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FACULTAD DE INGENIERIA
Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial
INDUSTRIALIZACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE LA CHICHA DE JORA EN ENVASE DE TETRAPACK EN
LIMA METROPOLITANA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial
THALIA ESMERALDA CHAVEZ CHAMORRO
DANITZA PAOLA GONZALES MARAVI
FERNANDO ORTIZ SALINAS
Asesor:
Dario Enrique Flores Marín
Lima – Perú
2019
ÍNDICE DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN 3
RESUMENEJECUTIVO 4
CAPITULOI: GENERALIDADES 5
Antecedentes 5
Determinación del problemau oportunidad 6
Justificacióndel Proyecto 7
Objetivos generalesyespecíficos 10
CAPITULO II: ESTRUCTURA ECONOMICADELSECTOR 12
Descripción del estado actual dela industria. 12
Empresas quelo conforman 12
Tendencias dela industria 13
Análisis Estructural delSectorIndustria 13
Análisis Del Contexto ActualyEsperado 17
Análisis político -gubernamental 17
AnálisisEconómico 18
AnálisisLegal 21
AnálisisCultural 21
AnálisisEcológico 22
AnálisisTecnológico 23
Oportunidades 24
CAPITULO III: ESTUDIDODEMERCADO 27
Descripcióndel producto: 27
Selección del segmentodeMercado 28
Investigaciónde mercado 29
Conclusiones y recomendaciones de la investigacióndemercado 32
Análisis dela demanda 33
Análisis dela oferta 34
CAPITULO IV: PROYECCION DE MERCADOOBJETIVO 37
El ámbito delaproyección 37
Selección del métododeproyección 40
MercadoPotencial 40
MercadoDisponible 44
MercadoObjetivo 45
PronosticodeVentas 47
Aspectos críticos que impactan el pronósticodeventas 49
CAPITULO V: INGENIERIADELPROYECTO 50
Estudiodeingeniería 50
Modelamiento y selecciónde procesos 50
Seleccióndeequipamiento 59
Determinacióndel tamaño 66
Proyeccióndecrecimiento 66
Recursos 66
Tecnología 67
Flexibilidad 68
Selección de tamañodeidea 68
Estudiodelocalización. 69
Definición de factoresdeubicación. 70
Determinación de lalocalización óptima. 74
Distribuciónde planta 80
Factores que determinan la distribución 80
Distribución de equiposyplantas 81
Layout
82
ASPECTOSORGANIZACIONALES 84
Consideraciones legales yjurídicas 84
Diseño de la estructuraorganizacional deseada 87
Diseño de los perfiles de puestode clave 88
Remuneraciones, compensacioneseincentivo 91
Política derecursos humanos 93
CAPITULO VII: PLANDEMARKETING 95
Estrategiasdemarketing 95
Estrategiasdeproducto 95
Estrategiasdeprecio 98
Estrategiasdedistribución 98
Estrategias de promociónypublicidad 99
CAPÍTULO VIII: PLANIFICACIÓNFINANCIERA 100
Lainversión 100
Inversiónpre-operativa 100
Inversión en capitalde trabajo 103
Costodel proyecto 107
Inversionesfuturas 107
Financiamiento 107
Endeudamientoycondiciones 107
Capital y Costodeoportunidad 114
Costo de capitalpromedioponderado 115
PresupuestoBase 116
PresupuestodeVentas 116
PresupuestodeProducción 120
PresupuestodeCompras 122
Presupuesto de costo de producción ydeventas 129
Presupuesto deGastoAdministrativo 129
Presupuesto de MarketingyVentas 138
Presupuesto degastosfinancieros 141
Presupuestosderesultados 144
Estado de ganancias ypérdidasproyectado 144
Balanceproyectado 155
Flujo decajaproyectado 158
CAPITULO IX:EVALUACIÓNECONÓMICO-FINANCIERA 162
Evaluaciónfinanciera 162
Evaluacióneconómica 162
Evaluaciónfinanciera 162
Análisisderiesgo 163
Análisis de Puntode Equilibrio 163
AnálisisdeSensibilidad 165
AnálisisdeEscenarios 166
CAPÍTULO X:EVALUACIONSOCIAL 167
Identificación y cuantificacióndeimpactos 167
ImpactoAmbiental 171
ImpactoEconómico 172
ImpactoSocial 172
Plan de reduccióndeimpactos 172
Conclusiones 174
Recomendaciones 176
Bibliografía 181
3
INTRODUCCIÓN
En la actualidad 7 de cada 10 personas prefieren productos naturales según Nielsen esto
nos indica que la tendencia a comprar productos con componentes e ingredientes
naturales está cada vez más en incremento, trayendo con ello nuevos retos y
oportunidades en el mercado.
Ante estas nuevas necesidades en el mercado, surgió la idea de ofrecer un producto
natural mejorando e innovando su proceso de elaboración y presentación, siendo los
más beneficiados el mercado de bebidas alcohólicas.
A continuación, se realizará el estudio de pre factibilidad evaluando la viabilidad
técnica, económica y financiera del proceso de producción y comercialización de la
chicha de jora.
4
RESUMEN EJECUTIVO
Nombre del proyecto
“DIOSES” es el nombre de una bebida alcohólica que se propone establecer como la
nueva bebida peruana en el mercado.
Descripción del proyecto
La chicha de jora es una bebida tradicional conocida por gran parte del público peruano,
esta bebida contiene ciertos beneficios que las personas desconocen por la falta de una
buena promoción.” DIOSES” es un proyecto que tiene como uno de sus objetivos llevar
esta bebida tradicional a la mesa del publico peruano resaltando los beneficios que esta
tiene, como el tema de control de peso, ayuda a las personas con diabetes y control de la
presión arterial. La presentación de la bebida proyecta una imagen ecológica tanto en el
envase como en los insumos, el envase de tetra pack que es reciclable en su 100% y los
insumos naturales como el maíz, habas, quinua, cebada, que son de origen peruano.
La chicha de jora “DIOSES” pretende hacerte sentir la experiencia de saborear la
bebida de la realeza incaica heredada por nuestros antepasados y recordarte el
misticismo de una picantería donde se encuentran objetos inclasificables, agregando
las exigencias que el mercado actual impone.
El público objetivo son todas las personas mayores de edad que busquen vivir una
experiencia distinta en sabor y presentación, que a su vez busquen un producto con
raíces peruanas de gran calidad y valor nutricional.
Las personas encargadas de elaborar el producto se verán comprometidas de una
manera afectuosa, por el valor sentimental que esta bebida trae consigo, revalorizar
nuestras costumbres y mostrarlas al mundo en la forma de una presentación única de
tetra pack.
Situación económica y valor requerido
Después de una evaluación económica y financiera el proyecto cuenta con los resultados
de indicadores que muestran una rentabilidad positiva, la inversión en el proyecto se ve
justificada en los ingresos anuales mostrando la aceptación en el mercado.
5
CAPITULO I: GENERALIDADES
Antecedentes
Una de las herencias más gratificantes dejadas por los incas que más se disfruta es la
chicha de jora. Una bebida compuesta principalmente por maíz de jora fermentado,
también conocido como maíz malteado.
“EnelantiguoPerú,eralachichapreparadadediferentesmanerasyendiversos
gradosdefermentación(deacuerdoalasedadesyocasiones)labebidacotidiana, la que
servía para socializar y la que se ofrendaba a los dioses. Cuando llegaron
losespañoleslachichaquedórelegadaporser“cosadeindígenas”,tuvounligero
despertar en el siglo XVIII, para luego volver a refugiarse en el regazo de los
marginados. Luego de la independencia, una canción compuesta por los mismos
autores del Himno Nacional, denominada “La chicha”, le dio otro carácter a esta
bebida cuyo consumo actual si bien está muy extendido por todo el país,
paradójicamente corre peligro de extinción ante la arremetida de la cerveza.”
(Bebidas,2013)
Se conoce que esta bebida tradicional del Perú también se produce en países como
Colombia y Ecuador, en sus principios el Imperio Inca abarcaba gran parte de toda
Sudamérica donde su cultura era absorbida por los distintos lugares y llevaban sus
conocimientos a todos estos países que en su momento pertenecían al gran
Tahuantinsuyo.
Y a su vez, en Europa existe el vino que puede ser considerado pariente cercano de la
chicha de jora.
Enlaactualidadlachichadejoraseconsumeprincipalmenteenzonasruralesdelnorte y la
sierra del Perú, incluso ciudades como Lambayeque y Piura aún mantienen su
tradicional elaboración a base de maíz gigante blanco que solo crecen en la sierra de
la región. La presentación de la bebida a los comensales se hace en vasijas
ornamentales fabricadas de calabazas secas pintadas y talladas denominadas «potos»
o «cojuditos» según su tamañorespectivamente.
6
Determinación del problema u oportunidad
En la actualidad esta bebida tradicional no cuenta con una acogida importante por la
población, además los establecimientos de venta no tienen llegada al público por lo que
el producto pasa desapercibido en su mayoría, esto no quiere decir que el público no lo
consuma, sino que no está al alcance de ellos.
Porotrolado,elaugedelagastronomíalaperuanaenlosúltimosañosvienellevando consigo
un incremento en la economía peruana, esto ha llevado en convertirse en un
motordelaeconomíadeestepaís,ajuzgarporlainformacióndadaaconocer,industria
gastronómica peruana alcanzo en 2010 los US$ 1.000 millones (BBC NEWS,2010)
Ilustración 1 Encuesta Ipsos
Fuente: IPSOS
“Más de 40 bebidas tradicionales se exhiben desde hoy en Arequipa en el Primer
Festival de Bebidas del Colca que se realiza con el propósito de preservar y
difundir costumbres de la zona chicha de jora , vino caliente, entre otras son las
bebidas que puede disfrutar la población arequipeña en el festival de bebidas que
se realiza hasta mañana en el Palacio de las Bellas Artes ” (Olaechea, 2013)
7
Con esta tendencia de la alimentación saludable y el auge de la gastronomía peruana,
que mejor oportunidad en brindar a las personas una bebida con orígenes netamente
peruanos y con grandes beneficios para la salud.
Todos estos acontecimientos en el Perú aseguran una presencia exitosa de la chicha
de jora en el mercado, Además del valor cultural que esta bebida lleva consigo es un
plus,lasinnumerablesvariacionesqueestabebidanosdaesdeexplotarenelmercado
peruano.
Justificación del Proyecto
“Lachichadejoraesunabebidademuchatradición.Ensumomentofuelabebida más
consumida, pero con el pasar de los tiempos se sabe que su consumo fue
disminuyendoapoco yaqueunadelascausaspodríaserqueestabebidaelaborada de
manera artesanal todavía no ha podido ser tecnificada, como se desea para
competir frente a las demás bebidas en el mercado”. (Retail,2016)
La elaboración de la chicha de jora artesanal implica un proceso relativamente
sencillo. Las recetas varían dependiendo de la cultura propia de la zona en la que se
prepara, sin embargo, para este trabajo de investigación se le ira adicionando
elementos nutritivos como el maíz y la quinua que enriquecerá a la chicha de jora
obteniendo simultáneamente una fermentación más completa que mejore la calidad.
“A sí mismo, también concientizar a la población al cuidado del medio ambiente,
con la utilización de los envases de tetra pack de cartón fabricado con materiales
vegetales biodegradables y sencillos de reciclar” (Retail, 2016)
A continuación, se presentará los valores nutricionales de nuestras principales materias
primas, para hacer de conocimiento de que el producto a elaborar contiene un valor
nutricional alto.
8
Tabla 1 Propiedades de Maiz
MAIZ
Energía (Kcal) 117
Proteína 0.4
Grasa Total 0.4
Colesterol (mg) -
Glúcidos (g) 5.8
Fibra (g) 0.2
Calcio (mg) 22
Hierro (mg) 1.8
Fuente: MINAGRI 2017
Tabla 2 Propiedades de la quinua
QUINUA
Proteína 8
Fibra (gr) 5
Manganeso 58%
Fosforo CDR 28%
Fosfato CDR 19%
Cobre de CDR 18%
Hierro de CDR 15%
Zinc CDR 13%
Potasio CDR 9%
Vitaminas B1,B2 Y B6 10%
Fuente: MINAGRI 2017
9
Tabla 3 Propiedades Habas Secas
Cebada Tostada
HABAS SECAS
Agua 11 g.
Proteína 26 g.
Calorías 341 Kcal
Hidratos de C. 58 g
Grasas 1.5 g
Fibra 25 g
Calcio (mg) 22
Hierro (mg) 1.8
Fuente: MINAGRI 2017
Tabla 4 Propiedades
CEBADA
Agua 11.7
Proteínas 10.6
Lípidos 2.1
Almidón y otros carbohidratos 64
Fibra (b) 15
Minerales 2.25
Tiamina 3
Niacina 78
Riboflavina 1
Ac. pantoténico 7.3
Fuente: MINAGRI 2017
10
Composición del envase detetra-pack
Ilustración 3 TETRAPACK
Fuente: Protege Tetra
El consumo de la chicha de jora trae consigo propiedades beneficiosas para distintos
males.SegúnEsSalud,estabebidaposeebeneficioscomo:recomendadoparapersonas
diabéticas, propiedades contra enfermedades del corazón, ayuda a los hombres a no
sufrir de la próstata, prevención contra la gripe, propiedades diuréticas, contiene
encimas y zinc. (EsSalud,2014)
Objetivos generales y específicos
Objetivo general.
Determinar en qué áreas podemos instalar una planta para la producción de chica de jora
con ingredientes andinos como quinua, cebada y habas en envases de tetra pack.
Realizar un estudio de mercado sobre la cantidad de personas que consume la chicha
de jora en el Perú.
11
Fidelizar a nuestros clientes creando consciencia que nuestro producto está elaborado
con productos naturales que poseen grandes cantidades de vitaminas.
Objetivo específico.
Cumplir por lo menos con el 90% de la demanda que obtendremos de nuestrodisponible
en todo Lima Metropolitana.
Identificar y analizar a nuestros competidores directos e indirectos que tienen
participación en el mercado para poder identificar sus fortalezas y debilidades, esto
nos facilitará a tener conocimiento sobre el comportamiento del mercado y tener una
referencia que servirá como un indicador para nuestra empresa.
Alcances y limitaciones de la investigación
Alcance
El estudio abarcará únicamente a los consumidores de Lima Metropolitana
inicialmente partirá en los sectores A, B Y C, ya que nuestro mercado objetivo se
localizará allí.
Limitaciones
Falta de datos de información sobre la demanda de la chicha de jora por lo que se
tomará en cuenta como sustituto la sangría.
12
2012).
CAPITULO II: ESTRUCTURA ECONOMICA DEL SECTOR
Descripción del estado actual de la industria.
Empresas que lo conforman.
El sector de bebidas está conformado por alcohólicas y no alcohólicas. Dentro de las
bebidas alcohólicas existen empresas que elaboran productos tradicionales como la
chicha de jora, sangría, vino, cerveza artesanal, etc.
Cervezas artesanales,Candelaria355ml Santiago Queirolo 1 litro
A pesar de ello, existe una gran cantidad de empresas que trabajan con productos
artesanales que elaboran chicha de jora tradicional. Los principales competidores son
la chicha de jora Dambo, la norteñita y chicha industrias sisa S.A.C. Las cuales
cuentan con un registro sanitario y garantizan la calidad de sus productos. (Guerrero,
Ilustración 11 chicha de jora amaqsumaq
Ilustración 7 cerveza artesanal Ilustración 5 vino tetra pack
Ilustración 9 chicha de jora
13
Tendencias de la industria
“En la actualidad los consumidores buscan opciones saludables de alimentos y
bebidas en el mercado. Debido a ello se elaboran productos con menos azúcar,
alimentosquebrindenenergíayayudenadisminuirelestrésdíaadía,jugosyaguas
saborizadas a base de frutas y verduras, entre otros” (Retail,2016)
Además de qué considerar el aspecto saludable en un producto, los consumidores
toman en cuenta estos cinco aspectos. Así lo indicó Eduardo Pérez, Marketing
&Product Manager de TetraPack:
Preocupación por un futuro amigable y sostenible.
Mensajes claros ytransparencia.
Ahorrar tiempo.
Las marcas locales.
Se valoran las experiencias.
Ahora los consumidores son más exigentes en cuanto a la calidad y presentación de
los productos que consumen, por lo tanto, esto representa un reto para las empresas
que elaboran bebidas alcohólicas, ya que buscan fidelizar al cliente satisfaciendo sus
expectativas.
Análisis Estructural del Sector Industria
El sector de la industria de bebidas alcohólicas y no alcohólicas está sufriendo
transformaciones drásticas, esto debido a los diferentes factores como por ejemplo el
cambiodelcomportamientodelconsumidoryelalzadelImpuestoSelectivoalConsumo,
ambas fuerzas de carácter social y económico están teniendo una gran influencia en el
alza de precios y disminución de demanda, con ello provocando la informalidad de
fabricación de este tipo de bebidas. Actualmente el Perú cuenta con diferentes bebidas
alcohólicas en el mercado ya sean producidas en el Perú o en el extranjero, podemos
mencionarqueenlacategoríadebebidasalcohólicasseencuentranloslicoresdestilados,
14
la cerveza y vinos. Enfocándonos en el análisis estructural de este sector, y el principal
factor económico que esta intervenido en la industria podemos resaltar el comentario de
Javier de la Viuda respecto al alza de impuesto en bebidas alcohólicas, este menciono lo
siguiente:
Este aumento tendrá consecuencias negativas no solo para los empresarios del
rubro,sinotambiénparalaeconomíadelpaís.LasubidadelISCvaaproducirun efecto
contrario al deseado. El Estado tendrá una menor recaudación fiscal y se tendrá
una migración del consumo de bebidas alcohólicas del mercado formal hacia las
del mercado informal (Gestion,2018)
Podemos decir entonces que esta industria está atravesando cambios ytransformación
lo cual nos llevan a innovar el producto y adecuarnos a las necesidades de este
mercado, tomando en cuenta la intervención de ISC.
Ilustración 13 ISC
15
Fuente: RPP Noticias
16
5 FUERZAS PORTER
NuevosCompetidores
Vendedores de cerveza artesanal que sacan presentaciones por
temporadas de chicha de jora
Productos sustitutos
se encuentran los vinos, sangrias, cerveza
artesanal
Rivalidad entre competidores
En el mercado se encuentran 2
competidores principales Jorinka e Industrias
SISA.
Negociacionproveedores
Alianzas estrategicas
con agricultores.
Negociacion Clientes
Mayorista:
Promociones en eventos y distribuidores
Minorista:
Venta directa al cliente.
17
Análisis Del Contexto Actual y Esperado
Análisis político – gubernamental.
La recesión experimentada en los últimos años ha producido una serie de cambios en los
principales sectores de consumo masivo. De acuerdo con las cifras del Ministerio de
laProducción de los seis primeros meses (mayo-octubre) desde el aumento del ISC, la
producción de pisco se llegó a duplicar en octubre (incremento del 100.9%) y tuvo tasas
positivas en julio (20.9%) y mayo (50.4%). De modo similar, la producción de vinotuvo
su mayor crecimiento interanual en agosto (91.9%) y resultados positivos en octubre
(75.3%), mayo (37.1%) y setiembre (0.1%). (ROSALES,2019).
SegúnelpresidentedelgremiodevinosylicoresdelaCámaradeComerciodeLima, el
sector de licores mostrara un crecimiento en un 10% para el presente año (2019).
También afirmó que los peruanos en cuanto a presentaciones de tamaño del envase
consumenlasbebidasalcohólicasde335ml,seguidasporlaspresentacionesde63ml y
125ml.
Elgobiernopúblicoundecretodondeseestableceelincrementodelimpuestoselectivo
alconsumoparadiferentesproductos,entreellosseencuentralasbebidasalcohólicas.
Ilustración 15 bebidas alcohólicas
18
Según la tabla anterior se aumentó una categoría según el contenido alcohólico que
tiene cada bebida y así tener en cuenta cuanto es el pago del impuesto selectivo al
consumo.
La modificación del ISC se realizó principalmente para reducir el consumo masivo
de las bebidas alcohólicas ya que para en el consumidor tiene impactos negativos.
(MEF)
Análisis Económico
El desarrollo económico en el Perú es evidente uno de los temas de mayor preocupación
para la elaboración de nuevos proyectos de inversión, la etapa en la que se encuentra el
país es indicado por el PBI, el cual es el indicador del crecimiento anual.
Según el instituto peruano de economía (IPE), proyectó que el Perú se expandirá un
4%esteañoubicándoseenteloslíderesdelcrecimientoeconómicoenLatinoamérica.
ElProductoBruto Interno(PBI)delpaísestaríaalentadoporlainversiónprivadaeste año,
que registraría una expansión de 6,9%, explicó el gerente general del IPE, Diego
Macera. En tanto la demanda interna crecería 4,1% este año y las exportaciones lo
harían en 4,4%, indicó en el primer foro Vistage. (CESLA,2019).
La economía peruana creció 2.3% interanual en el tercer trimestre por la evolución
favorable del consumo privado y la inversión, informó el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI). Esta cifra representa una desaceleración frente a
las expansiones del primer y segundo trimestre, que fueron 3.2% y 5.5%,
respectivamente.
19
Ilustración 17 PBI
Respecto al consumo per cápita de las principales bebidas alcohólicas en los hogares
tenemos la siguiente información.
De la tabla tenemos un indicador de que en Lima Metropolitana se consume mayor
cantidad de bebida alcohólica que en el resto del país. Eso quiere decir que en Lima
Metropolitanalaspersonasinviertensudineroenlacompradeestetipodebebidas,lo que
significa que nuestro producto puede tener buena aceptación y poder de adquisición.
Ilustración 19 consumo promedio per cápita
20
Ilustración 21 GRUPOS DE GASTO
Ssegún el cuadro de gastos, se ha incrementado en 2,5% el consumo de bebidas
alcohólicas, tabaco y estupefacientes al año 2017. Lo que quiere decir que el mercadova
enaumento.
21
Análisis Legal
Existen normas que se han establecido para la elaboración de alimentos y bebidas como
el aseo personal, almacenamiento, trasporte de las materias primas, etc. que se tiene que
tener en cuenta en la planta de producción donde se van a fabricar las bebidas.
Según Digesa se debe de tener en cuenta los siguientes aspectos.
Ilustración 23 Digesa
Fuente: MINSA
Las leyes en el Perú ayudan a prevenir que las bebidas comercializadas causen daños
en la población por lo que el ministerio de salud es un actor importante en la
imposición de los límites de fabricación de diversos alimentos y bebidas por lo que al
ser una variable de protección al consumidor se deben acatar de forma omisa.
Pese a todos los esfuerzos que se desarrollan con el afán de proteger al consumidor,
existen establecimientos que incumplen los requerimientos de ley por lo cual existen
sanciones en forma de multas, además, la existencia de comerciantes sin registro de
producción dificulta la comercialización de productos con mejores características y
legales, por lo que se generaría un problema más por atender para las autoridades
locales.
Análisis Cultural
Perú ha venido destacando en el aspecto gastronómico en los últimos debido a que
tenemos una serie de platillos típicos que son del agrado del público nacional como
internacional. Tal es el caso que cada año se realiza Mistura donde las personas van a
disfrutar de todos los patillos que se preparan aportando así al crecimiento de la
gastronomía del país y también ha incrementado muchos proyectos más, ya que el
impacto ha crecido positivamente.
22
Los peruanos se han mostrado orgullosos de su diversidad de flora, fauna, danzas,
Machu Picchu (que es una atracción a nivel mundial), gastronomía, etc. y con la
finalidad de que esta última crezca más queremos introducir al mercado la chichade
jora con valores que es una bebida nutritiva perteneciente a nuestrosantepasados.
La relación de los peruanos con la cultura incaica es muy marcada destacando la
riqueza histórica y las costumbres que en la actualidad se siguen practicando en el
territorioperuano,enlasierra,enlaselva,enlacosta,cadapuebloconunacostumbre y una
historia que contar encontrando una linda y enorme cantidad de costumbres que
identifican alperuano.
La cultura se ha mantenido por mucho tiempo con el formato de transmisión de los
conocimientos de generación en generación, con las enseñanzas de los padres a los
hijos, y los hijos a sus hijos, preservando muchos conocimientos como recetas de
medicinas tradicionales, bebidas alcohólicas (chicha de jora, el masato), danzas
costumbristas. Etc.
Análisis Ecológico
El maíz ha sabido adaptarse según las diferentes características ecológicas que se
encuentran en el Perú, la gran variedad de climas y tipos de suelos contribuyeron a la
formación de muchas variedades dl maíz. La evolución de esta panta es observada en
cada lugar donde se cosecha, en algunos lugares la producción es grandiosa con unos
granos enormes como las de variedad CUZCO, o como aquellos maíces que son
deliciosos tostados, también existen los que tienen una pigmentación más fuerte como el
maíz morado, el cual es utilizado para la elaboración de la chicha morada.
La variedad de climas, suelos, disponibilidad de agua y demás factores, influye en
las características nutricionales y de composición del maíz, así como también en el
saborqueeselmásimportantefactorcuandosetratatemasdecomidasybebidaspor lo que
eso convierte el factor ecológico en uno determinante para la elaboración de un
producto con materia primavegetal.
23
El maíz blanco del cual produciremos la chicha de jora produce en climas secos y
fríos como Huancayo, Huancavelica, Cuzco, Cerro de Pasco, etc. El cuál será la
materia prima para la elaboración de la chicha de jora.
Ilustración 24 Tipos de maíces
(maiz, 2019)
Respectoalosresiduosquegeneramospuedensertratadosparalaalimentacióndelos
animales, de preferencia los cerdos, aunque el proceso de la fermentación ayuda a
aumentar la digestión total del almidón y también mejora con el procesado del
granulado y más aun con el proceso de cocción esto facilita la digestión del ganado
vacuno.
Análisis Tecnológico
La maquinaria que vamos a utilizar será la marmita eléctrica que es una olla de metal
cubierta con una tapa totalmente ajustada. Se utiliza para procesar alimentos nutritivos,
así como mermeladas, chocolates, dulces, carnes, etc. Ya que debido a su estructura nos
facilita realizar los diferentes procesos para la elaboración de la chicha de jora.
Lasmaquinasqueutilizamosentodoelprocesosondecalidadygrandesencapacidad ya que
elaboraremos numero elevados de productos para satisfacer al mercado. Estas
maquinarias aceleran el proceso de la fabricación de la chicha, especialmente el
procesodefermentadoqueesloquemástiemponostoma,echotradicionalmenteeste
proceso puede durar días o semanas (según el grado alcohólico que se quierelograr),
24
mientrasquenuestramáquinadelfermentadonostomara12horasparalograrobtener la
chicha en su puntoideal.
Nuestras materias primas más importantes (maíz, quinua, cebada, habas) tienen que
estar en las mejores condiciones para elaborar una chicha con calidad, pero siendo el
maíz la materia prima más importante de todos los mencionados se tiene que tener en
cuenta las diferentes razas que existen y la tecnología que se tiene que tener encuenta
desde el proceso de siembra para que el maíz tenga un mejor valor nutritivo respecto
alostípicosmaíces.TomaremosdatossobreelmanejotécnicoenlaregiónJunínpara así
poder explicar que procesos se tiene que tener encuenta.
Elmaízrequierepreferentementesuelosneutros,pudiendodesarrollarseensueloscon pH
5,5 a 7,5, tolera medianamente la alcalinidad y es sensible a suelos ácidos con
toxicidad de aluminio mayor a 60 % y a la baja disponibilidad de fósforo. El 90% del
área sembrada de maíz se realiza bajo secano en terrenos con topografía ondulada y
con pendientes mayores al 15 % con la modalidad de "rozo", "picacheo" y quema de
bosque altos, "chaleo" y quema de purmas bajas. En la preparación del suelo sobre
todo en suelos de laderas deben tomarse en cuenta prácticas conservacionistas, para
proteger el suelo de los impactos de las gotas de lluvia y disminuir la escorrentía
superficial, ¡conforme se detalla! Utilizar, métodos de preparación que dejenrastrojos
vegetales en la superficie, sin quemar y pulverizar el suelo. Utilizar cobertura vegetal
y practicar la rotación de cultivos, lo que permitirá una mayor infiltración del agua y
menor erosión del suelo. (Inia)
Oportunidades
Debido a las transformaciones que está teniendo la industria de bebidas alcohólicas,
nos brindan nuevas oportunidades, tales como ofrecer un producto de origen netamente
peruano ya que está en tendencia la gastronomía peruana y el consumo de los productos
que contenga en su composición ingredientes naturales, tales como el maíz, que
adicionalmente contiene propiedades nutritivas ello nos permitirá tener mayor acogidaal
mercado. Tenemos como ingrediente base al maíz, nos permite tener materia prima a un
bajo costo, La INEI en diciembre del 2017 indicó que se incrementó la producción de
maíz en un 37,4%.
25
El envase tetra pack nos brinda la oportunidad de preservar y colaborar con nuestro
medio ambiente, ya que es un envase 100% reciclable, a diferencia de otros envases
como botellas de vidrio y plástico. Adicionalmente que nos permite preservar el olor
integro de nuestra bebida.
Nuestro mercado objetivo está ubicado geográficamente en Lima metropolitana, lo
cual es la capital del Perú, teniendo mayor migración provinciana que otros
departamentos, entonces podríamos decir que existe un índice alto de migrantes
provincianos en Lima, lo cual sería una gran oportunidad ya que conocen el producto
y podrían optar en comprarlo.
Análisis Demográfico
La segmentación demográfica en cuanto a la venta de la chicha de jora será para
personas mayores de edad 18 años de ambos géneros.
Ilustración 25 INEI
Fuente: INEI 2017
26
Según la pirámide de la población 2013 y 2021 nuestra población muestra una
tendencia al envejecimiento relativo de la población, aunque en términos absolutos la
población joven y en edad de trabajar seguirá siendo la más numerosa,
comportamiento observado en el gráfico.
Fuente: INEI 2017
El número de personas según el nivel socioeconómico en Lima muestra una mayor
población en el sector C
Ilustración 27 INEI
Ilustración 26 INEI
27
Fuente: INEI 2017
CAPITULO
III: ESTUDIDODE
MERCADO
Descripción del producto:
La preparación y elaboración de esta bebida, está influenciada con la zona geográficade
procedencia, ya que varía con respecto a los ingredientes tanto en Piura, Cuzco, entre
otros departamentos, en esta ocasión primordialmente se trabaja en el proceso de
producción con la harina de jora como insumo principal, en un envase de Tetra pack con
un contenido de 330ml.
Tabla 5 Descripción del Producto
CONDICION DEL
PRODUCTO
DESCRIPCION IMAGEN REFERENCIAL
PRODUCTO
BASICO
Una bebida alcohólica de un alto
contenido nutricional y de origen
peruano.
28
PRODUCTO
REAL
Condición de elaboración: estándares de
calidad, fecha de vencimiento.
Envase: Tetra pack
Contenido: chicha de jora
Cantidad: 330 ml
Etiqueta: contenido nutricional de la
fusión de los ingredientes.
PRODUCTO
AUMENTADO
Atención al cliente: página web, fan
page.
Fuente: Elaboración propia
Selección del segmento de Mercado
Geográfica.
El área geográfica que se estudiará es Lima metropolitana.
Demográfica.
Edad: edad mínima para la evaluación del segmento del mercado es de 18 años en
adelante.
Género: es indistinto, no excluyente para mujeres y varones.
Educación: para el consumo de esta bebida es irrelevante el grado de instrucción de
la persona.
Ocupación: No excluyente para personas que se dediquen a cualquier trabajo u
ocupación. Religión: No excluyente cualquier religión.
Ingreso y estatus familiar: Para una clase social A, B, C que tengan un ingreso
promedio o mayor al sueldo básico.
Pictográfica.
29
Actitudes: tendencia por productos naturales.
Opiniones: personas que deseen comprar una bebida alcohólica que beneficie a su
salud.
Intereses: Interesadas en consumir productos con gran aporte nutricional.
Actividades y estilos de vida de la población: Personas que sean propensas a
enfermedades tales como la diabetes o colesterol, ya sea hereditario o por
alimentación y hagan deporte y tengan una dieta balanceada.
Investigación de mercado
Se realizó el estudio de exploración en base a la técnica de un formulario realizado en
Google drive, el total de personas encuestadas fue de 104, entre mujeres y hombres
mayores de edad.
Las preguntas realizadas fueron un total de 25:
Edad
Sexo
Genero
Distrito de residencia
¿Consume bebidas alcohólicas?
¿Qué tipo de bebidas alcohólicas?
¿En qué ocasiones bebidas alcohólicas?
¿Con que frecuencia consume bebidas alcohólicas?
¿Usted compra bebidas alcohólicas?
¿En qué cantidad compra bebidas alcohólicas?
¿Ha consumido alguna vez chicha de jora?
