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Un anno estremamente positivo per il #bilancio15 del #ComunediBergamo: si riducono i costi di struttura, sale la spesa per i servizi ai cittadini, scende il debito e ripartono gli investimenti. #ComunediBergamo #openBergamo #BilancioBG
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Rendiconto 2015 #bilancioBG
Rendiconto 2015 6 Giugno 2016
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Entrate correnti
2015: 141,2 milioni
2014: 132,5 milioni
Elementi di discontinuità:
- obbligo di inserire in bilancio previsioni di entrata comprensive dell’importo di dubbia o difficile esigibilità (5,7 milioni di euro) da sterilizzare in apposito fondo calcolato come consentito dalla norma, in percentuale inferiore al 100% (3,6 milioni di euro).
Entrate correnti - 2015 finale
entrate
extratributa
rie
22,0%
trasferimen
ti
15,5%
entrate
tributarie
62,5%
- effetti delle decisioni di riassumere in capo al comune i servizi gestiti fino al 2014 dall’Istituzione per i servizi alla persona e, dall’anno scolastico 2015/2016, quello di refezione scolastica, revocato alla Bergamo Servizi Pubblici, società partecipata destinata alla messa in liquidazione.
Rendiconto 2015 #bilancioBG
D.Lgs. 118/2011 e D.Lgs. 126/2014: affiancamento con funzione conoscitiva
dei nuovi schemi di bilancio. Riaccertamento straordinario dei residui.
Applicazione della «competenza finanziaria potenziata», che impone l’accertamento
delle entrate comprese quelle di dubbia esigibilità da «sterilizzare» prevedendo in
uscita un apposito Fondo crediti di dubbia esigibilità
impatto sui comuni: -1,75 miliardi previsti oggi quantificati in 2,5 miliardi da IFEL
Impatto sul Comune di Bergamo: - 5,3 milioni
Avvio della contabilità armonizzata
Rendiconto 2015 #bilancioBG
I vincoli di finanza nazionale
Il 2015 è stato condizionato dalle scelte di politica economica:
- 0,3 milioni Manovre finanziarie 2012-2014: nel 2015 ulteriori tagli secondo
quanto previsto dal DL 95/2012 (100 milioni)
- 0,4 milioni dal DL 66/2014 (-188 milioni)
- 2,9 milioni Legge di stabilità 2015 (Legge 190/2014): taglio del Fondo di
solidarietà comunale (-1,2 miliardi di euro) e ripartizione del 20% del Fondo in base a capacità fiscali e fabbisogni standard:
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Imposte e Tasse
Fondo di Solidarietà Comunale: 5 milioni e 727 mila euro, in riduzione di 3 milioni e 545 mila euro rispetto ai 9 milioni e 181 mila euro del 2014. Fondo di solidarietà nazionale: 13 milioni e 515 mila euro invariato rispetto al 2014, iscritto in entrata, a detrazione del gettito IMU, da cui lo Stato lo preleva. IMU netta: 35 milioni e 204 mila euro in incremento sia rispetto al 2014 che al 2015 anche per effetto del recupero antievasivo. TASI: 11 milioni e 473 mila euro in incremento sia rispetto al 2014 e alla previsione 2015. ICI : 457 mila euro per recupero delle ultime code di gettito. Imposta di soggiorno: 1 milione e 200 mila euro in incremento rispetto allo storico. Imposta di pubblicità e i diritti sulle pubbliche affissioni: 2 milioni e 366 mila euro, in flessione per concorrenza di altri strumenti pubblicitari e congiuntura economica negativa. TARI (ex TARES-TIA): 17 milioni e 757 mila euro in linea con le previsioni e in flessione rispetto al 2014 in ragione della riduzione della tariffa adottata nel 2015. Addizionale IRPEF: 13 milioni (dati MEF).
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Altre entrate rilevanti
Contributo per la partecipazione al contrasto all’evasione fiscale: 1 milione e 179 mila euro; Rimborso spese uffici giudiziari: 598 mila euro (109 mila euro del 2012 e 489 mila del 2014) Altre entrate tra cui quelle della Provincia per 54 mila euro, inferiori alle spese che la medesima deve rimborsare al comune per il servizio di trasporto specialistico per alunni disabili che ammontano annualmente a circa 350 mila euro.
Un buon risultato è stato conseguito dall’attività teatrale con incassi pari a 1
milione e 186 mila euro a fronte di un trend 2013-2014 inferiore a 800 mila euro e una previsione iniziale di 870 mila euro.
Tra gli utili e i dividendi vi sono quelli distribuiti da
A2A : 1 milione e 140 mila euro SACBO: 608 mila euro ATB agenzia della Mobilità :1 milione Azienda Farmaceutica Municipale: 13 mila euro
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Parte corrente spese e rimborso prestiti
Si evidenzia l’impatto del riaccertamento straordinario che “ha caricato” la spesa 2015 delle somme impegnate in esercizi precedenti ed esigibili nel 2015 ,e si evidenzia l’impatto del riaccertamento ordinario dal quale emerge che una parte della spesa 2015 diventerà esigibile negli esercizi successivi e quindi “carica” l’esercizio 2016 e successivi.
