Upload
trinhdien
View
269
Download
9
Embed Size (px)
Citation preview
Implementasi Governance, Risk & Compliance Pada Konglomerasi PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Ahmad Siddik Badruddin Direktur Risk Management & Compliance PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pertumbuhan bisnis yang pesat dari group usaha telah mendorong OJK untuk melakukan pengaturan agar Group Usaha tetap sustain serta berdaya saing
Pertumbuhan bisnis di Indonesia baik dari industri perbankan dan industri lainnya sudah mengalami perkembangan yang sangat besar.
Pertumbuhan Bisnis Potensi Risiko Secara Konglomerasi
Perkembangan bisnis tersebut membawa konsekuensi pada peningkatan potensi risiko dalam kegiatan usaha dari sebuah perusahaan, termasuk dalam kaitannya dengan risiko yang dihadapi oleh sebuah konglomerasi keuangan/group usaha.
Sebagai upaya mitigasi risiko dalam suatu konglomerasi keuangan/ group usaha maka otoritas d.h.i OJK mengeluarkan: -POJK No. 17/POJK.03/2014 -POJK No. 18/POJK.03./2014
Peraturan OJK terkait Konglomerasi Keuangan
Peraturan tersebut dikeluarkan dengan tujuan untuk menciptakan sektor jasa keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan dan stabil serta memiliki daya saing yang tinggi.
Tujuan : Sustainability dan daya saing
Pada tahun 2015 Bank Mandiri melakukan penguatan Tata Kelola untuk menopang pertumbuhan kinerja berkelanjutan
• Pembentukan Satuan Kerja yang independen yaitu :
1. Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi (SKKT)
2. Satuan Kerja Audit Internal Terintegrasi (SKAIT)
3. Satuan Kerja Manajemen Risiko Terintegrasi (SKMRT)
• Pedoman Tata Kelola Terintegrasi
• Komite Tata Kelola Terintegrasi
Secara bertahap melakukan ekspansi bisnis di industri perbankan maupun non - perbankan …
99.99%
1999 Perbankan Syariah
100%
1999 Perbankan
80%
99%
51% 2003 Asuransi & Investasi
60%
100%
2008 Perbankan
(High Yield Loan)
2011 Asuransi Kerugian
2014 Asuransi Kesehatan
51% 2008 Pembiayaan Konsumen
2008 Perbankan (High Yield Loan)
menjadi dasar dalam mengintegrasikan strategi, visi, Laporan Keuangan, GCG, Manajemen Risiko, Culture, SDM
1999 Pasar Modal & Investment Banking
Tata Kelola Terintegrasi
58,25%
51% 2015
Pembiayaan
Mandiri Utama Finance
Mandir Capital Indonesia
2015 Modal ventura 99%
TKT & Subisidary Management Guideline Principle
Pengembangan Perusahaan Anak Merupakan Salah Satu Pilar Strategi Jangka Panjang (Corporate Plan) Bank Mandiri 2015-2020
Deepen Client Relationship
Integrated Wholesale Transaction Bank
Holistic product suite
Sector led solutions
Expertise-led client
solutions
Cross-border coverage
Supporting clients’ regional needs
Accelerate in Growth Segment
Micro
Easy access & simple product
SME
One-stop-shop sales & service
Individual
Grow with customer
Integrate The Group
Culture of cross-sell across Wholesale, Retail
and subsidiaries
Integrated distribution - increased regionalization
Wh
ole
sale
Ret
ail
Group wide
• #1 market cap leader in ASEAN • ROE 23-27%
• to be employer of choice & leading in corporate governance
Struktur Organisasi Bank Mandiri untuk Risk and Control Function
Direktur Utama
Risk Management &
Compliance
Wholesale Risk Retail Risk
Corporate Risk
Commercial Risk
Wholesale Credit
Recovery
Executive Credit
Officers
Retail Risk (Group)
Retail Credit Recovery
Decision Management
Market Risk
Operational Risk
Credit Portfolio Risk
Compliance
Legal
Policy & Procedures
Governance, Risk
Management, &
Compliance (GRC),
Independent Risk
Management
Risk taking function for
each business segment
DCOR (Decentralized Compliance & Operational Risk) units
embedded in each directorate, and RBC (Risk & Business Control)
units attached to Regional Office both assist Risk Management
role as second line of defense.