30
¿Por qué no consumirías chicha de jora?
¿Le gustaría consumir chicha de jora?
¿En qué ocasión y lugar probo chicha de jora?
¿Por qué no consume bebidas alcohólicas?
¿Volvería a consumir chicha de jora?
¿Prefiere la chicha de jora Natural o con algún sabor a fruta?
¿Qué fruta le gustaría?
¿En qué envase le gustaría la chicha de jora?
¿Qué imagen le hace pensar en la chicha de jora?
¿Cuánto está dispuesto a pagar por una bebida de chicha de jora (Envase de 330 ml)?
¿Cuál es el medio de comunicación por la cual quisiera ser informado sobre la venta
de chicha de jora?
¿Por qué no desearía consumir chicha de jora?
¿En qué presentación y tamaño le gustaría la chicha de jora?
Tabla 6 Encuesta
PREGUNTA Respuesta más frecuente
Edad 18 a 25
Sexo Mujer
Distrito de residencia La Molina
¿Consume bebidas alcohólicas?
Si
¿Qué tipo de bebidas alcohólicas?
Cerveza Tradicional
¿En qué ocasiones toman bebidas
alcohólicas?
Reunión con amigos
31
¿Con que frecuencia consume bebidas
alcohólicas?
2 o más veces al mes
¿Usted compra bebidas alcohólicas?
Si
¿En qué cantidad compra bebidas
alcohólicas?
6 unidades
¿Ha consumido alguna vez chicha de
jora?
Si
¿Le gustaría consumir chicha de jora?
No
¿En qué ocasión y lugar probo chicha de
jora?
Restaurantes de comidas típicas
¿Por qué no consume bebidas
alcohólicas?
No me gusta
¿Volvería a consumir chicha de jora?
Si
¿Prefiere la chicha de jora Natural o con
algún sabor a fruta?
Natural
¿Qué fruta le gustaría? Manzana
¿En qué envase le gustaría la chicha de
jora?
Vidrio
¿Qué imagen le hace pensar en la chicha
de jora?
Inkas
¿Cuánto está dispuesto a pagar por una
bebida de chicha de jora (Envase de 330
ml)?
s/. 4.00
32
¿Cuál es el medio de comunicación por la
cual quisiera ser informado sobre la
venta de chicha de jora?
Redes Sociales
¿Por qué no desearía consumir chicha de
jora?
No me gusta el Sabor
¿En qué presentación y tamaño le
gustaría la chicha de jora?
330 ml
¿Por qué no compra bebidas alcohólicas?
No tienen tiempo
Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado
La mayor parte de los encuestados oscila entre los 18 y 25 años, lo cual demuestraque, a
pesar de su juventud, conocen las costumbres de una cultura tan antigua como la inca y
están dispuestos a consumir productos nuevos paraellos.
Los resultados muestran que el consumidor tiene una gran aceptación de esta bebida
en su sabor tradicional.
Promocionar el valor nutricional, ya que las personas no tienen conocimiento sobre
las propiedades de esta bebida, pero a pesar de ello tiene aceptación.
Un medio muy importante para la difusión de esta medida serán las redes sociales,
creandotendencia.
La mayor parte de las personas que probaron la chicha de jora, están dispuestos a
volver aconsumir.
El precio que estarían dispuestos a pagar sería entre 4 o 5 soles, por lo que el factor
calidad debería estar muy presente.
Existe un gran interés por las bebidas alcohólicas, más de 50% las consume.
Se debería considerar tener una alianza estratégica con los restaurantes de comidas
típicas, ya que es en ese lugar donde buscan mayormente esta bebida.
33
Existente un porcentaje mínimo que desea la chicha de jora frutada, lo cual nos lleva
a decidir que se mantendrá en su sabor tradicional.
Se eligió la presentación de tetra pack por la conservación del medio ambiente y por
la aceptación de envase en el mercado.
Análisis de la demanda
La chicha de jora, como tal no tiene un seguimiento formal en su cantidad de ventas, ya
que, se realizan de forma artesanal, es por ello que para analizar la demanda historia del
producto se ha propuesto tomar como referencia el vino (sangría) , que vendría a ser el
competidor directo de la chicha de jora. Estos productos vienen a ser semejantes en su
forma de elaboración, los grados de alcohol y en su presentación de tetra pack.
SegúnesteanálisisdePROCHILEacercadelmercadodevinosperuanoselconsumo de
vino per cápita es menor a 1,8 litros anuales, y 3 litros per cápita si consideramos
solo a los mayores de 18 años deedad.
“Elconsumodevinossedivideen:vinosnacionales(80%)yvinosimportados(20%). El
mayor consumo de vinos se da en el NSE (Nivel Socio Económico) A. La baja
lealtad de marca representa una oportunidad para el ingreso de nuevas marcas ya que
solo el 35% de las personas que consumen vinos son leales a la marca. El 70% de las
ventas de vino de alta gama se generan entre junio y diciembre, temporada de
celebraciones y festivales de vino” (chile,2017)
Los datos de Euromonitor, son producciones de los años de la sangría y los tipos de
vinos base que vienen usando para la elaboración de la sangría
Ilustración 28 Producción de vino
Fuente: Euromonitor 2017
34
Fuente: Euromonitor 2017
Análisis de la oferta
Existen pocas empresas productoras y comercializadoras de chicha de jora en el Perú
entre ellas tenemos
Ilustración 30 Apuwiñapu
Fuente: Pagina web ApuWiñapu
APU WIÑAPU
Ilustración 29 Producción vino
35
Chicha de Jora pasteurizada ApuWiñapu en un innovador formato que conserva sus
nutrientesybeneficiosparalasalud,embotelladaenvidrio,selladaalvacío,elaborada con
técnicas tradicionales de preparación; tiene como ingredientes al maíz de jora,
cebada, quinua, habas de sabor agradable y ligeramente dulce; presentación: botellas
de 750 ml., registrosanitario.
Etiqueta, contra etiqueta; fecha producción; ideal para hoteles, restaurantes,
instituciones, y en todo tipo de reunión o celebración social; también se emplea en el
sudado de pescado, mariscos, pachamancas, parrilladas, etc. Se conserva biendurante
bastante tiempo; Calidad de exportación, Delivery Lima y Envíosnacionales.
INKAS FOOD comercializa chicha de jora e botellas de vidrio
THE PERU CHEF botella de 1L
Ilustración 32 ThePeru chef
Ilustración 31 chicha de jora
36
ALLIN AQHA chicha de jora botella de plástico en presentación de 1 L
Ilustración 33 AllinAqha
CANDELARIA
única presentación de chicha de jora en botellas de vidrio
"La Patriota" será una edición limitada de 5000 botellas numeradas de estascervezas
artesanales y su contenido es resultado de la mezcla del agua, maíz jora y guiñapo
germinados, cebada, lúpulo, canela, clavo de olor, miel de chancaca, especies y
levadura” (comercio,2016)
Ilustración 34 Candelaria
37
¡LA CHICHA MONSEFUANA En Monsefú existen 62 sabores de chicha! Entre
ellastenemoschichadejora,chichadepatadetoro,chichadepiña,chichadeníspero, chicha
de cereza, chicha de manzana, chicha de noni, chicha de carambola, chichade
zanahoria, y chicha de loche, su elaboración es más artesanal y se comercializa solo
en el lugar deMonsefù
Cabe recalcar que la mayoría de estas empresas se dedican a exportar la chicha de
jora y no tienen un enfoque en el mercado local.
Competidores potenciales
La mayoría de ellos elaboran la chicha de jora de una forma artesanal, la mayoría de
ellos se basa en la chicha de jora del norte que tiene aditivos diferentes a la verdadera
chicha que nace en la región de la sierra, es por ellos que los sabores son variados en
muchoscasos.Estasempresascuentanconregistrosanitarioyasegurancalidadenlos
productos tales como, Allinaqha, the Perú chef, Apuwiñapu, Inkasfood.
CAPITULO IV: PROYECCION DE MERCADO OBJETIVO
El ámbito de la proyección
38
Para determinar correctamente las distintas proyecciones a realizar, así como el tamaño
del mercado es necesario tener en cuenta las constantes variaciones que experimenta el
paísyelmundodíaadía,paraellosenecesitainformaciónfidedignaenelcualmencione el
crecimiento de la población año a año y crecimiento delsector.
Fuente: Elaboración propia
Proyección de crecimiento
% Crecimiento Anual 1.16
1.14
1.12
1.1
1.08
1.06
1.04
1.02
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
39
El Instituto Estadística Informática (INEI), realizo una proyección de la población total
con lo cual se observa que va en crecimiento.
Tabla 7 Proyección de Crecimiento
Años | Población Tasa de crecimiento población
2011 29,797,694 1.14 %
2012 30,135,875 1.13 %
2013 30,475,144 1.13 %
2014 30,814,175 1.11 %
2015 31,151,643 1.1 %
2016 31,488,625 1.08 %
2017 31,826,018 1.07 %
2018 32,162,184 1.06 %
2019 32,495,510 1.04 %
Fuente: INEI- Estimaciones y Protecciones de Población 2019
40
Con la ecuación de la regresión lineal obtenida se obtendrá un estimado del crecimiento
poblacional, para los años proyectos de la investigación.
Tabla 8 Población
Años Población Tasa de crecimiento población
2020 32,824,358 1.01
2021 33,149,016 0.99
2022 33,470,569 0.97
2023 33,788,589 0.95
2024 34,102,668 0.93
Fuente: Elaboración propia
Selección del método de proyección
Mercado Potencial.
La chicha de jocha de jora en Tetrapack 100% renovable estará dirigido para las
personasdeLimaMetropolitanamayoresde18años,yaqueesunabebidaalcohólica, para
los niveles socioeconómicos A, B yC.
A continuación, se indicará la cantidad de población de Lima Metropolitana en miles
de personas que consumen bebidas alcohólicas y no alcohólicas.
Ilustración 35 POBLACION POR SEXO
41
Fuente: CPI 2018
La cuidad de lima alberga 11 351 200 personas que representa el 35.3% de toda la
población delpaís.
En lima Metropolitana hay 10 365 300 entre niños, adultos, ancianos, varones y
mujeres.Estaeslacantidaddepoblaciónquetendremosencuentaparaobtenernuestro
mercadopotencial.
Ilustración 37 CPI
Fuente: CPI, 2018
Ilustración 36 PRINCIPALES CIUDADES
42
Tabla 9 Grupo de Edad
GRUPOS DE EDAD TOTAL MASCULINO FEMENINO
Miles % Miles % Miles %
18-24 años 1 325.7 12.8 654.7 13 671.0 12.6
25-39 años 2 526.5 24.5 1 222.5 24.3 1 304.0 24.3
40-55 años 2 015.6 19.4 960.8 19.1 1 054.8 19.8
56- + años 1 587.9 15.3 714.0 14.2 873.9 16.4
TOTAL 7 455.7 72 3 552 70.6 3 903.7 73.1
Fuente: Elaboración propia
Tomando en cuenta que nuestro mercado se centra en Lima Metropolitana y nuestro
niveldereferencialamayoríadeedad,tenemosqueeltotaldepoblaciónentrevarones y
mujeres mayores de edad es de 7 455 700 millonespersonas.
Se elaboró una cuesta para saber cuántas personas de Lima Metropolitana consumen
bebidas alcohólicas, obteniendo como resultado 65.3%
Fuente: Elaboración propia
Mercado potencial 4 868 572 personas.
43
Para los siguientes años 2019-2025 también obtuvimos nuestro mercado potencial de
acuerdo a la base de datos del INEI.
PERU: POBLACION POR SEXO 2020 -2025
Tabla 10 Población años
AÑOS POBLACION HOMBRES MUJERES
2019 32495510 16 269 416 16 226 094
2020 32824358 16 431 465 16 392 893
2021 33149016 16 591 315 16 557 701
2022 33470596 16 749 517 16 721 052
2023 33788589 16 905 832 16 882 757
2024 34102668 17 060 003 17 042 665
2025 34412393 17 211 808 17 200 585
Tabla 11 Población Lima
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
Tabla 12 Grupos de edad
GRUPOS DE EDAD
AÑO 2019
AÑO 2020
AÑO 2021
AÑO 2022
AÑO 2023
AÑO 2024
AÑO 2025
%
18-24 años 12.80% 1336132 1349654 1363003 1376225 1389300 1402214 1414950
25-39 años 24.50% 2557441 2583321 2608872 2634181 2659208 2683926 2708302
40-55 años 19.40% 2025075 2045569 2065801 2085841 2105658 2125231 2144533
56- + años 15.30% 1597095 1613258 1629214 1645019 1660648 1676084 1691307
TOTAL 72% 7515744 7591801 7666890 7741267 7814814 7887456 7959091
Fuente: Elaboración propia
LIMA LIMA METROPOLITANA
(Personas) AÑO 35.30%
2019 11470915 10438533
2020 11586998 10544169
2021 11701603 10648458
2022 11815120 10751760
2023 11927372 10853908
2024 12038242 10954800
2025 12147575 11054293
44
Mercado potencial 2019-2025
Tabla 13 Grupos de Edad 2019 - 2025
Mercado Disponible
De acuerdo al resultado de la encuesta se ha escogido a la población de los niveles A, B
y C ya que se tuvo bastante aceptación tanto del precio, envase del producto y materia
Ilustración 38 MERCADO DISPONIBLE
AÑO GRUPOS DE EDAD
18- 56+ AÑOS
2019 4907781
2020 4957446
2021 5006479
2022 5055047
2023 5103074
2024 5150509
2025 5197286
Fuente: Elaboración propia
45
Fuente: INEI 2018
prima. Existen personas que han probado productos similares o iguales al queofrecemos
y están dispuestas a volverlo a consumir, así como hay personas que tienen poco
conocimientoperoqueestáninteresadosenprobarloyaquetienenlosrecursosyelinterés
deadquirirlo.
Tabla 14 Total dePoblación
NSE AÑO2018
A/B 29% 1411886
C 42% 2044800
TOTAL POBLACION 3456686
Analizandolosnivelessocioeconómicosaloscualesnosvamosadirigirtenemosuntotal de
3456686 personas que consumen y no consumen bebidas de la población de Lima
Metropolitana mayores de 18años.
Mercado disponible 3456686 personas.
Mercado disponible 2019-2025
Fuente: Elaboración propia
1.1.1 Mercado Objetivo
Para obtener la cantidad de personas que están interesadas en consumir nuestros
productos se elaboró la pregunta ¿Qué tipo de bebida alcohólica consume?, colocando
como una de las alternativas dentro de la encuesta la chicha fermentada, obteniendo un
25,4% de personas que consumen este tipo de producto con similar proceso al nuestro.
Para seleccionar nuestro mercado disponible tomaremos como referencia la cantidad de
personas que toman chicha fermentada.
46
Mercado disponible 3456686 personas.
Mercado Objetivo 877 998 personas.
Mercado objetivo 2019-2025
Tabla 15 Mercado Objetivo
AÑO POBLACION
2019 885069
2020 894026
2021 902868
2022 915165
2023 920288
2024 928843
2025 937279
Fuente: Elaboración propia
47
1.2 Pronostico deVentas
Basándonos en una de las preguntas de la encuesta:
Fuente: Elaboración propia, 2019
Comoseobservael89.70%delosencuestadosaconsumidoalgunavezchichade jora,
habría una posibilidad que estén dispuestos a comprar el producto, entonces realizamos
los siguientes cálculos. Por lo tanto, se puede afirmar que para los siguientes años sería
la población que compraría esteproducto.
Tabla 16 Población
Año Mercado Objetivo Población que Compraría
2019 885,069 793,907
2020 894,026 801,941
2021 902,868 809,873
2022 915,165 820,903
2023 920,288 825,498
2024 928,843 833,172
2025 937,279 840,739
A continuación, se presenta la frecuencia con la que los encuestados toman
bebidas alcohólicas.
¿HA CONSUMIDO ALGUNA VEZ CHICHA DE JORA?
10.30%
89.70%
Si
No
48
Fuente: Elaboración propia
Tabla 17 Promedio Consumo de chicha de Jora
CANTIDAD Q (Anual) W F*W
1 botella al mes 12 2.48% 0.2976
1 botella cada 3 meses 4 24.19% 0.9676
1 botella alaño 1 43.71% 0.4371
2 botellas al año 2 29.62% 0.5925
PROMEDIO CONSUMO ANUAL 2.2947
Según lo calculado, una persona consume 2.2947 veces por año. En consecuencia,
nuestro pronóstico de venta seria para los siguientes años.
Tabla 18 Promedio de unidades anuales
AÑO POBLACIÓN QUE COMPRARÍA PROMEDIO DE UNIDADES ANUALES
2019 793,907 1,821.778
2020 801,941 1,840,214
2021 809,873 1,858,416
2022 820,903 1,833,726
2023 825,498 1,894,270
43.71%
2.48%24.19% 29.62,
Cuanto botellas de chichajora consume
1 botella almes
1 botellas cada 3 mes
1 botella alaño
2 botella alaño
49
Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas
Como en todo proyecto, existen ciertos factores que pueden impactar o alterar el
pronóstico de ventas; en este caso, algunos de esos son:
Calidad del producto.
Es necesario mantener estrictos controles de calidad en todo el proceso productivo de la
chicha de jora, ya que de noser así el consumidor podría preferir otros productos al
nuestro, lo cual significaría una baja en lasventas.
Impuesto.
La decisión Gubernamental al subir los Impuestos se vería afectado el proyecto.
Poder adquisitivo.
Ante la inestabilidad económica los ingresos se pueden ver afectados y eso afectar al
servicio del proyecto.
Tecnología.
El uso de la tecnología está muy ligado al de la calidad del producto, por lo que al
contar con la mejor tecnología posible se puede asegurar un producto de buena calidad.
Por último, el de no contar con una buena tecnología ocasionaría retrasos en la
producción, lo cual significaría una baja en las ventas.
Aspectos naturales.
Como se sabe el Perú es un país en el que suceden muchos fenómenos naturales como
temblores, terremotos, inundaciones, huaycos, lluvias intensas, etc.
Es necesario prever estas situaciones para que no existan problemas a la hora de
abastecerse como por ejemplo sucedió a inicios del 2017 cuando a causa del
Fenómeno del Niño hubo desabastecimiento de muchos productos y esto generó que
los precios suban y muchos procesos productivos de algunas fábricas se vean
afectados.
50
CAPITULO V: INGENIERIA DEL PROYECTO
Estudio de ingeniería
Modelamiento y selección de procesos
Loaprocesosdelaelaboracióndelachichadejoratienendiferenciasdeacuerdoallugar de
origen, la chicha de jora se consume en la costa, sierra y selva durante las fiestas
patronales, cumpleaños, matrimonios. Este invalorable regalo de los Incas se elabora en
la costa norte como el distrito de Catacaos en Piura, así también como en los pueblos
andinos, especialmente en Cusco (Urubamba), valle donde se encuentran los mejores
granos de maíz de todo el Perú es por ello que la chicha de jora producida en este lugar
contiene un saborúnico.
CHICHA DE JORA (SIERRA) CHICHA DE JORA (COSTA)
La fermentación se hace en vasijas de
barro las cuales son generalmente
enterradas durante meses
En la misma poza de entierro se elimina
el agua y se coloca el ichu y sobre el ichu
se riega periódicamente esta operación
dura entre 8 a 15 días
Para la filtración se usa el ichu (paja
brava en forma de redencilla
El color de la chicha de la sierra gracias a
los maíces amarillos de grandes
propiedades toma un color dorado claro
Para el remojo de chicha de jora se usan
pozos de piedra rectangulares de 10
centímetros y duran 12 a 14 horas.
En la germinación se coloca el maíz
sobre una capa de arena de 2 a 3
centímetros de altura, se riega y cubre
con arena y hojas de plátano y otra vez
arena como unas mil hojas, donde
permanece así por 4 días
Para la filtración se usa la fibra de
algodón
El color de la chicha de Catacaos
depende de la materia prima utilizada en
su elaboración por lo general es parda
oscura
Fuente: Elaboración propia
51
Especificaciones del producto
CHICHA DE JORA
DESCRIPCION: Bebida tradicional hecha a
base de maíz, cebada
tostada, habas tostada y
quinua
COMPOSICION: Granos de maíz, quinua, azúcar, cebada y habas
tostadas, levadura y agua.
CARACTERISTICAS
SENSORIALES:
Color dorado claro, con contenido alcohólico con un
sabor dulce y amargo
FORMA DE USO Y
CONSUMIDORES
POTENCIALES:
Bebida para cualquier
ocasión, especialpara acompañarcomidas.
EMPAQUE
ETIQUETADO, Y
PRESENTACIONES
Empaque de tetra pack, con
etiquetado de 330 ml.
Fuente: Elaboración propia
Selección de procesos de producción
Para la elaboración de la chicha de jora tomamos en cuenta la importancia de la materia
prima y el tiempo de fermentación, tomando como referencia la elaboración de la chicha
de jora de la sierra. El tipo de producción que se tendrá en cuenta es la producción por
lote, ya que su proceso no es permanente, se interrumpe debido a que se dan una seriede
operacionesacadalotequesellegaaproducir.Alserunabebidadeelaboraciónartesanal y
considerada por algunos productores como un arte, se toma en cuenta la elaboración
industrial de (“Parámetros óptimos en la fermentaciónalcohólicapara industrializar
la chicha de jora “presentada por Jessica Karina Pomasqui )El proceso de la chicha de
jora se da mediante la fermentación y hervido de las féculas para intervenir los azucares,
a fin de obtener la ruptura de los granos de almidón y así exponerlos a un fácil ataque de
levaduras, los siguientes procesos son los siguientes Todo inicia con la recepción de la
materia prima, el maíz ,la quinua donde se almacenarán en un ambiente seco y aireado
luego se procede a pesar los insumos de acuerdo a las proporciones para la fabricación,
después con la ayuda de una faja transportadora se llevaran al lavadero industrial para
que proceda al lavado. Posteriormente se procede a remojar el maíz por un periodo de 3
a4horas.Unavezremojadoseleconocecomomaízgerminadoelcualsellevaasecar
52
en el secador rotatorio luego atreves de un molino de martillos se tritura el maíz. A
continuación, pasa por un proceso de cocción de 100º C durante 2 horas y 40 minutos
juntos con la quinua, cebada y habas tostadas añadiendo también el resto de losinsumos.
Mientras esto suceda se mueve con paletas para mantener la masa uniforme, luego se
procede a enfriar a través de un intercambiador de calor y se filtra el extracto a través de
mallas.Labebidaobtenidallamadamostoesalmacenadapor3díasaunatemperaturade 9 ºC.
Durante este proceso es importante realizar un control del grado de alcohol y
temperaturafijándonoscomoestablecidounpH=4yalcohol=3%envol.Sellevaacabo un
último filtrado a través de un filtro prensa y se obtiene la chicha de jora. Con el finde
detenerelcrecimientodelacargamicrobianayevitarreaccionesenzimáticasqueafecten al
olor y sabor de producción se realiza la pasteurización. Posteriormente se inspecciona
elpH,colorazucares,yserealizaunexamenorganoléptico.Porúltimo,seenvasaentetra pack,
se sella yencaja.
Los desechos se llevarán a alimentar a los animales (cerdo, vaca)
Proceso de germinado
El proceso de germinado consta de producir malta, se logra el objetivo de acelerar el
proceso natural de germinación proporcionándole al maíz la condición adecuada de
humedad, temperatura y oxigenación con el fin de producción de enzimas. Se divide en
tres etapas como el remojo, germinación y secado.
Proceso de molienda de jora
Para la fabricación de la chicha de jora se tritura el maíz llevándose a los molinos donde
se obtiene un producto de granulación intermedia
Proceso de cocción
La función de esta etapa es convertir el almidón, la proteína, los materiales de la pared
celular, etc., en un líquido fermentable, el mosto. La jora molida se coloca en un
recipiente grande con agua, en una proporción de un kilo de jora por 1.5 litros de agua;
se hierbe y calienta la mezcla durante 2 horas y 40 min.
53
Proceso de filtración
Es la operación de separación y se realiza en frio o caliente en la sierra se usa el icho
(pasto del altiplano) en forma de cesta de manera artesanal, pero para industrializar se
usarán materiales o mallas industriales.
Proceso de fermentación
Sellevanacabodosprocesosinoculaciónyfermentaciónduraaproximadamente8horas, pero
a las 10 horas ya se siente el sabor agridulce, y a las 12 horas la chicha adquiere el sabor
característico de “chicha fuerte”, a temperatura ambiente (de 10ºC a32ºC).
Proceso de pasteurización
Este se lleva a cabo para poder detener el crecimiento de la carga microbiana y evitar
reaccionesenzimáticas,ademástambiénfacilitasuempaqueypresentaciónsinalterarsu sabor
ycolor.
Procedimiento de los operarios
Un operario recibe los granos de maíz, quinua habas y cebada donde procede a
inspeccionar y pesar las cantidades necesarias para la producción
Luegoeloperarioencargadodeltransportellevaestosgranosaláreadelavado,remojado
ysecado
Otro operario se encarga de inspeccionar la mezcla hervida inspeccionando el mosto
Luego de que la mezcla es filtrada fermentada y pasteurizada un operario se encarga de
inspeccionar la mezcla midiendo el pH y el grado de alcohol
Una vez que la bebida esta lista para envasarse un operario se encarga de armar los tetra
packs y llevarlo al área de envasado
Una vez en el área de envasado un operario se encarga de poner las tapas y verificar que
el envase este en perfectas condiciones para su distribución
Para finalizar un operario se encarga de armar las cajas de distribución y empaquetar en
grupos de 12 unidades.
54
CONDICIONES DE PROCESOS PARA LA OBTENCION DE LA CHICHA DE JORA
Tabla 19 Parámetros controlados
Fase Parámetros controlados
Aireación Humedad
relativa
Temperaturas Tiempo
Remojo No 90% 20 º C 4 días
Germinación Si 90% 20 º C 4 días
Secado No 0% 40 -60 º C 2-3 días
Fuente: parámetros óptimos en la fermentación Jessica Karina
55
Cajas
8
Tetrapack Levadura Azucar
5
Cebada
4
Habas
3
Quinua
2
Granos de maíz
Armar
11
Inspeccionar
9 Armar
Inspeccionar pesar
Inspeccionar
Maíces defectuosos
Pesar
1 Lavar
2 Remojar
3 Secar
Triturar
4
cocer
6
Enfriar 7
Mosto
Segundo
filtro
Inspección del mosto
Transportador 1 alfiltrador
Primer filtro
Demoradel
1 primerfiltro Residuos solidos y granulados Residuos fibras pequeñas
Transporteal 2
fermentador
Fermentary controlar
Demorade 2
fermentación
8 Pasteurizar
Inspeccionar
10 Envasar
RESUMEN
12
11
4
2
2
TOTAL 31
Tapas y verificar
12 Encajar
Paquete de 12 unidades de
330 ml de chicha de jora
8
1
1
7
11
6
8
42
10
3
1
9
2
7 Inspec. Inspec. 5
Inspec. 3inspeccionar
pesar 6
pesar Pesar
Habas defectuosas Quinua defectuosa
Cebada defecuosa
4 Pesar
Agua
5 Lavar
Agua
Agua
0,784 kg
inspeccionar
0,238kg
inspeccionar
Inspeccionar
Inspeccionar
56
Levadura 0,99 kg
Azucar Cebada Habas 0,198 kg
Quinua 0,792kg
Granos de maíz 2,574 kg
0.05 kg
0.05 kg
0.05 kg
0.1 kg
2.747kg
2.747kg
2.747kg
4.247kg
2.747 kg
2.747 kg
A
Duracion 3 a 4 hr
1. 5 L agua
avar
esar
mojar
ecar
turar
Inspeccionar
Pesar
0.188 kg
0.148 kg
0.742 kg
L
1. 5 L agua
Re
De 40 a
60 ºC
S
Tri
inspeccionar
0.99 kg
0.784 kg
0.188 kg
Pesar
0.148 kg
Pesar
0.742 kg
P
57
BALANCE DE MATERIA
A
5.563 kg
6 L agua Duracion 2 hr y 40 min
11.563 L
11.563 L
6.5 L
5.063 L
CUELLO DE BOTELLA 12 hr de fermentación
5.063 L
0.5315 L
4.5315 L
4.5315 L
0.1 L
4.4315 L
4.4315 L de chicha de jora
1 caja de chicha de jora
(12 unidades de 330 ml )
Enfriar
Inspeccionar
Tapar
Encajar
Envasar
Pasteurizar
Fermentar
Filtrar X 2
Cocer
58
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 20 Unidades anuales
Año Población que Compraría
UNIDADES ANUALES
2019 793,907 1,821,778
2020 801,941 1,840,214
2021 809,873 1,858,416
2022 820,903 1,883,726
2023 825,498 1,894,270
Tabla 21 Ingredientes
Maíz (kg) 0.65
Azúcar (kg) 0.2
Agua (litros) 1.5
Levadura (kg) 0.25
Quinua (kg) 0.2
Habas (kg) 0.05
cebada tostada (kg) 0.06
Tetrapack (Litros) 0.33
Fuente: Elaboración Propia
Fuente: Elaboración Propia
59
Selección de equipamiento
Los equipos requeridos son de capacidad industrial y son los siguientes
PROCESO EQUIPO
Pesar Balanza
Lavar Lavadero
Remojar
Secar Secador rotatorio
Triturar Molino de martillos
Cocer Tanque de cocción
Enfriar Intercambiador de calor
Filtrar Filtro lauter
Fermentar Tanque de fermentación
Pausterizar Maquina pasteurizadora
Envasar Envasadora
| Fuente: ElaboraciónPropia
60
Especificaciones de la maquinaria
Balanza industrial – 600 kg
Precio s/. 688
Precisión: 100g
Cabezal 3 display LCD backlight
Plataforma estriada: 45 x 60cm
AC 220V - 60Hz
DC Batería 6V - 4ª
Marca :Henkel
Dimensión 1.2 x 0.8 x 1.3 m
Máquina de remojo y lavado
Precio s/. 860
120 kg x 1 ~ 6 tanque
Acero inoxidable
Dimensión 1.5 x 0.7 x 1.3 m
Marca everson
61
Secador Horizontal para granos
Precio $ 7000 USS
Marca: IR confort
Capacidad 100 kg
Dimensiones 900 mm x 800mm
Potencia emisor FIR 647 W.
Potencia motor 0,5 CV.
Velocidad giro 2-3 r.p.m.
Molino de martillos
Precio: $ 2,500
Dimensiones : 620x490x620
Potencia : monofásico 2`2
Producción 200kg
62
Tanque de cocción /marmita
Precio : $ 8900
Resistencias blindadas en acero
inoxidable.
Termostato de seguridad.
Fluido de transferencia exotérmica.
Control de nivel Max. / min. de fluido.
CAPACIDAD:100 -500 Lt
dimensiones 1.2 x 0.9 m
Intercambiador de calor
Precio : $ 1600
Temperatura: 180 °C (356 °F)
Fluidos:aire-agua
Tipo: de coraza y tubos
Marca: coral
Dimensiones: 0.8 x 0.7 x 1 m
63
Filtro lauter
Precio: $ 6,000
Capacidad de suministro:
1000 Plant/Plants per Year
Número de Modelo: 50L-5000L
Tipos de procesamiento: Alcohol
Voltaje: 220 V-440 V
Dimensiones 0.7 x 0. 9 x1.3 m
Tanque de fermentación
Precio$ 5700
Capacidad : 1600 L
Material acero inoxidable
dimensiones 0.5 m x 0.7 m
64
Maquina pasteurizadora
Precio $2900
Número de Modelo:
Mod-027
Tipos de procesamiento:
Procesamiento: Esterilizador
Producción : 1t/h
Potencia 5,2 kW
Consumo de vapor 120 kg/hr
Tamaño 1500 x 1500 1800 mm
Peso 980 kg
Envasadora
Precio $ 29000
Mesa de preparación: TR/27 XH
* Mesa de entrada: 750 envases
vacíos
* Intervalos de carga: 6 minutos
Producción 1800l/hr
Marca tetra pack
Faja transportadora
Precio $ 3245
dimensiones 300X1500
Potencia 4 kW
Productividad 1.5t/h
Marca patcor
65
Factor Maquinaria
Calcularemos el número de máquinas para cumplir con el tamaño de planta proyectada.
