7. Immobile sito in Roma alla via Oderisi da Gubbio n. 113

Contratto di locazione la cui durata prevista è di sei anni dal 1 ottobre 1998 sino al 30

settembre 2004 già rinnovato per mancata disdetta del rapporto locativo con lettera

raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della scadenza del contratto) per un

periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 30 settembre 2010 (legge

392/78 art. 28), ulteriormente rinnovato per mancata disdetta del rapporto locativo

con lettera raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della scadenza del

contratto) per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 30

settembre 2016 (legge 392/78 art. 28).


periodo che decorre dal 2007 al 2011, poiché la durata dell’utilità futura delle spese

sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella dell’attuale residua

locazione. Per le spese sostenute nel 2012, invece, l’ammortamento è stato effettuato

per un periodo inferiore (cinque anni), in considerazione della minore durata del

contratto di locazione.



Cod unità locale






3 ODERISI 2.129.041,71 1.226.795,53 902.246,18 269.410,45

8. Immobile sito in Roma alla via Valle dei Fontanili

Contratto di locazione stipulato in data 1 marzo 2008 (registrato presso l’Ufficio delle

Entrate Roma 1 il 28.03.2008 al n. 7275 serie 3) con durata prevista dal 1 marzo 2008

sino al 28 febbraio 2014.

80









Cod unità locale






5 TORREVECCHIA 590 1.306.491,73 1.116.091,27 190.400,46 212.945,89

9. Immobile sito in Roma alla via di Bravetta n. 403

Contratto di sub-locazione stipulato tra la Società e la Società partecipata

BRAVETTA 2007 S.r.l. in data 1 febbraio 2008 (registrato presso l’Ufficio Unico

delle Entrate - Roma 1 il 22 febbraio 2008) la cui durata prevista è di sei anni dal 1

febbraio 2008 sino al 31 gennaio 2014.







81



Cod unità locale






11 BRAVETTA 5.433.064,67 5.065.510,66 367.554,01 905.324,90

* * * Tabella n. 13 (importi in Euro)

Oneri pluriennali (01.002.000004) B I 7

Cod unità locale

Unità locale importo

aggiornato al 31.12.2012





TOTALE AL 31.12.2012 470.714,77 463.894,77 6.820,00 3.860,00



Variazioni 2010 + 14.800,00

Variazioni 2009 + 4.500,00



Marchi d'impresa (01.002.00005) B I 4

Cod unità locale






(aliquota 5,56%)

21 AMMINISTRAZIONE 1.836,62 1.645,43 191,19 50,43

TOTALE AL 31.12.2012 1.836,62 1.645,43 191,19 50,43



82





Spese di costituzione e trasformazione (01.002.00006) B I 1

Cod unità locale






21 AMMINISTRAZIONE 4.143,00 3.347,64 795,36 198,84

TOTALE AL 31.12.2012 4.143,00 3.347,64 795,36 198,84

Variazioni 2012 + 994,20






Terreni e Fabbricati (01.003.000011 - 01.003.000012) B II 1

Cod unità locale


aggiornato 1999-2012

fondo ammortamento


accantonamento esercizio 2012 (aliquota 6%-

3%)

2 TORREVECCHIA 313 4.300,00 129,00 4.171,00 129,00

6 IGEA 4.834.278,54 4.143.036,14 691.242,40 290.056,71

8 NEWTON 2.656.200,00 432.585,00 2.223.615,00 79.992,00

9 IPERFAMILY 33.645.748,23 15.038.524,07 18.607.224,16 2.018.744,89

10 BIOLCHINI 4.172.918,80 1.371.879,33 2.801.039,47 250.375,13

99 DE GUBERNATIS 41.622,14 1.248,66 40.373,48 1.248,66

CESPITI NON IMPUTATI 43.427,95 36.913,76 6.514,19 0,00

TERRENO VIA MAFFI 10.700,90 0,00 10.700,90 0,00

TOTALE AL 31.12.2012 45.409.196,56 21.024.315,97 24.384.880,59 2.640.546,40

83

Variazioni 2012 + 86.922,14

Variazioni 2011 + 79.795,39

Variazioni 2010 + 40.780,00

Variazioni 2009 + 372.545,50

Variazioni 2008 + 176.900,00

Riclassificazioni 2008 - 260.700,00

Fondo ammortamento anticipato al 31.12.2012 4.861.493,29

Ammortamenti indeducibili ex l. 248/06 92.098,12


Impianti generici (01.003.000021 - 01.003.000022) B II 2

Cod unità locale






1 TRIONFALE 731.645,75 579.735,45 151.910,31 21.856,67

2 TORREVECCHIA 313 1.086.641,36 1.039.550,72 47.090,64 8.796,17

3 ODERISI 555.797,11 200.048,31 355.748,80 49.394,76

4 MAFFI 320.982,74 148.124,98 172.857,76 14.925,22

5 TORREVECCHIA 590 1.558.278,20 1.049.988,15 508.290,05 92.037,05

6 IGEA 1.262.169,75 1.191.449,80 70.719,95 10.409,40

7 PIEDICAVALLO 591.846,37 534.598,95 57.247,42 7.842,16

8 NEWTON 868.528,75 685.469,90 183.058,85 86.371,38

9 IPERFAMILY 570.838,72 227.654,87 343.183,85 56.854,45

10 BIOLCHINI 979.245,57 470.396,76 508.848,81 97.840,81

11 BRAVETTA 586.522,68 305.986,20 280.536,48 58.522,27

22 DE RICCI + TOMASSINI 7.220,00 361,00 6.859,00 361,00

TOTALE AL 31.12.2012 9.119.717,00 6.433.365,08 2.686.351,92 505.211,32

Totale rivalutazioni al 31.12.2012 + 465.508,99

Variazioni 2012 + 205.858,28

- 21.394,75

Variazioni 2011 + 154.320,49 - 16.362,94

Variazioni 2010 + 554.256,82

Variazioni 2009 + 261.226,38

Variazioni 2008 + 2.218.500,28

Cessioni 2010 0,00

84

Cessioni 2009 0,00

Cessioni 2008 - 10.105,42

Fondo Ammortamento anticipato al 31.12.2012 327.016,51

Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato

28.544,39


Macchinari ed attrezzature varie (01.003.000031 - 01.003.000032) B II 2

Cod unità locale



fondo ammortamento

residuo da ammort. al 31.12.2012


1 TRIONFALE 302.503,50 253.381,65 49.121,85 12.733,55

2 TORREVECCHIA 313 605.181,10 571.997,40 33.183,70 10.083,79

3 ODERISI 284.621,13 183.799,51 100.821,63 23.366,85

4 MAFFI 1.334.857,88 1.311.647,91 23.209,98 3.100,91

5 TORREVECCHIA 590 251.579,60 223.441,67 28.137,93 13.953,20

6 IGEA 97.461,67 94.171,63 3.290,04 1.518,48

7 PIEDICAVALLO 242.688,37 164.349,07 78.339,30 12.795,60

8 NEWTON 223.399,04 220.548,96 2.850,08 8.104,20

9 IPERFAMILY 329.157,23 181.835,98 147.321,25 41.685,43

10 BIOLCHINI 34.275,93 27.730,89 6.545,04 5.141,39

11 BRAVETTA 125.976,74 99.885,91 26.090,83 18.896,51

21 AMMINISTRAZIONE 1.250,00 281,25 968,75 187,50

TOTALE AL 31.12.2012 3.835.352,19 3.333.251,81 502.100,38 151.747,41


Variazioni 2012 + 93.292,50 - 64.871,88

Variazioni 2011 + 62.382,25 - 12.175,48

Variazioni 2010 + 403.655,34

Variazioni 2009 + 46.615,00

Variazioni 2008 + 178.452,53

85

Cessioni 2010 - 68.365,00

Cessioni 2009 - 33.874,47


Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato 15.407,34


Impianti e mezzi di sollevamento (01.003.000041 - 01.003.000042) B II 2

Cod unità locale



fondo ammortamento

residuo da ammort. al 31.12.2012


(aliquota 7,50%)