Internal Audit
Wholesale & Corp
Center Audit
Retail Audit
IT Audit
DEWAN KOMISARIS ENTITAS UTAMA
DIREKSI ENTITAS UTAMA
SKKT SKAIT
DIREKTUR UTAMA
DIREKTUR PENGAWAS
PERUSAHAAN ANAK
DIREKTUR KEPATUHAN & RISK MANAGEMEMT
Memantau & mengevaluasi audit
intern pada PA
Memantau & mengevaluasi fungsi kepatuhan pada PA
1. Menyusun Pedoman TKT 2. Menindaklanjuti arahan Dekom 3. Mengevaluasi penerapan TKT
4. Menindaklanjuti temuan dan rekomendasi SKAIT & SKKT
PELAPORAN Lap. Audit Terintegrasi
(disampaiakan juga kepada Direktur Kepatuhan
PELAPORAN 1. Lap. Kepatuhan Terintegrasi 2. Lap. Penilaian TKT 3. Lap. Tahunan TKT
PELAPORAN Lap. Audit Intern Terintegrasi
KOMITE TATA KELOLA TERINTEGRASI
PEL
AP
OR
AN
(La
p. A
ud
it T
erin
teg
rasi
)
PELA
PO
RA
N
(Lap
. Kep
atu
ha
n Terin
tegra
si)
PELAPORAN Lap. Kepatuhan Terintegrasi
SKMRT
Memantau & mengevaluasi penerapan Manajemen Risiko pada
PA
MENYAMPAIKAN : 1. Laporan penilaian TKT 2. Laporan Tahunan Penerapan TKT
FEEDBACK : 1. Mengevaluasi pelaksanaan TKT
2. Memberikan arahan 3. Menyetujui pedoman tkt
REKOMENDASI 1. Mengevaluasi TKT 2. Merekomendasikan penyempurnaan Pedoman TKT
DEWAN KOMISARIS PERUSAHAAN ANAK
Anggota Komite TKT terdiri dari: a. seorang Komisaris Independen pada EU b. Komisaris Independen yang mewakili PA
dalam KK
PELAPORAN : 1.Lap.Penilaian TKT 2.Lap. Tahunan TKT
PELAPORAN Lap. Manajemen Risiko Terintegrasi
Framework Penerapan Tata Kelola Terintegrasi Pada Mandiri Group
PELAPORAN : a. Lap. Fungsi Kepatuhan b. Lap. Fungsi Internal Audit c. Lap. ManaJemen Risiko
Sinergi dari Mekanisme GRC
1st
3rd
REG
ULA
TOR
S
Processes
Risk
Reg
ula
tio
ns
Control
Polic
ies
&
Pro
ced
ure
s
Oversig
ht (D
elega
ted A
uth
orities)
Strategy, Objectives
Execution
Business Units
Compliance Assurance
Risk Assurance
Independent Assurance
Imp
lem
enta
tio
n &
Pra
ctic
e
BOD
Compliance
Risk Management
2nd
Internal Audit
GRC Mechanism
Implementasi Tata Kelola dan Manajemen Risiko Terintegrasi dalam Perspektif GRC
SKMRT SKKT SKAIT
SKKT Memantau dan mengevaluasi
pelaksanaan fungsi kepatuhan PA
Menyusun dan menyampaikan laporan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab kepada Direktur Kepatuhan EU
Menyelenggarakan forum kepatuhan dengan PA
SKMRT
Memberikan Masukan dalam penyusunan kebijakan Manajemen Risiko Terintegrasi
Memantau pelaksanaan kebijakan manajemen risiko terintegrasi dan mengemangkan prosedur & tools
Melakukan monitoring risiko pada konglomerasi keuangan berdasarkan hasil penilaian
SKAIT
Memantau pelaksanaan Audit Internal PA
Melaksanakan audit pada PA baik secar individual, audit bersama atau berdasarkan laporan SKAI PA
Menyampaikan laporan audit internal terintegrasi kepada Direktur Audit, Dewan Komisaris dan Direktur Kepatuhan
Entita
s U
tam
a
Pe
rusa
ha
an
An
ak
Perlu adanya sinergi antara Fungsi Assurance untuk dapat mendukung aktivitas bisnis dan operasional Lembaga Jasa Keuangan dalam rangka mencapai target