Se usaron las siguientes fórmulas:
H = (D) (H) (T) = (8 horas) (3 turnos) (6 días) (52sem) = 7488horas/mes
U = NHP/NHR = 7/8 = 0.88
E = 0.85
Tabla22 Maquinas disponibles
MÁQUINA Producción
requerid a
Capacida d
Tiempo Disponible Factores Númer o de
máquin as
H/tur no
Mes es
Turno/ día
Día/m es
U E
Remojo y 391,076. 0.004861 8 12 3 26 0.8 0.8 1.0 lavado 27 11 8 5
Secador 541,490. 0.01 8 12 3 26 0.8 0.8 1.0 Horizontal 22 8 5
para granos
Molino de 541,490. 0.005 8 12 3 26 0.8 0.8 1.0 martillo 22 8 5
Tanque de 849,237. 0.007 8 12 3 26 0.8 0.8 2.0 Cocción 16 8 5
Intercambia 849,237. 0.005 8 12 3 26 0.8 0.8 1.0 dor de calor 16 8 5
Filtro Lauter 544,382. 0.001666 8 12 3 26 0.8 0.8 1.0 39 67 8 5
Tanque de 436,382. 0.03 8 12 3 26 0.8 0.8 3.0
fermentació 14 8 5
n
Pasteurizad 436,382. 0.001666 8 12 3 26 0.8 0.8 1.0 a 14 67 8 5
Envasadora 436,382. 0.001666 8 12 3 26 0.8 0.8 1.0 14 67 8 5
Fuente: Elaboración propia
66
FACTOR HOMBRE
Por lo que se muestra no se necesita para cada máquina un operario, distribuimos cada
operario por cada estación.
Tabla 23 Factor Hombre Estacion
Estación #Maq Operarios/estación Turno/día #Operarios
Inspección y pesado + lavado 1 1 3 3
Tanque de remojo + secadora
+ Molino de martillo
3 1 3 3
Tanque de cocción + Tanque
de fermentación
5 1 3 3
Filtrado + Pasteurizado +
envasadora
3 1 3 3
Fuente: Elaboración propia
Determinación del tamaño
Proyección de crecimiento.
La demanda que se quiere abastecer está determinada según el mercado objetivo que se
encontró al elaborar el proyecto y estableciendo un crecimiento anual del 1%,
relacionado al crecimiento del mercado objetivo.
Tabla 24 Demanda Población
Año DEMANDA/ POBLACION
2019 793,907
2020 801,941
2021 809,873
2022 820,903
2023 825,498
Fuente: Elaboración propia
Recursos.
Tomando una tasa de crecimiento promedio anual de demanda de 1%; estimando que en
lamismaproporciónquecrecelapoblacióneslamismaconlaquecrecenuestromercado
objetivo.
67
El requerimiento de las principales materias primas, se obtuvieron luego de preguntar
a maestros locales que se dedican a la elaboración artesanal de la chicha de jora y
brindaron los siguientes datos:
Tabla 25 Cantidad de Materia Prima
CANTIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
MATERIA UNID. 2019 2020 2021 2022 2023
MAIZ KILOS 391076.267 394728.990 2
398633.185 7
404063.4862 406322.735
QUINUA KILOS 120331.1591 121455.073 9
122656.364 8
124327.2265 125022.38
AZUCAR KILOS 120331.1591 121455.073 9
122656.364 8
124327.2265 125022.38
AGUA M3 902.4836931 910.913054 3
919.922736 3
932.4541989 937.6678501
LEVADURA KILOS 150413.9489 151818.842 4
153320.456 1
155409.0331 156277.975
HABAS KILOS 30082.78977 30363.7684 8
30664.0912 1
31081.80663 31255.595
CEBADA KILOS 36099.34772 36436.5221 7
36796.9094 5
37298.16796 37506.714
TETRAPACK UNID. 1823200 1840229 2848738 1883746 1894279
CAJAS UNID. 151934.00 153353 237395 156979 157857
TAPAS UNID. 2792577 1840229 2848738 1883746 1894279
Fuente: Elaboración propia
Con estas proporciones, se extrapolan la demanda y los requerimientos de las
principales materias primas para los primeros años.
Tecnología
Sistemas de fermentación.
Los procesos de fermentación pueden desarrollarse mediante métodos con gran
importancia en la industria y que además presentan ventajas y desventajas.
Fermentación de lote: Este proceso se denomina también como proceso discontinuo,
de ‘batch’ o intermitente. Los fermentadores trabajan como un sistema cerrado. Se
conoces 4 etapas básicas que son las siguientes: fase de latencia (A), fase logarítmica
(B), fase estacionaria (C) y fase de muerte (D). Al alcanzar las condiciones
68
establecidas óptimas para la fermentación se detiene el proceso. En la industria, el fin
de la fermentación se da al terminar la fase logarítmica. En este tipo de tanques, el
tiempo puede ser muy largo y es imperioso que se agite el contenido para evitar la
contaminación y el desequilibrio de la temperatura. En este sistema de fermentación,
losrecipientessuelentenerunaconfiguraciónsimple.Sepuedetenertambiéneldiseño
deltanquedelafiguramostradaarriba,similaraldeunfermentadorcontinuodetanque
agitado(enestecasofermentadordiscontinuodetanqueagitado)conladiferenciaque se
limita la entrada y salida de flujo a lavez.
Flexibilidad
La flexibilidad en el producto es necesaria para poder adaptarnos a los cambios en el
mercado, ya sea en cantidad, calidad o productos. El diseño de planta establecido para la
elaboración de nuestro producto se puede adaptar a nuevos productos como la cerveza
artesanal, sangría e incluso productos lácteos. En un futuro se tiene planeado
incrementar la variedad del producto incluyendo otros sabores.
Selección de tamaño de idea
Tabla 26 Método de Guerchet
MÉTODO GUERCHET
Dimensiones
(m) Cálculo de K
Elementos L A H N
(lados)
n Ss Sg Se St Ss x n
x h
Ss x
n
ESTATICOS
Balanza 1 0.9 1.2 1 1 0.9 0.9 0.6 4
2.44 1.08 0.9
Máquina de remojo y lavado 1. 5
0.9 1.3 1 1 1.3 5
1.3 5
0.9 6
3.66 1.755 1.35
Máquina secador horizontal para granos
1. 5
1.2 1.9 1 1 1.8 1.8 1.2 8
4.88 3.42 1.8
Máquina de molino de martillo 1. 2
2 1.5 1 1 2.4 2.4 1.7 0
6.50 3.6 2.4
tanque de cocción 1. 1
0.9 1.1 1 2 0.9 9
1.9 8
1.0 5
8.04 2.178 1.98
intercambiador de calor 0. 8
0.6 1.2 1 1 0.4 8
0.4 8
0.3 4
1.30 0.576 0.48
Filtro lauter 1. 5
1 1.2 1 1 1.5 1.5 1.0 6
4.06 1.8 1.5
69
Tanque de fermentación 0.
7
0.5
6
1 1 3 0.3
92
1.1
76
0.5
6
6.37 1.176 1.17
6
envasadora 4 5 2 1 1 20 20 14. 17
54.17 40 20
Maquina pasteurizadora 1. 3
1.1 2 1 1 1.4 3
1.4 3
1.0 1
3.87 2.86 1.43
faja transportadora 4 2 1.6 2 1 8 8 5.6 7
21.67 12.8 8
Mesa de acero 3. 8
1.5 0.8 1 4 5.7 22. 8
10. 09
154.38 18.24 22.8
Estante 1. 2
1.2 2 1 2 1.4 4
2.8 8
1.5 3
11.70 5.76 2.88
283. 03
95.245 66.6
96
MÓVILES
Montacargas manual 2 1.4 2.8 x 1 2.8 x x x 7.84 2.8
Operarios x x 1.6 5
x 1 2
0.5 x x x 9.9 6
TOTAL 283.03 17.74 8.8
ℎ =
∑ 𝑆𝑠 x n xh
= 1.43 Fuente: Elaboración propia
𝑒𝑒
ℎ𝑒𝑚
∑ 𝑆𝑠 x n
= ∑ 𝑆𝑠 x n x h
∑ 𝑆𝑠 x n
= 2.02
k = ℎ𝑒𝑚
2∗ℎ𝑒𝑒 = 0.35
Luego de los cálculos obtenidos, el área de producción es de 283.03 m2.
Estudio de localización.
Nuestro producto tiene como mercado objetivo a hogares pertenecientes a los NSE A, B
Y C, puesto que son personas sofisticadas y están bien informadas acerca de los
acontecimientos y las tendencias de la sociedad. Asimismo, tienen gran capacidad de
adquisicióndeproductosdealtovaloreconómico.Paranuestroproyectolaconsideración más
importante es nuestro mercadoobjetivo.
70
Definición de factores de ubicación.
Teniendo en cuenta lo previamente analizado, hemos definido 7 factores de ubicación.
Veamos los factores:
Disponibilidad y proximidad de la materia prima
Costo de terreno
Cercanía al mercado
Disponibilidad de agua
Disponibilidad suministro de la energía eléctrica
Disponibilidad de mano de obra
Facilidad de Transporte
71
Tabla 27 Localización de planta
72
Factor Arequipa Lima Piura Puno La Libertad
A En Arequipa se
puede
encontrarel
maíz.
En lima también se
encuentra
variedades de
maíces.
En Piura se
encuentran variedades
de maíces.
En Puno se puede
encontrar el maíz,
En La Libertad
cuenta con la mayor
producción de maíz.
B El m2 cuesta
aproximadame
nte US$1300
El m2 cuesta
aproximadamente
entre US$ 500 y
US$ 2000.
El m2 cuesta
aproximadamente
entre US$ 500y US$
700.
El m2 cuesta
entre US$ 310
aprox.
El m2 cuesta
aproximadamente
entre US$ 100 y
US$ 200.
C Arequipa se
encuentra
aproximadame
nte a 1014km
de lima, lo cual
no es muy favorable
En Lima, se estaría
totalmente cerca al
mercado.
Piura se encuentra a
1001,5 km de lima.
Puno se encuentra
a 1294.5 km de
Lima, lo cual no
es muy favorable.
Arequipa se
encuentra a 600km a
Lima.
D Según la INEI
un 95,3% de la
población
cuenta con
servicio de
agua potable
Actualmente en
Lima hay un 95,4%
que la población
cuenta con agua
potable.
Según la INEI un
85,9% de la población
cuenta con servicio de
agua potable
Según la INEI un
66,9% de la
población cuenta
con servicio de
agua potable
Según la INEI un
91.4% de la
población cuenta con
servicio de agua
potable.
E Según la INEI
el 98.2% de la
población
cuenta con
electricidad y
Según la INEI el
99.7% de la
población cuenta
con electricidad y
alumbrado público.
Según la INEI el
95.8% de la población
cuenta con
electricidad y
alumbrado público.
Según la INEI el
89.5% de la
población cuenta
con electricidad y
alumbrado
público.
El 95.6% de la
población cuenta con
electricidad y
alumbrado público.
73
alumbrado
publico
F Por medio del
censo se ha
establecido en
Arequipa que
hay 4.7% de
habitantes.
Por medio del
censo se ha
establecido en
Lima que hay
32.3%de
habitantes.
Por medio del censo
se ha establecido en
Piura que hay 6.3%
de habitantes.
Por medio del
censo se ha
establecido en
Puno que hay 4 %
de habitantes.
Por medio del censo
se ha establecido en
La Libertad que hay
4.7% de habitantes.
G En Arequipa se
encuentra la
carretera
Panamericana.
Sus carreteras
están en
condiciones
medias, pero
creciendo y
mejorando
cada vez más.
En Lima se
encuentra la
carretera
Panamericana. Sus
carreteras resulta
una de las mejores
en todo el país.
En Piura se encuentra
la carretera
Panamericana. Fuera
de ellos, sus carreteras
están en condiciones
medias.
En Puno la
mayoría de
carreteras están
en malas
condiciones.
Fuente:E
En la Libertad tiene
el 22% de sus
carreteras
pavimentadas.
laboración propia
74
Determinación de la localización óptima.
Paradeterminarlalocalizaciónóptimadelaplanta,haremosusodelrankingdefactores:Cercanía del
mercado y proximidad de materia prima se considera el más relevante e importante de los
factores, pero cercanía de mercado es más importante que proximidad de materiaprima.
El costo de terreno y mano de obra considera más importante que abastecimiento de agua,
electricidad y facilidad de transporte.Facilidad de transporte es igual de importante que
abastecimiento de agua y electricidad.
Tabla 28 Ponderación de factores
FACTORE
S
A B C D E F G CONTEO PONDERACIO
N
A 1 0 1 1 1 1 5 20%
B 0 0 1 1 1 1 4 16%
C 1 1 1 1 1 1 6 24%
D 0 0 0 1 0 1 2 8%
E 0 0 0 1 0 1 2 8%
F 0 1 0 1 1 1 4 16%
G 0 0 0 1 1 0 2 8%
TOTAL 25 100%
Se usó la siguiente tabla de calificación:
Tabla de calificación
Tabla 29 Tabla de calificacion
Puntaje
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
75
Arequipa Lima Piura Puno LaLibertad
76
Factor Pes
o
Calificació
n
Puntaj
e
Calificació
n
puntaj
e
Calificació
n
Puntaj
e
Calificació
n
Puntaj
e
Calificació
n
Puntaj
e
Proximidad
de materia
prima
20 8 160 8 160 8 160 8 160 8 160
Costo de
terreno
16 4 64 4 64 6 96 6 96 6 96
Cercanía al
mercado
24 2 48 8 192 2 48 2 48 2 48
Disponibilida
d de agua
8 6 48 6 48 6 48 6 48 6 48
Disponibilida
d de energía
8 6 48 6 48 6 48 6 48 6 48
Disponibilida
d de Mano de
obra
16 2 32 6 96 2 32 2 32 2 32
Facilidad de
transporte
8 4 32 8 64 4 32 2 16 4 32
432 672 464 448 464
Por lo tanto, la Macro ubicación seria en Lima. Fuente: Elaboración propia
77
Porotrolado,paraelestudiodemicrolocalizaciónconsideramoslosdistritosdelaszonas
industriales más conocidos: Ate, villa el salvador, Lurín, puentepiedra.
Tabla 30 Estudio de Microlocalizacion
Factor Villa el Salvador Puente Piedra Ate
A(Disponibilidad
y costo delterreno)
El costo promedio del
terreno en Villa el
Salvador es de $804 m2
El costo promedio del terreno en
Puente Piedra es de $818 m2
El costo promedio del terreno en
Ate es de $1150 m2.
B (Cercanía al
centro de
distribución)
Los productos se
distribuirán en
Hipermercados y bodegas
tradicionales en la zona
con mayor partición en los
distritos de Surco,
Miraflores, San Isidro,
Barranco, Los olivos y Ate
Los productos se distribuirán en
Hipermercados y bodegas
tradicionales en la zona con mayor
partición en los distritos de Surco,
Miraflores, San Isidro, Barranco,
Los olivos y Ate
Los productos se distribuirán en
Hipermercados y bodegas
tradicionales en la zona con mayor
partición en los distritos de Surco,
Miraflores, San Isidro, Barranco,
Los olivos y Ate
C (Disponibilidad
de mano de obra)
Por el medio del
censo se ha
establecido en Villa el
Salvador que la
población total es de
393,254habitantes.
Grado de instrucción
como mínimo
secundaria completa
Por el medio del censo se ha
establecido en Puente Piedra
que la población total es de
393,675 habitantes. Grado de
instrucción como mínimo
secundaria completa
Por el medio del censo se ha
establecido en Puente Piedra
que la población total es de
599,196 habitantes. Grado de
instrucción como mínimo
secundaria completa
D (Costo de la
licencia de
funcionamiento)
El pago de licencia de
funcionamiento con un
área de 100 m2 a x 500
m2 es de 441.01 soles.
El pago de licencia de
funcionamiento con una área de
100 m2 a x 500 m2 es de 17.40
soles
El pago de licencia de
funcionamiento con una área de 100
m2 a x 500 m2 es de 310.80 soles
E (Costo de
energía eléctrica)
La tarifas eléctricas
experimentaran un
reducción promedio de
0.37% en los recibos de luz.
La tarifas eléctricasexperimentaran
un reducción promedio de 0.37%
en los recibos deluz.
La tarifas eléctricas experimentaran
un reducción promedio de 0.37%en
los recibos deluz.
F
(Seguridad)
Villa el Salvador se
encuentra con el listado de
los distritos con mayor
incidencia de delitos.
Puente Piedra presenta un nivel de
inseguridad media.
Ate presenta un nivel de inseguridad
media.
Fuente: Elaboración propia
78
La seguridad es el segundo factor más importante porque depende al nivel de
delincuencia, ya que nos afectaría en la producción, en la venta de nuestro producto al
momento de transportarla, a la integridad de nuestros trabajadores ya que no se sentiría
seguro en el lugar donde van a trabajar
Mano de obra, costo de energía eléctrica y licencia de funcionamiento tiene tienen el
mismo nivel de importancia, pero disponibilidad de terreno es más importante.
Tabla 31 Factores de ponderacion
Factores A B C D E F CONTEO PONDERACION
A 0 1 1 1 0 3 15.79%
B 1 1 1 1 1 5 26.32%
C 0 0 1 1 0 2 10.53%
D 0 0 1 1 0 2 10.53%
E 0 0 1 1 0 2 10.53%
F 1 1 1 1 1 5 26.32%
TOTAL 19 100%
Fuente: Elaboración propia
79
Se usó la siguiente tabla de calificación:
Tabla de calificación
Fuente: Elaboración propia
Villa el Salvador Puente Piedra Ate
Factor Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
A 15.79 6 94.74 6 94.74 4 63.16
B 26.32 4 105.28 4 105.28 8 210.56
C 10.53 4 42.12 4 42.12 6 63.18
D 10.53 6 63.18 8 84.24 6 63.18
E 10.53 6 63.18 6 63.18 6 63.18
F 26.32 2 52.64 4 105.28 4 105.28
Puntaje
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
80
421.14 494.84 568.54
Fuente: Elaboración propia
Por lo tanto, la Micro ubicación seria en Ate.
Distribución de planta
Factores que determinan la distribución
Materia prima
Las materias primas que componen la elaboración de la chicha de jora contienen alto
nivel de nutrientes ya que son alimentos de origen natural que son producidas a nivel
nacional. Nuestras materias primas son: maíz (2 tipos), quinua, cebada, habas, azúcar y
agua de las cuales la mayoría son de origen vegetal. La chicha de jora será totalmente
natural ya que no tendrá ningún preservante. Además, estos insumos son fáciles de
encontrar porque se cultivan en diferentes estaciones del año según la temporada de
cada región.
Personal
Todas las personas que se encuentren en la fábrica ya sea dentro de la planta de
producción y fuera de ella tendrán un rol importante para la distribución de planta. Se
tendrá en cuenta el espacio que cada persona necesita para que pueda cumplir con su
labor cómodamente, la distancia que hay entre maquinas, los sanitarios, tópico y
comedor para que las personas puedan cumplir con sus deberes de la mejor manera
posible y ante cualquier siniestro no tener ningún inconveniente.
Máquinas y tecnología
Para la elaboración de la chicha se contará con máquinas que poseen una alta
tecnología ya que eso nos permitirá reducir el tiempo de producción a comparación
al artesanal, minimizando el tiempo y costos. Las maquinas soportarán grandes
cantidades en litros y peso para así cumplir con la producción diaria, mensual y anual
y debido a eso también ocuparán un buen espacio dentro de laplanta.
Inversión y financiamiento
El dinero influye de manera directa a la distribución de planta y a toda la elaboración
del proyecto debido a que para iniciar el proceso de producción se necesita comprar
81
o alquilar la maquinaria, disponer de un terreno que tenga la capacidad necesaria
para la elaboración del producto.
Distribución de equipos y plantas Para realizar la distribución de las maquinarias y
equipos se tiene que identificar el área que ocupa la planta. Son 13 áreas que se van
considerar para la elaboración de la chicha de jora y que se van a especificar a
continuación.
Tabla 32 Zonas de procesamiento
ZONA NOMBRE DEL AREA DESCRIPCION
A Recepción de la materia prima Lugar donde se recibe todas las materias
primas e insumos.
B Zona de pesaje Lugar donde se pesa la materia prima para
verificar el peso exacto.
C Almacenamiento de materia
prima
Lugar donde se almacena los productos que
serán llevados al área de producción.
D Área de producción Lugar donde se elabora la chicha de jora,
donde se encuentra las maquinarias y
operarios.
E Zona de control de calidad Lugar donde verificara que se haya
cumplido con exactitud la elaboración del producto.
F Empaquetado Lugar donde se va a empaquetar en cajas de
12 unidades de chicha.
G Almacenamiento de producto
terminado
Lugar donde se almacenará los productos
terminados.
H Oficinas-Administrativas Lugar donde se encuentra las personas que
conforman el área administrativa (gerente-
sub gerente, contador, recursos humanos)
I Servicios higiénicos Servicios higiénicos para varón y mujer
J Servicio de limpieza Lugar donde se encontraran todos los
suministros de limpieza.
K Comedor Lugar para que las personas puedan tener
su hora de refrigerio.
L Tópico Lugar donde se encontrara los principales
medicamentos.
M Zona de ventas Lugar donde se realizara las ventas y salida
del producto terminado.
82
Layout
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
83
Tabla 33 zonas en m2
ZONA AREA M2
Recepción y control de calidad de materia prima
36
Almacén de materia prima 70
Producción 284
Almacén de producto terminado 59
Oficina del Gerente General 30
Administración 30
Recursos Humanos 15
Marketing y Ventas 18
Tópico 25
Comedor 18
Servicios Higiénicos (Jefes) 9
Servicios Higiénicos (Operarios ) y vestidores 9
Área de limpieza 12
ÁREA TOTAL 613
Fuente: Elaboración propia
84
CAPITULO VI: ASPECTOS ORGANIZACIONALES
Consideraciones legales y jurídicas
Sociedad Anónima Cerrada, SAC,
La representación del capital social es mediante acciones.
El número mínimo de socios es dos y el máximo veinte.
En este tipo de sociedad prima mucho las condiciones personales de los socios y no
sólo quien aporta el dinero. La mayoría de éstas Sociedades son empresas familiares.
En este caso los socios sólo responderán por sus aportes.
No puede inscribir sus acciones en el Registro Público del Mercado de Valores.
Tiene un Directorio Facultativo, no tiene obligación de formarse. En el caso no
existiera un Directorio, el Gerente podría asumir las funciones del Director.
Losaspectoslegalesatomarencuentaseránlasnormassanitariasdealimentosacerca del
reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas de acuerdo al
decreto supremo Nº007-98-SA
Los principales procedimientos sanitarios para el mercado nacional son el registrodel
producto donde se procede a un muestreo y análisis del producto post vigilancia
(sistemaHACCP).
85
Ilustración 39 Ministerio de Salud
Para un correcto rotulado de bebidas envasadas se requiere lo siguiente
Fuente: Ministerio de salud
Para la especificación del rubro del negocio, el nombre de la empresa y el monto del
capital social este trámite se realiza en la SUNARP.
Luego la licencia municipal de funcionamiento deberá ser otorgada por el municipio
en donde se encuentre ubicada nuestra planta, por ende, este cobrará una tasa
dependiendo del giro del negocio y del área que ocupe el inmueble para poder
solicitarla se necesita lo siguiente
Solicitud de licencia de funcionamiento definitiva
Este tipo de licencia también puede ser solicitada desde un inicio.
Luego de 12 meses la municipalidad emite la Licencia Municipal de Funcionamiento
Definitiva. La Municipalidad Distrital o Provincial, según corresponda, no podrá
cobrar tasas por concepto de renovación, fiscalización o control y actualización de
datosdelamisma,niotroreferidoaestetrámite,conexcepcióndeloscasosdecambio
deuso,deacuerdoaloqueestableceelDecretoLegislativoNº776,LeydeTributación
Municipal y susmodificatorias.
86
El certificado de zonificación y compatibilidad de uso
Todoestablecimientoendondeserealicenactividadesdeventadebienesoprestación de
servicios, debe contar con una autorización emitida por parte de la Municipalidad
Distrital o Provincial respectiva, de acuerdo con la ubicación del mencionado
establecimiento.Cabeindicarqueestetipodeautorizaciónesnecesariaauncuandoel local
donde se realicen las actividades no tenga ingreso depúblico.
Copia del RUC
Selecciona en "Mis Accesos Directos”, la opción: Inscripción en el RUC.
Completa los datos que el sistema le solicita.
Imprime tu Constancia de Información Registrada (CIR).
Acércate a cualquier Centro de Servicios al Contribuyente (CSC) cercano a tu
domicilio, o a la dependencia de la SUNAT que corresponda al domicilio fiscal que
has informado en tu inscripción, portando lo siguiente:
Requisitos para personas naturales, sociedad conyugal o sucesión indivisa.
Indica al personal de SUNAT que ha realizado su inscripción al RUC por Internet,
para recibir una atención preferente.
Al momento de activar tu RUC, pide tu Código de usuario y Clave de acceso (Clave
SOL),quetepermitirárealizardiversostrámitesatravésdeInternet,talescomo:pagar y
presentar tus declaraciones, pedir autorización de impresión de comprobantes de
pago a través de imprentas conectadas a este sistema, entreotros.
Copia del título de propiedad o alquiler
Si tu terreno se encuentra en un asentamiento humano, reconocido antes del 31 de
diciembre del 2004, corresponde al Organismo de la Formalización de la Propiedad
Informal (COFOPRI) su titulación.
Si tu terreno corresponde a una urbanización en propiedad privada, la titulación se
realiza obteniendo la habilitación urbana (recepción de obra) ante la municipalidad.
87
Copia de la escritura pública de la constitución
Una vez redactado el Acto Constitutivo, es necesario llevarlo a una notaría para
que un notario público lo revise y eleve a Escritura Pública.
Se generará la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social,
que es el documento que da fe de que el Acto Constitutivo es legal. Este
documento debe estar firmado y sellado por el notario y tener la firma de todos
los participantes de la sociedad, incluidos los cónyuges de ser el caso.
Informe favorable de defensa civil
Conjunto de acciones de planeamiento, desarrollo de capacidades, organización
de la sociedad, operación eficiente de las instituciones encargadas de la atención,
operación de la red de alerta temprana y de gestión de recursos para anticiparse y
responder en caso de desastres y peligro inminente
Realizar el pago por derecho de tramite
Diseño de la estructura organizacional deseada
Fuente: Elaboración propia
Seguridad (6) Personalde Limpieza(3)
Auxiliar de mantenimiento
(12) Operarios
Coordinador de RR.HH
Encargado de finanzas
Equipode comprasy ventas(4)
Relacionista Público
Coordinador de almacén
Supervisor de producción
Área administrativa
Jefede Marketing y
Ventas
Jefe de calidad y almacenes
Jefe de Producción
Gerente General
88
Diseño de los perfiles de puesto de clave
Gerente general
Representante legal de la empresa.
Garantizar el cumplimiento de las normas, reglamentos, políticas internas y externas
que involucren el crecimiento desarrollo de la empresa.
Participar en reuniones con el directorio para analizar y coordinar las actividades de la
empresa.
Coordinar y controlar la ejecución y seguimiento según se va realizando el plan
estratégico.
Controlar la administración de los recursos monetarios, cumplimiento de las
regulaciones tributarias, aranceles y obligaciones legales.
Controlar los costos y rentabilidad de la empresa
Controlar los costos y niveles de inventario
Controlar la producción de la planta
Manejar los proyectos de inversión
Jefe de Producción
Planificar, coordinar y controlar los procesos de las áreas operativas de la planta,
producción, mantenimiento y logística con la finalidad de obtener los objetivos trazados.
Cuidar del buen comportamiento y la armonía de todos los integrantes de la empresa.
Controlar las horas extras y contratos outsourcing
Maximizar la productividad y rendimiento de todas las áreas que se encuentren bajo
su responsabilidad, así como la evaluación constante, capacitaciones y motivacióndel
personal a cargo.
Coordinarconlosdepartamentosdefinanzas,contabilidad,planillas,calidadyventas.
Revisar, aprobar y firmar las órdenes de compra para todas lasáreas.
89
Maximizar el rendimiento de la materia prima, maquinaria y equipos disponibles.
Controlar y analizar los gastos y presupuestos para obtener la eficiencia.
Jefe de Marketing y Ventas
Desarrollar estrategias comerciales para incrementar las ventas.
Administrar y desarrollar los canales de venta.
Conocimiento de las tendencias de mercado y la competencia.
Investigar las necesidades de los clientes.
Negociaciones comerciales y captar nuevos clientes.
Apoyar permanentemente a los asesores comerciales.
Jefe Administrativo
Preparar y difundir estados financieros, notas y reportes especiales.
Realizar y comunicar procedimientos contables y controles.
Velar por el cumplimiento de las normas y principios contables y regulaciones de ley.
Automatizar y mejorar los procesos contables y de control interno.
Asegurar un adecuado sistema de costeo de la compañía.
Realizar el análisis de cuentas y principales transacciones.
Coordinador de RR.HH.
Coordinarydarseguimientoalaelaboracióndelpresupuestodepersonal, reflejadoenla
reorganización de ley de salarios, jornal diario y contrato de personal de laempresa.
Mantiene actualizado el sistema de información Gerencial de Recursos Humanos
Institucional, que permita la toma de decisiones oportunas y la adecuada interrelación
con otras unidades de la Institución.
90
Monitorear el control de asistencia y supervisa la aplicación de descuentos y multas
por incumplimiento de estos para personal, previa aprobación del jefe inmediato.
Realizar labores de diseño, ejecución y control de políticas relacionadas a la
administración de personal de la Institución; así mismo de la administración salarial,
prestaciones sociales, incentivos, etc.
Identificar riesgos en las operaciones de su unidad o dependencia; definiendo las
debilidades y fortalezas para formular recomendaciones concretas que, a corto plazo,
mediano y largo plazo permitan mejorar y fortalecer las funciones asignadas.
Jefe de Calidad y Almacenes.
Recepcionar y verificar la mercadería
Transportar de almacenamiento
Controlar los inventarios
Encargarse del control de calidad del producto terminado
91
Remuneraciones, compensaciones e incentivo
PLANILLA MENSUAL 2019
CARGO CANTI DAD
ENER O
FEBRE RO
MARZ O
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOS TO
SEPTIE MBRE
OCTU BRE
NOVIE MBRE
DICIEM BRE
TOTAL
Gerente general
1 S/. 9,366. 37
S/. 9,366. 37
S/. 9,366. 37
S/. 9,366. 37
S/. 9,366. 37
S/. 14,37 7.81
S/. 10,79 8.54
S/. 9,366. 37
S/. 9,366.3 7
S/. 9,366. 37
S/. 14,377. 81
S/. 10,798. 54
S/. 125,28 3.65
Jefe Administrativo
1 S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 7,685. 01
S/. 5,771. 87
S/. 5,006. 37
S/. 5,006.3 7
S/. 5,006. 37
S/. 7,685.0 1
S/. 5,771.8 7
S/. 66,964. 72
Jefe de calidad y almacenes
1 S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 7,685. 01
S/. 5,771. 87
S/. 5,006. 37
S/. 5,006.3 7
S/. 5,006. 37
S/. 7,685.0 1
S/. 5,771.8 7
S/. 66,964. 72
Jefe de producció n
1 S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 7,685. 01
S/. 5,771. 87
S/. 5,006. 37
S/. 5,006.3 7
S/. 5,006. 37
S/. 7,685.0 1
S/. 5,771.8 7
S/. 66,964. 72
Jefe de marketing y ventas
1 S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 5,006. 37
S/. 7,685. 01
S/. 5,771. 87
S/. 5,006. 37
S/. 5,006.3 7
S/. 5,006. 37
S/. 7,685.0 1
S/. 5,771.8 7
S/. 66,964. 72
Coordinad or de RR.HH
1 S/. 2,826. 37
S/. 2,826. 37
S/. 2,826. 37
S/. 2,826. 37
S/. 2,826. 37
S/. 4,338. 61
S/. 3,258. 54
S/. 2,826. 37
S/. 2,826.3 7
S/. 2,826. 37
S/. 4,338.6 1
S/. 3,258.5 4
S/. 37,805. 25
Operarios 12 S/. 13,62 5.13
S/. 13,62 5.13
S/. 13,62 5.13
S/. 13,62 5.13
S/. 13,62 5.13
S/. 20,78 4.50
S/. 15,67 1.13
S/. 13,62 5.13
S/. 13,625. 13
S/. 13,62 5.13
S/. 20,784. 50
S/. 15,671. 13
S/. 181,91 2.32
92
Coordinad or de almacén
1 S/. 2,877. 97
S/. 2,877. 97
S/. 2,877. 97
S/. 2,877. 97
S/. 2,877. 97
S/. 4,390. 21
S/. 3,310. 14
S/. 2,877. 97
S/. 2,877.9 7
S/. 2,877. 97
S/. 4,390.2 1
S/. 3,310.1 4
S/. 38,424. 46
Encargado de finanzas
1 S/. 2,826. 37
S/. 2,826. 37
S/. 2,826. 37
S/. 2,826. 37
S/. 2,826. 37
S/. 4,338. 61
S/. 3,258. 54
S/. 2,826. 37
S/. 2,826.3 7
S/. 2,826. 37
S/. 4,338.6 1
S/. 3,258.5 4
S/. 37,805. 25
Supervisor de producció n
1 S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,828. 81
S/. 1,373. 54
S/. 1,191. 37
S/. 1,191.3 7
S/. 1,191. 37
S/. 1,828.8 1
S/. 1,373.5 4
S/. 15,935. 65
Relacionista Publico
1 S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,828. 81
S/. 1,373. 54
S/. 1,191. 37
S/. 1,191.3 7
S/. 1,191. 37
S/. 1,828.8 1
S/. 1,373.5 4
S/. 15,935. 65
Equipo de compras y ventas
4 S/. 4,765. 48
S/. 4,765. 48
S/. 4,765. 48
S/. 4,765. 48
S/. 4,765. 48
S/. 7,315. 23
S/. 5,494. 15
S/. 4,765. 48
S/. 4,765.4 8
S/. 4,765. 48
S/. 7,315.2 3
S/. 5,494.1 5
S/. 63,742. 59
Auxiliar de mantenim iento
1 S/. 1,213. 12
S/. 1,213. 12
S/. 1,213. 12
S/. 1,213. 12
S/. 1,213. 12
S/. 1,850. 56
S/. 1,395. 29
S/. 1,213. 12
S/. 1,213.1 2
S/. 1,213. 12
S/. 1,850.5 6
S/. 1,395.2 9
S/. 16,196. 66
Seguridad 6 S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,191. 37
S/. 1,828. 81
S/. 1,373. 54
S/. 1,191. 37
S/. 1,191.3 7
S/. 1,191. 37
S/. 1,828.8 1
S/. 1,373.5 4
S/. 15,935. 65
Personal de limpieza
3 S/. 3,406. 28
S/. 3,406. 28
S/. 3,406. 28
S/. 3,406. 28
S/. 3,406. 28
S/. 5,196. 12
S/. 3,917. 78
S/. 3,406. 28
S/. 3,406.2 8
S/. 3,406. 28
S/. 5,196.1 2
S/. 3,917.7 8
S/. 45,478. 08
TOTAL 36 S/. 64,50 6.69
S/. 64,50 6.69
S/. 64,50 6.69
S/. 64,50 6.69
S/. 64,50 6.69
S/. 98,81 8.09
S/. 74,31 2.19
S/. 64,50 6.69
S/. 64,506. 69
S/. 64,50 6.69
S/. 98,818. 09
S/. 74,312. 19
S/. 862,31 4.05
Fuente: Elaboración propia
93
Política de recursos humanos
Se tomará en cuenta el cumplimiento de las siguientes especificaciones.