1 TRIONFALE 13.300,00 6.483,75 6.816,25 997,50

3 ODERISI 3.900,00 1.901,25 1.998,75 292,50

6 IGEA 5.500,00 1.856,25 3.643,75 412,50

8 NEWTON 6.300,00 1.653,75 4.646,25 472,50

9 IPERFAMILY 21.450,00 8.248,13 13.201,88 1.608,75



TOTALE AL 31.12.2012 562.075,28 468.794,86 93.280,42 23.237,99


Variazioni 2012 - 10.909,94


Variazioni 2010 + 10.500,00

Variazioni 2009 + 10.800,03

Variazioni 2008 + 32.000,00

Cessioni 2010 0,00

Cessioni 2009 - 21.251,77

Cessioni 2008 - 16.461,47



86


Autocarri ed autovetture (01.003.000051 - 01.003.000052) B II 4

Cod unità locale






CESPITI NON IMPUTABILI 483.028.75 418.990,69 64.038,06 50.237,54

TOTALE AL 31.12.2012 483.028.75 418.990,69 64.038,06 50.237,54


Macchine elettromecc. ed elettriche (01.003.000061 - 01.003.000062) B II 3

Cod unità locale



fondo ammortamento

residuo da ammortizz

al 31.12.2012


1 TRIONFALE 199.502,18 195.129,58 4.372,60 6.865,26

2 TORREVECCHIA 313 100.249,93 86.087,20 14.162,73 5.594,91

3 ODERISI 52.594,47 42.052,72 10.541,75 6.716,12

4 MAFFI 59.169,42 53.290,33 5.879,09 760,45

5 TORREVECCHIA 590 113.841,37 113.227,28 614,09 175,45

6 IGEA 57.932,55 57.318,46 614,09 721,59

7 PIEDICAVALLO 117.190,35 113.225,16 3.965,19 2.755,75

8 NEWTON 152.651,77 150.770,68 1.881,09 3.881,45

9 IPERFAMILY 40.180,67 34.058,83 6.121,84 3.153,95

10 BIOLCHINI 1.330,27 716,18 614,09 220,75

11 BRAVETTA 877,30 263,19 614,11 175,46


TOTALE AL 31.12.2012 1.487.574,02 1.367.257,60 120.316,42 62.836,95

Variazioni 2012 + 5.499,58

Variazioni 2011 + 48.254,18 - 43.821,37

Variazioni 2010 + 65.354,28

Variazioni 2009 + 36.473,75

Variazioni 2008 + 96.236,24

Cessioni 2010 0,00

Cessioni 2009 - 11.208,16

Cessioni 2008 - 34.602,64

Ammortamenti 2012 indeducibili 37.005,87

87


Variazioni 2012 + 46.818,42 - 1.034,98

Variazioni 2011 + 41.325,01 - 6.197,48

Variazioni 2010 + 50.114,70

Variazioni 2009 + 69.198,00

Variazioni 2008 + 34.355,82

Cessioni 2010 - 30.776,48

Cessioni 2009 - 117.933,74

Cessioni 2008 - 40.550,12




Stigliature (01.003.000071 - 01.003.000072) B II 3

Cod unità locale






1 TRIONFALE 281.256,63 235.903,56 45.353,07 6.156,22

2 TORREVECCHIA 313 334.000,63 325.127,63 8.873,00 1.934,53

3 ODERISI 158.550,56 74.140,63 84.409,93 11.638,97

4 MAFFI 50.474,07 49.166,07 1.308,00 174,40

5 TORREVECCHIA 590 88.271,16 49.230,19 39.040,97 7.112,68

6 IGEA 123.282,94 105.659,97 17.622,97 3.145,54

7 PIEDICAVALLO 291.057,50 276.306,18 14.751,32 4.218,65

8 NEWTON 152.766,13 118.655,90 34.110,23 15.276,61

9 IPERFAMILY 234.878,00 111.089,52 123.788,49 23.297,30

10 BIOLCHINI 112.015,92 60.683,76 51.332,16 11.109,09

11 BRAVETTA 169.240,11 90.141,69 79.098,42 16.841,95

21 AMMINISTRAZIONE 5.463,00 2.458,35 3.004,65 546,30

22 DE RICCI + TOMASSINI 4.635,06 4.635,06 0,00 0,00

TOTALE AL 31.12.2012 2.005.891,71 1.503.198,50 502.693,22 101.452,24

88

Totale rivalutazioni al 31.12.2012 94.149,89

Variazioni 2012 15.551,15


Variazioni 2010 178.738,45

Variazioni 2009 104.087,89

Variazioni 2008 134.037,52

Fondo Ammort. anticipato al 31.12.2012 80.077,28



Mobili e arredi (01.003.000081 - 01.003.000082) B II 3

Cod unità locale






1 TRIONFALE 6.500,00 4.387,50 2.112,50 975,00

2 TORREVECCHIA 313 6.750,00 3.993,75 2.756,25 1.012,50

3 ODERISI 62.640,70 23.490,26 39.150,44 9.396,11

4 MAFFI 44.940,00 3.370,50 41.569,50 3.370,50

5 TORREVECCHIA 590 37.565,54 28.536,23 9.029,31 4.167,38

6 IGEA 9.104,77 1.982,27 7.122,50 577,50

7 PIEDICAVALLO 12.000,00 900,00 11.100,00 900,00

8 NEWTON 23.000,00 5.175,00 17.825,00 3.450,00

9 IPERFAMILY 62.547,98 45.808,50 16.739,48 9.015,71

10 BIOLCHINI 6.060,00 4.999,50 1.060,50 909,00

11 BRAVETTA 59.212,05 48.849,94 10.362,11 8.881,81


TOTALE AL 31.12.2012 416.410,48 236.707,34 179.703,14 51.282,45





89

Variazioni 2008 128.905,40

Fondo Ammort. anticipato al 31.12.2012 16.204,92

Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato 977,29


Impianti di condizionamento (01.003.000091 - 01.003.000092) B II 3

Cod unità locale






1 TRIONFALE 839.823,30 837.323,30 2.500,00 15.000,00

2 TORREVECCHIA 313 379.238,88 374.238,88 5.000,00 30.000,00

3 ODERISI 272.500,00 102.187,50 170.312,50 40.875,00

4 MAFFI 161.089,96 161.089,96 0,00 0,00

5 TORREVECCHIA 590 43.659,67 28.686,67 14.973,00 2.898,00

6 IGEA 86.157,92 86.157,92 0,00 0,00

7 PIEDICAVALLO 117.659,55 117.659,55 0,00 0,00

8 NEWTON 94.850,00 86.108,75 8.741,25 1.993,75

TOTALE AL 31.12.2012 1.994.979,28 1.793.452,53 201.526,75 90.766,75

Totale rivalutazioni al 31.12.2012 240.589,08



Variazioni 2010 272.500,00





90

6.4 Movimentazione dei Leasing (art. 2427, n. 22, Codice Civile)


Intesa Leasing Contratto n. 812476 del 14/12/2004

Durata 120 mesi

Bene Utilizzato IMMOBILE VIA ISACCO NEWTON

Maxicanone pagato il 14/12/2004 4.748.000,00

Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 1.260.229,17

Onere finanziario dell’esercizio 52.750,73

Ammortamenti virtuali (6%) 712.200,00

Costo sostenuto dal concedente 11.870.000,00

Fondo di ammortamento virtuale 6.053.700,00

Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 11.870.000,00


Alba Leasing S.p.A. Contratto n. 1026824 del 19/10/2011

Durata

Bene Utilizzato ATTREZZATURE IPERFAMILY

Maxicanone pagato 40.556,20

Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 115.437,81


Ammortamenti virtuali (7,5%) 15.133,57

Costo sostenuto dal concedente 201.780,99

Fondo di ammortamento virtuale 30.267,14

Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 201.780,99


MPS Leasing & Factoring Contratto n. 01423936/001/P01 del 30/03/2012

Durata 216 mesi

Bene Utilizzato IMMOBILE TAVERNA

91

Maxicanone pagato il 30/03/2012 5.899.990,96

Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 12.292.128,47







MPS Leasing & Factoring Contratto n. 01423936/001/P01 del 22/11/2012

Durata 84 mesi

Bene Utilizzato ATTREZZATURE MAFFI

Maxicanone pagato il 22/11/2012 253.922,46








Teleleasing S.p.A. Contratto n. 471670 del 20/01/2011

Durata 48

Bene Utilizzato CENTRALINO TELEFONICO

Maxicanone pagato il 20/01/2011 0,00


Onere finanziario dell’esercizio 904,02


Costo sostenuto dal concedente 28.990,99


Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 28.990,99

92

Canoni leasing imm.re Newton indeducibile (12/12) 214.585,15

Canone leasing imm.re Taverna indeducibile (9/12) 125.399,72

Canoni dei tele-leasing indeducibili 1.718,80

Totale canoni di leasing indeducibili 341.703,67

6.5 Movimentazione delle Partecipazioni (art. 2427, n. 5, Codice Civile)

Tra le partecipazioni immobilizzate si annoverano alla lettera b) della voce B) III 1, le

partecipazioni in:


BUSCAINI SUPERMERCATI TRIONFALE UNIPERSONALE a r.l. Società di gestione supermercati

Sede in Roma, viale Torrevecchia n. 313 C.f. e n. 11375451009 R.I. di Roma

Quota posseduta 100%

Capitale Sociale 20.000,00

Capitale Netto al 31.12.2012 96.950,00

Risultato d’esercizio 2012 77.543,00

Valore di BILANCIO 2012 20.000,00

la quale, ai sensi della disciplina contenuta nel capo IX del Codice Civile, agli artt.

