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GUÍA DEL PLAN DE EMPRESA
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ÍNDICE
0. INTRODUCCIÓN Pág. 3
1. EL PLAN DE EMPRESA Pág. 4
1.1 Presentación Pág. 4
1.2 Plan de márqueting Pág. 6
1.3 Plan de producción y calidad Pág. 10
1.4 Plan de organización y gestión Pág. 12
1.5 Plan jurídico-fiscal Pág. 14
1.6 Plan económico-financiero Pág. 17
1.7 Valoración Pág. 24
1.8 Anexos Pág. 25
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0. INTRODUCCIÓN Ahora que has decidido poner en marcha tu propio negocio, hacer tu plan de
empresa es un paso muy importante. Elaborar tu plan de empresa te será de gran
utilidad. Te permitirá valorar si tu idea es viable, calcular los costes e ingresos al
inicio de tu actividad y determinar los pasos que tienes que seguir, no solo para
que tu proyecto empiece bien, sino para que se consolide.
Tu plan de negocio será tu hoja de ruta de tu proyecto empresarial. La herramienta
que acabas de abrir, está diseñada para darte soporte a la hora de desarrollar el
plan. A lo largo de este documento analizarás las diferentes áreas del plan de
empresa, con la ayuda de las explicaciones que encontrarás en cada apartado y
preguntas que tendrás que responder y que te ayudaran a reflexionar y desarrollar
el documento.
¿Qué es un plan de empresa?
Un plan de empresa es una herramienta de trabajo para todas aquellas personas o
colectivos que quieren desarrollar una iniciativa empresarial. En un plan de
empresa se recogen los diferentes factores y los objetivos de cada una de las áreas
que intervienen en la puesta en marcha de una empresa.
¿Para qué sirve un plan de empresa?
La utilidad de un plan de empresa es doble. Internamente, obliga a los promotores
del proyecto a iniciar su aventura empresarial con unos mínimos de coherencia,
rigor, eficacia y posibilidades de éxito, y contribuye de manera relevante a
minimizar los riesgos inherentes a la generación de un proyecto empresarial.
Externamente, es una espléndida carta de presentación del proyecto a terceros,
que puede servir para solicitar apoyo financiero, buscar nuevos socios, contactar
con proveedores o solicitar subvenciones.
¿Cuánto tiempo se tarda en hacer un plan de empresa?
La duración depende del rigor y esfuerzo que los emprendedores dediquen a su
ejecución. Cada apartado requerirá mayor o menor tiempo en función de lo
exhaustivas que sean las averiguaciones y las explicaciones de los promotores del
negocio. Así, por ejemplo, para analizar la competencia se puede tardar en
identificar a los competidores, sobre todo, a la hora de hacer una observación
directa de su funcionamiento para luego plasmarla en el plan de empresa. Es
conveniente estudiar los precios de la competencia, qué clientes tiene, sus ventajas
competitivas... Y todo esto lleva tiempo. Por tanto, el tiempo que se dedique a cada
área del Plan de empresa, marcará una más o menos completa descripción de un
proyecto de negocio y permitirá analizar con superior o inferior precisión qué
posibilidades reales de éxito tiene.
¿Quién debe elaborar el plan de empresa? Es muy importante que en la elaboración del plan de empresa participen todos los
socios o promotores del proyecto. Así, se garantiza la plena implicación de todos los
componentes en los objetivos de la empresa y en la manera de conseguirlos.
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1. EL PLAN DE EMPRESA
1.1 PRESENTACIÓN En esta primera área, vas a presentar el negocio que quieres realizar y a las
personas que lo promueven.
Para ello explicarás:
En qué va a consistir tu negocio.
Dónde está el negocio, qué oportunidad has identificado.
Quiénes son las personas que emprenden el negocio y su capacidad para
llevarlo a buen puerto.
Piensa que estás presentando tu proyecto. Y, ya sabes, la primera impresión es
la que más cuenta: de lo que aquí escribas puede depender que una tercera
persona (socio/a, inversor/a, banco...) se interese en tu proyecto y continúe
leyendo.
DEFINICIÓN DEL NEGOCIO
Lo primero que tendrás que hacer a la hora de realizar tu plan de empresa es
explicar qué quieres hacer.
Cuando lo hagas, has de tener en cuenta que esta es una primera descripción
general de tu negocio. Por tanto, es importante que tus explicaciones sean
claras y concisas. Ya tendrás tiempo después para explicar con más detalle tu
proyecto y para demostrar su coherencia y su rigor.
Cuando acabes de escribir este apartado, las personas que lo lean deberán ser
capaces de tener una idea clara de lo que quieres hacer, de dónde está el negocio y
de cómo va a ser tu empresa.
Preguntas
¿Qué actividad quieres realizar? Descríbela.
¿Qué oportunidad de negocio has detectado? ¿Qué necesidad del
mercado viene a cubrir este servicio?
DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO PROMOTOR
En este apartado te vas a centrar en el equipo de personas que vais a empezar el
negocio.