PUESTO REQUERIMIENTO
Gerente general Formación Académica Graduado Ingeniería
Agronómica o Administración de Agro negocios.
Preferentemente con Maestría en Finanzas o
Administración de Empresas. Experiencia Previa
De 5 a 8 años de experiencia en el cargo o en
posiciones similares (Gerente General 5 años u 8
años Gerente de Planta) relacionadas con el
mercado industrial,
Jefe de Producción Ingeniero Industrial o Agrónomo conocimientos
especiales y capacitación área o Especialidad Años
Área o Especialidad Años Elaboración de
presupuestos de producción.
Conocimiento del mercado de consumo masivo
Manejo y control de productividad y rendimiento de
procesos de producción y personal a cargo
Jefe de Marketing y ventas Egresado de las carreras de Administración de
Empresas, Ingeniería Industrial, Ingeniería
Comercial o afines.
Deseable con especializaciones en el área
comercial.
Conocimientos de Marketing.
Experiencia mínima de 3 años en posiciones
similares como gerente de ventas, comercial.
Experiencia y formulación de planes de ventas y
presupuestos de ventas.
Experiencia en formación y desarrollo de equipos
de alto desempeño.
Manejo de Office a nivel avanzado.
Edad entre 30 - 45 años.
Jefe Administrativo Colegiado en Contabilidad o carreras afines,
experiencia mínima de cinco años ocupando
posiciones similares, de preferencia en elsector.
Conocimientos ingleses intermedio. Dominiode
94
SAP u Oracle. Preparación de estados financieros
en todas sus modalidades.
Coordinador de
Recursos humanos
Auxiliar de
mantenimiento
Graduado de Licenciatura en Administración de
Empresas, Ingeniería Industrial, o carrera afín al
cargo, de preferencia con estudios de postgrado o
cursos especializados en Administración de
Recursos Humanos o experiencia mínima de cinco
años en cargos similares comprobables.
Psicólogo que brinde charlas, capacitaciones y
brinde estrategias para generar un ambiente ideal
interno.
Relacionista Público y
auxiliar de compras y ventas.
Administrador, comerciante con buen manejo de
relaciones sociales.
Publicista experiencia minina 3 años
Coordinador de almacén Mayor de edad, mínimo carrera técnica y
experiencia de 1 año.
Operarios
Auxiliar de mantenimiento
Secundaria completa o con nivel técnico completo
(Varones), mayor de edad hasta los 40 años,
experiencia mínima 1 año en sectores de
producción.
Fuente: Elaboración propia
95
CAPITULO VII: PLAN DE MARKETING
Estrategias de marketing
Estrategias de producto
Porción consumible.
Ingredientes:
Agua
Habas
Cebada
Maíz
Quinua
Levadura
Panela granulada
Características físicas.
Elproductocuentaconunolordemaízfermentadoyuncolormostaza,consaborachicha de jora
estilonorteña.
Características químicas: contiene enzimas y zinc.
Ilustración 40 Universidad de Lima
Fuente: Universidad de Lima
96
Envase.
Tetrapack.-esteenvasetiene3componentesprincipales,cartón,aluminioypolietileno,
permitiendo así mantener el contenido de nuestros productos en las mejores condiciones
salubres. Adicionalmente debemos mencionar que en la parte frontal del envase se
mostrara la marca y logotipo del producto, y en la parte lateral el valornutricional.
Tiene una capacidad de 330 ml.
Ilustración 41 Envase Tetrapack
Fuente: Cocowell Empresa
Embalaje
Cajas de cartón. - para facilitar el traslado y conservar el estado del envase y el contenido,
en una caja de cartón vendrá 12 tetra pack de 330 ml.
Forma de uso
Se desenrosca la tapa y se pasa a probar el producto.
Beneficios:
Posee propiedades diuréticas.
Recomendada para personas diabéticas
Ayuda a bajar de peso
Elimina el estrés
Ayuda a bajar la presión arterial
97
Contiene encimas y zinc.
Ayuda a eliminartoxinas
Previene enfermedades del corazón
Ayuda a prevenir lagripe
No necesitarefrigeración
Marca
Para poder seleccionar el nombre del producto se realizó una encuesta en referencia a
ello, donde se pudo obtener que el 43.7 % hace relación a la chicha de jora con los
“Incas”, por ello elegimos como nombre del producto “DIOSES” haciendo alusión al
imperio incaico, con referencia al logotipo e isotopo de la marca, se resaltara la imagen
de los incas e incluyendo al maíz, que es otro componente que las personales relacionan
con la chicha de jora.
Fuente: Elaboración propia
Bienes y Servicios de extensión
Cuenta con una línea de atención al cliente gratuito 0800, y con atención vía redes
sociales, principalmente en Facebook.
Ilustración 42 Logo FB
Fuente: Facebook
98
Estrategias de precio
Objetivos de la fijación de precio
Este producto se encuentra orientado a las ventas, ya que será un producto de consumo
masivo, y busca obtener un beneficio a través del volumen de ventas.
Estrategia de precios
El factor principal que influirá en el precio es la competencia del mercado, y la materia
prima, por consecuencia seremos imitadores de los precios que existen actualmente en
el mercado.
La estrategia a emplear será por alineamiento porque el posible precio asignar
corresponde con el valor medio del mercado y las personas le atribuyen ese valor, tal
como lo demuestra la siguiente encuesta:
Fuente: Elaboración propia
Estrategias de distribución
El tipo de distribución que usaremos será la distribución indirecta con un canal de
distribucióncortoyaquecontaremosconintermediarioscomosonlossupermercados y
así llegar al consumidorfinal.
Laestrategiadedistribucióndelproductosecentrará, enlossectorespopularesde
LimaMetropolitana,enlossupermercadoscomoenWong,Vivanda,Tottus,Plaza Vea
también se distribuirá en las bodegas másconcurrentes.
Nuestra estrategia de distribución es:
Una estrategia selectiva, ya que es más cerrada y así centrarnos en los consumidores
del nivel socioeconómico A, B y C, la cual solo se aplicará a lugares específicos.
99
Contaremos con campañas para que el público objetivo pruebe el producto. De esa
forma poder tener una retroalimentación de parte del cliente, información valiosa de
primera mano que puede ayudarnos a planificar durante un periodo de tiempo para
corregir o mejorar nuestro producto.
Lograr un adecuado perfilamiento del cliente, mediante campañas de estudio del
mercado.
Estrategias de promoción y publicidad
La estrategia de Promoción y publicidad de nuestro producto es realizar la introducción
al mercado mediante:
Redes Sociales.
Las redes sociales es uno de los principales medios para promocionar y publicitar el
producto.Porello,vamosainvertirdineroenpublicidaddepago,quenospermitanllegar más
fácilmente a nuestro públicoobjetivo.
En la publicidad de las redes sociales, se tendrá en cuenta:
Segmentar adecuadamente. Anuncios a usuarios que realmente les interese el
producto.
Un buen diseño que llame la atención.
Fotos y textos que enamoren.
Actividades en centros comerciales
En estas actividades se promocionará el producto por medio afiches, y pequeñas
degustaciones que se le brindará al consumidor para que resalte nuestro producto.
Se tendrán encuentra en el tema cultural peruana en resaltar nuestro producto por
medio de las impulsadoras con el fin que los consumidores sean atraídos hacia el
producto.
100
CAPÍTULO VIII: PLANIFICACIÓN FINANCIERA
La inversión
En el siguiente capítulo se presentará y determinará el monto de la inversión, los medios
de financiamiento y los estados financieros proyectados para el horizonte del proyecto
con el fin de determinar su viabilidad económica – financiera.
Inversión pre-operativa
La inversión per-operativa se refiere a todo lo necesario previo a al inicio de las
actividades de una empresa, es decir, inversión fija y capital de trabajo.
Activo Fijo Tangible
Terreno.
En cuanto al terreno, como se mencionó anteriormente, se alquilará uno de 792 m2
ubicado en la ciudad de Lima Metropolitana, en el distrito de Ate, de acuerdo al
resultado que arrojo nuestro ranking de factores.
Tabla 34 Activo fijo tangible
TERRENO
Concepto Costo COMPRA S/. 800,000.00 TOTAL S/. 800,000.00
Fuente: Elaboración propia
Inmueble, Maquinaria y Equipos.
La información de la maquinaria y algunos equipos se detalló en el punto 5.1.2. En el
siguiente cuadro se detalla la maquinaria a comprarse.
Tabla 35 Costo de Maquinaria
COSTO MAQUINARIA
MAQUINAS Cantidad Costo unitario Costo total
Balanza industrial 1 S/. 688.00 S/. 688.00
Maq de remojo y lavado 1 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Secador horizontal para
granos 1 S/. 23,100.00 S/.
23,100.00 Molino de martillos 1 S/. 8,250.00 S/.
8,250.00
101
Tanque de cocción/marmita 2 S/. 29,370.00 S/. 58,740.00
Intercambio de calor 1 S/. 5,280.00 S/. 5,280.00
Filtro lauter 1 S/. 19,800.00 S/. 19,800.00
Tanque de fermentación 3 S/. 15,000.00 S/. 45,000.00
Maquina pasteurizada 1 S/. 9,570.00 S/. 9,570.00
Envasadora 1 S/. 95,700.00 S/. 95,700.00
Montacargas 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
Faja transportadora 1 S/. 10,708.50 S/. 10,708.50
Montacargas Caterpillar 2 S/. 44,550.00 S/. 89,100.00
Montacargas pato 3 S/. 7,990.00 S/. 23,970.00
TOTAL 20 S/.282,506.50 S/. 402,406.50
Fuente: Elaboración propia
Tabla 36 Costo mobiliario
COSTO MOBILIARIO
CONCEPTO Costo unitario Cantidad Monto total
Estante para almacenes S/. 720.00 2 S/. 1,440.00
EPP - - S/. 2,000.00 Locker metálicos S/. 450.00 4 S/. 1,800.00 Bancas de vestidores S/. 220.00 4 S/. 880.00
Mesa de reuniones S/. 1,250.00 1 S/. 1,250.00 Mesa para comer S/. 2,500.00 3 S/. 7,500.00
Escritorio gerencia S/. 1,300.00 1 S/. 1,300.00
Escritoriojefaturas S/. 650.00 4 S/. 2,600.00
Sillas (Gerencia) S/. 260.00 1 S/. 260.00
Sillas( para reuniones) S/. 120.00 12 S/. 1,440.00
Sillas (para jefaturas) S/. 220.00 4 S/. 880.00
Útiles de escritorio - - S/. 300.00
Armario metálico S/. 450.00 3 S/. 1,350.00
Útiles de aseo - - S/. 250.00
Sillas S/. 120.00 10 S/. 1,200.00
102
Mesa comedor S/. 1,250.00 1 S/. 1,250.00
uniforme vigilante S/. 180.00 6 S/. 1,080.00
uniformes (limpieza) S/. 50.00 3 S/. 150.00
Uniformes (obreros) S/. 150.00 12 S/. 1,800.00
TOTAL S/. 28,730.00 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 37 Costo de cómputo y electrodomésticos
COSTO DE COMPUTO Y ELECTRODOMESTICOS
CONCEPTO Costo unitario cantidad Monto total
Computadoras S/. 2,500.00 6 S/. 15,000.00
Impresora S/. 900.00 2 S/. 1,800.00
microondas S/. 350.00 2 S/. 700.00
Ventiladores S/. 2,098.00 4 S/. 8,392.00
Refrigerador S/. 1,200.00 1 S/. 1,200.00
Cafetera S/. 109.00 3 S/. 327.00
Aire acondicionado y calefacción
S/. 1,162.00 3 S/. 3,486.00
TOTAL S/. 8,319.00 21 S/. 30,905.00 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 38 Costo de equipos
COSTO DE EQUIPOS
CONCEPTO Costo unitario cantidad Monto total
Extintores S/. 500.00 4 S/. 2,000.00 Detectores de humo S/. 150.00 6 S/. 900.00 Sirena de incendio S/. 120.00 2 S/. 240.00 Cámara de vigilancia S/. 2,500.00 - S/. 2,500.00
TOTAL S/. 5,640.00 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 39 Inversión en activos intangibles
INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES
CONCEPTO COSTO
Alquiler S/. 800,000.00
OBRAS CIVILES S/. 250,000.00
Maquinaria S/. 402,406.50
Mobiliario S/. 28,730.00
Cómputo y electrodomésticos S/. 30,905.00 Equipos S/. 5,640.00
TOTAL S/. 1,517,681.50
103
Activo Fijo Intangible
Fuente: Elaboración Propia
La inversión en activos intangibles comprende los costos de la puesta en marcha de
la empresa, tales como las licencias y permisos, el estudio de pre factibilidad del
proyecto.
INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES
Concepto Costo
Búsqueda y reserva de nombre en registros públicos S/. 25.00
Elaboración de minuta S/. 400.00
Llevar minuta a escritura públicas S/. 450.00
Registro de marca S/. 550.72
Licencia de funcionamiento en ate S/. 135.00
Certificado defensa civil S/. 560.80
Facturas( Millar) S/. 179.00
Boletas (Millar) S/. 179.00
Registro sanitario S/. 69.00
TOTAL S/. 2,548.52 Fuente: Elaboración Propia
Inversión en capital de trabajo
El capital de trabajo se refiere al dinero en efectivo que la empresa necesita
parapoderadquirirbienescomomateriaprima,insumos,pagodeplanillaentre otros
durante un periodo de producción de laempresa.
Tabla 40 Materia Prima
MATERIA PRIMA E INSUMOS
CONCEPTO CLASIFICACION Unid. PRECIO COSTO TOTAL MAIZ MATERIA PRIMA KG 0.91 S/.355,879.40
AZUCAR MATERIA PRIMA KG 1.69 S/. 203,359.66
CEBADA TOSTADA MATERIA PRIMA KG 0.62 S/. 22,381.60 LEVADURA MATERIA PRIMA KG 1.7 S/. 255,703.71 QUINUA MATERIA PRIMA KG 3.2 S/. 385,059.71 HABAS MATERIA PRIMA KG 0.9 S/. 27,074.51 AGUA MATERIA PRIMA m3 2.32 S/. 2,093.76
TETRAPACK INSUMOS UNIDADES 0.48 S/. 875,136.00 CAJAS INSUMOS UNIDADES 0.45 S/. 68,370.30
TAPAS INSUMOS UNIDADES 0.06 S/. 167,554.62
104
TOTAL S/. 2,362,613.27 Fuente: Elaboración Propia
Tabla 41 Servicios
SERVICIOS
CONCEP TO
COSTO ANUAL Administrativo Producción
Servicio
de agua S/.
14,850.00 S/.
1,485.00 S/.
13,365.00 Servicio
de luz S/.
10,500.00 S/.
1,050.00 S/.
9,450.00 PLAN
DUO S/.
1,440.00 S/.
120.00
TOTA
L S/.
26,790.00 S/.
2,655.00 S/.
22,815.00 Fuente: Elaboración propia
105
PLANILLA
CARGO
CA
NTI
DA
D
SUE LDO BASI CO
ASIGN ACION FAMILI
AR
SUELD O
BASICO MENS UAL
VACACIO NES
GRAT IFICA CION
CTS 9.72%
ESSALU D
9.72%
SCTR 1.24%
SENATI 0.75%
TOTAL CARGA
S SOCIAL
ES
COSTO LABOR AL POR PERSO
NA
COSTO LABOR
AL TOTAL MENSU
AL
COSTO LABOR
AL TOTAL ANUAL
Gerente general
1 S/. 8,50 0.00
S/. 93.00
S/. 8,593.0 0
S/. 716.08
S/. 1,432 .17
S/. 835.24
S/. 773.37
S/. 3,756.8 6
S/. 12,349. 86
S/. 12,349. 86
S/. 148,19 8.32
Jefe Administrati vo
1 S/. 4,50 0.00
S/. 93.00
S/. 4,593.0 0
S/. 382.75
S/. 765.5 0
S/. 446.44
S/. 413.37
S/. 2,008.0 6
S/. 6,601.0 6
S/. 6,601.0 6
S/. 79,212. 72
Jefe de calidad y almacenes
1 S/. 4,50 0.00
S/. 93.00
S/. 4,593.0 0
S/. 382.75
S/. 765.5 0
S/. 446.44
S/. 413.37
S/. 2,008.0 6
S/. 6,601.0 6
S/. 6,601.0 6
S/. 79,212. 72
Jefe de producción
1 S/. 4,50 0.00
S/. 93.00
S/. 4,593.0 0
S/. 382.75
S/. 765.5 0
S/. 446.44
S/. 413.37
S/. 2,008.0 6
S/. 6,601.0 6
S/. 6,601.0 6
S/. 79,212. 72
Jefe de marketing y ventas
1 S/. 4,50 0.00
S/. 93.00
S/. 4,593.0 0
S/. 382.75
S/. 765.5 0
S/. 446.44
S/. 413.37
S/. 2,008.0 6
S/. 6,601.0 6
S/. 6,601.0 6
S/. 79,212. 72
Coordinador de RR.HH
1 S/. 2,50 0.00
S/. 93.00
S/. 2,593.0 0
S/. 216.08
S/. 432.1 7
S/. 252.04
S/. 233.37
S/. 1,133.6 6
S/. 3,726.6 6
S/. 3,726.6 6
S/. 44,719. 92
Operarios 1 2
S/. 930. 00
S/. 93.00
S/. 1,023.0 0
S/. 85.25
S/. 170.5 0
S/. 99.44
S/. 92.07
S/ 12.69
S/. 7.67
S/. 467.61
S/. 1,490.6 1
S/. 17,887. 36
S/. 214,64 8.32
106
Coordinador de almacén
1 S/. 2,50 0.00
S/. 93.00
S/. 2,593.0 0
S/. 216.08
S/. 432.1 7
S/. 252.04
S/. 233.37
S/. 32.15
S/. 19.45
S/. 1,185.2 6
S/. 3,778.2 6
S/. 3,778.2 6
S/. 45,339. 12
Encargado de finanzas
1 S/. 2,50 0.00
S/. 93.00
S/. 2,593.0 0
S/. 216.08
S/. 432.1 7
S/. 252.04
S/. 233.37
S/. 1,133.6 6
S/. 3,726.6 6
S/. 3,726.6 6
S/. 44,719. 92
Supervisor de producción
1 S/. 1,00 0.00
S/. 93.00
S/. 1,093.0 0
S/. 91.08
S/. 182.1 7
S/. 106.24
S/. 98.37
S/. 477.86
S/. 1,570.8 6
S/. 1,570.8 6
S/. 18,850. 32
Relacionista Publico
1 S/. 1,00 0.00
S/. 93.00
S/. 1,093.0 0
S/. 91.08
S/. 182.1 7
S/. 106.24
S/. 98.37
S/. 477.86
S/. 1,570.8 6
S/. 1,570.8 6
S/. 18,850. 32
Equipo de compras y ventas
4 S/. 1,00 0.00
S/. 93.00
S/. 1,093.0 0
S/. 91.08
S/. 182.1 7
S/. 106.24
S/. 98.37
S/. 477.86
S/. 1,570.8 6
S/. 6,283.4 4
S/. 75,401. 26
Auxiliar de mantenimien to
1 S/. 1,00 0.00
S/. 93.00
S/. 1,093.0 0
S/. 91.08
S/. 182.1 7
S/. 106.24
S/. 98.37
S/. 13.55
S/. 8.20
S/. 499.61
S/. 1,592.6 1
S/. 1,592.6 1
S/. 19,111. 32
Seguridad 6 S/. 1,00 0.00
S/. 93.00
S/. 1,093.0 0
S/. 91.08
S/. 182.1 7
S/. 106.24
S/. 98.37
S/. 477.86
S/. 1,570.8 6
S/. 9,425.1 6
S/. 113,10 1.89
Personal de limpieza
3 S/. 930. 00
S/. 93.00
S/. 1,023.0 0
S/. 85.25
S/. 170.5 0
S/. 99.44
S/. 92.07
S/. 12.69
S/. 7.67
S/. 467.61
S/. 1,490.6 1
S/. 4,471.8 4
S/. 53,662. 08
TOTAL 3 6
S/. 35,9 30.0 0
S/. 930.00
S/. 36,860. 00
S/. 3,071.67
S/. 6,143 .33
S/. 3,582. 79
S/. 3,317.4 0
S/. 44.84
S/. 27.12
S/. 16,187. 15
S/. 53,047. 15
S/. 69,443. 90
S/. 1,113,4 53.63
Fuente: Elaboración propia
107
Tabla 42 Inversión capital de trabajo en 3 meses
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES)
Concepto Costo
Materia prima e insumos S/. 571,268.76
Planilla S/. 193,520.06
Servicios S/. 6,302.04
Total S/. 771,090.86
Fuente: Elaboración propia
Costo del proyecto
En cuanto al costo del proyecto, de los cuadros anteriores, se obtiene lo siguiente.
Tabla 43 Costo total del proyecto
COSTO DEL PROYECTO
5 años Activos Fijos S/. 1,517,681.50 S/. 1,520,230.02
Activos Intangibles
S/. 2,548.52
18 meses
Capital de trabajo S/. 771,090.86 S/. 771,090.86
TOTAL S/. 2,291,320.88
Fuente: Elaboración propia
Inversiones futuras
La inversión se centrará principalmente, en las mejoras de las máquinas de
producción y el proceso productivo de la empresa.
Financiamiento
Endeudamiento y condiciones
La empresa cuenta con un costo total de S/. 1.52.230,02 para lo cual contamos con 4
inversionistas, para poder aportar con el 30% del costo total y lo siguiente (70%) será
financiado por el banco con una TEA de 8,26% (BCP) a un plazo de 5 años.
108
Tabla 44 Financiamiento
COSTO DEL PROYECTO
MONTO TOTAL S/. 1,520,230.02
APORTE PROPIO S/. 456,069.01
PRESTAMO BANCARIO S/. 1,064,161.01 Fuente: Elaboración propia
CONDICIONES
El préstamo se realiza con los siguientes acuerdos como una amortización variable,
una cuota fija, una TEA del 8,26% y una tasa de impuesto a la renta de 29.5% a ser
pagado en un plazo de 5 años.
tax 29.5%
Nro de cuota
Deuda Interés cuota amortización beneficio tributario
- S/. 1,064,161. 01
- S/. 1,064,161. 01
1 S/. 1,064,161. 01
S/. 7,061.47
S/. 21,558.44
S/. 14,497.0
S/. 2,083.13
2 S/. 1,049,664. 05
S/. 6,965.27
S/. 21,558.44
S/. 14,593.2
S/. 2,054.76
3 S/. 1,035,070. 88
S/. 6,868.44
S/. 21,558.44
S/. 14,690.0
S/. 2,026.19
4 S/. 1,020,380. 88
S/. 6,770.96
S/. 21,558.44
S/. 14,787.5
S/. 1,997.43
5 S/. 1,005,593. 40
S/. 6,672.83
S/. 21,558.44
S/. 14,885.6
S/. 1,968.49
109
6 S/. 990,707.79
S/. 6,574.06
S/. 21,558.44
S/. 14,984.4
S/. 1,939.35
7 S/. 975,723.41
S/. 6,474.62
S/. 21,558.44
S/. 15,083.8
S/. 1,910.01
8 S/. 960,639.60
S/. 6,374.53
S/. 21,558.44
S/. 15,183.9
S/. 1,880.49
9 S/. 945,455.69
S/. 6,273.78
S/. 21,558.44
S/. 15,284.7
S/. 1,850.76
10 S/. 930,171.03
S/. 6,172.35
S/. 21,558.44
S/. 15,386.1
S/. 1,820.84
11 S/. 914,784.94
S/. 6,070.25
S/. 21,558.44
S/. 15,488.2
S/. 1,790.72
12 S/. 899,296.76
S/. 5,967.48
S/. 21,558.44
S/. 15,591.0
S/. 1,760.41
13 S/. 883,705.80
S/. 5,864.02
S/. 21,558.44
S/. 15,694.4
S/. 1,729.89
14 S/. 868,011.38
S/. 5,759.88
S/. 21,558.44
S/. 15,798.6
S/. 1,699.16
15 S/. 852,212.82
S/. 5,655.04
S/. 21,558.44
S/. 15,903.4
S/. 1,668.24
16 S/. 836,309.42
S/. 5,549.51
S/. 21,558.44
S/. 16,008.9
S/. 1,637.11
17 S/. 820,300.50
S/. 5,443.28
S/. 21,558.44
S/. 16,115.2
S/. 1,605.77
18 S/. 804,185.34
S/. 5,336.35
S/. 21,558.44
S/. 16,222.1
S/. 1,574.22
19 S/. 787,963.25
S/. 5,228.70
S/. 21,558.44
S/. 16,329.7
S/. 1,542.47
20 S/. 771,633.51
S/. 5,120.34
S/. 21,558.44
S/. 16,438.1
S/. 1,510.50
21 S/. 755,195.41
S/. 5,011.26
S/. 21,558.44
S/. 16,547.2
S/. 1,478.32
22 S/. 738,648.24
S/. 4,901.46
S/. 21,558.44
S/. 16,657.0
S/. 1,445.93
23 S/. 721,991.26
S/. 4,790.93
S/. 21,558.44
S/. 16,767.5
S/. 1,413.32
24 S/. 705,223.75
S/. 4,679.66
S/. 21,558.44
S/. 16,878.8
S/. 1,380.50
25 S/. 688,344.98
S/. 4,567.66
S/. 21,558.44
S/. 16,990.8
S/. 1,347.46
26 S/. 671,354.20
S/. 4,454.92
S/. 21,558.44
S/. 17,103.5
S/. 1,314.20
27 S/. 654,250.68
S/. 4,341.42
S/. 21,558.44
S/. 17,217.0
S/. 1,280.72
28 S/. 637,033.66
S/. 4,227.17
S/. 21,558.44
S/. 17,331.3
S/. 1,247.02
110
29 S/. 619,702.40
S/. 4,112.17
S/. 21,558.44
S/. 17,446.3
S/. 1,213.09
30 S/. 602,256.13
S/. 3,996.40
S/. 21,558.44
S/. 17,562.0
S/. 1,178.94
31 S/. 584,694.09
S/. 3,879.86
S/. 21,558.44
S/. 17,678.6
S/. 1,144.56
32 S/. 567,015.52
S/. 3,762.55
S/. 21,558.44
S/. 17,795.9
S/. 1,109.95
33 S/. 549,219.64
S/. 3,644.47
S/. 21,558.44
S/. 17,914.0
S/. 1,075.12
34 S/. 531,305.66
S/. 3,525.59
S/. 21,558.44
S/. 18,032.8
S/. 1,040.05
35 S/. 513,272.82
S/. 3,405.93
S/. 21,558.44
S/. 18,152.5
S/. 1,004.75
36 S/. 495,120.31
S/. 3,285.48
S/. 21,558.44
S/. 18,273.0
S/. 969.22
37 S/. 476,847.35
S/. 3,164.22
S/. 21,558.44
S/. 18,394.2
S/. 933.45
38 S/. 458,453.14
S/. 3,042.16
S/. 21,558.44
S/. 18,516.3
S/. 897.44
39 S/. 439,936.87
S/. 2,919.30
S/. 21,558.44
S/. 18,639.1
S/. 861.19
40 S/. 421,297.73
S/. 2,795.61
S/. 21,558.44
S/. 18,762.8
S/. 824.71
41 S/. 402,534.90
S/. 2,671.11
S/. 21,558.44
S/. 18,887.3
S/. 787.98
42 S/. 383,647.57
S/. 2,545.78
S/. 21,558.44
S/. 19,012.7
S/. 751.00
43 S/. 364,634.91
S/. 2,419.61
S/. 21,558.44
S/. 19,138.8
S/. 713.79
44 S/. 345,496.08
S/. 2,292.61
S/. 21,558.44
S/. 19,265.8
S/. 676.32
45 S/. 326,230.26
S/. 2,164.77
S/. 21,558.44
S/. 19,393.7
S/. 638.61
46 S/. 306,836.59
S/. 2,036.08
S/. 21,558.44
S/. 19,522.4
S/. 600.64
47 S/. 287,314.24
S/. 1,906.54
S/. 21,558.44
S/. 19,651.9
S/. 562.43
48 S/. 267,662.33
S/. 1,776.13
S/. 21,558.44
S/. 19,782.3
S/. 523.96
49 S/. 247,880.03
S/. 1,644.86
S/. 21,558.44
S/. 19,913.6
S/. 485.23
50 S/. 227,966.45
S/. 1,512.72
S/. 21,558.44
S/. 20,045.7
S/. 446.25
51 S/. 207,920.73
S/. 1,379.70
S/. 21,558.44
S/. 20,178.7
S/. 407.01
111
52 S/. 187,742.00
S/. 1,245.80
S/. 21,558.44
S/. 20,312.6
S/. 367.51
53 S/. 167,429.36
S/. 1,111.01
S/. 21,558.44
S/. 20,447.4
S/. 327.75
54 S/. 146,981.94
S/. 975.33
S/. 21,558.44
S/. 20,583.1
S/. 287.72
55 S/. 126,398.83
S/. 838.75
S/. 21,558.44
S/. 20,719.7
S/. 247.43
56 S/. 105,679.14
S/. 701.26
S/. 21,558.44
S/. 20,857.2
S/. 206.87
57 S/. 84,821.96
S/. 562.85
S/. 21,558.44
S/. 20,995.6
S/. 166.04
58 S/. 63,826.38
S/. 423.53
S/. 21,558.44
S/. 21,134.9
S/. 124.94
59 S/. 42,691.47
S/. 283.29
S/. 21,558.44
S/. 21,275.1
S/. 83.57
60 S/. 21,416.33
S/. 142.11
S/. 21,558.44
S/. 21,416.33
S/. 41.92
TOTAL S/. 229,345.245
S/. 1,293,506.2 6
S/. 1,064,161.0
S/. 67,656.85
Fuente: Elaboración Propia
112
Para el segundo préstamo contamos con un plan de 18 meses con una TEA del 7,08%
otorgado por la CAJA TRUJILLO.