2497 e ss., svolge la propria attività sotto la direzione ed il coordinamento della

Buscaini Angelo S.r.l., e


DUE BI SERVICE S.r.l. Società di Servizi

Sede in Roma, Vicolo di Monte Arsiccio n.24 C.f. e n. 06052451009 R.I. di Roma

Quota posseduta 50%



93


Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore BILANCIO ‘11) 6.000,00


PANTACOS 93 S.r.l. Società di gestione supermercati


Quota posseduta 50%



Risultato d’esercizio 2011 - 91.968,00



CERVARA IMMOBILIARE S.r.l. Società di gestione immobiliare

Sede in Roma, via di Cervara n. 75 C.f. e n. 05715381009 R.I. di Roma

Quota posseduta 22%


Capitale Netto al 31.12.2011 17.084.233,00


Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore di BILANCIO ’11) 35.819,24


DUE P 2010 S.r.l. Società di gestione supermercati

Sede in Roma, Via Massimo Troisi n. 15/21B C.f. e n. 109887110007 R.I. di Roma

Quota posseduta 50 %



94


Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore di BILANCIO ’11) 50.000,00


LAMBERTO BUSCAINI S.r.l. Sede in Roma, Via Sarsina n. 72/A C.f. e n. 11983481000 R.I. di Roma

Quota posseduta 50%



Risultato d’esercizio 2012 - 47,00


le quali sono considerate società collegate sulle quali si esercita un’influenza notevole

ai sensi dell’art. 2359, terzo comma, Codice Civile.

Tra le altre partecipazioni in “altre imprese” iscritte alla lettera d) della voce B) III 1,

si annoverano le partecipazioni in:


TODIANO PROSCIUTTI S.r.l. Società di lavorazione prodotti alimentari


Quota posseduta 4,77%

Capitale Sociale 2.002.000,00



Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore BILANCIO ’11) 95.524,00

95


CE.DI. GROS S.c.a.r.l. Consorzio Centrale di Acquisto merci

Sede in Roma, via di Tor Tre Teste n. 222 C.f. e n. 06564861000 R.I. di Roma




Risultato d’esercizio 2012 0,00

Valore di BILANCIO 2012 1.474.199,26


CE.DI. GROS S.r.l. Società di gestione immobiliare


Quota posseduta (proprietà piena) Quota in comproprietà per i 708/6375

11,20% 5,13%






GROS & CO. S.r.l. Società commerciale

Sede in Roma, Via Tor Tre Teste n.222 C.f. e n. 08373891004 R.I. di Roma






96


BRAVETTA 2007 S.r.l. Società di gestione supermercati

Sede in Roma, viale di Trastevere n. 78 C.f. e n. 09304021000 R.I. di Roma







NUOVA VILLA MARE RESIDENCE S.r.l. Sede in Roma, vicolo di Monte Arsiccio n. 24

C.f. e n. 10249071001 R.I. di Roma




Risultato d’esercizio 2011 - 42.112,00


nelle quali l’ammontare delle quote possedute non consente di esercitare

un’influenza né dominante, né notevole sulla gestione dell’impresa stessa, ma che

tuttavia costituiscono un investimento duraturo per scelta del soggetto economico, in

quanto da esse possono derivare, oltre che vantaggi economici diretti quali ad

esempio il dividendo, anche vantaggi indiretti quali i rapporti contrattuali con

condizioni favorevoli di fornitura e le collaborazioni aziendali sotto forma di

integrazioni negli approvvigionamenti o nella rete distributiva (alle predette

partecipazioni si aggiunge la partecipazione nella Banca di Credito Cooperativo di

Roma iscritta al valore di costo di Euro 7.740,00.

97

* * *

La Società non ha percepito dalle Società partecipate alcun dividendo né altri

proventi da partecipazione, ad eccezione dei dividendi percepiti dalla CE.DI. GROS

S.r.l. e dalla GROS & CO. S.r.l. di complessivi Euro 51.490,52 contabilizzati tra i

proventi finanziari da partecipazioni in altre imprese.

Nelle voci B III 2 sono stati iscritti i crediti vantati nei confronti delle Società

partecipate ed altre imprese. Tra esse risultano finanziate:


DUE BI SERVICE S.r.l. (impresa collegata) 4.381,47 (lo scorso anno 4.381,47)

BRAVETTA 2007 S.r.l. 986.150,00 (lo scorso anno 0,00)

CONSORZIO GROS IN LIQUIDAZIONE 3.600,00 (lo scorso anno 3.600,00)

CERVARA IMMOBILIARE S.r.l. (impresa collegata)

486.200,00 (lo scorso anno 346.500,00)

PANTACOS 93 S.r.l. (impresa collegata) 1.364.646,99 (lo scorso anno 1.344.646,99)

NUOVA VILLA MARE RESIDENCE S.r.l. 1.645.000,00 (lo scorso anno 1.525.000,00)

IGEA 98 S.r.l. (conto 01.008/01.019) 3.867.758,63 (lo scorso anno 2.491.142,52)

IMMOBILIARE MAFFI ’98 S.r.l. (conto 01.008) 1.392.595,19 (lo scorso anno 1.392.595,19)

LA VALLE DELL’EDEN S.r.l. (conto 01.008) 217.000,00 (lo scorso anno 217.000,00)

ELCI IMMOBILIARE S.r.l.(conto 01.008/01.019) 5.713.315,80 (lo scorso anno 11.200.000,76)

MA.PI. 78 S.r.l. (conto 01.010) 600.635,32 (lo scorso anno 660.635,32)

DUE P 2010 S.r.l. (impresa collegata) 400.000,00 (lo scorso anno 200.000,00)

LAMBERTO BUSCAINI S.r.l. (impresa collegata)

35.000,00 (lo scorso anno 0,00)

TOTALE 16.716.283,41

(lo scorso anno 20.522.765,25)

I predetti crediti sono stati iscritti al loro valore nominale che è pari al presunto

valore di realizzo.

98

6.6 Movimentazione del Patrimonio Netto (ai sensi dell’art. 2427, n. 4, c.c.)


2012 Variazioni - Variazioni + 2011 2010

Capitale sociale 49.920,00 - - 49.920,00 49.920,00

Risultato d’esercizio 539.206,54 507.940,67 539.206,54 507.940,67 713.069,00

Riserva legale 651.468,52 - - 651.468,52 651.468,52

Riserve straordinarie 11.346.820,69 1.000.000,00 507.940,67 11.838.880,02 11.125.811,11

Conferimenti in c/capitale 986.000,00 - 236.000,00 750.000,00 750.000,00

Utili in distribuzione 800.000,00 480.000,00 1.000.000,00 280.000,00 600.000,00

Riserve da rivalutazione l. 72/83 8.055,51 - - 8.055,51 8.055,51



Totale patrimonio netto 15.905.355,37 1.987.940,67 2.283.147,21 15.610.148,83 15.422.208,25

6.7 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, Codice Civile)


Capitale sociale 49.920,00

Riserve di capitale 2.517.939,62

Riserve di utile sino al 31.12.2007 10.821.300,59

Riserve di utile post 31.12.2007 2.516.195,16

TOTALE CAPITALE NETTO 15.905.355,37

Le riserve da rivalutazione sono delle riserve di capitale da considerarsi in

sospensione di imposta per le quali vige un vincolo fiscale di indisponibilità limitata,

99

per effetto del quale si determina il recupero a tassazione in capo alla Società solo

nell’ipotesi di distribuzione ai Soci. Tra le altre riserve di capitale è allocato il

finanziamento complessivo di Euro 986.000,00 operato del Socio Giuseppe Buscaini.

Nell’esercizio 2008, facendo seguito alla Assemblea del 29.12.2008 con la quale si è

deliberato di distribuire dividendi pro quota pari ad Euro 1.000.000,00, sono stati

distribuite riserve di utile accantonate sino al 31.12.2007 pari ad Euro 680.000,00. Al

31.12.2011, rispetto alla citata delibera, residuano dividendi da distribuire pari ad

Euro 280.000,00.

Nell’esercizio 2012, facendo seguito alla Assemblea del 31.08.2012 con la quale si è

deliberato di distribuire dividendi pro quota pari ad Euro 1.000.000,00, sono state

distribuite riserve di utile accantonate sino al 31.12.2007 pari ad ulteriori Euro

480.000,00. Al 31.12.2012, rispetto alla citata delibera, residuano dividendi da

distribuire pari ad Euro 800.000,00.

Le restanti riserve di utili sino al 31.12.2007 ad eccezione dell’ammontare

accantonato nella riserva legale pari ad Euro 651.468,52 (somma disponibile ma non

distribuibile ai soci ai sensi dell’art. 2430 del Codice Civile) se distribuite ai soci

determineranno in capo al titolare della partecipazione qualificata la quota di

imponibilità pari al 40 per cento mentre saranno assoggettati all’imposta a titolo

sostitutivo del 20% i titolari di partecipazioni non qualificate.

Le restanti riserve di utili post 31.12.2007 se distribuite ai soci determineranno in

capo al titolare della partecipazione qualificata la quota di imponibilità pari al 49,72

per cento mentre saranno assoggettati all’imposta a titolo sostitutivo del 20% i titolari

di partecipazioni non qualificate.