Es muy importante que desde el primer momento seas consciente de que el
principal capital de tu negocio van a ser las personas que lo integran.
Por eso, cuando te plantees quiénes van a ser tus socios/as, te animamos a que
valores qué van a aportar al negocio:
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¿Conocimiento del sector?
¿Experiencia?
¿Contactos?
¿Capital?
Identificando las habilidades, la experiencia y la formación de tus futuros socios o
socias, podrás valorar si vuestros perfiles profesionales se complementan, si
va a ser fácil el trabajo en equipo y delimitar funciones y responsabilidades.
Una parte fundamental del plan de empresa son los currículums de todas las
personas que forman parte del proyecto empresarial.
En este momento en que estás analizando la viabilidad de tu proyecto, hacer una
valoración exhaustiva de los recursos humanos de tu empresa es un factor
de éxito.
Preguntas
¿Tienes formación específica sobre el negocio o han trabajado
anteriormente en él?
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1.2 PLAN DE MÁRQUETING
En esta área, definirás tu estrategia comercial. Para ello, analizarás:
Cuáles son los servicios que piensas ofrecer.
Quién será tu clientela y/o consumidor.
Quién va a ser tu posible competencia.
Cuál será el precio de coste y el precio de venta de tu servicio.
Qué canales de distribución utilizarás.
Cómo te darás a conocer.
Cuando hayas acabado de escribir esta parte de tu plan de empresa, tendrás claro
cuáles son y cómo son todos los servicios que quieres ofrecer, además de
cómo funciona el mercado en el que vas a trabajar.
PRODUCTO Y SERVICIO
Para empezar a elaborar la parte del plan de empresa correspondiente al área de
marketing, tendrás que hacer una definición clara y precisa del servicio que
quieres ofrecer, destacando aquellos aspectos que consideres más atractivos para
captar la atención de tus posible clientela (precio, calidad, diseño, tecnología,
tiempo de entrega...). También deberás explicar las diferencias entre tu servicio y
el de tu competencia, así como las necesidades que vas a cubrir.
Dedicar tiempo a definir tu servicio te va a resultar muy útil para:
Saber a qué mercado te diriges y quién es tu posible clientela.
Empezar a pensar cómo vas a dar a conocer tus servicios y cómo los vas a
distribuir.
Conocer mejor cuál es tu competencia.
Saber a qué precio se está vendiendo el servicio que ofreces.
Calcular los costes y los beneficios que obtendrás.
Es importante que expliques si lo que vas a ofrecer o producir es una única línea de
servicio o varias.
En este último caso, estaría bien que definieras separadamente cada una de
ellas. Y, si tienes intención de ofrecer a medio plazo nuevos servicios, es
conveniente que los describas brevemente.
Preguntas
¿Cuál es el producto y servicio a ofrecer? Si tienes más de uno,
descríbelos.
¿Qué necesidades cubre el servicio o producto?
¿Qué aspectos destacarías de tu servicio y producto?
¿Tienes intención de desarrollar nuevos servicios y productos en el
futuro? Descríbelos.
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MERCADO
En este apartado vas a definir cuál es tu mercado. Piensa que tener una buena
orientación en el mercado y tomar todas tus decisiones a la hora de definir tu
negocio y tu estrategia según tu clientela es fundamental para el éxito de tu
negocio. Para ello, tienes que:
Conocer mejor quién será tu futura clientela. Averiguar quién es, dónde
está y por qué puede estar interesada en tu servicio.
Analizar las distintas personas que intervienen en el proceso de compra.
Saber, en definitiva, a quién tienes que convencer para que compre tu servicio.
Ten en cuenta que, a menudo, la persona que compra y la que tiene la
necesidad o que va a usar tu servicio, no serán la misma.
Tener una visión de cuál va a ser la tendencia de ese mercado: si es un
mercado en crecimiento, si es estable o si se prevé un retroceso.
Ser consciente del volumen y dimensiones del mercado en el que quieres
entrar y de la competencia a la que pretendes vencer. Esto te ayudará a
dimensionar tu empresa.
Mientras desarrollas este apartado es muy importante que te muevas y que
intentes conseguir el máximo de información sobre tu mercado y sobre
los/las que serán tus clientes/as. Además, este trabajo te puede llegar a servir
para contactar con tu primera clientela.
Preguntas
¿Dónde piensas ofrecer tu servicio? Explica porqué.
¿A quién le venderás tu servicio?
¿La persona que compra y la que consume el servicio son la misma?
Describe el papel de cada una de ellas en la decisión de compra.
¿Cuál es el estado actual de tu mercado?: ¿en aumento?, ¿en
retroceso?, ¿está estancado? ¿Cuál crees que va a ser su evolución
en el futuro?
COMPETENCIA
Conocer quién es y cómo actúa tu competencia es tan importante como saber quién
es tu clientela.
Para ello, te hará falta analizarla desde diferentes perspectivas. Es importante que
sepas quién es tu competencia, cómo es, dónde está, con qué medios cuenta,
qué servicios tiene, qué estrategias de promoción utiliza, cuantas empresas la
integran, etc.