Tabla 45 n° de cuotas a pagar
Nro. de cuota
Deuda Interés Cuota Amortizació n
beneficio tributario
- S/. 771,090.8 6
- S/. 771,090.8 6
1 S/. 771,090.8 6
S/. 4,408.16
S/. 45,202.48
S/. 40,794.32
S/. 1,300.41
2 S/. 730,296.5 4
S/. 4,174.95
S/. 45,202.48
S/. 41,027.53
S/. 1,231.61
3 S/. 689,269.0 1
S/. 3,940.40
S/. 45,202.48
S/. 41,262.08
S/. 1,162.42
4 S/. 648,006.9 3
S/. 3,704.51
S/. 45,202.48
S/. 41,497.97
S/. 1,092.83
5 S/. 606,508.9 6
S/. 3,467.28
S/. 45,202.48
S/. 41,735.20
S/. 1,022.85
6 S/. 564,773.7 6
S/. 3,228.69
S/. 45,202.48
S/. 41,973.79
S/. 952.46
7 S/. 522,799.9 7
S/. 2,988.73
S/. 45,202.48
S/. 42,213.75
S/. 881.68
8 S/. 480,586.2 3
S/. 2,747.41
S/. 45,202.48
S/. 42,455.07
S/. 810.48
9 S/. 438,131.1 5
S/. 2,504.70
S/. 45,202.48
S/. 42,697.78
S/. 738.89
10 S/. 395,433.3 7
S/. 2,260.61
S/. 45,202.48
S/. 42,941.87
S/. 666.88
113
11 S/. 352,491.5 0
S/. 2,015.12
S/. 45,202.48
S/. 43,187.36
S/. 594.46
12 S/. 309,304.1 4
S/. 1,768.22
S/. 45,202.48
S/. 43,434.25
S/. 521.63
13 S/. 265,869.8 8
S/. 1,519.92
S/. 45,202.48
S/. 43,682.56
S/. 448.38
14 S/. 222,187.3 2
S/. 1,270.20
S/. 45,202.48
S/. 43,932.28
S/. 374.71
15 S/. 178,255.0 4
S/. 1,019.05
S/. 45,202.48
S/. 44,183.43
S/. 300.62
16 S/. 134,071.6 1
S/. 766.46
S/. 45,202.48
S/. 44,436.02
S/. 226.11
17 S/. 89,635.59
S/. 512.43
S/. 45,202.48
S/. 44,690.05
S/. 151.17
18 S/. 44,945.54
S/. 256.94
S/. 45,202.48
S/. 44,945.54
S/. 75.80
TOTAL S/. 42,553.76
S/. 813,644.62
S/. 771,090.86
S/. 12,553.36
Fuente: Elaboración Propia
114
Capital y Costo de oportunidad
La empresa cuenta con “4” accionistas, aportaran en cantidades iguales.
Tabla 46 Aporte de socios
APORTES DE SOCIOS
APORTANTE APORTE
Fernando Ortiz S/. 114,017.25
ThaliaChavez S/. 114,017.25
Luis Huaynate S/. 114,017.25
Danitza Gonzales
S/. 114,017.25
TOTAL S/. 456,069.01
Fuente: Elaboración propia
Para calcular el costo de oportunidad es necesario precisar algunos datos como la beta
ajustado a la realidad peruana del sector bebidas 0.7. La tasa promedio de mercado
(Rm) de acuerdo a la Superintendencia de Banca y seguros y AFP es de 14,47% y la
tasa libre de riesgo de acuerdo al BCRP es de 2.75% (Lr)
Formula
𝛽 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 = (1+ % 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎
% 𝑎𝑝𝑜𝑟𝑡𝑒
∗ (1 − %𝑟𝑒𝑛𝑡𝑎)) ∗ 0.7
𝛽 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 = (1 + 0.7
0.3
∗ (1 − 29.5%)) ∗ 0.7 = 1.8515
Una vez calculado la beta apalancada procedemos a hallar el costo de oportunidad
(COK)
Formula
𝐶𝑂𝐾 = 𝐿𝑟 + 𝛽𝑒 ∗ (𝑅𝑚 − 𝐿𝑟)
COK = 2.75% + 1.8515 ∗ (14,47% − 2.75%) = 24,45%
Se obtuvo un rendimiento esperado de 24,45 %
115
Costo de capital promedio ponderado
Para poder calcular el WACC O CCPP es necesario establecer la formula a ejecutar
Formula
𝑊𝐴𝐶𝐶 =𝐾𝑑 (1 − 𝑇) (
𝐷
𝐷+𝐸 ) + 𝐶𝑂𝐾 (
𝐸)
𝐷+𝐸
Kd(1 − 𝑇) = 𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎
𝑊𝐴𝐶𝐶 = 8,22%(1 − 29.5%)(70%) + 24,45%(30%) = 11,39%
Por lo tanto, el costo de capital promedio ponderado es de un 11,39%.
116
Presupuesto Base
Presupuesto de Ventasen unidades de tetrapack
Programa de Ventas por meses y total por año Tabla 47 Presupuesto de ventas Proyectado
AÑO2019
MES ENERO FEBRER O
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST O
SEPTIE MBRE
OCTUB RE
NOVIE MBRE
DICIEM BRE
TOTAL
Unidades tetrapack
142098.7 146
142463 .0703
142463 .0703
160316 .4986
160316 .4986
178534 .2825
161773 .9213
143920 .493
143920 .493
125338 .3534
178534 .2825
142098 .7146
1,821,778
Estacionalid ad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total 142098.7 146
142463 .0703
142463 .0703
160316 .4986
160316 .4986
178534 .2825
161773 .9213
143920 .493
143920 .493
125338 .3534
178534 .2825
142098 .7146
1821778.39 3
AÑO2020
MES ENERO FEBRER O
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST O
SEPTIE MBRE
OCTUB RE
NOVIE MBRE
DICIEM BRE
TOTAL
Unidades tetrapack
143536.6 93
143904 .7358
143904 .7358
161938 .8331
161938 .8331
180340 .9732
163411 .0043
145376 .907
145376 .907
126606 .7241
180340 .9732
143536 .693
1,840,214
Estacionalid ad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total 143536.6 93
143904 .7358
143904 .7358
161938 .8331
161938 .8331
180340 .9732
163411 .0043
145376 .907
145376 .907
126606 .7241
180340 .9732
143536 .693
1840214.01 3
117
Fuente: Elaboración propia
AÑO2021
MES ENERO FEBRER O
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST O
SEPTIE MBRE
OCTUB RE
NOVIE MBRE
DICIEM BRE
TOTAL
Unidades tetrapack
144956.4 147
145328 .0978
145328 .0978
163540 .5704
163540 .5704
182124 .7262
165027 .3029
146814 .8303
146814 .8303
127858 .9914
182124 .7262
144956 .4147
1,858,416
Estacionalid ad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total 144956.4 147
145328 .0978
145328 .0978
163540 .5704
163540 .5704
182124 .7262
165027 .3029
146814 .8303
146814 .8303
127858 .9914
182124 .7262
144956 .4147
1858415.57 3
AÑO2022
MES ENERO FEBRER O
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST O
SEPTIE MBRE
OCTUB RE
NOVIE MBRE
DICIEM BRE
TOTAL
Unidades tetrapack
146930.6 369
147307 .3821
147307 .3821
165767 .898
165767 .898
184605 .1592
167274 .8789
148814 .363
148814 .363
129600 .3567
184605 .1592
146930 .6369
1,883,726
Estacionalid ad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total 146930.6 369
147307 .3821
147307 .3821
165767 .898
165767 .898
184605 .1592
167274 .8789
148814 .363
148814 .363
129600 .3567
184605 .1592
146930 .6369
1883726.11 4
AÑO2023
MES ENERO FEBRER O
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST O
SEPTIE MBRE
OCTUB RE
NOVIE MBRE
DICIEM BRE
TOTAL
Unidades tetrapack
147753.0 803
148131 .9344
148131 .9344
166695 .7829
166695 .7829
185638 .4855
168211 .1991
149647 .3506
149647 .3506
130325 .7939
185638 .4855
147753 .0803
1,894,270
Estacionalid ad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total 147753.0 803
148131 .9344
148131 .9344
166695 .7829
166695 .7829
185638 .4855
168211 .1991
149647 .3506
149647 .3506
130325 .7939
185638 .4855
147753 .0803
1894270.26 1
118
Presupuesto de ventas en soles
Cada Tetrapack de chicha de jora tiene un precio de S/. 2.20, para los 5 años, tenemos el siguiente cuadro de Ingresos por año. (Cuadro en soles)
Según la política de la empresa el 40% de las ventas se cobra en efectivo y el 60 % en un plazo max de 30 días, lo cual se ve reflejado en el ingreso por
ventas de cada mes.
Fuente: Elaboraciónpropia
PRESUPUESTO VENTAS 2019
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Unidades tetrapack
142098.7146
142463.0703
142463.0703
160316.4986
160316.4986
178534.2825
161773.9213
143920.493
143920.493
125338.3534
178534.2825
142098.7146
1821778.393
Estacionalidad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total S/. 312,617.
17
S/. 313,418.
75
S/. 313,418.
75
S/. 352,696.
30
S/. 352,696.
30
S/. 392,775.
42
S/. 355,902.
63
S/. 316,625.
08
S/. 316,625.
08
S/. 275,744.
38
S/. 392,775.
42
S/. 312,617.
17
S/. 4,007,91
2.46
Cuentas por cobrar
( 0.6)
S/. 187,570.30
S/. 188,051.25
S/. 188,051.25
S/. 211,617.78
S/. 211,617.78
S/. 235,665.25
S/. 213,541.58
S/. 189,975.05
S/. 189,975.05
S/. 165,446.63
S/. 235,665.25
S/. 187,570.30
Efectivo (0.4)
S/. 125,046.87
S/. 125,367.50
S/. 125,367.50
S/. 141,078.52
S/. 141,078.52
S/. 157,110.17
S/. 142,361.05
S/. 126,650.03
S/. 126,650.03
S/. 110,297.75
S/. 157,110.17
S/. 125,046.87
S/. 187,570.30
Ingreso x venta
S/. 125,046.87
S/. 312,937.81
S/. 313,418.75
S/. 329,129.77
S/. 352,696.30
S/. 368,727.95
S/. 378,026.30
S/. 340,191.61
S/. 316,625.08
S/. 300,272.80
S/. 322,556.80
S/. 360,712.12
119
Fuente: Elaboraciónpropia
AÑO 2020
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Unidades tetrapack
143536.693
143904.7358
143904.7358
161938.8331
161938.8331
180340.9732
163411.0043
145376.907
145376.907
126606.7241
180340.9732
143536.693
1840214.013
Estacionalidad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total S/. 315,780.72
S/. 316,590.42
S/. 316,590.42
S/. 356,265.43
S/. 356,265.43
S/. 396,750.14
S/. 359,504.21
S/. 319,829.20
S/. 319,829.20
S/. 278,534.79
S/. 396,750.14
S/. 315,780.72
S/. 4,048,470.83
Cuentas por cobrar ( 0.6)
S/. 189,468.43
S/. 189,954.25
S/. 189,954.25
S/. 213,759.26
S/. 213,759.26
S/. 238,050.08
S/. 215,702.53
S/. 191,897.52
S/. 191,897.52
S/. 167,120.88
S/. 238,050.08
S/. 189,468.43
Efectivo (0.4)
S/. 126,312.29
S/. 126,636.17
S/. 126,636.17
S/. 142,506.17
S/. 142,506.17
S/. 158,700.06
S/. 143,801.68
S/. 127,931.68
S/. 127,931.68
S/. 111,413.92
S/. 158,700.06
S/. 126,312.29
S/. 189,468.43
Ingreso x venta
S/. 313,882.59
S/. 316,104.60
S/. 316,590.42
S/. 332,460.42
S/. 356,265.43
S/. 372,459.32
S/. 381,851.77
S/. 343,634.20
S/. 319,829.20
S/. 303,311.43
S/. 325,820.93
S/. 364,362.37
120
AÑO 2021
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Unidades tetrapack
144956.4147
145328.0978
145328.0978
163540.5704
163540.5704
182124.7262
165027.3029
146814.8303
146814.8303
127858.9914
182124.7262
144956.4147
1858415.573
Estacionalidad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total S/. 318,904.11
S/. 319,721.82
S/. 319,721.82
S/. 359,789.25
S/. 359,789.25
S/. 400,674.40
S/. 363,060.07
S/. 322,992.63
S/. 322,992.63
S/. 281,289.78
S/. 400,674.40
S/. 318,904.11
S/. 4,088,514.26
Cuentas por cobrar
S/. 191,342.47
S/. 191,833.09
S/. 191,833.09
S/. 215,873.55
S/. 215,873.55
S/. 240,404.64
S/. 217,836.04
S/. 193,795.58
S/. 193,795.58
S/. 168,773.87
S/. 240,404.64
S/. 191,342.47
Efectivo S/. 127,561.64
S/. 127,888.73
S/. 127,888.73
S/. 143,915.70
S/. 143,915.70
S/. 160,269.76
S/. 145,224.03
S/. 129,197.05
S/. 129,197.05
S/. 112,515.91
S/. 160,269.76
S/. 127,561.64
S/. 191,342.47
Ingreso x venta
S/. 317,030.08
S/. 319,231.19
S/. 319,721.82
S/. 335,748.79
S/. 359,789.25
S/. 376,143.31
S/. 385,628.67
S/. 347,033.09
S/. 322,992.63
S/. 306,311.49
S/. 329,043.63
S/. 367,966.28
Fuente: Elaboraciónpropia
121
Fuente: Elaboraciónpropia
AÑO 2022
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Unidades tetrapack
146930.6369
147307.3821
147307.3821
165767.898
165767.898
184605.1592
167274.8789
148814.363
148814.363
129600.3567
184605.1592
146930.6369
1883726.114
Estacionalidad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total S/. 323,247.40
S/. 324,076.24
S/. 324,076.24
S/. 364,689.38
S/. 364,689.38
S/. 406,131.35
S/. 368,004.73
S/. 327,391.60
S/. 327,391.60
S/. 285,120.78
S/. 406,131.35
S/. 323,247.40
S/. 4,144,197.45
Cuentas por cobrar
S/. 193,948.44
S/. 194,445.74
S/. 194,445.74
S/. 218,813.63
S/. 218,813.63
S/. 243,678.81
S/. 220,802.84
S/. 196,434.96
S/. 196,434.96
S/. 171,072.47
S/. 243,678.81
S/. 193,948.44
Efectivo S/. 129,298.96
S/. 129,630.50
S/. 129,630.50
S/. 145,875.75
S/. 145,875.75
S/. 162,452.54
S/. 147,201.89
S/. 130,956.64
S/. 130,956.64
S/. 114,048.31
S/. 162,452.54
S/. 129,298.96
S/. 193,948.44
Ingreso x venta
S/. 320,641.43
S/. 323,578.94
S/. 324,076.24
S/. 340,321.49
S/. 364,689.38
S/. 381,266.17
S/. 390,880.70
S/. 351,759.48
S/. 327,391.60
S/. 310,483.27
S/. 333,525.01
S/. 372,977.77
122
Fuente: Elaboraciónpropia
AÑO 2023
MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
Unidades tetrapack
147753.0803
148131.9344
148131.9344
166695.7829
166695.7829
185638.4855
168211.1991
149647.3506
149647.3506
130325.7939
185638.4855
147753.0803
1894270.261
Estacionalidad
7.80% 7.82% 7.82% 8.80% 8.80% 9.80% 8.88% 7.90% 7.90% 6.88% 9.80% 7.80% 100.00%
Total S/. 325,056.
78
S/. 325,890.
26
S/. 325,890.
26
S/. 366,730.
72
S/. 366,730.
72
S/. 408,404.
67
S/. 370,064.
64
S/. 329,224.
17
S/. 329,224.
17
S/. 286,716.
75
S/. 408,404.
67
S/. 325,056.
78
S/. 4,167,39
4.57
Cuentas por cobrar
S/. 195,034.07
S/. 195,534.15
S/. 195,534.15
S/. 220,038.43
S/. 220,038.43
S/. 245,042.80
S/. 222,038.78
S/. 197,534.50
S/. 197,534.50
S/. 172,030.05
S/. 245,042.80
S/. 195,034.07
Efectivo S/. 130,022.71
S/. 130,356.10
S/. 130,356.10
S/. 146,692.29
S/. 146,692.29
S/. 163,361.87
S/. 148,025.86
S/. 131,689.67
S/. 131,689.67
S/. 114,686.70
S/. 163,361.87
S/. 130,022.71
Ingreso x venta
S/. 323,971
S/. 325,390
S/. 325,890
S/. 342,226
S/. 366,730
S/. 383,400
S/. 393,068
S/. 353,728.
S/. 329,224
S/. 312,221
S/. 335,391
S/. 375,065
123
Producción neta en unidades tetra pack y caja de empaquetado de 12 unidades (inventarios)
Según la política de la empresa contamos con un stock de seguridad (1 %) de la proyección de ventas, en los siguientes cuadros se observa el inventario inicial, la
proyección de ventas en unidades tetrapack, la producción final requerida incluyendo el stock de seguridad.
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Inventario inicial (unidades) 0.0 1421.0 1424.6 1424.6 1603.2 1603.2 1785.3 1617.7 1439.2 1439.2 1253.4 1785.3
Ventas (unidades) 142098.7 142463.1 142463.1 160316.5 160316.5 178534.3 161773.9 143920.5 143920.5 125338.4 178534.3 142098.7
Stock de seguridad 1% 1421.0 1424.6 1424.6 1603.2 1603.2 1785.3 1617.7 1439.2 1439.2 1253.4 1785.3 1421.0
Producción final T 143519.7 142466.7 142463.1 160495.0 160316.5 178716.5 161606.3 143742.0 143920.5 125152.5 179066.2 141734.4
Producción caja 11960.0 11872.2 11871.9 13374.6 13359.7 14893.0 13467.2 11978.5 11993.4 10429.4 14922.2 11811.2
AÑO 2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Inventario inicial (unidades) 1421.0 1435.4 1439.0 1439.0 1619.4 1619.4 1803.4 1634.1 1453.8 1453.8 1266.1 1803.4
Ventas (unidades) 143536.7 143904.7 143904.7 161938.8 161938.8 180341.0 163411.0 145376.9 145376.9 126606.7 180341.0 143536.7
Stock de seguridad 1% 1435.4 1439.0 1439.0 1619.4 1619.4 1803.4 1634.1 1453.8 1453.8 1266.1 1803.4 1435.4
Producción final T 143551.1 143908.4 143904.7 162119.2 161938.8 180525.0 163241.7 145196.6 145376.9 126419.0 180878.3 143168.7
Producción caja 11962.6 11992.4 11992.1 13509.9 13494.9 15043.7 13603.5 12099.7 12114.7 10534.9 15073.2 11930.7
AÑO 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Inventario inicial (unidades) 1435.4 1449.6 1453.3 1453.3 1635.4 1635.4 1821.2 1650.3 1468.1 1468.1 1278.6 1821.2
Ventas (unidades) 144956.4 145328.1 145328.1 163540.6 163540.6 182124.7 165027.3 146814.8 146814.8 127859.0 182124.7 144956.4
Stock de seguridad 1% 1449.6 1453.3 1453.3 1635.4 1635.4 1821.2 1650.3 1468.1 1468.1 1278.6 1821.2 1449.6
Producción final T 144970.6 145331.8 145328.1 163722.7 163540.6 182310.6 164856.3 146632.7 146814.8 127669.4 182667.4 144584.7
Producción caja 12080.9 12111.0 12110.7 13643.6 13628.4 15192.5 13738.0 12219.4 12234.6 10639.1 15222.3 12048.7
AÑO 2021
123
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Inventario inicial (unidades) 1449.6 1469.3 1473.1 1473.1 1657.7 1657.7 1846.1 1672.7 1488.1 1488.1 1296.0 1846.1
Ventas (unidades) 146930.6 147307.4 147307.4 165767.9 165767.9 184605.2 167274.9 148814.4 148814.4 129600.4 184605.2 146930.6
Stock de seguridad 1% 1469.3 1473.1 1473.1 1657.7 1657.7 1846.1 1672.7 1488.1 1488.1 1296.0 1846.1 1469.3
Producción final T 146950.4 147311.1 147307.4 165952.5 165767.9 184793.5 167101.6 148629.8 148814.4 129408.2 185155.2 146553.9
Producción caja 12245.9 12275.9 12275.6 13829.4 13814.0 15399.5 13925.1 12385.8 12401.2 10784.0 15429.6 12212.8
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Inventario inicial (unidades) 1469.3 1477.5 1481.3 1481.3 1667.0 1667.0 1856.4 1682.1 1496.5 1496.5 1303.3 1856.4
Ventas (unidades) 147753.1 148131.9 148131.9 166695.8 166695.8 185638.5 168211.2 149647.4 149647.4 130325.8 185638.5 147753.1
Stock de seguridad 1% 1477.5 1481.3 1481.3 1667.0 1667.0 1856.4 1682.1 1496.5 1496.5 1303.3 1856.4 1477.5
Producción final T 147761.3 148135.7 148131.9 166881.4 166695.8 185827.9 168036.9 149461.7 149647.4 130132.6 186191.6 147374.2
Producción caja 12313.4 12344.6 12344.3 13906.8 13891.3 15485.7 14003.1 12455.1 12470.6 10844.4 15516.0 12281.2
AÑO 2023
AÑO 2022
123
Presupuesto deProducción
Tabla 48 Presupuesto deproducción
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
AÑO 2019
CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
MP S/. 176,021.09
S/. 174,729.64
S/. 174,725.17
S/. 196,840.64
S/. 196,621.68
S/. 219,188.48
S/. 198,203.59
S/. 176,293.68
S/. 176,512.64
S/. 153,494.50
S/. 219,617.48
S/. 173,831.44
S/. 2,236,080.02
MO (operarios)
S/. 13,625.13
S/. 13,625.13
S/. 13,625.13
S/. 13,625.13
S/. 13,625.13
S/. 20,784.50
S/. 15,671.13
S/. 13,625.13
S/. 13,625.13
S/. 13,625.13
S/. 20,784.50
S/. 15,671.13
S/. 181,912.32
COSTO INDIRECTOS
S/. 10,248.17
S/. 15,595.23
S/. 15,595.09
S/. 16,494.88
S/. 16,488.18
S/. 21,915.64
S/. 17,843.47
S/. 15,661.30
S/. 15,668.00
S/. 14,731.49
S/. 21,928.75
S/. 16,851.87
S/. 274,695.06
COSTO TOTAL
S/. 199,894.39
S/. 203,950.00
S/. 203,945.40
S/. 226,960.65
S/. 226,734.99
S/. 261,888.61
S/. 231,718.19
S/. 205,580.11
S/. 205,805.77
S/. 181,851.12
S/. 262,330.72
S/. 206,354.44
S/. 2,692,687.40
TETRAPACK
143519.7018
142466.7139
142463.0703
160495.0329
160316.4986
178716.4603
161606.3177
143741.9588
143920.493
125152.532
179066.2418
141734.359
S/. 1,823,199.38
COSTO TOTAL UNITARIO
S/. 0.72
S/. 0.70
S/. 0.70
S/. 0.71
S/. 0.71
S/. 0.68
S/. 0.70
S/. 0.70
S/. 0.70
S/. 0.69
S/. 0.68
S/. 0.69
S/. 0.66
Fuente: Elaboración propia
Fuente: Elaboración propia
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2021
CONCEPTO SEM 1 SEM 2 TOTAL
MP S/. 1,159,254.77
S/. 1,120,033.89
S/. 2,279,288.66
MO S/. 88,995.41
S/. 53,344.91
S/. 142,340.32
COSTO
INDIRECTOS S/.
103,152.44 S/.
106,673.41 S/.
209,825.85 COSTO TOTAL S/.
1,351,402.62 S/.
1,280,052.21 S/.
2,631,454.83 TETRAPACK S/.
945,204.36 S/.
913,225.41 S/.
1,858,429.77
COSTO
TOTAL
UNITARIO
S/. 0.70
S/. 0.71
S/. 0.71
Fuente: Elaboración propia
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2020
CONCEPTO TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 TOTAL
MP S/. 529,050.71
S/. 618,850.57
S/. 556,585.8
9
S/. 552,478.2
5
S/. 2,256,965
.41 MO S/.
40,960.65 S/.
48,034.76 S/.
42,921.40 S/.
10,423.51 S/.
142,340.3 2
COSTO
INDIRECT
OS
S/. 47,519.27
S/. 55,157.03
S/. 51,335.06
S/. 50,080.76
S/. 204,092.1
3 COSTO
TOTAL S/.
617,530.63 S/.
722,042.36 S/.
650,842.3 5
S/. 612,982.5
2
S/. 2,603,397
.86
TETRAPA
CK
431364.2248 S/. 504,583.00
S/. 453,815.1
8
S/. 450,465.9
9
S/. 1,840,228
.39
COSTO
TOTAL
UNITARI O
S/. 0.70
S/. 0.70
S/. 0.70
S/. 0.73
S/. 0.71
122
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2022
CONCEPTO AÑO 2022
MP S/. 2,310,337.81
MO S/. 142,340.32
COSTO INDIRECTOS S/. 211,031.72
COSTO TOTAL S/. 2,663,709.85
TETRAPACK 1883745.856
COSTO TOTAL
UNITARIO S/.
0.71
Fuente: Elaboraciónpropia
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 2023
CONCEPTO AÑO 2023
MP S/. 2,323,255.65
MO S/. 142,340.32
COSTO INDIRECTOS S/. 211,686.04
COSTO TOTAL S/. 2,677,282.01
TETRAPACK S/. 1,894,278.49
COSTO TOTAL
UNITARIO S/. 0.71
Fuente: Elaboraciónpropia
123
Inventario de requerimiento de materia prima
En los siguientes cuadros se observa el inventario mensual de cada insumo tomando en cuenta el 10% de stock de seguridad para la materia prima,
excepto el agua que tiene un stock de seguridad de 30%.
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembreUNIDADES
MAIZ KILOS 3078.5 3055.9 3055.8 3442.6 3438.8 3833.5 3466.5 3083.3 3087.1 2684.5 3841.0 3040.2
QUINUA KILOS 947.2 940.3 940.3 1059.3 1058.1 1179.5 1066.6 948.7 949.9 826.0 1181.8 935.4
AZUCAR KILOS 947.2 940.3 940.3 1059.3 1058.1 1179.5 1066.6 948.7 949.9 826.0 1181.8 935.4
AGUA M3 21.3 21.2 21.2 23.8 23.8 26.5 24.0 21.3 21.4 18.6 26.6 21.0
LEVADURA KILOS 1184.0 1175.4 1175.3 1324.1 1322.6 1474.4 1333.3 1185.9 1187.3 1032.5 1477.3 1169.3
HABAS KILOS 236.8 235.1 235.1 264.8 264.5 294.9 266.7 237.2 237.5 206.5 295.5 233.9
CEBADA KILOS 284.2 282.1 282.1 317.8 317.4 353.9 320.0 284.6 285.0 247.8 354.6 280.6
TETRAPACK UNIDADES 14352.0 14246.7 14246.3 16049.5 16031.6 17871.6 16160.6 14374.2 14392.0 12515.3 17906.6 14173.4
CAJAS UNIDADES 1196.0 1187.2 1187.2 1337.5 1336.0 1489.3 1346.7 1197.8 1199.3 1042.9 1492.2 1181.1
TAPAS UNIDADES 14352.0 14246.7 14246.3 16049.5 16031.6 17871.6 16160.6 14374.2 14392.0 12515.3 17906.6 14173.4
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre
UNIDADES
MAIZ KILOS 3079.2 3086.8 3086.8 3477.5 3473.6 3872.3 3501.5 3114.5 3118.3 2711.7 3879.8 3071.0
QUINUA KILOS 947.4 949.8 949.8 1070.0 1068.8 1191.5 1077.4 958.3 959.5 834.4 1193.8 944.9
AZUCAR KILOS 947.4 949.8 949.8 1070.0 1068.8 1191.5 1077.4 958.3 959.5 834.4 1193.8 944.9
AGUA M3 21.3 21.4 21.4 24.1 24.0 26.8 24.2 21.6 21.6 18.8 26.9 21.3
LEVADURA KILOS 1184.3 1187.2 1187.2 1337.5 1336.0 1489.3 1346.7 1197.9 1199.4 1043.0 1492.2 1181.1
HABAS KILOS 236.9 237.4 237.4 267.5 267.2 297.9 269.3 239.6 239.9 208.6 298.4 236.2
CEBADA KILOS 284.2 284.9 284.9 321.0 320.6 357.4 323.2 287.5 287.8 250.3 358.1 283.5
TETRAPACK UNIDADES 14355.1 14390.8 14390.5 16211.9 16193.9 18052.5 16324.2 14519.7 14537.7 12641.9 18087.8 14316.9
CAJAS UNIDADES 1196.3 1199.2 1199.2 1351.0 1349.5 1504.4 1360.3 1210.0 1211.5 1053.5 1507.3 1193.1
TAPAS UNIDADES 14355.1 14390.8 14390.5 16211.9 16193.9 18052.5 16324.2 14519.7 14537.7 12641.9 18087.8 14316.9
2019
2020
124
Fuente: Elaboraciónpropia
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembreUNIDADES
MAIZ KILOS 3109.6 3117.4 3117.3 3511.9 3507.9 3910.6 3536.2 3145.3 3149.2 2738.5 3918.2 3101.3
QUINUA KILOS 956.8 959.2 959.2 1080.6 1079.4 1203.2 1088.1 967.8 969.0 842.6 1205.6 954.3
AZUCAR KILOS 956.8 959.2 959.2 1080.6 1079.4 1203.2 1088.1 967.8 969.0 842.6 1205.6 954.3
AGUA M3 21.5 21.6 21.6 24.3 24.3 27.1 24.5 21.8 21.8 19.0 27.1 21.5
LEVADURA KILOS 1196.0 1199.0 1199.0 1350.7 1349.2 1504.1 1360.1 1209.7 1211.2 1053.3 1507.0 1192.8
HABAS KILOS 239.2 239.8 239.8 270.1 269.8 300.8 272.0 241.9 242.2 210.7 301.4 238.6
CEBADA KILOS 287.0 287.8 287.7 324.2 323.8 361.0 326.4 290.3 290.7 252.8 361.7 286.3
TETRAPACK UNIDADES 14497.1 14533.2 14532.8 16372.3 16354.1 18231.1 16485.6 14663.3 14681.5 12766.9 18266.7 14458.5
CAJAS UNIDADES 1208.1 1211.1 1211.1 1364.4 1362.8 1519.3 1373.8 1221.9 1223.5 1063.9 1522.2 1204.9
TAPAS UNIDADES 14497.1 14533.2 14532.8 16372.3 16354.1 18231.1 16485.6 14663.3 14681.5 12766.9 18266.7 14458.5
2021
0.1 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembreUNIDADES
MAIZ KILOS 3152.1 3159.8 3159.7 3559.7 3555.7 3963.8 3584.3 3188.1 3192.1 2775.8 3971.6 3143.6
QUINUA KILOS 969.9 972.3 972.2 1095.3 1094.1 1219.6 1102.9 981.0 982.2 854.1 1222.0 967.3
AZUCAR KILOS 969.9 972.3 972.2 1095.3 1094.1 1219.6 1102.9 981.0 982.2 854.1 1222.0 967.3
AGUA M3 21.8 21.9 21.9 24.6 24.6 27.4 24.8 22.1 22.1 19.2 27.5 21.8
LEVADURA KILOS 1212.3 1215.3 1215.3 1369.1 1367.6 1524.5 1378.6 1226.2 1227.7 1067.6 1527.5 1209.1
HABAS KILOS 242.5 243.1 243.1 273.8 273.5 304.9 275.7 245.2 245.5 213.5 305.5 241.8
CEBADA KILOS 291.0 291.7 291.7 328.6 328.2 365.9 330.9 294.3 294.7 256.2 366.6 290.2
TETRAPACK UNIDADES 14695.0 14731.1 14730.7 16595.3 16576.8 18479.4 16710.2 14863.0 14881.4 12940.8 18515.5 14655.4
CAJAS UNIDADES 1227.6 1227.6 1382.9 1381.4 1539.9 1392.5 1238.6 1240.1 1078.4 1543.0 1221.3 15697.9
TAPAS UNIDADES 14731.1 14730.7 16595.3 16576.8 18479.4 16710.2 14863.0 14881.4 12940.8 18515.5 14655.4 188374.6
2022
125
Fuente: Elaboraciónpropia
Fuente: Elaboraciónpropia
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembreUNIDADES
MAIZ KILOS 3169.5 3177.5 3177.4 3579.6 3575.6 3986.0 3604.4 3206.0 3209.9 2791.3 3993.8 3161.2
QUINUA KILOS 975.2 977.7 977.7 1101.4 1100.2 1226.5 1109.0 986.4 987.7 858.9 1228.9 972.7
AZUCAR KILOS 2925.7 977.7 977.7 1101.4 1100.2 1226.5 1109.0 986.4 987.7 858.9 1228.9 972.7
AGUA M3 21.9 22.0 22.0 24.8 24.8 27.6 25.0 22.2 22.2 19.3 27.6 21.9
LEVADURA KILOS 1219.0 1222.1 1222.1 1376.8 1375.2 1533.1 1386.3 1233.1 1234.6 1073.6 1536.1 1215.8
HABAS KILOS 243.8 244.4 244.4 275.4 275.0 306.6 277.3 246.6 246.9 214.7 307.2 243.2
CEBADA KILOS 292.6 293.3 293.3 330.4 330.1 367.9 332.7 295.9 296.3 257.7 368.7 291.8
TETRAPACK UNIDADES 14776.1 14813.6 14813.2 16688.1 16669.6 18582.8 16803.7 14946.2 14964.7 13013.3 18619.2 14737.4
CAJAS UNIDADES 1231.3 1234.5 1234.4 1390.7 1389.1 1548.6 1400.3 1245.5 1247.1 1084.4 1551.6 1228.1
TAPAS UNIDADES 14776.1 14813.6 14813.2 16688.1 16669.6 18582.8 16803.7 14946.2 14964.7 13013.3 18619.2 14737.4
2023
126
Requerimiento de materia prima en unidades
El requerimiento de materia prima está incluyendoel stock de seguridad 10% de cada insumo, lo cual en los siguientes cuadros se observa el resultado
final del inventario inicial y requerimiento para el cumplimiento de la proyección de ventas, adicionalmente cabe mencionar que el stock de seguridad
del agua es de un 30% debido a los frecuentes cortes de agua potable en la zona.