100

Le riserve straordinarie sono state incrementate dall’utile di esercizio 2011 (Euro

507.940,67) come stabilito dall’assemblea dei soci di approvazione del Bilancio 2011.

Le riserve di utili distribuibili sono di ammontare superiore al valore delle

componenti economiche dedotte solo in sede di dichiarazione dei redditi (residui

ammortamenti anticipati ivi inclusi gli ammortamenti ex lege 244/07 al 31.12.2011 di

Euro 5.358.539,15 al netto di quanto accantonato a titolo di Fondo imposte differite

per Ires pari ad Euro 1.473.598,27 (Ammortamenti anticipati e l. 244/07 2008 Euro

5.358.539,15 * 27,5%) e Irap pari ad Euro 42.885,88 (Ammortamenti anticipati 2007

Euro 5.901.725,93 * 1/6 = Euro 983.620,99 * 4,36%). Ne consegue che ai sensi

dell’art. 109, comma 4, lettera b) del Tuir, qualora si dovesse procedere alla

distribuzione di utili di esercizio o di riserve, gli utili e le riserve poste in

distribuzione concorreranno alla formazione del reddito in capo alla società se

l’ammontare distribuito sarà superiore alla differenza tra le riserve distribuibili totali e

l’eccedenza “netta” dell’ammontare dei predetti componenti negativi di reddito

(ammortamenti anticipati al netto del fondo imposte differito).

Si fornisce pertanto ai sensi dell’art. 2427, n. 14 a), del Codice Civile, il dettaglio

delle movimentazioni del Fondo imposte differite:


DESCRIZIONE SALDO 31.12.12

VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI

Fondo imposte differite 1.516.502,19 - 84.981,25 1.601.483,44

101

6.8 Movimentazione del Fondo trattamento di fine rapporto, altri Fondi ed altre voci dell’attivo e del passivo, oneri finanziari e proventi e oneri straordinari ( art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 Codice Civile)

Movimentazione del Fondo trattamento di fine rapporto ai dipendenti




Fondo trattamento di fine rapporto

1.358.259,98 - 8.629,73 1.366.889,71

Movimentazione degli altri Fondi (B 3)




Fondo carta fedeltà - 182.893,66 - 182.893,66

TOTALE - 182.893,66 - 182.893,66

Al 31 dicembre 2011 è stato operato al Fondo Carta Fedeltà l’accantonamento di

Euro 182.893,66, comunque inferiore al 30% (Euro 342.269,68) del valore del

potenziale debito maturato nel 2011 per premi da assegnare alla clientela (Euro

1.140.898,92).

Tale stanziamento è stato stornato totalmente nelle aperture dei conti del 2012 ad

abbattimento del relativo conto di costo e non è stato riallocato al termine

dell’esercizio.

102

Movimentazione delle Rimanenze di Merci ed accessori (C I d)




Rimanenze di merci ed accessori

7.580.872,06 1.762.458,90 - 5.818.413,16

Movimentazione dei Crediti verso Clienti (C II 1)




Crediti verso Clienti

5.198.408,37 498.037,71 - 4.700.370,66

Fatture merci/servizi da emettere al 31.12.2012

26.600,00 26.336,53 - 263,47

Note credito da emettere al 31.12.2012

0,00 13.711,50 - - 13.711,50

- Fondo rischi su crediti - 161.017,67 180,00 - - 161.197,67

TOTALE 5.063.990,70 538.265,74 - 4.525.724,96

Movimentazione dei Crediti Tributari (C II 4bis)




Credito Iva 2.657.385,00 - 546.462,00 3.203.847,00

Ritenute su interessi attivi commissioni

105.887,53 - 2.689,98 108.577,51

Acconti IRES/IRAP 1.238.185,00 - 5.357,04 1.243.542,04

Crediti per Ires chiesta a rimborso

606.607,91 181.658,87 - 424.949,04

TOTALE 4.608.065,44 181.658,87 554.509,02 4.980.915,59

103

Per quanto concerne il “Credito per Ires chiesta a rimborso” si informa che con

ricorso presentato in Commissione Provinciale Tributaria, contro il silenzio-rifiuto

dell’Agenzia delle Entrate di Roma 2 avverso l’istanza di rimborso inoltrata alla

medesima Agenzia delle Entrate in data 25 maggio 2009, si è insistito nella richiesta

di rimborso (oltre interessi) della quota parte di Ires pagata negli anni dal 2004 al

2007 a motivo della mancata possibilità di dedurre dall’imponibile Ires la quota di

Irap corrispondente al costo del lavoro ed agli oneri finanziari effettivamente

sostenuti nei medesimi anni.

A fronte del predetto ricorso, la Commissione Provinciale di Roma, con sentenza del

21 giugno 2012, pur accettando i dati numerici indicati dalla Società, ha accolto solo

parzialmente la richiesta di rimborso in considerazione degli oneri finanziari

effettivamente sostenuti, così autorizzando il rimborso dell’Ires corrisposta per non

aver dedotto il 10% dell’Irap pagata per gli anni dal 2004 al 2007. La Società ha

insistito in appello, reiterando la richiesta di rimborso per l’ulteriore Ires pagata nelle

casse dell’Erario, a motivo della mancata possibilità di dedurre dall’imponibile Ires la

quota di Irap corrispondente al costo del lavoro, ora riconosciuta deducibile dal

Legislatore con il D.L. 201/2011 (si è in attesa che venga fissata udienza).

Per le stesse motivazioni, la Società ha invece presentato ex lege apposita istanza di

rimborso Ires pagata negli anni dal 2008 al 2011 a motivo della mancata possibilità di

dedurre dall’imponibile Ires la quota di Irap corrispondente al costo del lavoro ed agli

oneri finanziari effettivamente sostenuti nei medesimi anni.

104

Movimentazione dei Crediti verso Altri (C II 5)



VARIAZIONE

SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI

Depositi cauzionali attivi

325.980,74 - 18.030,00 344.010,74

Fatture promozionali da emettere al 31.12.2012

8.124.575,96 - 1.481.176,23 9.605.752,19

Altri crediti 222.961,85 3.876,01 - 219.085,84

TOTALE 8.673.518,55 3.876,01 1.499.206,23 10.168.848,77

Movimentazione delle Disponibilità Liquide (C IV 1 – 3)




Depositi bancari e postali

4.453.988,47 214.151,22 - 4.239.837,25

Denaro e valori in cassa 406.088,93 89.665,46 - 316.423,47

TOTALE 4.860.077,40 303.816,68 - 4.556.260,72

Dettaglio dei Risconti Attivi (D 1)

Tabella n. 53 (importi in Euro) - manca in elenco il risconto di € 565,27 per spese condominiali

DESCRIZIONE C/COGE IMPORTO

Assicurazione Mutuo 07.07.09 26.663,44

Costo FMT CRC (Imp.Sos)-03 07.10.15 625,00

Costo FMT CRPP (Imp.Sos)-01 07.10.15 1.000,00

Costo FMT MCC(imp.Sos) 07.10.15 1.047,24


Costo FMT CRF (Imp.Sos)-02 07.10.15 1.250,00

Costo FMT MCC(int.passivi) 09.02.04 46.388,33

105

Spese Mutuo P/Cavallo 07.08.18 36.750,00

Costo FMT BCC (Imp.Sos) 07.10.15 5.250,00

Leasing Newton(Maxicanone) 07.13.01 921.449,12


Costo FMT MPS 4MLeuro 07.10.15 19.849,45

Alba Leasing (Maxicanone) 07.13.05 28.727,28

Commissioni FMT (B/Sella) 07.10.15 694,42

Assistenza Centralino 07.08.06 425,94

Maxicanone Leasing Agorà 07.13.06 5.703.381,33

Maxicanone Leasing Maffi 07.13.07 250.109,10

Imposta sostitutiva CRF-4 07.10.15 4.500,00

Imposta sostitutiva BCC-2 07.10.15 12.150,00

Contratto Manutenzione

hardware 07.08.06 824,00

Contabilizzazioni varie 34.094,71

Telefoniche 07.04.xxxx 13.242,39

Ass.ne leasing MPS Taverna 07.07.53 2.470,02

Leasing MPS Taverna 07.13.06 92.900,33

Ass.ne leasing MPS Maffi 07.07.04 445,07

Leasing MPS Maffi 07.13.07 14.709,73

Leasing MPS Taverna 07.08.15 3.390,00

Leasing MPS Taverna(Notaio) 07.08.15 8.419,06

Finanziamento BCC(Notaio) 07.08.15 1.732,98

Finanziamento CRF(Consulente) 07.08.15 18.000,00

TOTALE DI CONTROLLO 7.259.238,94

Movimentazione dei Debiti verso Banche (D 4 a – b)