• Dengan adanya pengintegrasian Fungsi Kepatuhan , Manajemen Risiko dan Internal Audit pada Konglomerasi Keuangan menyebabkan perubahan organisasi pada Entitas Utama dimana masing-masing unit terintegrasi (SKKT, SKMRT, SKAIT) menjadi semakin besar
• Perlunya penambahan kompetensi pegawai di unit SKKT, SKMRT dan SKAIT pada Entitas Utama yang mengcover semua sektor industri Perusahaan Anak
Compliance
Audit Risk
Management
Issue terkait Integrasi Fungsi Kepatuhan, Manajemen Risiko dan Internal Audit (GRC)
Pengelolaan Perencanaan & Kinerja Perusahaan Anak Bank Mandiri
**) Dihadiri oleh Direktur Supervisi, CFO Holding, SEVP. Internal Audit, Komite Audit PA, KAP PA
E V A L U A T I O N M O N I T O R I N G P L A N N I N G
Corporate Plan Bank Mandiri
1
On Desk Review (Fungsi Komisaris)*
Forum Hasil
Pemeriksaan Laporan Keuangan**
Corporate Plan Perusahaan Anak
(Saturn)
2
Arahan Tahunan RKAP
3
Performance Review Perusahaan Anak
(Board Forum)
Penilaian Kinerja Direksi dan Komisaris
Perusahaan Anak
Agenda RUPS PA (i.e. dividen, capital
injection) yang disetujui oleh Capital &
Subsidiaries Committee (CSC)
1
2
3
1
2
Pelaporan Kinerja Perusahaan Anak
3
details
•) Untuk mewakili kepentingan pemegang saham, saat ini telah ditunjuk SEVP atau Group Head Bank Mandiri sebagai Komisaris di Perusahaan Anak.
Consumer Banking Corporate
Banking
Direktur in Charge
Treasury &
Markets
Micro & Business
Banking
Memastikan pedoman TKT dan GCG dilaksanakan di Bank Mandiri & Perusahaan Anak
Laporan Penilaian dan tahunan TKT, Pelaksanaan Forum GCG, Rapat Komite TKT.
Dir. Risk & Compliance
Memastikan penerapan manajemen risiko atas 10 risiko secara konsolidasi Laporan Profil Risiko Terintegrasi, Forum Enterprise Risk Management (FERMA) Rapat Komite IRMC.
Dir. Risk & Compliance, SEVP Retail Risk, SEVP Wholesale Risk
Memastikan pelaksanaan fungsi kepatuhan dan program APU PPT terintegrasi
Laporan Kepatuhan Terintegrasi, Pelaksanaan Forum GCG, Risk Management & Compliance, Rapat Komite TKT.
Dir. Risk & Compliance
Memastikan pelaksanaan annual audit plan dan pemantauan audit Perusahaan Anak
Dashboard/Laporan Hasil Audit PA, Board of Audit & Compliance Committee, Forum Kepala SKAI
SEVP Internal Audit
Menyusun Konsolidasi Laporan Keuangan dengan mengutamakan KAP Big Four oleh PA
Laporan Keuangan Konsolidasi Dir. Finance & Strategy
Memastikan penerapan fungsi-fungsi utama dalam Human Capital Management Framework pada PA
Penempatan perwakilan HC Bank Mandiri pada Komite Remunerasi & Nominasi di PA, Leadership Forum
SEVP Human Capital
Memastikan pelaksanaan Group -wide Procurement serta penerapan prinsip-prinsip procurement
Dalam proses penggagasan Forum Procurement Dir. Finance & Strategy
Memastikan allignment KPI PA dengan KPI Bank Mandiri untuk mendorong cross selling
Pelaksanaan Board Forum, Forum GCG dan Business Forum. Dir/SEVP Bisnis terkait & Dir. Finance & Strategy
Memastikan penambahan modal berjalan dengan efektif dan melakukan penyelarasan Corporate Plan serta monitoring yang efektif
Laporan kinerja bulanan, Financial highlight, Pelaksanaan Board Forum.