Fuente: Elaboraciónpropia
Fuente: Elaboraciónpropia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES 47361.5 47014.0 47012.8 52963.4 52904.4 58976.4 53330.1 47434.8 47493.8 41300.3 59091.9 46772.3
MAIZ KILOS 30785.0 30559.1 30558.3 34426.2 34387.9 38334.7 34664.6 30832.7 30870.9 26845.2 38409.7 30402.0
QUINUA KILOS 9472.3 9402.8 9402.6 10592.7 10580.9 11795.3 10666.0 9487.0 9498.8 8260.1 11818.4 9354.5
AZUCAR KILOS 9472.3 9402.8 9402.6 10592.7 10580.9 11795.3 10666.0 9487.0 9498.8 8260.1 11818.4 9354.5
AGUA M3 71.0 70.5 70.5 79.4 79.4 88.5 80.0 71.2 71.2 62.0 88.6 70.2
LEVADURA KILOS 11840.4 11753.5 11753.2 13240.8 13226.1 14744.1 13332.5 11858.7 11873.4 10325.1 14773.0 11693.1
HABAS KILOS 2368.1 2350.7 2350.6 2648.2 2645.2 2948.8 2666.5 2371.7 2374.7 2065.0 2954.6 2338.6
CEBADA KILOS 2841.7 2820.8 2820.8 3177.8 3174.3 3538.6 3199.8 2846.1 2849.6 2478.0 3545.5 2806.3
TETRAPACK UNIDADES 143519.7 142466.7 142463.1 160495.0 160316.5 178716.5 161606.3 143742.0 143920.5 125152.5 179066.2 141734.4
CAJAS UNIDADES 11960.0 11872.2 11871.9 13374.6 13359.7 14893.0 13467.2 11978.5 11993.4 10429.4 14922.2 11811.2
TAPAS UNIDADES 143519.7 142466.7 142463.1 160495.0 160316.5 178716.5 161606.3 143742.0 143920.5 125152.5 179066.2 141734.4
AÑO 2019
127
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES 47371.9 47489.8 47488.6 53499.3 53439.8 59573.2 53869.8 47914.9 47974.4 41718.3 59689.8 47245.7
MAIZ KILOS 30791.7 30868.4 30867.6 34774.6 34735.9 38722.6 35015.3 31144.7 31183.3 27116.9 38798.4 30709.7
QUINUA KILOS 9474.4 9498.0 9497.7 10699.9 10688.0 11914.6 10774.0 9583.0 9594.9 8343.7 11938.0 9449.1
AZUCAR KILOS 9474.4 9498.0 9497.7 10699.9 10688.0 11914.6 10774.0 9583.0 9594.9 8343.7 11938.0 9449.1
AGUA M3 71.1 71.2 71.2 80.2 80.2 89.4 80.8 71.9 72.0 62.6 89.5 70.9
LEVADURA KILOS 11843.0 11872.4 11872.1 13374.8 13360.0 14893.3 13467.4 11978.7 11993.6 10429.6 14922.5 11811.4
HABAS KILOS 2368.6 2374.5 2374.4 2675.0 2672.0 2978.7 2693.5 2395.7 2398.7 2085.9 2984.5 2362.3
CEBADA KILOS 2842.3 2849.4 2849.3 3210.0 3206.4 3574.4 3232.2 2874.9 2878.5 2503.1 3581.4 2834.7
TETRAPACK UNIDADES 143551.1 143908.4 143904.7 162119.2 161938.8 180525.0 163241.7 145196.6 145376.9 126419.0 180878.3 143168.7
CAJAS UNIDADES 11962.6 11992.4 11992.1 13509.9 13494.9 15043.7 13603.5 12099.7 12114.7 10534.9 15073.2 11930.7
TAPAS UNIDADES 143551.1 143908.4 143904.7 162119.2 161938.8 180525.0 163241.7 145196.6 145376.9 126419.0 180878.3 143168.7
AÑO 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES 47840.3 47959.5 47958.3 54028.5 53968.4 60162.5 54402.6 48388.8 48448.9 42130.9 60280.2 47713.0
MAIZ KILOS 31096.2 31173.7 31172.9 35118.5 35079.5 39105.6 35361.7 31452.7 31491.8 27385.1 39182.2 31013.4
QUINUA KILOS 9568.1 9591.9 9591.7 10805.7 10793.7 12032.5 10880.5 9677.8 9689.8 8426.2 12056.0 9542.6
AZUCAR KILOS 9568.1 9591.9 9591.7 10805.7 10793.7 12032.5 10880.5 9677.8 9689.8 8426.2 12056.0 9542.6
AGUA M3 71.8 71.9 71.9 81.0 81.0 90.2 81.6 72.6 72.7 63.2 90.4 71.6
LEVADURA KILOS 11960.1 11989.9 11989.6 13507.1 13492.1 15040.6 13600.6 12097.2 12112.2 10532.7 15070.1 11928.2
HABAS KILOS 2392.0 2398.0 2397.9 2701.4 2698.4 3008.1 2720.1 2419.4 2422.4 2106.5 3014.0 2385.6
CEBADA KILOS 2870.4 2877.6 2877.5 3241.7 3238.1 3609.7 3264.2 2903.3 2906.9 2527.9 3616.8 2862.8
TETRAPACK UNIDADES 144970.6 145331.8 145328.1 163722.7 163540.6 182310.6 164856.3 146632.7 146814.8 127669.4 182667.4 144584.7
CAJAS UNIDADES 12080.9 12111.0 12110.7 13643.6 13628.4 15192.5 13738.0 12219.4 12234.6 10639.1 15222.3 12048.7
TAPAS UNIDADES 144970.6 145331.8 145328.1 163722.7 163540.6 182310.6 164856.3 146632.7 146814.8 127669.4 182667.4 144584.7
AÑO 2021
128
Fuente: Elaboraciónpropia
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES 48493.6 48612.7 48611.4 54764.3 54703.4 60981.9 55143.5 49047.8 49108.7 42704.7 61101.2 48362.8
MAIZ KILOS 31520.9 31598.2 31597.4 35596.8 35557.2 39638.2 35843.3 31881.1 31920.7 27758.1 39715.8 31435.8
QUINUA KILOS 9698.7 9722.5 9722.3 10952.9 10940.7 12196.4 11028.7 9809.6 9821.7 8540.9 12220.2 9672.6
AZUCAR KILOS 9698.7 9722.5 9722.3 10952.9 10940.7 12196.4 11028.7 9809.6 9821.7 8540.9 12220.2 9672.6
AGUA M3 72.7 72.9 72.9 82.1 82.1 91.5 82.7 73.6 73.7 64.1 91.7 72.5
LEVADURA KILOS 12123.4 12153.2 12152.9 13691.1 13675.9 15245.5 13785.9 12262.0 12277.2 10676.2 15275.3 12090.7
HABAS KILOS 2424.7 2430.6 2430.6 2738.2 2735.2 3049.1 2757.2 2452.4 2455.4 2135.2 3055.1 2418.1
CEBADA KILOS 2909.6 2916.8 2916.7 3285.9 3282.2 3658.9 3308.6 2942.9 2946.5 2562.3 3666.1 2901.8
TETRAPACK UNIDADES 146950.4 147311.1 147307.4 165952.5 165767.9 184793.5 167101.6 148629.8 148814.4 129408.2 185155.2 146553.9
UNIDADES 12245.86493 12275.9 12275.6 13829.4 13814.0 15399.5 13925.1 12385.8 12401.2 10784.0 15429.6 12212.8 156978.8
UNIDADES 146950.3791 147311.1 147307.4 165952.5 165767.9 184793.5 167101.6 148629.8 148814.4 129408.2 185155.2 146553.9 1883745.9
AÑO 2022
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES 48761.2 48884.8 48883.5 55070.9 55009.6 61323.2 55452.2 49322.4 49383.6 42943.8 61443.2 48633.5
MAIZ KILOS 31694.8 31775.1 31774.3 35796.1 35756.2 39860.1 36043.9 32059.5 32099.4 27913.4 39938.1 31611.8
QUINUA KILOS 9752.2 9777.0 9776.7 11014.2 11001.9 12264.6 11090.4 9864.5 9876.7 8588.8 12288.6 9726.7
AZUCAR KILOS 9752.2 9777.0 9776.7 11014.2 11001.9 12264.6 11090.4 9864.5 9876.7 8588.8 12288.6 9726.7
AGUA M3 73.1 73.3 73.3 82.6 82.5 92.0 83.2 74.0 74.1 64.4 92.2 73.0
LEVADURA KILOS 12190.3 12221.2 12220.9 13767.7 13752.4 15330.8 13863.0 12330.6 12345.9 10735.9 15360.8 12158.4
HABAS KILOS 2438.1 2444.2 2444.2 2753.5 2750.5 3066.2 2772.6 2466.1 2469.2 2147.2 3072.2 2431.7
CEBADA KILOS 2925.7 2933.1 2933.0 3304.3 3300.6 3679.4 3327.1 2959.3 2963.0 2576.6 3686.6 2918.0
TETRAPACK UNIDADES 147761.3 148135.7 148131.9 166881.4 166695.8 185827.9 168036.9 149461.7 149647.4 130132.6 186191.6 147374.2
CAJAS UNIDADES 12313.4 12344.6 12344.3 13906.8 13891.3 15485.7 14003.1 12455.1 12470.6 10844.4 15516.0 12281.2
TAPAS UNIDADES 147761.3 148135.7 148131.9 166881.4 166695.8 185827.9 168036.9 149461.7 149647.4 130132.6 186191.6 147374.2
AÑO 2023
129
Presupuesto de Compras
En los siguientes cuadros se observa el presupuesto de compras de los insumos y materia prima en montos monetarios (soles), de acuerdo al
requerimiento de materia prima e insumos.
Tabla 49 Presupuesto de compras proyectado
PRESUPUESTO DE COMPRAS 2019
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
MAIZ S/. 28,014.33
S/. 27,808.79
S/. 27,808.08
S/. 31,327.83
S/. 31,292.98
S/. 34,884.56
S/. 31,544.75
S/. 28,057.71
S/. 28,092.56
S/. 24,429.15
S/. 34,952.84
S/. 27,665.84
AZUCAR S/. 16,008.19
S/. 15,890.74
S/. 15,890.33
S/. 17,901.62
S/. 17,881.70
S/. 19,934.03
S/. 18,025.57
S/. 16,032.98
S/. 16,052.89
S/. 13,959.51
S/. 19,973.05
S/. 15,809.05
CEBADA TOSTADA
S/. 1,761.85
S/. 1,748.92
S/. 1,748.88
S/. 1,970.24
S/. 1,968.05
S/. 2,193.92
S/. 1,983.88
S/. 1,764.58
S/. 1,766.77
S/. 1,536.37
S/. 2,198.22
S/. 1,739.93
LEVADURA S/. 20,128.64
S/. 19,980.96
S/. 19,980.45
S/. 22,509.43
S/. 22,484.39
S/. 25,064.98
S/. 22,665.29
S/. 20,159.81
S/. 20,184.85
S/. 17,552.64
S/. 25,114.04
S/. 19,878.24
QUINUA S/. 30,311.36
S/. 30,088.97
S/. 30,088.20
S/. 33,896.55
S/. 33,858.84
S/. 37,744.92
S/. 34,131.25
S/. 30,358.30
S/. 30,396.01
S/. 26,432.21
S/. 37,818.79
S/. 29,934.30
HABAS S/. 2,131.27
S/. 2,115.63
S/. 2,115.58
S/. 2,383.35
S/. 2,380.70
S/. 2,653.94
S/. 2,399.85
S/. 2,134.57
S/. 2,137.22
S/. 1,858.52
S/. 2,659.13
S/. 2,104.76
AGUA S/. 164.82
S/. 163.61
S/. 163.60
S/. 184.31
S/. 184.11
S/. 205.24
S/. 185.59
S/. 165.07
S/. 165.28
S/. 143.73
S/. 205.64
S/. 162.77
TETRAPACK S/. 68,889.46
S/. 68,384.02
S/. 68,382.27
S/. 77,037.62
S/. 76,951.92
S/. 85,783.90
S/. 77,571.03
S/. 68,996.14
S/. 69,081.84
S/. 60,073.22
S/. 85,951.80
S/. 68,032.49
CAJAS S/. 5,381.99
S/. 5,342.50
S/. 5,342.37
S/. 6,018.56
S/. 6,011.87
S/. 6,701.87
S/. 6,060.24
S/. 5,390.32
S/. 5,397.02
S/. 4,693.22
S/. 6,714.98
S/. 5,315.04
TAPAS S/. 8,611.18
S/. 8,548.00
S/. 8,547.78
S/. 9,629.70
S/. 9,618.99
S/. 10,722.99
S/. 9,696.38
S/. 8,624.52
S/. 8,635.23
S/. 7,509.15
S/. 10,743.97
S/. 8,504.06
TOTAL S/. 181,403.08
S/. 180,072.14
S/. 180,067.54
S/. 202,859.21
S/. 202,633.55
S/. 225,890.35
S/. 204,263.82
S/. 181,684.00
S/. 181,909.66
S/. 158,187.72
S/. 226,332.46
S/. 179,146.48
129
PRESUPUESTO DE COMPRAS 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
MAIZ S/. 28,020.45
S/. 28,090.20
S/. 28,089.48
S/. 31,644.85
S/. 31,609.65
S/. 35,237.58
S/. 31,863.96
S/. 28,341.64
S/. 28,376.85
S/. 24,676.36
S/. 35,306.54
S/. 27,945.80
AZUCAR S/. 16,011.69
S/. 16,051.54
S/. 16,051.13
S/. 18,082.77
S/. 18,062.66
S/. 20,135.76
S/. 18,207.98
S/. 16,195.22
S/. 16,215.34
S/. 14,100.78
S/. 20,175.17
S/. 15,969.03
CEBADA TOSTADA
S/. 1,762.23
S/. 1,766.62
S/. 1,766.57
S/. 1,990.17
S/. 1,987.96
S/. 2,216.12
S/. 2,003.96
S/. 1,782.43
S/. 1,784.65
S/. 1,551.92
S/. 2,220.46
S/. 1,757.54
LEVADURA S/. 20,133.04
S/. 20,183.16
S/. 20,182.64
S/. 22,737.21
S/. 22,711.92
S/. 25,318.63
S/. 22,894.65
S/. 20,363.82
S/. 20,389.11
S/. 17,730.27
S/. 25,368.18
S/. 20,079.40
QUINUA S/. 30,317.99
S/. 30,393.46
S/. 30,392.68
S/. 34,239.57
S/. 34,201.48
S/. 38,126.88
S/. 34,476.65
S/. 30,665.51
S/. 30,703.60
S/. 26,699.70
S/. 38,201.50
S/. 30,237.22
HABAS S/. 2,131.73
S/. 2,137.04
S/. 2,136.99
S/. 2,407.47
S/. 2,404.79
S/. 2,680.80
S/. 2,424.14
S/. 2,156.17
S/. 2,158.85
S/. 1,877.32
S/. 2,686.04
S/. 2,126.05
AGUA S/. 164.85
S/. 165.26
S/. 165.26
S/. 186.18
S/. 185.97
S/. 207.31
S/. 187.47
S/. 166.74
S/. 166.95
S/. 145.18
S/. 207.72
S/. 164.41
TETRAPACK S/. 68,904.51
S/. 69,076.04
S/. 69,074.27
S/. 77,817.20
S/. 77,730.64
S/. 86,652.00
S/. 78,356.02
S/. 69,694.35
S/. 69,780.92
S/. 60,681.13
S/. 86,821.59
S/. 68,720.95
CAJAS S/. 5,383.17
S/. 5,396.57
S/. 5,396.43
S/. 6,079.47
S/. 6,072.71
S/. 6,769.69
S/. 6,121.56
S/. 5,444.87
S/. 5,451.63
S/. 4,740.71
S/. 6,782.94
S/. 5,368.82
TAPAS S/. 8,613.06
S/. 8,634.50
S/. 8,634.28
S/. 9,727.15
S/. 9,716.33
S/. 10,831.50
S/. 9,794.50
S/. 8,711.79
S/. 8,722.61
S/. 7,585.14
S/. 10,852.70
S/. 8,590.12
TOTAL S/. 181,442.73
S/. 181,894.40
S/. 181,889.74
S/. 204,912.05
S/. 204,684.11
S/. 228,176.26
S/. 206,330.89
S/. 183,522.56
S/. 183,750.51
S/. 159,788.51
S/. 228,622.85
S/. 180,959.36
Fuente: Elaboraciónpropia
139
PRESUPUESTO DE COMPRAS 2021
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
MAIZ S/. 28,297.54
S/. 28,368.04
S/. 28,367.32
S/. 31,957.85
S/. 31,922.30
S/. 35,586.11
S/. 32,179.13
S/. 28,621.97
S/. 28,657.52
S/. 24,920.43
S/. 35,655.76
S/. 28,222.22
AZUCAR S/. 16,170.02
S/. 16,210.31
S/. 16,209.90
S/. 18,261.63
S/. 18,241.32
S/. 20,334.92
S/. 18,388.07
S/. 16,355.41
S/. 16,375.73
S/. 14,240.25
S/. 20,374.72
S/. 16,126.98
CEBADA TOSTADA
S/. 1,779.66
S/. 1,784.09
S/. 1,784.05
S/. 2,009.86
S/. 2,007.62
S/. 2,238.04
S/. 2,023.78
S/. 1,800.06
S/. 1,802.30
S/. 1,567.27
S/. 2,242.42
S/. 1,774.92
LEVADURA S/. 20,332.13
S/. 20,382.79
S/. 20,382.27
S/. 22,962.11
S/. 22,936.57
S/. 25,569.06
S/. 23,121.10
S/. 20,565.24
S/. 20,590.78
S/. 17,905.64
S/. 25,619.10
S/. 20,278.01
QUINUA S/. 30,617.79
S/. 30,694.08
S/. 30,693.29
S/. 34,578.23
S/. 34,539.77
S/. 38,503.99
S/. 34,817.66
S/. 30,968.83
S/. 31,007.29
S/. 26,963.78
S/. 38,579.35
S/. 30,536.30
HABAS S/. 2,152.81
S/. 2,158.18
S/. 2,158.12
S/. 2,431.28
S/. 2,428.58
S/. 2,707.31
S/. 2,448.12
S/. 2,177.50
S/. 2,180.20
S/. 1,895.89
S/. 2,712.61
S/. 2,147.08
AGUA S/. 166.48
S/. 166.90
S/. 166.89
S/. 188.02
S/. 187.81
S/. 209.37
S/. 189.32
S/. 168.39
S/. 168.60
S/. 146.62
S/. 209.78
S/. 166.04
TETRAPACK S/. 69,585.89
S/. 69,759.27
S/. 69,757.49
S/. 78,586.89
S/. 78,499.47
S/. 87,509.07
S/. 79,131.04
S/. 70,383.70
S/. 70,471.12
S/. 61,281.33
S/. 87,680.34
S/. 69,400.67
CAJAS S/. 5,436.40
S/. 5,449.94
S/. 5,449.80
S/. 6,139.60
S/. 6,132.77
S/. 6,836.65
S/. 6,182.11
S/. 5,498.73
S/. 5,505.56
S/. 4,787.60
S/. 6,850.03
S/. 5,421.93
TAPAS S/. 8,698.24
S/. 8,719.91
S/. 8,719.69
S/. 9,823.36
S/. 9,812.43
S/. 10,938.63
S/. 9,891.38
S/. 8,797.96
S/. 8,808.89
S/. 7,660.17
S/. 10,960.04
S/. 8,675.08
TOTAL S/. 183,236.97
S/. 183,693.51
S/. 183,688.82
S/. 206,938.84
S/. 206,708.64
S/. 230,433.16
S/. 208,371.71
S/. 185,337.79
S/. 185,567.98
S/. 161,368.98
S/. 230,884.16
S/. 182,749.23
Fuente: Elaboraciónpropia
149
PRESUPUESTO DE COMPRAS 2022
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
MAIZ S/. 28,684.0
S/. 28,754.4
S/. 28,753.7
S/. 32,393.1
S/. 32,357.1
S/. 36,070.8
S/. 32,617.4
S/. 29,011.8
S/. 29,047.8
S/. 25,259.8
S/. 36,141.4
S/. 28,606.6
AZUCAR S/. 16,390.8
S/. 16,431.1
S/. 16,430.7
S/. 18,510.3
S/. 18,489.8
S/. 20,611.9
S/. 18,638.5
S/. 16,578.2
S/. 16,598.8
S/. 14,434.2
S/. 20,652.2
S/. 16,346.6
CEBADA TOSTADA
S/. 1,804.0
S/. 1,808.4
S/. 1,808.3
S/. 2,037.2
S/. 2,035.0
S/. 2,268.5
S/. 2,051.3
S/. 1,824.6
S/. 1,826.8
S/. 1,588.6
S/. 2,273.0
S/. 1,799.1
LEVADURA S/. 20,609.8
S/. 20,660.4
S/. 20,659.9
S/. 23,274.8
S/. 23,248.9
S/. 25,917.3
S/. 23,436.0
S/. 20,845.3
S/. 20,871.2
S/. 18,149.5
S/. 25,968.0
S/. 20,554.2
QUINUA S/. 31,035.9
S/. 31,112.1
S/. 31,111.3
S/. 35,049.2
S/. 35,010.2
S/. 39,028.4
S/. 35,291.9
S/. 31,390.6
S/. 31,429.6
S/. 27,331.0
S/. 39,104.8
S/. 30,952.2
HABAS S/. 2,182.2
S/. 2,187.6
S/. 2,187.5
S/. 2,464.4
S/. 2,461.7
S/. 2,744.2
S/. 2,481.5
S/. 2,207.2
S/. 2,209.9
S/. 1,921.7
S/. 2,749.6
S/. 2,176.3
AGUA S/. 168.8
S/. 169.2
S/. 169.2
S/. 190.6
S/. 190.4
S/. 212.2
S/. 191.9
S/. 170.7
S/. 170.9
S/. 148.6
S/. 212.6
S/. 168.3
TETRAPACK S/. 70,536.2
S/. 70,709.4
S/. 70,707.5
S/. 79,657.2
S/. 79,568.6
S/. 88,700.9
S/. 80,208.8
S/. 71,342.3
S/. 71,430.9
S/. 62,115.9
S/. 88,874.5
S/. 70,345.9
CAJAS S/. 5,524.2
S/. 5,524.0
S/. 6,223.2
S/. 6,216.3
S/. 6,929.8
S/. 6,266.3
S/. 5,573.6
S/. 5,580.5
S/. 4,852.8
S/. 6,943.3
S/. 5,495.8
S/. 5,495.8
TAPAS S/. 8,838.7
S/. 8,838.4
S/. 9,957.2
S/. 9,946.1
S/. 11,087.6
S/. 10,026.1
S/. 8,917.8
S/. 8,928.9
S/. 7,764.5
S/. 11,109.3
S/. 8,793.2
S/. 113,024.8
TOTAL S/. 185,774.5
S/. 186,194.9
S/. 188,008.4
S/. 209,739.2
S/. 211,378.9
S/. 231,846.6
S/. 209,408.6
S/. 187,880.0
S/. 186,203.2
S/. 169,002.1
S/. 230,265.0
S/. 289,469.7
Fuente: Elaboraciónpropia
159
PRESUPUESTO DE COMPRAS 2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
MAIZ S/. 28,842.3
S/. 28,915.4
S/. 28,914.6
S/. 32,574.4
S/. 32,538.2
S/. 36,272.7
S/. 32,800.0
S/. 29,174.2
S/. 29,210.4
S/. 25,401.2
S/. 36,343.7
S/. 28,766.7
AZUCAR S/. 16,481.3
S/. 16,523.1
S/. 16,522.6
S/. 18,614.0
S/. 18,593.2
S/. 20,727.2
S/. 18,742.8
S/. 16,671.0
S/. 16,691.7
S/. 14,515.0
S/. 20,767.8
S/. 16,438.1
CEBADA TOSTADA
S/. 1,813.9
S/. 1,818.5
S/. 1,818.5
S/. 2,048.6
S/. 2,046.4
S/. 2,281.2
S/. 2,062.8
S/. 1,834.8
S/. 1,837.1
S/. 1,597.5
S/. 2,285.7
S/. 1,809.2
LEVADURA S/. 20,723.5
S/. 20,776.0
S/. 20,775.5
S/. 23,405.1
S/. 23,379.1
S/. 26,062.4
S/. 23,567.2
S/. 20,962.0
S/. 20,988.0
S/. 18,251.1
S/. 26,113.4
S/. 20,669.2
QUINUA S/. 31,207.2
S/. 31,286.3
S/. 31,285.5
S/. 35,245.4
S/. 35,206.1
S/. 39,246.9
S/. 35,489.4
S/. 31,566.3
S/. 31,605.5
S/. 27,484.0
S/. 39,323.7
S/. 31,125.4
HABAS S/. 2,194.3
S/. 2,199.8
S/. 2,199.8
S/. 2,478.2
S/. 2,475.4
S/. 2,759.5
S/. 2,495.3
S/. 2,219.5
S/. 2,222.3
S/. 1,932.5
S/. 2,764.9
S/. 2,188.5
AGUA S/. 169.7
S/. 170.1
S/. 170.1
S/. 191.6
S/. 191.4
S/. 213.4
S/. 193.0
S/. 171.6
S/. 171.9
S/. 149.4
S/. 213.8
S/. 169.2
TETRAPACK S/. 70,925.4
S/. 71,105.1
S/. 71,103.3
S/. 80,103.1
S/. 80,014.0
S/. 89,197.4
S/. 80,657.7
S/. 71,741.6
S/. 71,830.7
S/. 62,463.6
S/. 89,372.0
S/. 70,739.6
CAJAS S/. 5,541.0
S/. 5,555.1
S/. 5,554.9
S/. 6,258.1
S/. 6,251.1
S/. 6,968.5
S/. 6,301.4
S/. 5,604.8
S/. 5,611.8
S/. 4,880.0
S/. 6,982.2
S/. 5,526.5
TAPAS S/. 8,865.7
S/. 8,888.1
S/. 8,887.9
S/. 10,012.9
S/. 10,001.7
S/. 11,149.7
S/. 10,082.2
S/. 8,967.7
S/. 8,978.8
S/. 7,808.0
S/. 11,171.5
S/. 8,842.5
TOTAL S/. 186,764.3
S/. 187,237.5
S/. 187,232.8
S/. 210,931.3
S/. 210,696.7
S/. 234,878.9
S/. 212,391.9
S/. 188,913.5
S/. 189,148.2
S/. 164,482.3
S/. 235,338.6
S/. 186,275.0
Fuente: Elaboraciónpropia
169
Presupuesto de costo de producción y de ventas
Se encuentra señalado en el 8.3.2
Presupuesto de Gasto Administrativo
Tabla 50 Presupuesto de gasto de administrativo
PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO 2019
CONCEPTO ENE RO
FEBR ERO
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEM BRE
OCTU BRE
NOVIE MBRE
DICIE MBRE
TOTAL
Estante para S/. S/. almacenes 1,44 1,440.00
0.00
EPP S/. S/. 2,00 2,000.00 0.00
Locker S/. S/. metálicos 1,80 1,800.00
0.00
Bancas de S/. S/. vestidores 880. 880.00
00
Mesa de S/. S/. reuniones 1,25 1,250.00
0.00
Mesa para S/. S/. comer 7,50 7,500.00
0.00
130
Escritorio S/. S/. gerencia 1,30 1,300.00
0.00
Escritorio S/. S/. jefaturas 2,60 2,600.00
0.00
Sillas S/. S/. (Gerencia) 260. 260.00
00
Sillas( para S/. S/. reuniones) 1,44 1,440.00
0.00
Sillas (para S/. S/. jefaturas) 880. 880.00
00
Útiles de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. escritorio 300. 300. 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.0 300.00 300.00 3,600.00
00 00 0
Armario S/. S/. metálico 1,35 1,350.00
0.00
Útiles de S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. aseo 250. 250. 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.0 250.00 250.00 3,000.00
00 00 0
Sillas S/. S/. 1,20 1,200.00 0.00
131
Mesa
comedor S/. 1,25 0.00
S/. 1,250.00
Computador
as S/. 15,0 00.0 0
S/. 15,000.00
Impresora S/. 1,80 0.00
S/. 1,800.00
microondas S/. 700. 00
S/. 700.00
Ventiladore
s S/. 8,39 2.00
S/. 8,392.00
Refrigerado
r S/. 1,20 0.00
S/. 1,200.00
Cafetera S/. 327. 00
S/. 327.00
Aire
acondiciona
do y calefacción
S/. 3,48 6.00
S/. 3,486.00
132
Extintores S/. 2,00 0.00
S/. 2,000.00
Detectores
de humo S/. 900. 00
S/. 900.00
Sirena de
incendio S/. 240. 00
S/. 240.00
Cámara de
vigilancia S/. 2,50 0.00
S/. 2,500.00
Sueldos S/. 30,3 14.3 1
S/. 30,3 14.3 1
S/. 30,314. 31
S/. 30,314. 31
S/. 30,314.3 1
S/. 46,494 .61
S/. 34,938.3 1
S/. 30,314.31
S/. 30,314. 31
S/. 30,31 4.31
S/. 46,494. 61
S/. 34,938 .31
S/. 405,380.3 4
Servicios S/. 317. 73
S/. 318. 24
S/. 318.24
S/. 343.08
S/. 343.08
S/. 368.43
S/. 345.11
S/. 320.27
S/. 320.27
S/. 294.4 1
S/. 368.43
S/. 317.73
S/. 3,975.00
TOTAL S/. 33,1 82.0 4
S/. 31,1 82.5 5
S/. 31,182. 55
S/. 31,207. 39
S/. 31,207.3 9
S/. 47,413 .04
S/. 35,833.4 2
S/. 31,184.58
S/. 31,184. 58
S/. 31,15 8.72
S/. 47,413. 04
S/. 35,806 .04
S/. 477,650.3 4
Fuente: Elaboración propia
133
PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO 2020
CONCEPTO TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 TOTAL
Estante para almacenes
EPP S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
Locker metálicos
Bancasde vestidores
Mesa de reuniones
Mesa para comer
Escritorio gerencia
Escritorio jefaturas
Sillas (Gerencia)
Sillas( para reuniones)
Sillas (para jefaturas)
Útiles de
escritorio S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
3,600.00 Útiles de aseo S/
750.00 S/ 750.00
S/.750.00 S/ 750.00
S/ 3,000.00
Sillas
Mesa comedor
Computadoras
Impresora
microondas
Ventiladores
Refrigerador
Cafetera
Aire
acondicionado y calefacción
Extintores
Detectores de humo
Sirena de incendio
134
Cámara de vigilancia
Sueldos S/. 93,254.93
S/. 107,123.24
S/. 95,566.93
S/. 111,747.2
4
S/. 407,692.34
Servicios S/. 960.74
S/. 1,062.23
S/. 992.52
S/. 987.39
S/. 4,002.89
TOTAL S/. 97,865.67
S/. 109,835.47
S/. 98,209.45
S/. 114,384.6
3
S/. 420,295.22
Fuente: Elaboración propia
PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO 2021
CONCEPTO SEM 1 SEM 2 TOTAL
Estante para almacenes S/. 1,440.00
S/. 1,440.00
EPP S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
Locker metálicos S/. 1,800.00
S/. 1,800.00
Bancas de vestidores S/. 880.00
S/. 880.00
Mesa de reuniones S/. 1,250.00
S/. 1,250.00
Mesa para comer S/. 7,500.00
S/. 7,500.00
Escritorio gerencia S/. 1,300.00
S/. 1,300.00
Escritoriojefaturas S/. 2,600.00
S/. 2,600.00
Sillas (Gerencia) S/. 260.00
S/. 260.00
Sillas( para reuniones) S/. 1,440.00
S/. 1,440.00
Sillas (para jefaturas) S/. 880.00
S/. 880.00
Útiles de escritorio S/. 1,800.00
S/. 1,800.00
S/. 3,600.00
Armario metálico S/. 1,350.00
S/. 1,350.00
Útiles de aseo S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 3,000.00
Sillas S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
135
Mesa comedor S/. 1,250.00
S/. 1,250.00
Computadoras S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
Impresora S/. 1,800.00
S/. 1,800.00
microondas S/. 700.00
S/. 700.00
Ventiladores S/. 8,392.00
S/. 8,392.00
Refrigerador S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
Cafetera S/. 327.00
S/. 327.00
Aire acondicionado y
calefacción S/.