Debiti verso banche a breve termine

11.044.602,41 3.059.063,95 - 7.985.538,46

Debiti verso banche a medio lungo termine

27.790.354,82 - 128.829,43 27.919.184,25

TOTALE 38.834.957,23 3.059.063,95 128.829,43 35.904.722,71

106


MUTUI IPOTECARI

ISTITUTO IMPORTO ORIGINARIO IMMOBILE SCADENZA FRAZIONAMENTO

DEBITO RESIDUO AL 31/12/2012

MCC 4.000.000,00 via Igea ott-15 semestrale 1.359.516,72 B. ROMA 9.000.000,00 via Torrevecchia 1050 giu-16 semestrale 3.533.515,90

BNL 1.500.000,00 Via Biolchini giu-15 semestrale 469.126,92

MCC 1.546.000,00 Via I. Newton giu-14 semestrale 425.986,10

BNL 5.000.000,00 Piedicavallo ago-19 trimestrale 3.589.743,68 TOTALE 21.046.000,00 9.377.889,32


FINANZIAMENTI A MEDIO E LUNGO TERMINE

ISTITUTO IMPORTO ORIGINARIO SCADENZA FRAZIONAMENTO DEBITO RESIDUO AL

31/12/2012

MPS 4.000.000,00 dic-15 trimestrale 2.480.163,26 C. R. PARMA 1.000.000,00 giu-13 trimestrale 106.964,30

C.R CIVITAVECCHIA 1.000.000,00 mag-13 mensile 88.089,82

CARIFERMO 3.000.000,00 apr-13 mensile 226.211,02 MCC 1.506.283,47 ott-13 semestrale 356.922,72

CARIPARMA 1.500.000,00 gen-14 trimestrale 393.289,72 CARIFERMO 2.000.000,00 mar-14 mensile 554.893,69

BCC 3.000.000,00 giu-14 semestrale 2.734.041,81 CRPP 1.000.000,00 lug-15 trimestrale 564.990,13

UNICREDIT 7.800.000,00 7.800.000,00 BS 1.500.000,00 1.063.849,96

CRF 2.000.000,00 1.821.236,93 CRD/EMILIANO 1.000.000,00 1.000.000,00

TOTALE 30.306.283,47 19.190.653,36

DEBITI BANCARI

SCADENZA ENTRO IL 31.12.2013

-778.187,86

TOTALE NETTO 18.412.465,50

Movimentazione dei Debiti verso Fornitori (D 7 a)




Debiti verso 33.011.954,30 2.173.680,66 35.185.634,96

107

Fornitori

Merci in attesa di fattura 2.417.179,50 1.891.062,40 - 526.117,10

Spese in attesa di fattura

1.017.374,08 - 335.236,34 1.352.610,42

- Note di credito sconti di fine anno da ricevere

- 7.281.301,22 - 2.331.668,23 - 4.949.632,99

- Note di credito Merci da ricevere

- 213.251,76 179.087,04 - - 392.338,80

Note di credito Spese da -ricevere

- 39.390,22 166.743,20 - - 206.133,42

TOTALE 28.912.564,68 2.236.892,64 4.840.585,23 31.516.257,27

Movimentazione dei Debiti Tributari (D 12 a)




Ires 632.499,03 - 95.563,11 728.062,14

Irap 582.958,52 - 50.983,23 633.941,75

Irpef dipendenti 154.772,02 - 4.171,44 158.943,46

Add.le reg.le dipendenti 0,00 - 740,77 740,77

Addi. Com. dipendenti 0,00 - 272,05 272,05

Irpef co.co.co. 12.429,29 1.451,08 - 10.978,21

Ritenuta 1004 - 1.589,87 - - - 1.589,87

Ritenute 1035 8.000,00 - 22.000,00 30.000,00

Ritenute 1038 1.658,30 - 471,64 2.129,94

Ritenuta 1040 1.015,00 3.917,89 - - 2.902,89

Ritenuta 1048 0,00 - 9.380,05 9.380,05

Ritenuta 1672 0,00 - 798,00 798,00

Ritenuta 1650 0,00 - 0,00 0,00

Debiti vs/iva 0,00 - 196,80 196,80

Ritenute di acc.to Consel 0,00 - -18,04 -18,04

TOTALE 1.391.742,29 5.368,97 184.559,05 1.570.932,33

108

Movimentazione dei Debiti Previdenziali (D 13 a)




Inps dipendenti 340.822,04 1.220,96 339.601,08

Inps Co.Co.Co. 3.694,95 1.144,44 2.550,51

Inail 1.629,00 12.528,41 14.157,41

Trattenute Ente Bilaterale 4.280,73 4.280,73 0,00

Riten. Fondo pensione 1.120,26 114,42 1.005,84

Debiti vs/Fondo Est 2.682,00 281,00 2.401,00

TOTALE 354.228,98 7.041,55 12.528,41 359.715,84

Movimentazione degli Altri Debiti (D 14 a)




Depositi cauzionali passivi

400,00 - - 400,00

Debiti verso amministratore 0,00 - 50,00 50,00

Debiti vs/società di previdenza

15.691,31 - 311,18 16.002,49

Debiti verso personale 308.630,30 - 96.132,51 404.762,81

Fondo acc.to ferie e perm. 373.700,26 - 46.025,87 419.726,13

Fondo acc.to 14° mensilità 256.573,63 3.873,71 - 252.699,92

TOTALE 954.995,5 3.873,71 142.519,56 1.093.641,35

109

Dettaglio dei Ratei Passivi (E 1)



Condomino Fontanile 07.09.51 1.665,00

Addebito costo acea fonatanile 3/4 tr-12 07.09.51 1.307,60

Conguaglio locazione Trionfale Dic/2012 0709.01 4.701,74

Saldo condominio Biolchini anno 2012 07.09.53 4.093,71

Int.passivi + derivato CRPP IV TR 2012 09.02.04-09.02.12 4.658,33

Int.passivi fmt CRPP Comp 2012 09.02.04 1.215,47

Derivato CRPP comp. 2012 09.02.12 2.167,24

Tributo DMRA comp. 2012 08.01.03 18,00

Competenze Banca Sella IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 17.289,15

Competenze MPS IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 19.889,67

Competenze BNL IV TR 2012 09.01.01-09.02.01-07.08.18 4.838,18

Competenze BCC IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 25.384,06

Competenze BCC IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 17,20

Commissioni Bancomat Piedicavallo 07.08.20 3.049,20

Competenze CRF IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 12.658,36

Competenze CRF IV TR 2012 07.08.18 36,02

Competenze CRPP IV TR 2012 07.08.18 134,20

Competenze Banca Brescia IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 22.632,11

Spese Unicredit comp. 2012 07.08.18 59,20

Competenze Banco Sardegna IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 3.529,53

Spese B/Sardegna comp. 2012 07.08.18 8,33

Spese B/Novara comp. 2012 07.08.18 25,00

Competenze Cred/Emiliano IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 1.759,61

Competenze Cred/Emiliano IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 896,29

Competenze Cred/Emiliano IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 70,89

Int.Passivi mutuo P/Cavallo Dic-2012 09.02.03 6.545,30

Derivato Intesa Comp. Ott-Dic 2012 09.02.12 6.732,20

Competenze Banca Brescia IV TR 2012 07.08.18 130,10

Interessi su Ant/finanz. Unicredit

Dic/2012 09.02.04 13.723,51

Int. Passivi mutuo Igea comp. Nov-Dic

2012 09.02.03 3.592,25

Competenze CRC IV TR 2012 07.08.18 25,00

Pagamento pedaggio comp 2012 07.08.28 7,48

110

Conguaglio acqua Ricci 07.05.21 40,74

Derivato BNL comp Dic/2012 09.02.12 8.621,37

Derivato Unicredit comp Dic/2012 09.02.12 11.527,92

Conguaglio condominio Fontanile 07.09.51 1.965,51

Formazione professionale 07.08.12 200,00

Consulenze 07.08.15 6.000,00

TOTALE 191.215,47

Dettaglio delle garanzie prestate per fideiussioni a favore di terzi (1 d)




Fideiussione Bravetta 2.000.000,00 - 24.049.854,16 26.049.854,16

Fideiussione Buscaini Fratelli S.r.l.

260.000,00 - - 260.000,00

Fideiussione Ma.Pi. 78 S.r.l. 260.000,00 - 1.000.000,00 1.260.000,00

Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l.