CATEGORIA DI SPESA 2013 2014 2015
iniziale
2015 riaccerta
to
2015 compete
nza
2015 esigibile
2015 a FPV
2015 totale
a b c d=b+c e f=d+e
spese correnti e rimborso prestiti
148.982 141.769 138.755 6.118 128.307 134.424 3.380 137.804
mutui e prestiti quota estinzione
-14.147 -9.990 0 0 0 0 0 0
fondi 0 0 -4125 0 0 0 0
NETTO 134.835 131.779 134.630 6.118 128.307 134.424 3.380 137.804
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Spese correnti
AREE 2013 2014 2015
iniziale
2015 riaccerta
to
2015 compete
nza
2015 esigibile
2015 a FPV
2015 totale
a b c d=b+c e f=d+e
Servizi generali 2.564 2.490 3.463 52 2.308 2.360 303 2.663
Politiche del Territorio 3.641 3.218 3.419 582 2.463 3.045 47 3.092
Servizi ai Cittadini 20.715 19.928 26.823 690 27.729 28.419 189 28.608
Corpo di Polizia Locale 1.710 1.456 1.670 110 1.554 1.664 0 1.664
TOTALE 28.630 27.092 35.374 1.434 34.054 35.488 539 36.027
Aumento di spesa ”variabile” in ambito sociale, educativo e culturale destinatari anche di fondi finalizzati accertati in corso d’anno. Discontinuità rispetto al 2014 per modifiche del perimetro organizzativo (istituzione e servizi di ristorazione). Risparmi nei servizi generali. Economie nell’area delle politiche del territorio conseguenza della nuova contabilità: lavori pubblici e strade hanno destinato alla manutenzione fondi residui riaccertati, con un effetto di risparmio sulla competenza 2015.
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Entrate e spese in conto capitale
Le spese in conto capitale sono state definitivamente impegnate per
41 milioni e 289 mila euro distribuiti in base all’esigibilità
per 19 milioni e 155 mila euro sul 2015 e
per 22 milioni e 134 mila euro sugli esercizi successivi:
SPESE IN CONTO CAPITALE INIZIALE FINALE di cui esigibilità:
2015 esercizi
successivi
da competenza 2015:
opere 20.855 18.264 545 17.719
altri investimenti 2.545 7.343 5.167 2.176
TOT 1 23.400 25.607 5.712 19.895
da esercizi 2014 e precedenti:
opere 0 12.165 10.158 2.007
altri investimenti 0 3.517 3.285 232
TOT 2 0 15.682 13.443 2.238
Totale complessivo 23.400 41.289 19.155 22.134
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Crescono gli investimenti…
SPESE IN CONTO CAPITALE (valori in migliaia di euro)
34.771
67.150
79.000
87.500
70.000
51.570 53.000
39.00044.200
51.000
23.000
20.675
47.066
46.730
39.454
24.044
21.321 22.795
10.371
19.15522.134
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 FPV
A - Preventivo B - Consuntivo
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Crescono i pagamenti…
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Diminuisce il debito
151.579
141.987
117.173
93.686
71.102
53.825
47.535
41.199
34.814
28.378
131.530130.239
126.893
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
100.000
110.000
120.000
130.000
140.000
150.000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Debiti di funzionamento (residui) “più giovani”
I residui attivi al 31.12.2015 ammontano a complessivi euro 28.435.486,39 di cui euro 2.915.636,35 derivanti
da anni antecedenti al 2015 ed euro 25.519.850,04 dalla competenza 2015.
I residui passivi al 31.12.2015 ammontano a complessivi euro 39.817.330,46 di cui euro 1.409.338,17
derivanti da anni antecedenti al 2015 ed euro 38.407.992,29 dalla competenza 2015.
Residui ante 2015
accensione prestiti
7,8%
entrate in conto
capitale
0,4%
entrate extratributarie
59,5%
entrate per partite di
giro
8,0%
entrate tributarie
13,0%
entrate da riduzione di
attività finanziarie
8,1%
trasferimenti correnti
3,2%
Residui da competenza 2015
accensione prestiti
0,0%
entrate in conto capitale
3,4%
entrate extratributarie
30,8%
entrate per partite di giro
1,1%
entrate tributarie
56,1%
entrate da riduzione di
attività finanziarie
0,0%
trasferimenti correnti
8,6%
Residui ante 2015
spese in conto capitale
3,5%
spese correnti
28,7%
spese per partite di giro
67,8%
Residui da competenza 2015
spese per partite di giro
5,5%
spese correnti
74,6%
spese in conto capitale
19,9%
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Risultato di amministrazione
milioni
Risultato di amministrazione 2015 30,8
di cui:
accantonato e vincolato 16,6
destinato agli investimenti 7,6
disponibile 6,6
Rendiconto 2015 #bilancioBG
I punti chiave della gestione 2015
Il bilancio 2015 si chiude nel rispetto degli obiettivi che l’Amministrazione si era posta a inizio anno:
Ottimizzazione delle entrate tributarie e non
Contenimento della spesa rigida a favore dei servizi al cittadino specie in
campo sociale
Rispetto del Patto interno di stabilità
Ripartono gli investimenti
Trasparenza verso il cittadino
Rendiconto 2015 #bilancioBG
Comune di Bergamo Trasparenza verso i cittadini