3,486.00
S/. 3,486.00
Extintores S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
Detectores de humo S/. 900.00
S/. 900.00
Sirena de incendio S/. 240.00
S/. 240.00
Cámara de vigilancia S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
Sueldos S/. 200,378.17
S/. 207,314.17
S/. 407,692.34
Servicios S/. 2,037.30
S/. 1,993.77
S/. 4,031.08
TOTAL S/. 267,410.47
S/. 212,607.94
S/. 480,018.42
Fuente: Elaboración propia
136
PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO 2022 PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO 2023
CONCEPTO AÑO 2022 CONCEPTO AÑO 2023
Estante para almacenes
Estante para almacenes S/. 1,440.00
EPP S/. 2,000.00
EPP S/. 2,000.00
Lockermetalicos Lockermetalicos S/. 1,800.00
Bancas de vestidores Bancas de vestidores S/. 880.00
Mesa de reuniones Mesa de reuniones S/. 1,250.00
Mesa para comer Mesa para comer S/. 7,500.00
Escritorio gerencia Escritorio gerencia S/. 1,300.00
Escritoriojefaturas Escritoriojefaturas S/. 2,600.00
Sillas (Gerencia) Sillas (Gerencia) S/. 260.00
Sillas( para reuniones) Sillas( para reuniones) S/. 1,440.00
Sillas (para jefaturas) Sillas (para jefaturas) S/. 880.00
Útiles de escritorio S/. 3,600.00
Útiles de escritorio S/. 3,600.00
Armario metálico Armario metálico S/. 1,350.00
Útiles de aseo S/. 3,000.00
Útiles de aseo S/. 3,000.00
Sillas Sillas S/. 1,200.00
Mesa comedor Mesa comedor S/. 1,250.00
Computadoras Computadoras S/. 15,000.00
Impresora Impresora S/. 1,800.00
microondas microondas S/. 700.00
Ventiladores Ventiladores S/. 8,392.00
Refrigerador Refrigerador S/. 1,200.00
Cafetera Cafetera S/. 327.00
137
Aire acondicionado y
calefacción
Aire acondicionado y
calefacción S/. 3,486.00
Extintores Extintores S/. 2,000.00
Detectores de humo Detectores de humo S/. 900.00
Sirena de incendio Sirena de incendio S/. 240.00
Cámara de vigilancia Cámara de vigilancia S/. 2,500.00
Sueldos S/. 407,692.34
Sueldos S/. 407,692.34
Servicios S/. 4,059.58
Servicios S/. 4,088.39
TOTAL S/. 420,351.92
TOTAL S/. 480,075.73
Fuente: Elaboración propia
138
Presupuesto de Marketing y Ventas
Tabla 51 Presupuesto de gasto de marketing
Presupuesto de marketing
Para el año 2019
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agost o
Septie mbre
Octubr e
Noviem bre
Dicie mbre
Faceb
ook S/.
535.97 S/.
535.97 S/. 535.97
S/. 535.97
S/. 535.97
S/. 535.97
S/. 535.97
S/. 535.97
S/. 535.97
S/. 535.97
S/. 535.97
S/. 535.97
Afich
es S/.
524.00 S/.
524.00 S/.
- S/. 524.00
S/. -
S/. 524.00
S/. 524.00
S/. 524.00
S/. 524.00
Logot
ipo S/.
300.00
S/. 200.00
S/. 200.00
Sueld
os S/.
10,963.22 S/.
10,963.2 2
S/. 10,963. 22
S/. 10,963.2 2
S/. 10,963.22
S/. 16,829. 05
S/. 12,639.5 5
S/. 10,963. 22
S/. 10,963. 22
S/. 10,963.2 2
S/. 16,829.0 5
S/. 12,639. 55
Degus
tacion
es
S/. 5,138.00
S/. 3,938.00
S/. 3,938.0 0
Venta
s
perso nales
S/. 4,800.00
S/. 4,800.00
S/. 4,800.0 0
S/. 4,800.00
S/. 4,800.00
S/. 4,800.0 0
S/. 4,800.00
S/. 4,800.0 0
S/. 4,800.0 0
S/. 4,800.00
S/. 4,800.00
S/. 4,800.0 0
Total S/. 17,123.19
S/. 21,437.1 9
S/. 16,823. 19
S/. 16,299.1 9
S/. 16,823.19
S/. 22,165. 01
S/. 22,637.5 2
S/. 16,299. 19
S/. 16,823. 19
S/. 16,299.1 9
S/. 22,689.0 1
S/. 22,637. 52
Fuente: Elaboración propia
139
PRESUPUESTO DE MARKETING2020
TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 TOTAL
Faceboo
k S/. 1,607.90
S/. 1,607.90
S/. 1,607.90
S/. 1,607.90
S/. 6,431.60
Afiches S/. 524.00
S/. 1,048.00
S/. 1,048.00
S/. 1,048.00
S/. 3,668.00
Sueldos S/. 22,732.2 5
S/. 26,120.84
S/. 23,297.16
S/. 27,250.68
S/. 99,400.93
Logotipo S/. -
S/. -
S/. 200.00
S/. 200.00
S/. 400.00
Degustac
iones S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Ventas
personal
es
S/. 14,400.0 0
S/. 14,400.00
S/. 14,400.00
S/. 14,400.00
S/. 57,600.00
Total S/. 39,264. 15
S/. 43,176.74
S/. 40,553.06
S/. 44,506.58
S/. 167,500.53
Fuente: Elaboraciónpropia
PRESUPUESTO DE MARKETING2021
SEM 1 SEM 2 TOTAL
Facebook S/. 3,215.80
S/. 3,215.80
S/. 6,431.60
Sueldo S/. 48,853.09
S/. 50,547.84
S/. 99,400.93
Afiches S/. 1,572.00
S/. 2,096.00
S/. 3,668.00
Logotipo S/. -
S/. 400.00
S/. 400.00
Degustacio
nes S/. -
S/. -
S/. -
Ventas
personales S/. 28,800.00
S/. 28,800.00
S/. 57,600.00
TOTAL S/. 82,440.89
S/. 85,059.64
S/. 167,500.53
Fuente: Elaboraciónpropia
140
PRESUPUESTO DE MARKETING2022
AÑO 2022
Facebook S/. 6,431.60
Sueldo S/. 99,400.93
Afiches S/. 3,668.00
Logotipo S/. 400.00
Degustaciones S/. -
Ventas personales S/. 57,600.00
Total S/. 167,500.53
Fuente: Elaboraciónpropia
PRESUPUESTO DE MARKETING2023
AÑO 2023
Facebook S/. 6,431.60
Sueldo S/. 99,400.93
Afiches S/. 3,668.00
Logotipo S/. 400.00
Degustaciones S/. -
Ventas personales S/. 57,600.00
Total S/. 167,500.53
Fuente: Elaboraciónpropia
141
Presupuesto de gastos financieros
Estos son los gastos que la empresa posee referidos al préstamo del banco BCP
Tabla 52 Presupuesto financiero proyectado
AÑO 1 PRESTAMO 1
Descripc
ión enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiem
bre octubre noviemb
re diciembr e
Amortiza S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. ción 14,497 14,593.2 14,690.0 14,787. 14,885.6 14,984. 15,083.8 15,183. 15,284. 15,386.1 15,488.2 15,591.0
.0 5 4 9 7
interés S/. 7,061.
47
S/. 6,965.27
S/. 6,868.44
S/. 6,770.9
6
S/. 6,672.83
S/. 6,574.0
6
S/. 6,474.62
S/. 6,374.5
3
S/. 6,273.7
8
S/. 6,172.35
S/. 6,070.25
S/. 5,967.48
Escudo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. fiscal 2,083. 2,054.76 2,026.19 1,997.4 1,968.49 1,939.3 1,910.01 1,880.4 1,850.7 1,820.84 1,790.72 1,760.41
13 3 5 9 6
Total S/. 19,475
.30
S/. 19,503.6
8
S/. 19,532.2
5
S/. 19,561.
01
S/. 19,589.95
S/. 19,619.
09
S/. 19,648.4
2
S/. 19,677.
95
S/. 19,707.
67
S/. 19,737.5
9
S/. 19,767.7
1
S/. 19,798.0
3
Fuente: Elaboración propia
142
AÑO 2 PRESTAMO 1
Descripción TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
Amortización S/.
47,396.37 S/.
48,346.18 S/.
49,315.01 S/. 50,303.26
interés S/. 17,278.94
S/. 16,329.14
S/. 15,360.30
S/. 14,372.05
Escudo fiscal S/. 5,097.29
S/. 4,817.10
S/. 4,531.29
S/. 4,239.76
Total S/. 59,578.03
S/. 59,858.22
S/. 60,144.02
S/. 60,435.56
Fuente: Elaboración propia
AÑO 3 PRESTAMO 1
Descripción SEM 1 SEM 2
Amortización S/. 103,650.88 S/. 107,846.74
interés S/. 25,699.74 S/. 21,503.89
Escudo fiscal S/. 7,581.42 S/. 6,343.65
Total S/. 121,769.20 S/. 123,006.98
Fuente: Elaboración propia
AÑO 4 PRESTAMO 1
Descripción ANUAL Amortización S/. 228,967.33
Interés S/. 29,733.93 Escudo fiscal S/. 8,771.51
Total S/. 249,929.74
Fuente: Elaboraciónpropia
AÑO 5 PRESTAMO 1
Descripción ANUAL Amortización S/. 247,880.03 Interés S/. 10,821.22
Escudo fiscal S/. 3,192.26
Total S/. 255,508.99
Fuente: Elaboraciónpropia
143
AÑO 1 PRESTAMO 2
Descripció
n enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiemb
re octubre noviemb
re diciemb re
Amortizaci S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. ón 40,794. 41,027. 41,262. 41,498. 41,735. 41,973. 42,213. 42,455. 42,697.8 42,941. 43,187.4 43,434.
3 5 1 0 2 8 7 1 9 3 Interés S/.
4,408.1 6
S/. 4,174.9 5
S/. 3,940.4 0
S/. 3,704.5 1
S/. 3,467.2 8
S/. 3,228.6 9
S/. 2,988.7 3
S/. 2,747.4 1
S/. 2,504.70
S/. 2,260.6 1
S/. 2,015.12
S/. 1,768.2 2
Escudo S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. fiscal 1,300.4 1,231.6 1,162.4 1,092.8 1,022.8 952.46 881.68 810.48 738.89 666.88 594.46 521.63
1 1 2 3 5
Total S/. 43,902. 07
S/. 43,970. 87
S/. 44,040. 06
S/. 44,109. 65
S/. 44,179. 63
S/. 44,250. 02
S/. 44,320. 80
S/. 44,391. 99
S/. 44,463.5 9
S/. 44,535. 60
S/. 44,608.0 2
S/. 44,680. 85
Fuente: Elaboración propia
AÑO 2 PRESTAMO 2
Descripción
enero febrero marzo abril mayo junio
Amortiz
ación S/.
43,682.6 S/.
43,932.3 S/.
44,183.4 S/.
44,436.0 S/.
44,690.1 S/.
44,945.5 Interés S/.
1,519.92 S/.
1,270.20 S/.
1,019.05 S/.
766.46 S/.
512.43 S/.
256.94 Escudo
fiscal S/.
448.38 S/.
374.71 S/.
300.62 S/.
226.11 S/.
151.17 S/.
75.80
Total S/. 44,754.10
S/. 44,827.77
S/. 44,901.86
S/. 44,976.37
S/. 45,051.31
S/. 45,126.68
Fuente: Elaboración propia
144
Presupuestos de resultados
Estado de ganancias y pérdidas proyectado
Tabla 53 Estado de ganancias y pérdidas proyectado
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 2019
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO SEPTIEM BRE
OCTUBR E
NOVIEM BRE
DICIEMB RE
INGRESO
S/. 191,650.8 6
S/. 569,487.27
S/. 569,963.83
S/. 329,129. 77
S/. 352,696.3 0
S/. 368,727. 95
S/. 378,026. 30
S/. 340,191. 61
S/. 316,625. 08
S/. 300,272. 80
S/. 322,556. 80
S/. 360,712. 12
Ventas
S/. 125,046.8 7
S/. 312,937.81
S/. 313,418.75
S/. 329,129. 77
S/. 352,696.3 0
S/. 368,727. 95
S/. 378,026. 30
S/. 340,191. 61
S/. 316,625. 08
S/. 300,272. 80
S/. 322,556. 80
S/. 360,712. 12
Caja
S/. 66,603.99
S/. 256,549.47
S/. 256,545.08
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
COSTO DE VENTAS
S/. 1,599.88
S/. 155,318.24
S/. 155,314.49
S/. 175,986. 92
S/. 176,907.8 6
S/. 209,613. 67
S/. 180,397. 46
S/. 163,360. 40
S/. 160,117. 89
S/. 142,109. 10
S/. 208,835. 76
S/. 161,238. 72
inventario inicial
S/. 19,139.23
S/. 55,365.84
S/. 55,365.21
S/. 52,851.4 5
S/. 50,058.09
S/. 47,635.9 6
S/. 53,183.4 1
S/. 38,733.0 0
S/. 47,330.2 8
S/. 41,178.1 3
S/. 50,542.6 8
S/. 46,895.8 8
inventario final de producto terminado
S/. 3,134.19
S/. 3,134.19
S/. 3,134.19
S/. 3,526.96
S/. 3,526.96
S/. 3,927.75
S/. 3,559.03
S/. 3,166.25
S/. 3,166.25
S/. 2,757.44
S/. 3,927.75
S/. 3,126.17
Costos directos
S/. 13,625.13
S/. 198,223.04
S/. 198,218.79
S/. 215,870. 45
S/. 214,004.7 3
S/. 239,261. 74
S/. 219,296. 42
S/. 189,598. 36
S/. 194,946. 42
S/. 171,313. 18
S/. 241,377. 44
S/. 194,408. 90
145
Material directo
S/. 184,597.91
S/. 184,593.66
S/. 202,245. 31
S/. 200,379.6 0
S/. 218,477. 25
S/. 203,625. 29
S/. 175,973. 22
S/. 181,321. 29
S/. 157,688. 05
S/. 220,592. 95
S/. 178,737. 77
Mano de obra directa (Operarios)
S/. 13,625.13
S/. 13,625.13
S/. 13,625.13
S/. 13,625.1 3
S/. 13,625.13
S/. 20,784.5 0
S/. 15,671.1 3
S/. 13,625.1 3
S/. 13,625.1 3
S/. 13,625.1 3
S/. 20,784.5 0
S/. 15,671.1 3
Costos indirectos
S/. 10,248.17
S/. 15,595.23
S/. 15,595.09
S/. 16,494.8 8
S/. 16,488.18
S/. 21,915.6 4
S/. 17,843.4 7
S/. 15,661.3 0
S/. 15,668.0 0
S/. 14,731.4 9
S/. 21,928.7 5
S/. 16,851.8 7
Servicios (90%) S/.
1,779.57 S/.
1,784.13 S/.
1,784.13 S/.
2,007.72 S/.
2,007.72 S/.
2,235.87 S/.
2,025.97 S/.
1,802.39 S/.
1,802.39 S/.
1,569.67 S/.
2,235.87 S/.
1,779.57
Jefe de producción
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 7,685.01
S/. 5,771.87
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 7,685.01
S/. 5,771.87
Supervisor S/.
1,191.37 S/.
1,191.37 S/.
1,191.37 S/.
1,191.37 S/.
1,191.37 S/.
1,828.81 S/.
1,373.54 S/.
1,191.37 S/.
1,191.37 S/.
1,191.37 S/.
1,828.81 S/.
1,373.54
Personal de limpieza
S/. 2,270.86
S/. 2,270.86
S/. 2,270.86
S/. 2,270.86
S/. 2,270.86
S/. 3,464.08
S/. 2,611.86
S/. 2,270.86
S/. 2,270.86
S/. 2,270.86
S/. 3,464.08
S/. 2,611.86
Cajas S/.
5,342.50 S/.
5,342.37 S/.
6,018.56 S/.
6,011.87 S/.
6,701.87 S/.
6,060.24 S/.
5,390.32 S/.
5,397.02 S/.
4,693.22 S/.
6,714.98 S/.
5,315.04
UTILIDAD BRUTA
S/. 190,050.9 8
S/. 414,169.03
S/. 414,649.35
S/. 153,142. 86
S/. 175,788.4 3
S/. 159,114. 28
S/. 197,628. 85
S/. 176,831. 21
S/. 156,507. 19
S/. 158,163. 70
S/. 113,721. 04
S/. 199,473. 40
GASTOS ADMINISTRATIV OS
S/. 31,182.04
S/. 31,182.55
S/. 31,182.55
S/. 31,207.3 9
S/. 31,207.39
S/. 47,413.0 4
S/. 35,833.4 2
S/. 31,184.5 8
S/. 31,184.5 8
S/. 31,158.7 2
S/. 47,413.0 4
S/. 39,106.0 4
Servicios (10%)
S/. 317.73
S/. 318.24
S/. 318.24
S/. 343.08
S/. 343.08
S/. 368.43
S/. 345.11
S/. 320.27
S/. 320.27
S/. 294.41
S/. 368.43
S/. 317.73
Sueldos
S/. 30,314.31
S/. 30,314.31
S/. 30,314.31
S/. 30,314.3 1
S/. 30,314.31
S/. 46,494.6 1
S/. 34,938.3 1
S/. 30,314.3 1
S/. 30,314.3 1
S/. 30,314.3 1
S/. 46,494.6 1
S/. 34,938.3 1
146
Mobiliarios
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Equipos
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
EPP
suministro de limpieza
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
Suministro de escritorio
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 3,600.00
uniforme vigilante
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
uniformes (limpieza)
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
Uniformes (obreros)
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
GASTOS DE MARKETING Y VENTAS
S/. 28,086.41
S/. 32,400.41
S/. 27,786.41
S/. 27,262.4 1
S/. 27,786.41
S/. 38,994.0 6
S/. 35,277.0 7
S/. 27,262.4 1
S/. 27,786.4 1
S/. 27,262.4 1
S/. 39,518.0 6
S/. 35,277.0 7
presupuesto de marketing
S/. 17,123.19
S/. 21,437.19
S/. 16,823.19
S/. 16,299.1 9
S/. 16,823.19
S/. 22,165.0 1
S/. 22,637.5 2
S/. 16,299.1 9
S/. 16,823.1 9
S/. 16,299.1 9
S/. 22,689.0 1
S/. 22,637.5 2
Jefede marketing y ventas
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 7,685.01
S/. 5,771.87
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 5,006.37
S/. 7,685.01
S/. 5,771.87
Relacionista publico
S/. 1,191.37
S/. 1,191.37
S/. 1,191.37
S/. 1,191.37
S/. 1,191.37
S/. 1,828.81
S/. 1,373.54
S/. 1,191.37
S/. 1,191.37
S/. 1,191.37
S/. 1,828.81
S/. 1,373.54
vendedores S/.
4,765.48 S/.
4,765.48 S/.
4,765.48 S/.
4,765.48 S/.
4,765.48 S/.
7,315.23 S/.
5,494.15 S/.
4,765.48 S/.
4,765.48 S/.
4,765.48 S/.
7,315.23 S/.
5,494.15
DEPRECIACION S/.
6,726.23 S/.
6,726.23 S/.
6,726.23 S/.
6,726.23 S/.
6,726.23 S/.
6,617.90 S/.
6,626.93 S/.
6,626.93 S/.
6,626.93 S/.
6,626.93 S/.
6,626.93 S/.
6,617.90
147
Depreciación de maquinas
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
S/. 4,473.94
Depreciación de mobiliarios
S/. 964.58
S/. 964.58
S/. 964.58
S/. 964.58
S/. 964.58
S/. 856.25
S/. 865.28
S/. 865.28
S/. 865.28
S/. 865.28
S/. 865.28
S/. 856.25
Depreciación de cómputo y electrodoméstic o
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
S/.
1,287.71
AMORTICACION DEINTANGIBLES
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
S/. 182.54
UTILIDAD DE OPERACIÓN
S/. 123,873.7 5
S/. 343,677.30
S/. 348,771.61
S/. 87,764.2 8
S/. 109,885.8 6
S/. 65,906.7 4
S/. 119,708. 88
S/. 111,574. 75
S/. 90,726.7 4
S/. 92,933.1 1
S/. 19,980.4 7
S/. 118,289. 85
IMPUESTO A LA RENTA
S/. 36,542.76
S/. 101,384.80
S/. 102,887.63
S/. 25,890.4 6
S/. 32,416.33
S/. 19,442.4 9
S/. 35,314.1 2
S/. 32,914.5 5
S/. 26,764.3 9
S/. 27,415.2 7
S/. -
S/. 34,895.5 0
UTILIDAD NETA ECONOMICA
S/. 87,331.00
S/. 242,292.49
S/. 245,883.99
S/. 61,873.8 2
S/. 77,469.53
S/. 46,464.2 5
S/. 84,394.7 6
S/. 78,660.2 0
S/. 63,962.3 5
S/. 65,517.8 4
S/. 19,980.4 7
S/. 83,394.3 4
PRESTAMO A CORTO PLAZO
S/. 40,794.32
S/. 41,027.53
S/. 41,262.08
S/. 41,497.9 7
S/. 41,735.20
S/. 41,973.7 9
S/. 42,213.7 5
S/. 42,455.0 7
S/. 42,697.7 8
S/. 42,941.8 7
S/. 43,187.3 6
S/. 43,434.2 5
Amortización
S/. 40,794.32
S/. 41,027.53
S/. 41,262.08
S/. 41,497.9 7
S/. 41,735.20
S/. 41,973.7 9
S/. 42,213.7 5
S/. 42,455.0 7
S/. 42,697.7 8
S/. 42,941.8 7
S/. 43,187.3 6
S/. 43,434.2 5
PRESTAMO A LARGO PLAZO
S/. 14,496.97
S/. 14,593.17
S/. 14,690.00
S/. 14,787.4 8
S/. 14,885.61
S/. 14,984.3 8
S/. 15,083.8 1
S/. 15,183.9 1
S/. 15,284.6 6
S/. 15,386.0 9
S/. 15,488.1 8
S/. 15,590.9 6
148
Amortización
S/. 14,496.97
S/. 14,593.17
S/. 14,690.00
S/. 14,787.4 8
S/. 14,885.61
S/. 14,984.3 8
S/. 15,083.8 1
S/. 15,183.9 1
S/. 15,284.6 6
S/. 15,386.0 9
S/. 15,488.1 8
S/. 15,590.9 6
UTILIDA OPERATIVA
S/.
68,765.01
S/.
288,239.14
S/.
293,002.08
S/. 31,661.3 8
S/.
53,447.60
S/.
9,131.11
S/. 62,593.8 7
S/. 54,118.3 2
S/. 32,926.8 4
S/. 34,787.6 9
S/. - 38,512.5 4
S/. 59,447.1 7
GASTOS FINANCIEROS
S/. 11,469.63
S/. 11,140.22
S/. 10,808.84
S/. 10,475.4 7
S/. 10,140.11
S/. 9,802.74
S/. 9,463.36
S/. 9,121.94
S/. 8,778.48
S/. 8,432.96
S/. 8,085.37
S/. 7,735.70
Interés capital de trabajo
S/. 4,408.16
S/. 4,174.95
S/. 3,940.40
S/. 3,704.51
S/. 3,467.28
S/. 3,228.69
S/. 2,988.73
S/. 2,747.41
S/. 2,504.70
S/. 2,260.61
S/. 2,015.12
S/. 1,768.22
Interés del préstamo a largo plazo
S/. 7,061.47
S/. 6,965.27
S/. 6,868.44
S/. 6,770.96
S/. 6,672.83
S/. 6,574.06
S/. 6,474.62
S/. 6,374.53
S/. 6,273.78
S/. 6,172.35
S/. 6,070.25
S/. 5,967.48
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
S/.
57,295.38
S/.
277,098.92
S/.
282,193.24
S/. 21,185.9 1
S/.
43,307.49
S/.
-671.64
S/. 53,130.5 1
S/. 44,996.3 8
S/. 24,148.3 7
S/. 26,354.7 3
S/. - 46,597.9 1
S/. 51,711.4 7
Impuesto a la renta
S/. 16,902.14
S/. 81,744.18
S/. 83,247.01
S/. 6,249.84
S/. 12,775.71
S/. -198.13
S/. 15,673.5 0
S/. 13,273.9 3
S/. 7,123.77
S/. 7,774.65
S/. -
S/. 15,254.8 8
UTILIDAD NETA FINANCIERA
S/.
40,393.24
S/.
195,354.74
S/.
198,946.23
S/. 14,936.0 6
S/.
30,531.78
S/.
-473.50
S/. 37,457.0 1
S/. 31,722.4 5
S/. 17,024.6 0
S/. 18,580.0 9
S/. - 46,597.9 1
S/. 36,456.5 9
Utilidad acumulada
S/. 40,393.24
S/. 235,747.98
S/. 434,694.22
S/. 449,630. 28
S/. 480,162.0 6
S/. 479,688. 56
S/. 517,145. 56
S/. 548,868. 01
S/. 565,892. 61
S/. 584,472. 70
S/. 537,874. 79
S/. 574,331. 38
Fuente: Elaboración propia
149
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS 2020
TRIM1 TRIM2 TRIM3 TRIM4
INGRESO S/.
946,577.61 S/.
1,061,185.17 S/.
1,045,315.17 S/.
993,494.74
Ventas S/.
946,577.61 S/.
1,061,185.17 S/.
1,045,315.17 S/.
993,494.74
COSTO DE VENTAS S/.
478,170.74 S/.
560,404.06 S/.
500,834.82 S/.
508,869.38
Inventario Inicial S/.
129,870.28 S/.
150,545.49 S/.
139,246.70 S/.
138,616.69
Inventario final de productos terminados
S/. 9,489.62
S/. 11,092.81
S/. 10,760.84
S/. 9,951.14
Costos directo
S/. 570,011.36
S/. 666,885.33
S/. 599,507.29
S/. 602,559.01
Material directo
S/. 529,050.71
S/. 618,850.57
S/. 556,585.89
S/. 552,478.25
Mano de obra directa (Operarios)
S/. 40,960.65
S/. 48,034.76
S/. 42,921.40
S/. 50,080.76
Costos indirectos
S/. 47,519.27
S/. 55,157.03
S/. 51,335.06
S/. 54,878.21
Servicios (90%) S/.
5,406.66 S/.
6,320.07 S/.
5,692.68 S/.
5,646.55
Jefe de producción S/.
15,401.86 S/.
17,697.75 S/.
15,784.61 S/.
18,463.25
Supervisor S/.
3,665.19 S/.
4,211.55 S/.
3,756.28 S/.
4,393.71
150
Personal de limpieza
S/. 6,869.40
S/. 8,005.80
S/. 9,083.43
S/. 9,482.22
Cajas
S/. 16,176.16
S/. 18,921.86
S/. 17,018.07
S/. 16,892.47
UTILIDAD BRUTA
S/. 468,406.88
S/. 500,781.12
S/. 544,480.35
S/. 484,625.36
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/. 100,895.67
S/. 109,835.47
S/. 98,209.45
S/. 114,384.63
Servicios (10%) S/.
960.74 S/.
1,062.23 S/.
992.52 S/.
987.39
Sueldos S/.
93,254.93 S/.
107,123.24 S/.
95,566.93 S/.
111,747.24
Mobiliarios S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
Equipos S/.
- S/.
- S/.
- S/.
-
EPP S/.
2,000.00
suministro de limpieza
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 750.00
Suministro de escritorio
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
S/. 900.00
uniforme vigilante
S/. 1,080.00
S/. -
S/. -
S/. -
uniformes (limpieza)
S/. 150.00
S/. -
S/. -
S/. -
Uniformes (obreros)
S/. 1,800.00
S/. -
S/. -
S/. -
GASTOS DE MARKETING Y VENTAS S/.
72,718.72 S/.
81,932.23 S/.
75,119.06 S/.
84,938.39
151
Publicidad
S/. 39,264.15
S/. 43,176.74
S/. 40,553.06
S/. 44,506.58
Jefe de marketing y ventas
S/. 15,401.86
S/. 17,697.75
S/. 15,784.61
S/. 18,463.25
Relacionista publico
S/. 3,665.19
S/. 4,211.55
S/. 3,756.28
S/. 4,393.71
vendedores
S/. 14,387.52
S/. 16,846.19
S/. 15,025.11
S/. 17,574.86
DEPRECIACION S/.
20,178.70 S/.
20,070.37 S/.
19,880.78 S/.
19,871.76
Depreciación de maquinas S/.
13,421.83 S/.
13,421.83 S/.
13,421.83 S/.
13,421.83
Depreciación de mobiliarios S/.
2,893.75 S/.
2,785.42 S/.
2,595.83 S/.
2,586.81
Depreciación de cómputo y electrodoméstico
S/. 3,863.13
S/. 3,863.13
S/. 3,863.13
S/. 3,863.13
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
S/. 547.63
S/. 547.63
S/. 547.63
S/. 547.63
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN
S/. 274,066.15
S/. 288,395.43
S/. 350,723.42
S/. 264,882.95
IMPUESTO A LA RENTA
S/. 80,849.51
S/. 85,076.65
S/. 103,463.41
S/. 78,140.47
UTILIDAD NETA ECONOMICA
S/. 193,216.64
S/. 203,318.77
S/. 247,260.01
S/. 186,742.48
PRESTAMO A CORTO PLAZO S/.
131,798.28 S/.
134,071.61 S/.
- S/.
-
Amortización S/.
131,798.28 S/.
134,071.61 S/.
- S/.
-
152
PRESTAMO A LARGO PLAZO
S/. 47,396.37
S/. 48,346.18
S/. 49,315.01
S/. 49,971.66
Amortización
S/. 47,396.37
S/. 48,346.18
S/. 49,315.01
S/. 49,971.66
UTILIDA OPERATIVA
S/. 94,871.50
S/. 105,977.64
S/. 301,408.41
S/. 214,911.29
GASTOS FINANCIEROS
S/. 21,088.10
S/. 17,864.97
S/. 15,685.39
S/. 14,703.65
Interés capital de trabajo S/.
3,809.16 S/.
1,535.83
Interés del préstamo a largo plazo S/.
17,278.94 S/.
16,329.14 S/.
15,685.39 S/.
14,703.65
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/.
73,783.40 S/.
88,112.68 S/.
285,723.03 S/.
200,207.64
Impuesto a la renta S/.
21,766.10 S/.
25,993.24 S/.
84,288.29 S/.