1.950.000,00 1.950.000,00 - 0,00

TOTALE 4.470.000,00 1.950.000,00 25.049.854,16 27.569.854,16

Dettaglio dei proventi finanziari (C 16 d 4)




Interessi attivi 23.088,00 18.942,11 - 4.145,89

Arr.ti attivi 9.105,93 4.530,74 - 4.575,19

Atri proventi ordinari 0,00 - - 0,00

Proventi da distribuzione di dividendi

51.490,52 36.940,52 - 14.550,00

TOTALE 83.684,45 60.413,37 - 23.271,08

111

Dettaglio degli oneri finanziari (C 17 d) ex art. 2427, n. 12, Codice Civile




Interessi passivi di c/c bancario

840.555,31 412.512,35 - 428.042,96

Commissioni massimo scoperto

227.473,59 88.870,80 - 138.602,79

Interessi passivi su mutui

289.881,69 - 100.754,80 390.636,49

Interessi passivi finanziamento medio termine

451.781,13 - 116.476,84 568.257,97

Arr.ti passivi 1.413,03 966,84 - 446,19

Interessi ritardato pagamento

14.614,86 12.944,31 - 1.670,55

Interessi sanzionatori su pagamento imposte

7.241,80 7.241,80 - 0,00

Derivati finanziari 388.605,04 - 4.419,48 393.024,52

TOTALE 2.221.566,45 522.536,10 221651,12 1.920.681,47

Dettaglio dei proventi straordinari (E 20 a – b) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile




Plusvalenze da alienazioni 0,00 - - 0,00

Altri proventi straordinari 476.012,37 - 413.563,00 889.575,37

TOTALE 476.012,37 - 413.563,00 889.575,37

112

Dettaglio degli oneri straordinari (E 21 a – c) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile




Minusvalenze da alienazioni 8.492,86 - 426.507,14 435.000,00

Soprav.ze passive 59.625,29 160,58 - 59.464,71

Altri oneri straordinari n.d.

223.016,99 223.016,99 - 0,00

TOTALE 291.135,14 223.177,57 426.507,14 494.464,71

6.9 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2012


UTILE CONTABILE AL LORDO DELLE IMPOSTE CORRENTI, ANTICIPATE E DIFFERITE

1.669.682,83

VARIAZIONI IN AUMENTO / DIMINUZIONE IMPORTO IN CONTABILITA’

IMPORTO INDEDUCIBILE / NON

IMPONIBILE IMU 422.731,42 422.731,42 SPESE TELEFONICHE 195.068,85 39.013,77 AMMORTAMENTI 5.639.364,41 254.144,73 LEASING 2.364.462,19 341.703,67 SPESE DI RAPPRESENTANZA 30.725,26 30.725,26 SOPRAVVENIENZE PASSIVE 0,00 0,00 ONERI/COSTI NON RECUPERABILI 260.699,85 260.699,85 VARIAZIONI IN DIMINUZIONE 2011 206.758,00 206.758,00

TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO + 1.555.776,70 95% DIVIDENDO INCASSATO 51.490,52 48.916,00 SOPRAVVENIENZE ATTIVE 413.454,76 413.454,76 10% IRAP PAGATA NEL 2012 691.619,00 69.161,90 IRAP SUL COSTO DEL LAVORO 691.619,00 371.680,59 ACE 421.009,67 12.630,29 AMMORTAMENTO AVVIAMENTO 9.619,53 9.619,53

TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE - 925.463,07

IMPONIBILE IRES

2.299.996,46

IRES CORRENTE (27,5%) 632.499,03 R.A. SU INTERESSI e COMMISSIONI ATTIVE 2012 - 105.887,53

ACCONTI IRES 2012 - 551.029,00

114

7. Nota Integrativa al Bilancio della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. Egregi Soci, il Bilancio di esercizio della Buscaini Supermercati Trionfale - Società Unipersonale

a responsabilità limitata (d’ora in avanti “ la Società” ) chiuso alla data del

31.12.2012, redatto in Euro e conforme alla vigente disciplina prevista dagli articoli

2423 e ss. del Codice Civile, evidenzia un utile d’esercizio di Euro 77.542,72

arrotondato all’unità di euro.

A tale risultato si è pervenuti imputando Imposte di esercizio (Ires ed Irap) pari a

complessive Euro 99.592,42, e a sua volta, il risultato prima delle imposte di Euro

177.135,14, è stato determinato allocando accantonamenti nella seguente misura:

• Euro 241.816,54 ai fondi di ammortamento.

Le informazioni contenute nella presente Nota Integrativa garantiscono la funzione

esplicativa dei valori indicati nel Bilancio di esercizio, così puntualizzando le

variazioni manifestatesi nei conti del patrimonio netto, nella situazione patrimoniale e

finanziaria, ovvero nei componenti positivi e negativi del reddito aziendale.

Si precisa altresì che il Bilancio di esercizio è stato redatto, salvo esplicita deroga,

oltre che in base alle statuizioni del Codice Civile in materia, anche secondo i principi

contabili nazionali recepiti, introdotti o in corso di rivisitazione da parte dell’OIC per

un impresa in funzionamento e nella prospettiva della continuità aziendale.

Si precisa inoltre che la Società, con riferimento alle informazioni richieste al n. 3 e 4

dell’art. 2428 del Codice Civile, non possiede, anche per tramite di società fiduciaria

o per interposta persona, quote proprie o di controllanti. Non vi sono patrimoni

115

destinati a specifici affari (art. 2427, nn. 20 e 21, Codice Civile), non è stato emesso

alcun titolo di debito (art. 2427, n. 19, Codice Civile), non sono stati perfezionati

acquisti o vendite che prevedono l’obbligo della retrocessione a termine (art. 2427, n.

6 ter, Codice Civile), non sussistono debiti per finanziamenti da parte dei Soci (art.

2427, n. 19 bis), Codice Civile) e non sussistono effetti significativi conseguenti alle

variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell’esercizio

(art. 2427, n. 6 bis, Codice Civile).

7.1 Criteri di formazione La valutazione delle voci di Bilancio di Esercizio è stata effettuata nel rispetto dei

criteri di valutazione previsti dall’articolo 2426 del Codice Civile, ispirandosi a criteri

generali di competenza e prudenza, in particolare per le voci di bilancio che sono

soggette ad un processo di stima e che, quindi, sono influenzate, più delle altre, da

valutazioni di tipo soggettivo, il tutto nella prospettiva di una regolare continuazione

dell’attività aziendale.

Non si sono verificati accadimenti eccezionali che abbiano richiesto la deroga a

norma dell’art. 2423, 4 comma, del Codice Civile, al fine di assicurare la

rappresentazione veritiera e corretta.

Non sono state effettuate compensazioni tra partite, né raggruppamenti di voci dello

Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.

L’esposizione delle voci è stata effettuata secondo un principio di liquidità crescente,

ed in particolare le immobilizzazioni sono state esposte al netto dei relativi

ammortamenti.

Il risultato d’esercizio è stato collocato ad incremento del patrimonio netto.

116

* * * 7.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, Codice Civile)

Immobilizzazioni immateriali

Tra le immobilizzazioni immateriali vi sono, così come stabilisce il principio

contabile OIC 24:

B) I 1 – Costi di impianto ed ampliamento: sono ivi inclusi gli oneri aventi utilità

pluriennale sostenuti per la costituzione della Società. Essi sono stati iscritti al costo

di acquisto direttamente al netto dei relativi ammortamenti calcolati in base

all’aliquota del 20% rappresentativa l’utilità annuale (informativa fornita anche ai

sensi dell’art. 2427, n. 3, Codice Civile).

B) I 4 – Concessioni, licenze, marchi e diritti simili: sono ivi inclusi gli oneri aventi

utilità pluriennale sostenuti per l’acquisto di software. Essi sono stati iscritti al costo

di acquisto direttamente al netto dei relativi ammortamenti calcolati in base

all’aliquota annuale del 20%.

B) I 7 – Altre immobilizzazioni immateriali : sono ivi incluse le spese per

ristrutturazioni e manutenzioni sostenute sul punto vendita (non di proprietà) per le

quali si è definito il piano di ammortamento adottando il vigente Principio Contabile

OIC 24 il quale espressamente dispone che l’ammortamento di tali costi si effettua

nel periodo minore tra quello di utilità futura delle spese sostenute, sempre stimato

dalla Società in sei anni, e quello residuo della locazione (sei anni).

* * *

Le spese di pubblicità e le spese sostenute per propagandare alla generalità dei

consumatori il punto vendita della Società, acclusa l’indicazione dei prodotti in

117

offerta, nel tentativo sia di intensificare le vendite che per altri scopi promozionali,

sono stati imputate totalmente tra i costi d’esercizio.

Ai sensi dell’art. 2427, n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri

finanziari apportati ad incremento del valore delle immobilizzazioni immateriali, né

sono state operate svalutazioni o rivalutazioni delle medesime.

Immobilizzazioni materiali

Nelle voci B II 2) Impianti e Macchinari , B II 3) Attrezzature Industriali e

Commerciali e B II 4) Altri Beni Materiali , sono stati iscritti i costi storici, al netto

degli ammortamenti, riguardanti gli impianti, macchinari, attrezzature, mobili, arredi

ed elaboratori elettronici installati nel punto vendita della Società.

Le aliquote di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono riepilogate nella

tabella che segue n. 3.

Si segnala altresì che per i beni materiali acquisiti “quali nuovi” ed entrati in funzione

nello stesso periodo, si è applicata la riduzione a metà del coefficiente tabellare, come

anche previsto dal comma 2 dell’art. 102 del Tuir.

Ai sensi dell’art. 2427, n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri

finanziari imputati ad incremento del valore delle immobilizzazioni materiali né sono

state operate svalutazioni o rivalutazioni delle medesime.