Para realizar este análisis, lo fundamental es que hables con personas del sector,
con posibles clientes, e incluso podrías dirigirte a la competencia.
Además, puede resultarte muy útil analizar cuáles son las ventajas y los
inconvenientes de tu negocio en relación con tu competencia. Esto te permitirá
identificar mejor tus puntos fuertes y débiles. Esta información es fundamental para
el éxito futuro de tu empresa: si sabes aprovechar aquello que es único, diferente o
mejor en tu servicio, tendrás más posibilidades de éxito.
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Preguntas
¿Cuál es tu competencia? Descríbela.
¿Cuáles son los puntos fuertes y débiles de tu competencia respecto
a tu servicio?
PRECIO
Una de las decisiones más importantes que tienes que tomar es cuál va a ser el
precio de tu servicio. Pero decidir el precio no siempre es fácil, hay que tener en
cuenta muchos factores y es fundamental analizarlos correctamente.
A menudo, el precio es uno de los criterios principales en la decisión de compra
del consumidor. Además, el precio también es importante por ser:
Un factor clave de posicionamiento, ya que condiciona a qué tipo de clientela
te diriges, cómo te sitúas en el mercado y cómo te relacionas con tu
competencia.
Una variable que incide directamente sobre las ventas.
Un factor determinante del beneficio y la rentabilidad.
En este apartado, deberás:
Analizar la estrategia de precios más adecuada para incorporar tu servicio
en el mercado en el que quieres trabajar.
Definir los sistemas para fijar los precios. Para ello, tendrás que basarte en
la información sobre tus costes, tu demanda y tu competencia
Preguntas
¿Qué variables tendrás en cuenta a la hora de fijar el precio de tu
servicio?
¿Cuál es el precio de tu servicio? Si tienes más de una línea,
especifica los precios de cada una de ellas.
DISTRIBUCIÓN
En este apartado vas a definir cuál va a ser tu manera de distribuir el servicio.
Es decir, se va a explicar cómo vas a hacer llegar tu servicio hasta tu clientela.
Piensa que este es un aspecto clave de tu estrategia comercial, pues el tipo de
distribución que elijas puede afectar a cuestiones como:
La imagen de tu servicio (por ejemplo, no es lo mismo vender un agua de
colonia en una perfumería que en un supermercado).
A través de quién o qué empresa te vas a relacionar con tu clientela
(directamente o a través de intermediarios).
El presupuesto que vas a dedicar a la distribución.
Es posible que para definir cómo distribuir el servicio tengas que buscar
información, ponerte en contacto con empresas o personas que se dedican a la
distribución, comparar presupuestos, etc.
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Preguntas
Explica cómo harás llegar el servicio a tu clientela.
PROMOCIÓN
En este apartado vas a definir cuál va a ser tu política de promoción. Lo que
tienes que hacer es:
Definir los medios o herramientas que utilizarás para dar a conocer tu
empresa y tu servicio.
Valorar el coste de estas acciones.
Tener bien definidos estos dos aspectos es de gran importancia para que tu
empresa pueda conseguir los objetivos fijados en las previsiones de ventas.
Preguntas
¿Qué medios o herramientas instrumentos utilizarás para darte a
conocer?
PREVISIONES DE VENTAS
Otra de las cosas importantes que harás en esta área será explicar qué lógica
utilizas para realizar tus previsiones de ventas, o lo que es lo mismo cuánto
calculas que vas a vender y en qué te basas para hacer ese cálculo.
Numéricamente, estas previsiones las debes incorporar en el área económico-
financiera, pero ahora es el momento de ver el razonamiento utilizado para
elaborarlas. Por eso deberás especificar qué ítems utilizas para calcular la
capacidad máxima de producción/prestación de servicios de tu empresa y el
porqué de unas determinadas previsiones de ventas en un determinado mes
y no otras.
Para ello es importante que conozcas las posibles fuentes de información, técnicas
que se utilizan normalmente a la hora de abordar este tema y que empieces a
trabajar con aquellas que más se adapten a tu negocio.
Preguntas
¿Cómo calculo mis previsiones de ventas?
¿En cuánto tiempo piensas conseguir tus previsiones de ventas?
¿Cómo vas a comprobar que estás cumpliendo tus previsiones
iniciales?
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1.3 PLAN DE PRODUCCIÓN Y CALIDAD
En esta área definirás los aspectos relacionados con la producción, la gestión de la
calidad, la logística de equipamientos e infraestructura y las medidas de protección
en el trabajo.
Estos conocimientos te serán de gran utilidad para determinar aspectos tan
importantes en tu negocio como:
Definir cómo debes elaborar tu servicio.
Establecer sistemas de control de la calidad del servicio.
Planificar qué equipamientos e infraestructura necesitas para desarrollar la
actividad y calcular su coste.
Conocer las medidas obligatorias de seguridad e higiene en el trabajo.