Dir. Finance & Strategy
GCG
Mngt Risiko
Kepatuhan
Internal Audit
Lap. Keuangan
Human Capital
Procurement
Sinergi Bisnis
Strategy & Performance
Function Key Major Points Leadership & Coordination Reporting & Monitoring
Kerangka Utama (Framework) Pengelolaan Perusahaan Anak Bank Mandiri
Minimum Requirement yang diatur dalam POJK yang mengatur mengenai Tata Kelola Terintegrasi
12
Buku SMPG Buku Pedoman TKT sesuai POJK
I. Pendahuluan
II. Dasar Hukum
III. Tata Kelola Terintegrasi
IV. Kerangka Tata Kelola Terintegrasi Bagi Entitas Utama
a. Persyaratan Direksi dan Dewan Komisaris
b. Tugas dan Tanggungjawab Direksi dan Dewan Komisaris
c. Tugas dan Tanggungjawab Komite Tata Kelola Terintegrasi
d. Tugas dan Tanggungjawab SKKT
e. Tugas dan Tanggungjawab SKAIT
f. Penerapan Risk Management Terintegrasi
VI. Kerangka Tata Kelola Terintegrasi Bagi Perusahaan Anak (Anggota Konglomerasi Keuangan)
a. Persyaratan calon Anggota Direksi dan Dewan Komisaris
b. Persyaratan calon anggota Dewan Pengawas Syariah
c. Struktur Direksi dan Dewan Komisaris
d. Struktur Dewan Pengawas Syariah
e. Independensi tindakan Dewan Komisaris
f. Pelaksanaan fungsi pengurusan LJK oleh Direksi
g. Pelaksanaan fungsi pengawasan oleh Dewan Komisaris
h. Pelaksanaan fungsi pengawasan oleh DPS
i. Pelaksanaan fungsi kepatuhan, fungsi audit intern & ekstern
j. Pelaksanaan fungsi manajemen risiko
k. Kebijakan remunerasi
l. Pengelolaan Benturan Kepentingan
VI. Penilaian (Self Assessment) Tata Kelola Terintegrasi
VII. Pelaporan Tata Kelola Terintegrasi
VIII. Penutup
I. Maksud & Tujuan
II. Filosofi Pengelolaan Perusahaan
Anak
III. Prinsip Dasar Pengelolaan Perusahaan Anak
A. Tata Kelola Terintegrasi
B. Laporan Keuangan
C. Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU PPT)
D. Human Capital
E. Procurement
F. Sinergi Bisnis Perusahaan Anak
G. Strategy & Performance
IV. Tugas dan Tanggung Jawab
A. Pejabat Supervisi Perusahaan Anak
B. Pengurus dan Pengawas Perusahan Anak
V. Disclosure
mengacu pada buku Pedoman TKT
Mandiri Group sudah lebih dulu memiliki framework pengelolaan PA seperti yang dipersyaratkan POJK tentang Penerapan TKT dan dituangkan dalam Subsidiary Management Principle Guideline (SMPG) yang telah disetujui RUPS PA
Parameter self assesment bagi Perusahaan Anak dan Entitas Utama untuk Konglomerasi Keuangan
No PARAMETER PARAMETER ENTITAS UTAMA (BMRI) PARAMETER PERUSAHAAN ANAK
1 Direksi Direksi Entitas Utama 8 Direksi 9
2 Dewan Komisaris Dewan Komisaris Entitas Utama 9 Dewan Komisaris 10
3 Komite Tata Kelola Terintegrasi Komite Tata Kelola Terintegrasi 7 Komite Tata Kelola Terintegrasi 7
4 Satuan Kerja Kepatuhan Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi 4 Satuan Kerja Kepatuhan 4
5 Satuan Kerja Audit Intern Satuan Kerja Audit Intern Terintegrasi 6 Satuan Kerja Audit Intern 6