Partecipazioni

Nella voce B) III 1 è stata iscritta la partecipazione detenuta dalla Società nel

Consorzio di acquisto merci denominato CE. DI. GROS S. c. a r. l.. L’iscrizione è

avvenuta al valore del costo (valore ritenuto comunque inferiore al presunto valore di

realizzo) e l’investimento è ritenuto un investimento durevole.

118

La CE. DI. GROS S. c. a r. l. ha scopo essenzialmente mutualistico ed opera, ai sensi

degli artt. 2602 e 2615 ter del Codice Civile, al servizio dei punti vendita dei propri

soci trattanti prodotti alimentari, accentrando gli acquisti delle merci e/o la relativa

contrattualistica ed occupandosi della movimentazione e consegna delle medesime e

del ristorno dei premi di qualsiasi natura provenienti dai fornitori.

La CE. DI. GROS S. c a r. l. ha sede in Roma, via di Tor Tre Teste n. 222, codice

fiscale e numero di iscrizione nel Registro delle Imprese di Roma 06564861000,

iscritta con il numero REA 976668.

Leasing

La Società ha stipulato nel 2012 un leasing finanziario (Credem leasing S.p.A. - SI

155017) per beni strumentali - impianti, con il quale le sono stati trasferiti tutti i rischi

ed i benefici derivanti dalla proprietà altrui del bene.

Il leasing è stato rappresentato in bilancio con il metodo patrimoniale in base al quale

sono stati iscritti in Conto Economico, i canoni passivi tra i costi per il godimento di

beni di terzi ed in calce allo Stato Patrimoniale nei conti d’ordine, gli impegni relativi

agli importi ancora da corrispondere alle Società di leasing.

Il diritto di proprietà sul bene oggetto del contratto di leasing verrà trasferito al

termine del contratto, ed il bene verrà iscritto nell’attivo patrimoniale tra le



Ai sensi dell’art. 2427, n. 22, del Codice Civile, si è integrata l’informativa relativa

alla rappresentazione del contratto di leasing offrendo i valori tipici del metodo

finanziario.

119


Credem leasing S.p.A. Contratto n. SI 155017

Durata 80 mesi

Bene Utilizzato BENI STRUMENTALI

IMPIANTI

Valore dei beni 2.213.219,40

Canone iniziale anticipato 663.965,82

N. canoni periodici 79

Frequenza canoni mensile

Corrispettivo totale 2.480.650,82

Prezzo opzione finale 22.132,19

Quota capitale riferibile a canoni dell’anno 871.182,82

Quota interessi di competenza dell’anno 46.050,15

Quota interessi annui per conguagli indicizzazioni - 870,44

Onere finanziario effettivo dell’esercizio 45.179,71

Valore attuale dei canoni ancora a scadere 1.326.577,76

Valore attuale prezzo di opzione finale di acquisto 15.458,82

Ammortamenti virtuali (12,50%) 276.652,42


Valore di bilancio al netto degli ammortamenti 1.936.5666,98

Per quanto concerne la quota di interessi, l’art. 5, comma 3, del D. Lgs. n. 446/1997

considera indeducibile ai fini dell’IRAP “la quota interessi dei canoni di locazione

finanziaria, desunta dal contratto”. Nel commentare tale disposizione,

l’Amministrazione Finanziaria ha chiarito che “i soggetti che non adottano i principi

contabili internazionali IAS/IFRS, possono continuare a fare riferimento al criterio di

120

individuazione forfetaria degli interessi impliciti dettato dall’articolo 1 del decreto

ministeriale 24 aprile 1998”.

Per il calcolo della quota di interessi passivi di competenza del periodo d’imposta, si

è utilizzata quindi la seguente formula:

Quota interessi indeducibili = (A - B) * (C : D)

dove:

A = sommatoria di tutti i canoni di leasing (inclusi eventuali canoni anticipati);

B = costo d’acquisto sostenuto dalla società di leasing inclusi gli oneri accessori ed al

netto del prezzo di opzione di eventuale acquisto finale;

C = mesi di competenza del periodo di imposta;

D = totale mesi di durata del contratto di leasing.

Quindi:

A = Euro 2.480.650,82

B = Euro 2.191.087,21

C = 6

D = 199

C/D = 2435

Interessi indeducibili ai fini Irap = 289.563,61 * 0,081724 = Euro 23.654,83 +

interessi per indicizzazioni Euro – 870,44 = Euro 22.784,39

Rimanenze

In assenza di un sistema di contabilità di magazzino il valore attribuito alle rimanenze

di merci ed al materiale di consumo è stato determinato con la conta manuale eseguita

121

in occasione dell’inventario di fine anno. Sono state valutate al prezzo medio di

acquisto (art. 2426, n. 9, Codice Civile) ed il valore ad esse attribuito è non inferiore

al presunto valore di mercato.

Crediti e debiti



Rapporti tributari e previdenziali

Tra i crediti sono stati rilevati i crediti verso l’Erario per Iva, le ritenute subite sugli

interessi attivi bancari e sulle commissioni spettanti dai gestori di reparto e il credito

nei confronti dell’Inail. Tra i debiti invece è stato rilevato il saldo delle imposte

dirette Ires ed Irap relative all’esercizio 2012.

Liquidità

Le disponibilità liquide della Società consistono nei denari ed altri valori in cassa,

cassa continua ed i depositi bancari (Principio Contabile OIC 14).

Ratei e/o risconti



Qui di seguito si offre l’elenco di dettaglio dei Risconti Attivi e Ratei Passivi (non

sono stati rilevati Risconti Passivi e Ratei Attivi):



Risconto Maxi-Canone Leasing 07.13.01 606.233,83

Telecom Italia 07.04.01 279,83

122

Polizza fideiussoria Carta Fedeltà 07.08.31 80,53

Assicurazioni 07.07.01 4.257,36

Cofidis S.p.A. 07.08.21 469,13

Credem Leasing 07.13.01 245,47

TOTALE RISCONTI ATTIVI 611.566,15

Accertamento costi Unicredit

6.331,63

TOTALE RATEI PASSIVI 6.331,63

Patrimonio Netto

Il Patrimonio Netto della Società è rappresentato dalla differenza tra tutte le voci

dell’Attivo e quelle del Passivo di Stato Patrimoniale, determinate secondo i principi

sopra enunciati e comprende, oltre al Capitale Sociale, la Perdita riportata a nuovo e

l’Utile d’Esercizio.


Non è stato operato alcun accantonamento per passività potenziali derivanti da

operazioni in corso, caratterizzate dall’incertezza, che potrebbero originare in futuro

perdite o oneri la cui competenza economica è del presente esercizio in chiusura.

In particolare, si segnala che l’operazione a premi ultra annuale a favore dei clienti,

consistente nel riconoscimento di punti sull’acquistato, non è stata considerata

particolarmente significativa; pertanto, anche per l’impossibilità di stimare l’entità

dell’onere con sufficiente ragionevolezza per l’assenza di attendibili elaborazioni

statistiche, non è stato istituito alcun fondo nel quale accantonare l’onere probabile di

competenza per il ritorno percentuale dei premi.

A - Riconoscimento dei ricavi



123




riepilogati in fattura).

Negli Altri Ricavi , posti alla voce A 5 a), sono stati invece riepilogati i ricavi netti

per gli affitti di reparto e gli altri ricavi diversi anche per affitto a terzi di spazi

espositivi.

B 6) - Costi per acquisto di merci e materiale di consumo

I costi indicati nella voce B 6) riguardano la merce ed il materiale di consumo

acquistato per i punti vendita della Società, inclusi i correlativi costi accessori, mentre

i Premi per gli Sconti di Fine Anno e per le Promozioni ai Fornitori sono stati iscritti

a loro riduzione ai sensi dell’art. 2425 bis del Codice Civile.

B 7) Costi per servizi

Sono imputati in questa voce tutti i costi derivanti dall’acquisizione di servizi

nell’esercizio dell’attività ordinaria della Società.

Si offre un loro indicativo elenco:

- Trasporti e Facchinaggio;

- Assicurazioni;

- Energia elettrica, telefono, telex, gas ed altre utenze;

- Riparazioni e manutenzioni eseguite da imprese esterne;

- Consulenze tecniche, legali, fiscali, amministrative e commerciali;

- Pubblicità e promozione;

- Servizi esterni di vigilanza;

- Servizi esterni di pulizia;

124

- Costi carta-fedeltà;

- Spese di gestione Ce.Di. Gros;

- Servizi antitaccheggio;

- Ritiro materiale di risulta;

- Noleggio materiali e attrezzature;

- Costi per il personale interinale distaccato presso la Società.

Nella voce B 7) sono stati rilevati anche i costi per i servizi eseguiti da banche ed

imprese finanziarie (bancomat - carte di credito - buoni pasto), diversi dagli oneri

finanziari veri e propri.