Conocer las medidas de gestión medioambiental.
Debes tener en cuenta que la información que escribas en esta área ha de estar en
consonancia con lo que escribas en los otras áreas del Plan de empresa, como la de
organización y la económico-financiera.
PRESTACIÓN DEL PRODUCTO Y SERVICIO
En este apartado vas a describir tu proceso de producción o de prestación de
servicios. También debes realizar una primera aproximación a los costes de dicho
proceso.
La descripción de este proceso es importante porque:
Determinará la viabilidad técnica de la empresa.
Hará que el proceso sea más eficiente.
Será un elemento clave para que tu proyecto tenga más posibilidades de
éxito.
Preguntas
¿Qué pasos seguirás para prestar tu servicio?
¿Que tecnologías (herramientas, ordenadores, maquinaria, etc.)
utilizarás?
En caso de tener stocks, ¿cómo los gestionarás?
¿Cuáles son los costes de la prestación del servicio?
A partir de la previsión de ventas calculada anteriormente, establece
los objetivos y la temporalización del proceso de producción y/o
prestación del servicio.
CALIDAD
En este apartado vas a definir de qué manera realizarás el control de la calidad
de los servicios que comercializarás.
Para ello tendrás que tener en cuenta que la calidad de un servicio es la capacidad
que tiene para satisfacer las exigencias para las cuales ha sido creado, y
que el valor de esta calidad se mide por el grado de satisfacción de las
personas que lo adquieren, usan o contratan.
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Para obtener información sobre estas cuestiones, realizarás encuestas entre tu
clientela, establecerás comparaciones permanentes con tu competencia y pedirás
opinión a tu equipo (trabajadores/trabajadoras, colaboradores/colaboradoras).
Preguntas
¿Cómo piensas realizar el control de calidad?
EQUIPO E INFRASTRUCTURAS
En este apartado vas a especificar el equipo e infraestructuras necesarios para
poner en marcha la empresa.
La relación de los equipos y la infraestructura tendrán que coincidir necesariamente
con las inversiones materiales del plan de inversiones del área económico-
financiera.
Preguntas
¿Qué necesitas para poner en marcha tu empresa? ¿Cuánto te va a
costar?
SEGURIDAD EN EL TRABAJO Y MEDIO AMBIENTE
En este apartado tendrás que determinar qué tipo de medidas son necesarias
adoptar, en la actividad que vas a desarrollar, respecto a la seguridad, higiene y
medio ambiente.
Tendrás que consultar normativas sobre prevención de riesgos laborales
relacionadas con tu actividad y normativas sobre medio ambiente y residuos (en
caso de que existieran).
Preguntas
¿Cuál es la normativa de prevención de riesgos laborales aplicable a
tu empresa?
¿Qué crees que se debería hacer para prevenir riesgos de lesiones y
enfermedades derivadas del trabajo?
¿Hay alguna normativa ambiental aplicable a tu actividad? Explica
cuál es.
¿Es contaminante el servicio que quieres ofrecer? ¿Y los residuos
que se generan con tu actividad? Si es así, ¿qué medidas piensas
tomar para evitar dañar el medio ambiente?
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1.4 PLAN DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN
A lo largo de esta área, vas a definir cómo se va a organizar la empresa. Además
es interesante que fijes los objetivos que crees que puede asumir el negocio a lo
largo de los tres primeros años.
En la primera parte de esta área, determinarás:
Qué objetivos crees que puede asumir la empresa.
Cóm Cómo puede influir el entorno exterior en la evolución del proyecto.o
evaluar los resultados de estos objetivos.
Cómo puedes influir en la evolución del proyecto.
Estas decisiones te serán de gran utilidad para determinar aspectos tan importantes
en tu negocio como:
Analizar tus necesidades de personal, es decir, si vas a ser capaz de realizar
todo el trabajo tú solo/sola o con el equipo con el que cuentas.
Determinar tu sueldo y el de tus socios/socias, en caso de que tengas.
Pensar en la formación que necesitáis para llevar adelante el negocio.
Debes tener en cuenta que la planificación de la organización ha de estar en
consonancia con otras áreas de la actividad empresarial, como el capital con
el que cuenta la empresa, la situación del mercado y de la competencia, etc.
ORGANIZACIÓN
En este apartado, se va a definir la manera en la que se organizará el trabajo,
tanto si lo haces tú mismo como si cuentas con un equipo de trabajo que te
respalde.
En este apartado:
Pensarás en tus necesidades de personal y en las posibles formas de
incorporación futura en la empresa (socios/socias, trabajadores/trabajadoras
con vínculo laboral, subcontratación).
Pensarás en cómo debes organizar el trabajo: cómo se distribuyen las
diferentes funciones entre las personas que componen tu equipo. Aquí has
de considerar el perfil, habilidades y complementariedad del equipo.
Si lo consideras necesario, podrás diseñar también el organigrama de tu
empresa.