6 Penerapan Manajemen Risiko Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi 5 Penerapan Manajemen Risiko 5
7 Pedoman Tata Kelola Terintegrasi Pedoman Tata Kelola Terintegrasi 5 Pedoman Tata Kelola Terintegrasi 3
8 Dewan Pengawas Syariah x Dewan Pengawas Syariah* 6
9 Kebijakan Benturan Kepentingan x Kebijakan Benturan Kepentingan 3
10 Kebijakan Remunerasi x Kebijakan Remunerasi 3
JUMLAH Total Parameter Bagi EU 44 Total Parameter Bagi PA 56
Parameter bagi EU, berdasarkan :
SEOJK No. 15/SEOJK.03/2015 tanggal 25 Mei 2015 tentang penerapan TKT bagi konglomerasi keuangan
Parameter bagi PA, berdasarkan :
• Parameter EU
• Pedoman TKT (12 kerangka bagi LJK)
• Peraturan yang berlaku bagi setiap sektor jasa keuangan
Keterangan : * Bagi Perusahaan yang memiliki Dewan Pengawas Syariah (DPS)
No. Perusahaan Anak Type Join Mandiri Group Remarks
1 Joint Venture 2003 Peringkat 1 Bancassurance di Indonesia
2 Joint Venture 2011 • Perusahaan Asuransi Umum pertama yang mampu menghasilkan premium
Rp100 miliar di tahun pertama • #25 GWP dalam waktu 3 tahun
3 Joint Venture 2014 Peringkat 1 Asuransi Jiwa khusus employee benefit di Indonesia
4 Full Ownership 2000 • Peringkat 1 dari sisi Bonds Underwriting • Peringkat 6 dari sisi SUN Brokerage • Peringkat 6 dari sisi Equity Brokerage
5 Full Ownership 2004 Peringkat 4 dari sisi AUM di Indonesia
6 Joint Venture 2009 Peringkat 3 di Industri Pembiayaan Otomotif Nasional
7 Full Ownership 1999 Peringkat 1 Bank Syariah di Indonesia (volume bisnis dengan market share asset, pembiyaan, DPK, CASA dan Laba Bank Umum Syariah Terbesar)
8 Joint Venture 2008 Fokus mengoptimalkan potensi bisnis kredit pensiunan dan kredit UMKM di Indonesia
9 Full Ownership 1999 Fokus untuk mengoptimalkan potensi bisnis serta melayani mitra utama Bank Mandiri di kawasan Eropa
10 Full Ownership 2009 Pertumbuhan transaksi tahunan mencapai 52,7% YoY
11 Joint Venture 2015 Multifinance yang akan fokus pada produk motor, mobil bekas dan multiguna
12 Full Ownership 2015 Perusahaan Modal Ventura yang akan invest pada Strategic Investment (Group Sinergi) & Financial Technology Startups
Financial Services
General Insurance
Kontribusi Perusahaan Anak Bagi Bank Mandiri di industrinya masing-masing
CGPI 2014/2015 CGPI 2013/2014 CGPI 2012/2013 CGPI 2011/2012
TARGET 2015/ 2016
• PT Bank Mandiri (92,36 - Sangat Terpercaya)
• PT Bank Syariah Mandiri (86,55 – Sangat Terpercaya)
• PT Bank Mandiri Taspen Pos
(76,27 – Terpercaya)
• PT Mandiri Tunas Finance (75,62 – Terpercaya)
• PT Bank Mandiri (91,88 - Sangat Terpercaya)
• PT Bank Syariah Mandiri (85,61 – Sangat Terpercaya)
• PT Bank Mandiri (91,91 - Sangat Terpercaya)
• PT Bank Syariah Mandiri (85,45 - Sangat Terpercaya)
Tepercaya
Sangat Terpercaya
Cukup Tepercaya
Skor 85 - 100
Skor 70 - 84 Skor 55 - 69
Sinergi Implementasi GCG Mandiri Group – Corporate Governance Perception Index (CGPI)