B 8) Costi per godimento beni di terzi

Sono stati iscritti in questa voce i costi per i canoni di locazione del bene immobile

sito in Roma - via Teresa de Gubernatis Mannucci n. 21/39.

B 9) Costi per il personale

In questa voce sono acclusi i costi sostenuti nel corso dell’esercizio per il lavoro

interinale, ai sensi del principio della prevalenza della sostanza sulla forma [il

corrispettivo pagato per il servizio è stato invece rilevato nella voce B 7)].

Ai sensi dell’art. 2427, n. 15, del Codice Civile, si informa che i lavoratori interinali

hanno operato nell’anno per n. 2.848 giornate lavorative (media annuale di 7,80

lavoratori).

Compensi all’Amministratore Unico (art. 2427, n. 16, Codice Civile)

L’Amministratore Unico non ha percepito alcun compenso annuale.

* * *

125

Qui di seguito si offrono le necessarie informazioni di dettaglio:

7.3 Movimento delle immobilizzazioni (art. 2427, n. 2, Codice Civile)

Qui di seguito si forniscono le informazioni concernenti i movimenti delle

immobilizzazioni immateriali e materiali, tutte acquisite nell’esercizio ad eccezione

della spesa di costituzione (oneri pluriennali), specificando per ciascuna voce il costo,

gli ammortamenti, il fondo di ammortamento ed il residuo da ammortizzare.


Categoria beni Costo storico al 31/12/2012

Accantonamento esercizio 2012

Fondo ammortamento al 31/12/2012

Residuo da ammortizzare al 31/12/2012

Software 2.428,00 485,60 485,60 1.942,40

Lavori su immobili locati 1.328.374,75 221.440,07 221.440,07 1.106.934,68

Oneri pluriennali 2.400,00 480,00 960,00 1.440,00

Totale immob. immateriali 1.333.202,75 222.405,67 222.885,67 1.110.317,08

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI

IMMATERIALI 1.333.202,75 222.405,67 222.885,67 1.110.317,08

Impianti generici 105.350,00 5.267,50 5.267,50 100.082,50

Macchinari e attrezzature varie 164.298,20 12.322,37 12.322,37 151.975,84

Stigliature 10.500,00 525,00 525,00 9.975,00

Mobili e arredi 21.600,00 1.296,00 1.296,00 20.304,00

Totale impianti e macchinari 314.322,83 19.410,87 19.410,87 282.337,34

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI

MATERIALI 301.748,20 19.410,87 19.410,87 282.337,34

TOTALE GENERALE AL 31.12.2012 1.634.950,95 241.816,54 242.296,54 1.392.654,42

126

7.4 Movimentazione delle Partecipazioni (art. 2427, n. 5, Codice Civile)

Tra le partecipazioni immobilizzate si annovera alla lettera d) della voce B) III 1, la

partecipazione in:


CE.DI. GROS S.c.a.r.l. Consorzio Centrale di Acquisto merci


Quota posseduta 1/100 di 151.587,70



Risultato d’esercizio 2011 0,00


nella quale l’ammontare delle quote possedute non consente di esercitare alcuna

influenza sulla gestione dell’impresa stessa; tuttavia essa costituisce per la Società un

investimento duraturo, in quanto da essa possono derivare vantaggi indiretti quali i

rapporti contrattuali con condizioni favorevoli di fornitura e le collaborazioni

aziendali sotto forma di integrazioni negli approvvigionamenti o nella rete

distributiva.

* * *

7.5 Movimentazione del Patrimonio Netto (ai sensi dell’art. 2427, n. 4, c.c.)


2011 Variazioni - Variazioni + 2012

Capitale sociale 20.000,00 - - 20.000,00

Risultato d’esercizio - 593 - 78.136,00 77.543,00

127

Utili / Perdite portati a nuovo 0,00 - 593,00 - 593,00

Riserva legale 0,00 - - 0,00

Totale patrimonio netto 19.407,00 - 593,00 78.136,00 96.950,00

7.6 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, Codice Civile)


Capitale sociale 20.000,00

Riserve di utile 76.950,00

TOTALE CAPITALE NETTO 96.950,00

Le riserve di utili se distribuite al Socio determineranno, qualora risulti applicabile il

regime fiscale della partecipation exemption, la quota d’imponibilità pari al loro

cinque per cento.

7.7 Movimentazione delle voci dell’attivo e del passivo, proventi e oneri finanziari e proventi e oneri straordinari (art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 Codice Civile)

Movimentazione delle Rimanenze di Merci ed accessori (C I 4)




Rimanenze di merci e materiale di consumo

625.425,30 625.425,30 - 0,00

128

Movimentazione dei Crediti verso Clienti (C II 1)




Crediti verso Clienti 1.181.429,13 1.181.429,13 - 0,00

Movimentazione dei Crediti Tributari (C II 4bis)




Credito Iva 788.474,00 704.117,00 - 84.357,00

Ritenute su interessi attivi bancari e commissioni attive

33,84 33,84 - 0,00

Ritenute com. gestione reparti

10.669,49 10.669,49 - 0,00

TOTALE 799.177,33 714.820,33 117.051 84.357,00

Movimentazione dei Crediti verso Altri (C II 5)



VARIAZIONE

SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI

Depositi cauzion. attivi 11.493,48 11.493,48 - 0,00

Crediti vs/ bancomat carte credito

96.217,92 96.217,92 - 0,00

Inali 1.277,21 1.277,21 - 0,00

Altri crediti 193,31 193,31 - 0,00

TOTALE 109.181,92 109.181,92 - 0,00

129

Movimentazione delle Disponibilità Liquide (C IV 1 – 3)




Depositi bancari e postali

433.459,36 400.329,36 - 33.130,00

Denaro e valori in cassa

59.387,29 59.387,29 - 0,00

TOTALE 492.846,65 459.716,65 - 33.130,00

Movimentazione dei Debiti verso Banche (D 4)




Debiti verso banche a breve termine

1.300.000,00 1.300.000,00 - 0,00

Movimentazione dei Debiti verso Fornitori (D 7)




Debiti verso Fornitori 3.802.999,45 3.802.999,45 - 0,00

Note di credito sconti di fine anno da ricevere

- 472.500,79 - 472.500,79 - 0,00

Note di credito merci da ricevere

- 95.001,15 - 95.001,15 - 0,00

Note di credito spese da ricevere

- 870,44 - 870,44 - 0,00

Merci in attesa di fattura 379.670,55 379.670,55 - 0,00

Spese in attesa di fattura

108.424,24 108.424,24 - 0,00

130

TOTALE 3.710.923,00 3.710.923,00 - 0,00

Movimentazione dei Debiti Tributari (D 12)




Ires /Irap 2012 99.592,42 99.592,42 - 0,00

TOTALE 99.592,42 99.592,42 - 0,00

Dettaglio dei proventi finanziari (C 16 d 4)




Interessi attivi bancari 168,80 168,80 - 0,00

Arr.ti attivi 155,03 155,03 - 0,00

TOTALE 323,83 323,83 - 0,00

Dettaglio degli oneri finanziari (C 17 d) ex art. 2427, n. 12, Codice Civile




Interessi passivi di c/c bancario

2.421,35 2.421,35 - 0,00

Commissioni affidamento 20.530,20 20.530,20 - 0,00

Interessi finanziamento a breve termine

42.005,39 42.005,39 - 0,00

Interessi ritardo pagamento

5,97 5,97 - 0,00

TOTALE 64.962,91 64.962,91 - 0,00

131

Dettaglio dei proventi straordinari (E 20 b) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile




Sopravvenienze attive 0,00 - 29,00 29,00

Dettaglio degli oneri straordinari (E 21 c) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile




Sopravvenienze passive 63,00 45,00 - 18,00

7.8 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2012


IRES VALORE CIVILISTICO IMPONIBILE FISCALE

Reddito civilistico pre tax 177.135,14

+ spese telefoniche 7.778,71 1.555,74

+ spese di manutenzione 21.345,91 21.345,91

+ spese di rappresentanza 1.000,00 1.000,00

+ altri costi indeducibili 1.434,56 1.434,56

Imponibile Ires 27,5% 202.471,35

IRES 55.679,62

Ritenute interessi attivi bancari - 33,84

IRES a saldo 2012 55.645,78

IRAP VALORE CIVILISTICO IMPONIBILE FISCALE

Differenza tra valore e costo della produzione 241.837,54

+ costo del personale 736.208,35 736.208,35

+ altri costi indeducibili 0,00 0,00

+ interessi passivi leasing 22.784,39 22.784,39

- Inail 4.862,22 - 4.862,22

132

Deduzioni forfetarie 36.767,11 - 36.767,11

Deduzioni contributive 48.147,08 - 48.147,08

Imponibile Irap 911.053,87

IRAP 4,82% 43.912,80

IRAP a saldo 2012 43.912,80

Reddito civilistico pre tax 177.135,14

Imposte di esercizio 99.592,42

Reddito civilistico post tax 77.542,72

Roma lì,

L'Amministratore Unico

MASSIMILIANO BUSCAINI

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