Todo esto será de gran utilidad cuando pongas tu empresa en marcha, ya que,
creando automatismos y fijando plazos, te obligarás a trabajar en todos los ámbitos
y aspectos del negocio sin dejar ninguno suelto o abandonado.
Piensa que los datos que aquí recojas te serán de mucha ayuda y te permitirán
reflexionar sobre uno de los campos más dinámicos en la creación de empresas.
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Preguntas
¿Con qué equipo cuentas? ¿Tienes previsto contratar a alguien? ¿En
qué momento?
¿Cómo vais a organizar el trabajo? Explica cómo os vais a distribuir
el trabajo entre los diferentes integrantes miembros del equipo
(socios, socias y personal contratado).
GESTIÓN DE PERSONAL
En este apartado se va a definir la manera en la que se gestionará el personal. Ha
llegado el momento de que os planteéis los temas que afectarán a las personas que
se contratarán y formarán el equipo.
En este apartado:
Analizaréis los temas a tener en cuenta para realizar un buen proceso de
selección.
Se tratarán los conocimientos necesarios para la empresa y la forma de
adquirirlos.
Se analizarán los conceptos retributivos: la manera en que todo el equipo de
trabajo cobrará su salario.
Lo que se defina en este apartado será de gran utilidad más adelante: tanto al
llegar al área jurídico-fiscal, como para rellenar la parte de números del área
económico-financiera.
Preguntas
¿Se incorporará a alguien como socio/socia? Si es así, describid las
condiciones de incorporación.
¿Qué formación vais a necesitar para iniciar y para mejorar el
negocio?
¿Cuánto cobraréis? ¿Cómo determinaréis vuestro salario?
¿Cuánto cobrarán los trabajadores y/o trabajadoras?
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1.2 PLAN JURÍDICO-FISCAL
Esta área hace referencia a los aspectos legales que te afectarán en el momento
de constituir legalmente tu empresa y en el transcurso de su actividad diaria.
En primer lugar, es muy importante que tengas en cuenta las diferentes
posibilidades legales existentes a la hora de escoger la forma jurídica más
adecuada para tu empresa (¿crearás una sociedad cooperativa, una sociedad
limitada, serás un empresario individual…?).
Una vez hayas elegido la forma jurídica, deberás averiguar los trámites necesarios
para la puesta en marcha y sus costes.
En el caso de que necesites local, deberás averiguar los trámites y costes de
apertura del local.
También tendrás que analizar los aspectos fiscales de tu empresa, es decir, los
impuestos estatales que deberás pagar.
Y, finalmente, deberás considerar la posibilidad (o necesidad) de proteger tus
marcas y patentes.
Todo esto te servirá para:
Determinar la forma jurídica de tu empresa.
Conocer los trámites y cuantificar los costes para legalizar tu empresa.
Conocer los trámites y cuantificar los costes en el caso de que tengas que
utilizar un local.
Prever los costes fiscales de tu empresa.
DETERMINACIÓN DE LA FORMA JURÍDICA
Lo primero que harás en esta área del plan de empresa será explicar qué forma
jurídica has escogido para tu empresa y explicar el porqué de esta elección.
Para ello deberás analizar las ventajas e inconvenientes de cada modelo y
encontrar el que mejor se adapte a tus necesidades y características.
Una vez hayas escogido una forma jurídica determinada, deberás averiguar los
pasos necesarios para legalizarla.
Deberás explicitar cada uno de estos pasos y hacer una primera aproximación del
calendario de cuándo vas a realizarlos.
Finalmente, es importante que tengas en cuenta que la legalización de una
empresa cuesta dinero, y que calcules cuál será el coste de constitución de tu
empresa. Esta información te será imprescindible a la hora de realizar tu plan de
inversiones en el área económico-financiera.
Preguntas
¿Qué forma jurídica has escogido?
¿Qué pasos has de seguir para la tramitación de la forma jurídica?
¿Y para darla de alta?
¿Cuál es el coste de tramitación de la forma jurídica?
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ASPECTOS LABORALES DEL EQUIPO PROMOTOR
Lo segundo que harás en esta área del Plan de empresa será indicar a qué
régimen de seguridad social se acogerá cada una de las personas que
configuran el equipo promotor. También deberás explicar el porqué de esta
elección.
La información introducida en este apartado te ayudará a cuantificar en el área
económico-financiera el coste final que tiene la opción elegida.
Preguntas
¿Qué régimen de la seguridad social tendrá el equipo promotor?
¿Régimen general o régimen especial de los trabajadores
autónomos?
ASPECTOS LABORALES Y SEGURIDAD SOCIAL DE LOS TRABAJADORES/AS
El paso siguiente en esta área consiste en definir qué tipos de contratos de
trabajo piensas utilizar y explicar el porqué de cada elección.
El punto de partida será el área de organización del plan de empresa, ya que es
donde has definido si necesitas contratar a alguien, su perfil e incluso cuál será
su sueldo.
Ahora toca centrarse en el tipo de relación laboral que se establecerá con los
posibles trabajadores del nuevo negocio. Los datos económicos los introducirás en
el área económico-financiera.