Integrated Penerapan GCG
Untuk meningkatkan kondisi praktik GCG di Mandiri Group, seluruh Perusahaan Anak diharapkan untuk ikut serta dalam CGPI
15
• PT Bank Mandiri (92,88 - Sangat Terpercaya)
• PT Bank Syariah Mandiri (85,62 – Sangat Terpercaya)
• PT Bank Mandiri Taspen Pos
(78,92 – Terpercaya)
• PT Mandiri Tunas Finance (78,13 – Terpercaya)
• PT Mandiri Sekuritas (77,81 – Terpercaya)
Policy & Methodology
1. Kebijakan
2. Risiko Kepatuhan
3. Risk Based Approach
4. Rencana Kerja
Organization / People
1. Unit yang melakukan fungsi kepatuhan dan AML-KYC
2. Standarisasi Kompetensi Pegawai
Technology / Data
1. Database Risiko Kepatuhan
2. Database Denda/ Sanksi/ Pelanggaran Kepatuhan
Sinkronisasi melalui: 1. Memastikan seluruh PA telah memiliki unit yang
bertanggung jawab melaksanakan fungsi kepatuhan; 2. Melakukan standarisasi kompetensi melalui
sertifikasi, training, dan magang di BMRI;
Pemanfaatan secara bersama dalam hal: 1. Database sanksi/denda/pelanggaran kepatuhan; 2. Database regulasi & risiko kepatuhan;
Perusahaan Anak wajib memiliki: 1. Kebijakan Kepatuhan 2. Metode dan parameter pengelolaan risiko kepatuhan 3. Rencana Kerja Kepatuhan Tahunan yang selaras
dengan BMRI.
1
3 2
Satuan Kerja Kepatuhan Terintegrasi (SKKT) SKKT akan berperan dalam mengintegrasikan kepatuhan seluruh Perusahaan Anak Bank Mandiri
18
Independensi SKAI
Pemantauan Pelaksanaan
Audit Perusahaan
Anak
Pelaksanaan Audit terhadap
Perusahaan Anak oleh
Bank Mandiri
Pelaporan
Struktur Organisasi Internal Audit Charter
• Annual Audit Plan • Forum SKAI Mandiri Group. • Kepala SKAI PA • Rapat Komite Audit PA dapat mengundang
SKAIT • Penyelarasan Kebijakan dan prosedur
Audit Internal PA dengan Kebijakan Audit Bank Mandiri
Pelaksanaan audit oleh SKAIT pada PA baik secara individual, audit bersama atau berdasarkan laporan dari SKAI PA.
Laporan Audit Intern Terintegrasi, berisi Laporan Pokok-Pokok dan Perkembangan Tindak Lanjut Hasil Audit PA
1
2
3
4
19
Satuan Kerja Audit Intern Terintegrasi (SKAIT) Fungsi SKAIT dijalankan oleh Internal Audit
Tools
Awareness
Governance
System
Untuk meningkatkan awareness Perusahaan Anak terhadap penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi dilakukan pertemuan berkala,magang, training, dan lainnnya
Penyempurnaan kebijakan yang mengatur mengenai manajemen risiko , pembentukan unit kerja manajemen risiko, membentuk Komite Manajemen Risiko Terintegrasi, dan lainnnya
Perangkat manajemen risiko dilakukan integrasi dengan menyesuaikan dengan kebutuhan perusahaan anak
Pengembangan sistem informasi manajemen risiko untuk mendukung pelaksanaan kebijakan manajemen risiko serta pengambilan keputusan yang lebih cepat dan hati-hati
1
2
3
4
Penerapan manajemen risiko terintegrasi dengan mempertimbangkan regulasi dan kebutuhan perusahaan anak
20