Preguntas
¿Qué tipo de contrato de trabajo pensáis utilizar? ¿Por qué creéis
que es la mejor opción?
OBLIGACIONES FISCALES
En este apartado tienes que explicar todas y cada una de las diferentes
obligaciones fiscales que incidirán en la actividad de tu empresa.
Es muy importante que hagas una relación exhaustiva de todos los tributos
que has de pagar y la modalidad concreta por la que tributarás en cada una de
ellas. Saber cuánto dinero tienes que pagar te permitirá planificar mejor la
puesta en marcha de tu empresa, y te puede evitar posteriores sorpresas
desagradables.
Por eso, al describir los tributos a que deberás hacer frente, no te limites sólo a
hacer una lista; es importante que razones los motivos de la elección y vayas
determinando los criterios que te permitirán calcular su coste en el área económico-
financiera, donde deberás incluir todos los datos económicos.
Preguntas
¿Qué impuestos tienes que pagar?
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PERMISOS, LICENCIAS Y DOCUMENTACIÓN OFICIAL
A continuación, vas a analizar cuál es la documentación oficial que necesitas
para establecer y abrir tu negocio.
Para redactar este apartado, tendrás que averiguar qué permisos y licencias
necesitas para iniciar tu empresa. Piensa que puedes necesitar diferentes tipos
de permisos, bien sean de apertura de local y/o establecimiento al público, bien por
manipular alimentos, productos químicos o peligrosos, etc.
Preguntas
¿Qué permisos y licencias necesitas para el desarrollo de tu
actividad?
¿Qué documentación oficial necesitas para desarrollar tu actividad?
COBERTURA DE RESPONSABILIDADES
En este apartado vas a tener que explicar cuáles y cómo van a ser los seguros
que vas a contratar para tu empresa, bien sea porque legalmente así esté
establecido, bien por prevención o por seguridad.
Preguntas
¿Necesitas contratar algún tipo de seguro?
PATENTES, MARCAS Y OTROS TIPOS DE REGISTROS
En este apartado especificarás si tienes pensado registrar algún elemento de tu
empresa, como tu nombre comercial, el producto, la marca del producto, etc.
Preguntas
¿Has pensado en proteger legalmente tu producto o actividad? En
ese caso, calcula cuánto te va a costar.
¿Vas a crear tu página Web? ¿Cómo la vas a proteger? ¿Cuánto te va
a costar?
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1.6 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO
Por fin has llegado al área económico-financiera. Es el área más importante
porque en ella podrás evaluar la viabilidad económica de tu proyecto.
Esta área sirve para cuantificar, ordenar y evaluar todas las decisiones y
variables que has ido definiendo a lo largo de todo el plan de empresa.
En los cuadros económicos que encontrarás a continuación, podrás ir introduciendo
paso a paso todas las cifras necesarias para elaborar tu plan económico-
financiero. Todos los datos ya los has trabajado en los apartados anteriores, así
que esto supondrá un repaso para ver que no te has olvidado nada.
En este apartado tendrás que elaborar:
El Plan de inversiones y financiamiento, indica la cuantificación de las
inversiones y los gastos necesarios para iniciar la actividad de la empresa
desglosado por conceptos (gastos de constitución, maquinaria, existencias,
provisión de fondos, etc.), y cuantificación de los recursos utilizados para cubrir las
inversiones iniciales (aportaciones de los socios, préstamos, etc.).
La Cuenta de resultados, que es el resumen de todos los ingresos y los gastos
de la empresa durante un ejercicio para conocer el resultado obtenido por la
empresa.
El Plan de tesorería que constituye el registro de las previsiones de cobros y
pagos de una empresa para poder prever los posibles déficits o superávits de
tesorería (cuando no hay dinero en la empresa o cuando sí hay).
El Balance de situación, que es el resumen de la situación patrimonial de la
empresa, es decir, bienes, derechos, recursos propios y deudas.
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Plan de inversiones y financiamiento
PRIMER AÑO SEGON AÑO TERCER AÑO
INVERSIONES INTANGIBLES 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Propiedad industrial (patentes y marcas) 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Derechos de traspaso 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Aplicaciones informáticas 0,00 € 0,00 € 0,00 €
INVERSIONES MATERIALES 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Terrenos 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Construcciones 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Maquinaria 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Otras instalaciones 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Mobiliario 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Equipos procesos información 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Elementos de transporte 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Otro immobilizado material 0,00 € 0,00 € 0,00 €
FIANZAS Y DEPÓSITOS A LARGO PLAZO 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Fianzas a largo plazo 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Depósitos a largo plazo 0,00 € 0,00 € 0,00 €
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 0,00 €
EXISTENCIAS 0,00 €
PROVISIÓNES DE FONDOS 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL INVERSIONES 0,00 € 0,00 € 0,00 €
PRIMER AÑO SEGON AÑO TERCER AÑO
Recursos propios 0,00 € 0,00 € 0,00 €
CAPITAL SOCIAL 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Aportaciones de los socios 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Créditos o préstamos 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Capitalzación 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Subvención 0,00 € 0,00 € 0,00 €
TOTAL FINANCIAMIENTO 0,00 € 0,00 € 0,00 €
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Cuenta de resultados
PRIMER EJERCICIO
SEDUNDO EJERCICIO
TERCER EJERCICIO
IMPORTE % IMPORTE % IMPORTE %
INGRESOS
Vendas/Prestación de servicios 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
Subvenciones a la explotación 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
TOTAL INGRESOS
GASTOS
Compras/Trabajos de otras empresas 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
Variación de existencias 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
Servicios externos 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
Gastos de personal 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
EBITDA
Amortizaciones 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
Provisiones 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Gastos financieros 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
RESULTADO ANTES IMPUESTOS
Impuestos 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
RESULTADO 0,00 € 0% 0,00 € 0% 0,00 € 0%
Fecha de actualización: 27/11/12 Página 20 de25
Plan de tesorería
NÚMERO DE EJERCICIO (1, 2 o 3) MESES
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 ... Mes 12
Ingresos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
IVA COBRADO 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Subvenciones 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Financiamiento 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
(1) TOTAL COBROS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Compras y trabajos de otros 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Servicios externos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Alquileres 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Lísing 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Reparaciones 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Servicios profesionales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Comisiones 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Transportes de existencias 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Seguros 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Servicios bancarios 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Publicidad 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Subministros 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Gastos diversos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Gastos de personal 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Retribuciones (neto) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Trabajadores (personal) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Promotores 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Seguridad Social 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Empresa (personal) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Trabajadores (personal) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Promotores 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Hacienda Pública 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Impuesto de Actividades Económicas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Retenciones IRPF 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Inversiones 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Gastos financieros (intereses) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Devolución préstamo 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
IVA PAGADO 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
(2) TOTAL PAGOS 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
SALDO INICIAL 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
COBROS (1) – PAGOS (2) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
SALDO FINAL 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
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El Balance de situación (ACTIVO)
ACTIVO MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Núm. Cuenta Import % Import % Import %
IMMOBILITZADO 0€ % 0€ % 0€ %
IMMOBILITZADO INTANGIBLE 0€ % 0€ % 0€ %
202 Propiedad industrial (patentes y marcas) 0€ % 0€ % 0€ %
204 Derechos de traspaso 0€ % 0€ % 0€ %
205 Aplicaciones informáticas 0€ % 0€ % 0€ %
280 Amort. Acum. Immob. Immaterial 0€ % 0€ % 0€ %
IMMOBILITZADO MATERIAL 0€ % 0€ % 0€ %
210 Terrenos 0€ % 0€ % 0€ %
211 Construcciones 0€ % 0€ % 0€ %
213 Maquinaria 0€ % 0€ % 0€ %
215 Altres instal·lacions 0€ % 0€ % 0€ %
216 Mobiliari 0€ % 0€ % 0€ %
217 Equips processos informació 0€ % 0€ % 0€ %
218 Elements de transport 0€ % 0€ % 0€ %
219 Altre immobilitzat material 0€ % 0€ % 0€ %
281 Amort. Acum. Immob. Material 0€ % 0€ % 0€ %
FIANZAS Y DIPÓSITOS A LARGO PLAZO 0€ % 0€ % 0€ %
260 Fianzas a largo plazo 0€ % 0€ % 0€ %
265 Depósitos a largo plazo 0€ % 0€ % 0€ %
EXISTENCIAS 0€ % 0€ % 0€ %
3 Existencias 0€ % 0€ % 0€ %
DEUDORES 0€ % 0€ % 0€ %
407 Anticipos a proveedores 0€ % 0€ % 0€ %
430 Clientes 0€ % 0€ % 0€ %
431 Efectos a cobrar 0€ % 0€ % 0€ %
440 Deudores diversos 0€ % 0€ % 0€ %
460 Anticipos remuneraciones 0€ % 0€ % 0€ %
470 Hacienda Pública deudora 0€ % 0€ % 0€ %
490 Provisiones por insolvencias 0€ % 0€ % 0€ %
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 0€ % 0€ % 0€ %
54 Otras inversiones financieras temporales 0€ % 0€ % 0€ %
CUENTAS FINANCIERAS 0€ % 0€ % 0€ %
551 Cuentas corrientes con socios 0€ % 0€ % 0€ %
57 Tesorería 0€ % 0€ % 0€ %
AJUSTES POR PERIODIFICACIÓn 0€ % 0€ % 0€ %
480 Gastos anticipados 0€ % 0€ % 0€ %
SUMA ACTIVO 0€ 0€ 0€
Fecha de actualización: 27/11/12 Página 22 de25
El Balance de situación (PASIVO)
PASIVO MES ANY 1 ANY 2 ANY 3
Núm. Cuenta Import % Import % Import %
PATRIMONIO NETO 0€ % 0€ % 0€ %
100 Capital social 0€ % 0€ % 0€ %
112-114 Reservas 0€ % 0€ % 0€ %
120 Anticipos 0€ % 0€ % 0€ %
121 Resultado negativo de ejercicios anteriores 0€ % 0€ % 0€ %
129 Pérdidas y ganancias 0€ % 0€ % 0€ %
130 Subvenciones oficiales de capital 0€ % 0€ % 0€ %
PASIVO NO CORRIENTE 0€ % 0€ % 0€ %
170 Deudas a largo plazo con ent.de crédito 0€ % 0€ % 0€ %
174 Efectos a pagar a largo plazo 0€ % 0€ % 0€ %
PASIVO CORRIENTE 0€ % 0€ % 0€ %
400 Proveedores 0€ % 0€ % 0€ %
410 Creditores 0€ % 0€ % 0€ %
438 Anticipos de clientes 0€ % 0€ % 0€ %
465 Remuneraciones pendientes de pago 0€ % 0€ % 0€ %
475 Hacienda pública creditora 0€ % 0€ % 0€ %
HP creditora para IS 0€ % 0€ % 0€ %
HP creditora para IRPF 0€ % 0€ % 0€ %
HP creditora para IVA 0€ % 0€ % 0€ %
476 Organismos Seg. Social creditores 0€ % 0€ % 0€ %
Personal 0€ % 0€ % 0€ %
Promotores 0€ % 0€ % 0€ %
520 Deudas a corto plazo con ent. de crédito 0€ % 0€ % 0€ %
551 Cuentas corrientes con socios 0€ % 0€ % 0€ %
SUMA PASIVO 0€ 0€ 0€
Fecha de actualización: 27/11/12 Página 23 de25
SISTEMA DE COBROS Y PAGOS
Independientemente del volumen de inversión inicial y de la posibilidad de su
financiación, el tráfico comercial generará para la empresa unos cobros y unos
pagos cuya temporalidad deberás gestionar de forma efectiva.
Tus clientes pueden pagar de varias maneras. Aquí tendrás la posibilidad de
estimar el porcentaje de los cobros que vas a recibir con tarjeta de crédito y de
calcular el coste que ello te supondrá (como sabrás, los bancos te van a cobrar una
comisión por cobrar con tarjeta de crédito).
Además, deberás planificar correctamente los cobros y los pagos y su
traslación a la tesorería periódica, con el fin de detectar necesidades financieras y
prever soluciones.
Preguntas
¿Qué sistema vas a utilizar para cobrar a tu clientela?
¿Qué sistema vas a utilizar para pagar a tus proveedores?
Fecha de actualización: 27/11/12 Página 24 de25
1.7 VALORACIÓN
Ya has llegado al final de tu plan de empresa. En esta última área debes hacer la
valoración de tu proyecto empresarial.
Este trabajo es fundamental, ya que de lo que se trata es de preparar argumentos
para vender tu proyecto a la hora de:
Presentarlo al banco al ir a buscar financiación.
Captar posibles socios para tu negocio.
Convencer a buenos profesionales del sector para que vengan a trabajar
contigo.
Conseguir que tus proveedores confíen en ti y en la solvencia de tu
empresa
ANÁLISIS DE PUNTOS FUERTES y DÉBILES
En este apartado deberás señalar los aspectos más positivos de tu negocio. Se
trata de que para cada una de las áreas del plan de empresa (márqueting,
producción y calidad, organización y gestión y económico financiera), reflexiones
sobre lo que pueden ser tus principales ventajas.
Pero no sólo se trata de que analices los puntos fuertes, sino que también es
necesario que tengas en cuenta los puntos débiles. Piensa que todos los
proyectos tienen puntos débiles, nadie va a creer que el tuyo no los tenga, y lo
importante es ser consciente de ellos. Conocer límites te será muy útil para
detectar posibles problemas y buscar soluciones que te permitan iniciar tu negocio
con más garantías.
Preguntas
¿Por qué crees que tu negocio puede tener éxito? Destaca los
aspectos más positivos de tu plan de empresa.
¿Cuáles son los puntos débiles de tu proyecto? ¿Qué medidas vas a
tomar para superarlos?
¿Cuáles son las oportunidades externas que pueden surgirle a tu
proyecto?
¿Cuáles crees que son las amenazas externas para tu proyecto?
¿Cómo reforzarás los puntos fuertes? ¿Cómo evitarás los puntos
débiles? ¿Cómo aprovecharás las oportunidades? ¿Cómo actuarás
frente a las amenazas?
Fecha de actualización: 27/11/12 Página 25 de25
1.8 ANEXOS
En este apartado podrás adjuntar todos los documentos necesarios para que tu
propuesta sea totalmente completa
Preguntas
Lista los anexos que vas a necesitar para tu propuesta.
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Activa SAU SPM velaran para asegurar la exactitud y fidelidad de esta información y
de los datos contenidos.
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de pérdidas, daños o perjuicios o de otras decisiones empresariales basadas en
datos o informaciones que se puedan extraer de esta guía.