59,061.25
UTILIDAD NETA FINANCIERA
S/. 52,017.30
S/. 62,119.44
S/. 201,434.74
S/. 141,146.39
utilidad acumulada
S/. 52,017.30
S/. 114,136.73
S/. 315,571.47
S/. 456,717.85
Fuente: Elaboración propia
153
PERDIDAS Y GANANCIAS
AÑO 2022 2023
INGRESO S/. 4,141,591.48 S/. 4,166,308.95
Ventas S/. 4,141,591.48 S/. 4,166,308.95
COSTO DE VENTAS S/. 2,627,820.37 S/. 2,136,143.48
Inventario Inicial S/. 37,337.23 S/. 539,139.92
Inventario final S/. 38,209.50 S/. 41,655.85
Costo Directo S/. 2,492,335.38 S/. 2,505,253.22
Material directo S/. 2,310,337.81 S/. 2,323,255.65
Mano de obra directa (Operarios) S/. 181,997.57 S/. 181,997.57
Costos indirectos S/. 211,031.72 S/. 211,686.04
Servicios (90%) S/. 23,576.21 S/. 23,835.55
Jefe de producción S/. 67,347.47 S/. 67,347.47
Supervisor S/. 16,026.73 S/. 16,026.73
Personal de limpieza S/. 33,440.85 S/. 33,440.85
Cajas S/. 70,640.47 S/. 71,035.44
UTILIDAD BRUTA S/. 1,513,771.11 S/. 2,030,165.47
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 423,381.92 S/. 485,105.73
Servicios (10%) S/. 4,059.58 S/. 4,088.39
Sueldos S/. 407,692.34 S/. 407,692.34
Mobiliarios S/. - S/. 25,150.00
Equipos S/. - S/. 36,545.00
EPP S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
suministro de limpieza S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
154
Suministro de escritorio S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
uniforme vigilante S/. 1,080.00 S/. 1,080.00
uniformes (limpieza) S/. 150.00 S/. 150.00
Uniformes (obreros) S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
GASTOS DE MARKETING Y VENTAS S/. 314,708.40 S/. 412,430.20
Publicidad S/. 167,500.53 S/. 167,500.53
Jefe de marketing y ventas S/. 67,347.47 S/. 67,347.47
Relacionista publico S/. 16,026.73 S/. 16,026.73
vendedores S/. 63,833.68 S/. 63,833.68
DEPRECIACION S/. 97,721.80 S/. 97,721.80
Depreciación de maquinas S/. 70,694.30 S/. 70,694.30
Depreciación de mobiliarios S/. 11,575.00 S/. 11,575.00
Depreciación de computo y electrodoméstico S/. 15,452.50 S/. 15,452.50
PRESTAMO A CORTO PLAZO S/. -
Amortización S/. - S/. -
PRESTAMO A LARGO PLAZO S/. 228,967.33 S/. 247,880.03
Amortización S/. 228,967.33 S/. 247,880.03
UTILIDA OPERATIVA S/. 448,991.66 S/. 787,027.71
GASTOS FINANCIEROS S/. 29,733.93 S/. 10,821.22
Interés capital de trabajo S/. - S/. -
Interés del préstamo a largo plazo S/. 29,733.93 S/. 10,821.22
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO S/. 419,257.74 S/. 776,206.48
Impuesto a la renta S/. 123,681.03 S/. 228,980.91
UTILIDAD NETA FINANCIERA S/. 295,576.70 S/. 547,225.57
Utilidad acumulada S/. 295,576.70
Fuente: Elaboración propi
155
Balance proyectado
Empresa “DIOSES”
Estado de situación al 31 de diciembre del 2018 y 2019
Activos
2018
2019 Pasivos y
patrimonio
2018
2019 Activos
corrientes pasivos
corrientes
CAJA
S/. 514,418.57
S/. 303,679.20
obligaciones financieros
S/. 771,090.86
S/. 265,869.88
cuentas por cobrar
comerciales
salarios por pagar
S/. 34,938.31
otras cuentas por cobrar
S/. 187,570.30
Totalpasivos corrientes
S/. 771,090.86
S/. 300,808.20
inventarios S/.
257,030.29 S/. 52,526.17
Pasivosno corrientes
Total activos corrientes
S/. 771,448.86
S/. 543,775.67
pasivos financieros
S/. 1,064,161.01
S/. 899,296.76
cuentas por pagar
comerciales
totalpasivos nocorrientes
S/. 1,064,161.01
S/. 899,296.76
Activos no corrientes
Total pasivos
S/. 1,835,251.87
S/. 1,200,104.9 5
Inversiones Inmobiliario
S/. 800,000.00
Inmuebles, maquinaria y
equipo
S/. 717,681.50
S/. 461,063.60
Patrimonio
intangibles S/.
2,190.52 S/. 2,190.52
capital S/. 456,069.01
Totalactivos nocorrientes
S/. 1,519,872.02
S/. 463,254.12
Resultados acumulados
S/. 36,456.59
Total patrimonio
S/. 456,069.01
S/. 36,456.59
Fuente: Elaboración propia
Total activos
S/. 2,291,320.88
S/. 1,007,029.79
total pasivo y patrimonio
S/. 2,291,320.88
S/. 1,236,561.5 4
156
Empresa “DIOSES”
Estado de situación al 31 de diciembre del 2020 y 2021
Activos
2020
2021 Pasivos y
patrimonio
2020
2021
Activos corrientes
pasivos corrientes
CAJA S/.
449,630.28 S/.
479,688.56 obligaciones financieros
cuentas por cobrar
comerciales
salarios por pagar
S/. 34,938.31
S/. 34,938.31
otras cuentas por cobrar
S/. 211,161.43
S/. 191,342.47
Totalpasivos nocorrientes
S/. 34,938.31
S/. 34,938.31
inventarios S/.
77,262.81 S/.
34,254.04
Pasivosno corrientes
Total activos corrientes
S/. 738,054.52
S/. 705,285.06
pasivos financieros
S/. 705,223.75
S/. 688,344.97
cuentas por pagar
comerciales
Totalpasivos nocorrientes
S/. 705,223.75
S/. 688,344.97
Total pasivos S/.
740,162.06 S/.
723,283.28
Activosno corrientes
Inversiones financieras
Inmuebles, maquinaria y
equipo
S/. 455,733.41
S/. 449,115.51
Patrimonio
intangibles S/.
2,190.52 S/.
2,190.52
capital
total activos no corrientes
S/. 457,923.93
S/. 451,306.03
Resultados acumulados
S/. 456,717.85
S/. 433,522.13
Total patrimonio
S/. 456,717.85
S/. 433,522.13
Fuente: Elaboración propia
Total activos
S/. 1,195,978.4 5
S/. 1,156,591.09
total pasivo y patrimonio
S/. 1,196,879.92
S/. 1,156,805.4 1
158
Flujo de caja proyectado
Flujo de caja económico
Tabla 54 Flujo de caja proyectado
INGRESOS
Concepto AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Ventas por cobrar (30 días) S/.
2,217,177.18 S/.
2,239,614.06 S/.
2,261,766.09 S/.
2,292,570.03 S/.
2,305,402.68
Ventas ctdo
S/. 1,603,164.99
S/. 1,619,388.33
S/. 1,635,405.70
S/. 1,657,678.98
S/. 1,666,957.83
caja mensual restante S/.
187,570.30 S/.
189,468.43 S/.
191,342.47 S/.
193,948.44
aporte de accionista S/.
2,291,320.88
TOTAL DE INGRESOS S/.
2,291,320.88 S/.
3,820,342.16 S/.
4,046,572.70 S/.
4,086,640.23 S/.
4,141,591.48 S/.
4,166,308.95
EGRESOS
GASTOS DE PRODUCCION
S/. 443,171.90
S/. 2,489,166.68
S/. 2,647,853.16
S/. 3,243,015.16
S/. 2,703,367.26
S/. 2,716,939.74
Materia prima e insumos
S/. 191,392.33
S/. 2,171,220.28
S/. 2,325,974.59
S/. 2,920,882.86
S/. 2,380,978.44
S/. 2,394,291.58
Mano de obra directa (Operarios)
S/. 181,912.32
S/. 181997.5652
S/. 181997.5652
S/. 181997.5652
S/. 181997.5652
Servicios (90%)
S/. 1,779.57
S/. 22,815.00
S/. 23065.965
S/. 23319.69062
S/. 23576.20721
S/. 23835.54549
Jefe de producción
S/. 66,964.72
S/. 67347.4652
S/. 67347.4652
S/. 67347.4652
S/. 67347.4652
Supervisor S/.
15,935.65 S/.
16026.73187 S/.
16026.73187 S/.
16026.73187 S/.
16026.73187
159
Personal de limpieza S/.
30,318.72 S/.
33440.8493
S/. S/.
33440.8493 S/.
33440.8493
Obras civiles
S/. 250,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/. 1,300,862.06
S/. 389,299.03
S/. 424,983.22
S/. 425,011.42
S/. 425,039.92
S/. 425,068.73
Servicios (10%)
S/. 317.73
S/. 3,975.00
4002.885
S/. 4,031.08
S/. 4,059.58
S/. 4,088.39
Sueldos
S/. 30,314.31
S/. 375,066.03
S/. 407,692.34
S/. 407,692.34
S/. 407,692.34
S/. 407,692.34
Mobiliarios S/.
28,730.00
Maquinaria S/.
402,406.50
Equipo
S/. 5,640.00
Cómputo y electrodoméstico
S/. 30,905.00
EPP
suministro de limpieza
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
Suministro de escritorio
S/. 6,900.00
S/. 6,900.00
S/. 6,900.00
S/. 6,900.00
S/. 6,900.00
uniforme vigilante
S/. 1,080.00
S/. 1,080.00
S/. 1,080.00
S/. 1,080.00
uniforme limpieza S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00 S/.
150.00
uniforme obreros S/.
1,800.00 S/.
1,800.00 S/.
1,800.00 S/.
1,800.00
160
Búsqueda y reserva de nombre en registros públicos
S/. 25.00
Elaboración de minuta
S/. 400.00
Llevar minuta a escritura públicas
S/. 450.00
Registro de marca S/.
550.72
Licencia de funcionamiento en ate
S/. 135.00
Certificado defensa civil S/.
560.80
Facturas( Millar) S/.
179.00 S/.
179.00 S/.
179.00 S/.
179.00 S/.
179.00 S/.
179.00
Boletas (Millar) S/.
179.00 S/.
179.00 S/.
179.00 S/.
179.00 S/.
179.00 S/.
179.00
Registro sanitario S/.
69.00
COMPRA DE TERRENO S/.
800,000.00
GASTOS DE MARKETING Y VENTAS
S/. -
S/. 374,699.51
S/. 314,708.40
S/. 314,708.40
S/. 314,708.40
S/. 314,708.40
presupuesto de marketing S/.
228,056.56 S/.
167,500.53 S/.
167,500.53 S/.
167,500.53 S/.
167,500.53
Jefe de marketing y ventas S/.
66,964.72 S/.
67,347.47 S/.
67,347.47 S/.
67,347.47 S/.
67,347.47
Relacionista publico S/.
15,935.65 S/.
16,026.73 S/.
16,026.73 S/.
16,026.73 S/.
16,026.73
Equipo de compra y venta S/.
63,742.59 S/.
63,833.68 S/.
63,833.68 S/.
63,833.68 S/.
63,833.68
161
TOTAL EGRESOS ECOMICO
S/. 1,744,033.96
S/. 3,253,165.22
S/. 3,387,544.79
S/. 3,982,734.97
S/. 3,443,115.58
S/. 3,456,716.87
saldo inicial
S/. 547,286.92
S/. 1,114,463.86
S/. 1,773,491.77
S/. 1,877,397.02
S/. 2,575,872.92
saldo económico S/.
547,286.92 S/.
1,114,463.86 S/.
1,773,491.77 S/.
1,877,397.02 S/.
2,575,872.92 S/.
3,285,465.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/.
-2,291,320.88 S/.
1,114,463.86 S/.
1,773,491.77 S/.
1,877,397.02 S/.
2,575,872.92 S/.
3,285,465.00
GASTOS FINANCIEROS S/.
- S/.
810,784.67 S/.
539,569.79 S/.
268,354.92 S/.
268,354.92 S/.
268,354.92
Interés préstamo 1 S/.
87,899.70 S/.
72,994.10 S/.
56,857.29 S/.
39,387.59 S/.
20,474.89
Interés préstamo 2 S/.
37,208.77 S/.
5,344.99
Amortización 1 S/.
180,455.22 S/.
195,360.82 S/.
211,497.62 S/.
228,967.33 S/.
247,880.03
Amortización 2 S/.
505,220.98 S/.
265,869.88
TOTAL DE EGRESO FINANCIERO
S/. 1,744,033.96
S/. 4,063,949.89
S/. 3,927,114.58
S/. 4,251,089.89
S/. 3,711,470.50
S/. 3,725,071.79
INGRESO BANCO S/.
1,835,251.87
aporte de accionista S/.
456,069.01
saldo inicial
S/. 547,286.92
S/. 303,679.20
S/. 423,137.31
S/. 258,687.65
S/. 688,808.63
SALDO FINANCIERO
S/. 547,286.92
S/. 303,679.20
S/. 423,137.31
S/. 258,687.65
S/. 688,808.63
S/. 1,130,045.79
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
S/. -456,069.01
S/. 303,679.20
S/. 423,137.31
S/. 258,687.65
S/. 688,808.63
S/. 1,130,045.79
Fuente: Elaboración propia
162
CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA
Evaluación financiera
Evaluación económica
Esta evaluación económica toma la inversión total del proyecto como un aporte neto de
los aportantes sin considerar un préstamo bancario, en donde podemos concluir que el
VAN >0 , esto nos indica que resulta viable realizar el proyecto.
Tabla 55 Indicador económico
WACC 11,39%
COK 24,45%
VAN ECONOMICO S/. 9.668.576,66
TIR ECONOMICO 67%
ROE 4,637801
Fuente: Elaboración propia
Evaluación financiera
Esta evaluación financiera cuenta con préstamos bancarios para la inversión del
proyecto y para el capital de trabajo tomando en cuenta gastos financieros y
amortización, en esta evaluación el VAN > 0, por lo tanto, el proyecto viable a
realizarlo.
Tabla 56 Indicador Financiero
WACC 11,39%
COK 24,45%
VAN FINANCIERO S/. 2.363.280,84
TIR FINANCIERO 82,14%
ROE 6,148978627
Fuente: Elaboración propia
163
Análisis de riesgo
Análisis de Punto de Equilibrio
Las ventas proyectadas para el 2019 es de s/. 3820342.16 y el punto de equilibrio se
encuentran por debajo de nuestras ventas proyectadas, tal como se observa en el
siguiente cuadro y gráfico, con ello manteniendo en orden nuestro cronograma de
producción.
Tabla 57 Punto de Equilibrio
Costos fijos: S/. 1,755,932.96
Precio: S/. 2.20
Costos variables: S/. 0.66 1140216.209
Utilidades: S/. -
Fuente: Elaboración propia
Unidades Ventas Costos Utilidades
1056216.209 S/. 2,323,675.66 S/. 2,453,035.66 S/. -129,360.00
1066716.209 S/. 2,346,775.66 S/. 2,459,965.66 S/. -113,190.00
1077216.209 S/. 2,369,875.66 S/. 2,466,895.66 S/. -97,020.00
1087716.209 S/. 2,392,975.66 S/. 2,473,825.66 S/. -80,850.00
1098216.209 S/. 2,416,075.66 S/. 2,480,755.66 S/. -64,680.00
1108716.209 S/. 2,439,175.66 S/. 2,487,685.66 S/. -48,510.00
1119216.209 S/. 2,462,275.66 S/. 2,494,615.66 S/. -32,340.00
1129716.209 S/. 2,485,375.66 S/. 2,501,545.66 S/. -16,170.00
1140216.209 S/. 2,508,475.66 S/. 2,508,475.66 S/. -
1150716.209 S/. 2,531,575.66 S/. 2,515,405.66 S/. 16,170.00
1161216.209 S/. 2,554,675.66 S/. 2,522,335.66 S/. 32,340.00
1171716.209 S/. 2,577,775.66 S/. 2,529,265.66 S/. 48,510.00
1182216.209 S/. 2,600,875.66 S/. 2,536,195.66 S/. 64,680.00
1192716.209 S/. 2,623,975.66 S/. 2,543,125.66 S/. 80,850.00
1203216.209 S/. 2,647,075.66 S/. 2,550,055.66 S/. 97,020.00
1213716.209 S/. 2,670,175.66 S/. 2,556,985.66 S/. 113,190.00
Fuente: Elaboración propia
164
Fuente: Elaboración propia
S/. -500,000.00
S/. -
S/. 500,000.00
Ventas
Costos
Utilidades
S/.1,500,000.00
S/.1,000,000.00
S/. 2,000,000.00
S/. 2,500,000.00
S/. 3,000,000.00
Punto de equilibrio
165
Análisis de Sensibilidad
Este análisis de sensibilidad muestra que el proyecto es sensible a ciertos factores,
como el precio, y algunos ingredientes de la materia prima.
En el primer análisis se muestra que:
El VANF e menor que 0 (cero)
LA TIRF es menor que el COK
LA TIRE es menor que el COK
En el tercer análisis se muestra que:
El VANF e menor que 0 (cero)
LA TIRF es menor que el COK
SENSIBILIDAD AL PRECIO 2.8 2.5 2.2 1.9 1.7
VAN ECONOMICO S/. 20,765,497.45 S/. 15,217,037.06 S/. 9,668,576.66 S/. 4,120,116.27 S/. 421,142.67
TIR ECONOMICO 138.99% 106.10% 66.98% 2.36%
VAN FINANCIERO S/. 13,460,201.63 S/. 7,911,741.24 S/. 2,363,280.84 S/. -3,185,179.55 S/. -6,884,153.15
TIR FINANCIERO 365.69% 237.43% 82.14%
SENSIBILIDAD A MATERIA PRIMA (MAIZ) 0.97 0.94 0.91 0.88 0.85
VAN ECONOMICO S/. 9,452,084.43 S/. 9,560,330.54 S/. 9,668,576.66 S/. 9,776,822.78 S/. 9,885,068.90
TIR ECONOMICO 65% 66% 66.98% 68% 69%
VAN FINANCIERO S/. 2,121,720.55 S/. 2,242,500.70 S/. 2,363,280.84 S/. 2,484,060.99 S/. 2,604,841.14
TIR FINANCIERO 73% 78% 82.14% 87% 91%
SENSIBILIDAD A MATERIA PRIMA (QUINUA) 5.2 4.2 3.2 2.2 1.2
VAN ECONOMICO S/. 7,448,143.47 S/. 8,558,360.07 S/. 9,668,576.66 S/. 10,778,793.26 S/. 11,889,009.85
TIR ECONOMICO 46% 57% 66.98% 76% 86%
VAN FINANCIERO S/. -114,260.65 S/. 1,124,510.10 S/. 2,363,280.84 S/. 3,602,051.59 S/. 4,840,822.33
TIR FINANCIERO 26% 82.14% 123% 158%
Fuente: Elaboración propia
166
Análisis de Escenarios
Para el análisis de escenarios se escogieron 2 escenarios, optimista y pesimista, con
una probabilidad de ocurrencia tal y como se muestra en el siguiente cuadro
En el análisis de escenario FINANCIERO y ECONOMICO, las ventas
aumentan en un 15%, mientras que en el escenario pesimista las ventas
disminuyen un 10%.
Tabla 58 Análisis de escenarios
ANALISIS DE ESCENARIO ECONOMICO
Valoresactuales: OPTIMISTA PESIMISTA
Celdas cambiantes:
PRECIO S/. 2.20 S/. 2.50S/. 2.00
COSTO S/. 0.66 S/. 0.58S/. 0.70
VENTAS 1821778.39 2003956.23 1639600.55
Celdas de resultado:
VAN E S/. 8,743,833.26 S/. 15,217,037.06 S/. 5,969,603.07
TIR E 59% 106% 31%
ROE E 4.042696 8.208434 2.257379
Fuente: Elaboración propia
ANALISIS DE ESCENARIO FINANCIERO
Valores actuales:
Celdas cambiantes:
OPTIMISTA PESIMISTA
PRECIO S/. 2.20 S/. 2.50
COSTO S/. 0.66 S/. 0.58
VENTAS Celdas de resultado:
S/. 1,821,778.39 S/. 2,003,956.23
S/. 2.00 S/. 0.70 S/. 1,639,600.55
S/. - VAN F
TIR F
ROE F
S/. 2,363,280.84 S/. 7,911,741.24
107%
24.08807438
1,335,692.75
82%
6.148978627
29%
-5.810418543
167
A pesar de que habrá un decremento de las ventas se obtienen resultados favorables,
se espera que el negocio sea rentable.
CAPÍTULO X: EVALUACION SOCIAL
Identificación y cuantificación de impactos
Generar impactos positivos dentro y fuera de la empresa es un compromiso que
tenemos para contribuir con el Desarrollo Sostenible de las futuras generaciones.
Si bien es cierto este proyecto también genera impactos negativos de la cuales
disminuiremos, empleando la mejora continua en la producción de nuestro producto.
A continuación, utilizaremos la Matriz de Leopoldo para identificar los impactos
negativos y positivos en las áreas más importantes que nuestro proyecto abarcara.
Clasificación De Rangos De Los Impactos:
Tabla 59 Clasificación de Rangos
IMPACTO POSITIVO
MAGNITUD VALOR Muy baja Magnitud 1 Baja Magnitud 2 Mediana Magnitud 3 Alta Magnitud 4 Muy alta Magnitud 5
Fuente: Elaboraciónpropia
IMPACTO NEGATIVO
MAGNITUD VALOR Muy baja Magnitud -1
Baja Magnitud -2 Mediana Magnitud -3
Alta Magnitud -4 Muy alta Magnitud -5
Fuente: Elaboraciónpropia
169
MATRIZ LEOPOLD
Tabla 60 Matriz Leopold
Elementos ambientales
impactos
Construc ción
Operación Prompositivo
Promnegativo
Prom. Aritme
tico
Promedio total
Obras civiles
Lava do
Rem ojo
Seca do
Triturado
Cocción
Enfriamiento
Filtra do
Fermentado
Pasteurizado
Envasado
Transp. De prod
. Ter m
Aire -2 -2 -1 -3 -1 -2 -2 -1 -14 -350 275 Agua -2 -2 -2 -2 -1 -1 -1 -11 -275
Suelo -3 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -14 -350 Residuos del material
-1 -1 -2 -2 -2 -3 -1 -1 -1 -14 -350
Flora -2 -2 -50
Fauna -2 -2 -50 Seg y Salud -3 -2 -2 -2 -3 -2 -1 -15 -375 Contaminación del operario por insumo de prod
-1 -1 -25
Salud de población cercana
-3 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -14 -350
Generación de empleo
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60
1500
Serv. E Infraestructura
4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 38
950
Fuente:
Elaboraciónp
ropia
171
Impacto Ambiental
LainstalacióndelaplantaeneldistritodeAtegeneraimpactosambientalesenlamayoría
negativosporloquedebemosserconscientesqueestasituaciónnecesitaunamejorapara no
afectar principalmente a la sociedad, animales y al medioambiente.
Debido a que vamos a realizar obras civiles el ambiente se verá afectado
principalmente por la contaminación visual (que genera el polvo), contaminación
auditiva (que genera las máquinas de construcción civil).
Respecto al funcionamiento de la planta productora de chicha de jora, se trabajará 03
turnospordía,estonoafectarádemaneraexageradaalapoblación,yaquelaubicación de la
planta está en una zona industrial donde transitan pocaspersonas.
En caso de los residuos generados después del proceso del filtrado, seránobsequiados
alaspersonasquetengacrianzadecerdosyvacas, yaqueelprocesodecocciónlibera el
almidón para que estos animales no sufran algún daño alconsumirlo.
Caberesaltarquelosprocesossonnetamentenaturalesporloqueloscomponentesde la
materia prima no sufren cambios químicos que puedan dañar la salud del consumidor
y así como el medioambiente.
172
Impacto Económico
En cuanto a nuestros proveedores de materia prima (agricultores), tendrán mayores
ingresos económicos debido a las grandes cantidades de materia prima, ya que forman
parte de nuestra cadena de suministro.
Encuantoalosoperarios,sutrabajoseráreconocidoenprimerainstanciaporqueserán
agregados a planilla desde el primer día de ingreso, recibiendo todos los beneficiosde
acuerdo a la ley, aportando así al crecimiento de sueconomía.
Impacto Social
Respecto al impacto ambiental, este punto será el más positivo que generará el proyecto
Enprimerainstancia,loquesequierelograresteproyectoeslarestauracióndenuestra
culturaincaica,avalorareltrabajodenuestrosantepasadosypromoverelconsumode
nuestra bebida tradicional para que sea reconocido a nivel nacional einternacional.
En segunda instancia, se busca inducir a que las personas cambien su hábito
alimenticio,esdecirconsumirunproductonaturalelaboradocongranosycerealesque
poseen un valor nutricional alto a cambio de productos sustitutos de dudosa
procedencia que a un largo plazo afecta a la salud de susconsumidores.
En última instancia cabe resaltar que el envase tetra-pack es biodegradable por lo que
su material no afectara al medio ambiente.
Plan de reducción de impactos
Para reducir los impactos negativos que presenta la empresa, se tomarán medidas
adecuadas para tratar de reducir lo máximo posible.
En cuanto al medio ambiente se implementará, los recursos naturales como el agua,
el aire, etc. se le dará un buen uso, ya que se dará capacitaciones a los miembros de
173
la empresa para generar conciencia y respeto al medio que nos rodea pues este nos
brinda todos los beneficios que necesitamos.
Para reducir y evitar los accidentes especialmente en el área de producción se
implementará charlas especialmente para los operarios y jefes que se encuentran
dentro de esta área, esto permitirá que estas personas tengas más conocimientos
sobre los peligros y riesgos que pueden sufrir al no cumplir con los estándares
mínimas de seguridad. El operario contará con todos los implementos necesarios
para trabajar en esta área (EPP), de ocurrir la planta cuenta con un tópico donde se
dará los primeros auxilios hasta la espera de un profesional si es que el grado del
accidente fuese mayor.
Para reducir los desperdicios que se genera se implementara las 5 S, para evitar el
desorden acumulativo de estos, para cumplir con esta técnica se llevará a cabo un
cronograma de actividades que estará ordenado por día. Todas las actividades que
realizará el personal se tiene que cumplir al pie de la letra para así evitar la aparición
de insectos y/o olores desagradables que afecten la integridad de la sociedad.
174
Conclusiones
El mercado de bebidas naturales y saludables bajas en azúcar viene en constante
crecimiento desde años anteriores debido al cambio de mentalidad del consumidor y
preferir cada vez más productos sanos, lo cual genera una oportunidad para la chicha de
jora a base de maíz y quinua.
La chicha de jora elaborada con maíz, quinua y habas presenta una oportunidad
saludable para el consumo de bebidas, ya que posee propiedades para bajar la
presión arterial y el control de peso
El producto elaborado nos muestra según un análisis de sensibilidad que somos
sensibles al precio y la materia prima como la quinua.
Según el estudio de mercado realizado a través de encuestas, se concluyó que los
públicos objetivos serían, principalmente, las personas pertenecientes a los niveles
socioeconómicos A, B y C.
Las máquinas de capacidad de industrial para la elaboración de la chicha de jora,
facilitan el proceso de elaboración de la bebida otorgando productividad.
El producto "DIOSES" genera un gran interés en la población, pues se trata de una
bebida que no siempre es de fácil acceso, por lo que se pronostica un panorama
favorable para la chicha de jora; agregando que el consumidor peruano actual está
predispuesto a probar nuevos productos y valora mucho lo cultural de su
gastronomía.
La campaña de promoción y marketing deberá centrarse en las bondades
medicinales de la chicha de jora pues la mayoría de personas las desconoce y se
encuentra interesada en estas; asimismo, se deberá resaltar el aspecto cultural que
representa el producto.
175
El análisis financiero indica un VAN positivo lo cual indica que el proyecto es
factible, además presenta un TIR mayor al costo de oportunidad lo cual también es
favorable.
176
Recomendaciones
Otorgarle una importancia muy grande al tema de control de calidad ya que el producto
será una bebida, debe cumplir con ciertos estándares de calidad.
Si bien es cierto que en las provincias del Perú este producto posee un mayor
consumo que en Lima, se recomienda aprovechar los miles de ferias y
festividades de todo el país para de esta manera promocionar la bebida a fin de,
en un futuro, expandir el mercado objetivo.
Maximizar la eficiencia y eficacia de los operarios y máquinas a fin de poder
cubrir con la demanda establecida; asimismo, poder optimizar el proceso
productivo a fin de otorgar un producto de primera calidad.
Generar alianzas con tiendas naturistas e instituciones culturales, con el fin de
promocionar aún más el producto, sus propiedades y beneficios
En el proceso de fermentación se recomienda tener listo los tanques de
fermentación con anticipación para poder garantizar un porcentaje de alcohol
establecido.
Los insumos que ya no son necesarios para la producción, pueden ser favorables
para el ganado, debido a que el proceso de cocción facilita la digestión de estos
reduciendo el porcentaje de almidón.
Capacitaciones constantes a los operarios para manejar un estándar de calidad en
la presentación del producto.
Los márgenes de seguridad en la planta deben ser de conocimiento para todos y
así evitar accidentes al personal.
Una correcta señalización de la planta asegurara la integridad de los operarios.
177
Índice de Tablas
Tabla 1 Propiedades deMaiz 8
Tabla 2 Propiedades delaquinua 8
Tabla 3 Propiedades Habas Secas 9
Tabla 4 Propiedades CebadaTostada 9
Tabla 5 DescripcióndelProducto 27
Tabla6Encuesta 30
Tabla 7 ProyeccióndeCrecimiento 39
Tabla8Población 40
Tabla 9 GrupodeEdad 42
Tabla 10Poblaciónaños 43
Tabla 11PoblaciónLima 43
Tabla 12 Gruposdeedad 43
Tabla 13 Grupos de Edad 2019-2025 44
Tabla 14 TotaldePoblación 45
Tabla 15 MercadoObjetivo 46
Tabla16Población 47
Tabla 17 Promedio Consumo de chichadeJora 48
Tabla 18 Promedio de unidadesanuales 48
Tabla 19Parámetros controlados 54
Tabla 20Unidadesanuales 58
Tabla21Ingredientes 58
Tabla22 Maquinas disponibles 65
Tabla 23 FactorHombre Estacion 66
Tabla 24DemandaPoblación 66
Tabla 25 Cantidad deMateriaPrima 67
Tabla 26 MétododeGuerchet 68
Tabla 27 Localizacióndeplanta 71
Tabla 28 Ponderacióndefactores 74
Tabla 29 Tabladecalificacion 74
178
Tabla 30 EstudiodeMicrolocalizacion 77
Tabla 31 Factoresdeponderacion 78
Tabla 32 Zonasdeprocesamiento 81
Tabla 33 zonasen m2 83
Tabla 34 Activofijo tangible 100
Tabla 35 CostodeMaquinaria 100
Tabla 36Costomobiliario 101
Tabla 37 Costo de cómputoyelectrodomésticos 102
Tabla 38 Costodeequipos 102
Tabla 39 Inversión enactivosintangibles 102
Tabla 40MateriaPrima 103
Tabla41Servicios 104
Tabla 42 Inversión capital de trabajo en3meses 107
Tabla 43 Costo totaldelproyecto 107
Tabla44Financiamiento 108
Tabla 45 n° de cuotasapagar 112
Tabla 46 Aporte desocios 114
Tabla 47 Presupuesto deventas Proyectado 116
Tabla 48 Presupuestodeproducción 120
Tabla 49 Presupuesto decomprasproyectado 122
Tabla 50 Presupuesto de gastodeadministrativo 129
Tabla 51 Presupuesto de gastode marketing 138
Tabla 52 Presupuestofinancieroproyectado 141
Tabla 53 Estado de ganancias ypérdidasproyectado 144
Tabla 54 Flujo decajaproyectado 158
Tabla 55Indicador económico 162
Tabla 56Indicador Financiero 162
Tabla 57 PuntodeEquilibrio 163
Tabla 58 Análisis deescenarios 166
Tabla 59 ClasificacióndeRangos 167
Tabla 60MatrizLeopold 169
179
Índice de ilustraciones
Ilustración 1EncuestaIpsos 6
Ilustración 1EncuestaIpsos 6
Ilustración 2TETRAPACK 10
Ilustración 2TETRAPACK 10
Ilustración 3 vinotetrapack 12
Ilustración 3 vinotetrapack 12
Ilustración 4cervezaartesanal 12
Ilustración 4cervezaartesanal 12
Ilustración 5 chichadejora 12
Ilustración 5 chichadejora 12
Ilustración 6 chicha de joraamaqsumaq 12
Ilustración 6 chicha de joraamaqsumaq 12
Ilustración7 ISC 14
Ilustración7 ISC 14
Ilustración 8bebidasalcohólicas 17
Ilustración 8bebidasalcohólicas 17
Ilustración9 PBI 19
Ilustración9 PBI 19
Ilustración 10 consumo promediopercápita 19
Ilustración 10 consumo promediopercápita 19
Ilustración 11 GRUPOSDE GASTO 20
Ilustración 11 GRUPOSDE GASTO 20
Ilustración12 Digesa 21
Ilustración 13 Tiposdemaíces 23
Ilustración14INEI 25
Ilustración15INEI 26
Ilustración16INEI 26
Ilustración 17 Producciónde vino 33
Ilustración 18Producciónvino 34
180
Ilustración 19Apuwiñapu 34
Ilustración 20 chichadejora 35
Ilustración 21 ThePeruchef 35
Ilustración 22AllinAqha 36
Ilustración23Candelaria 36
Ilustración 24 POBLACIONPORSEXO 40
Ilustración 25PRINCIPALES CIUDADES 41
Ilustración26CPI 41
Ilustración 27MERCADODISPONIBLE 44
Ilustración 28 MinisteriodeSalud 85
Ilustración 29 UniversidaddeLima 95
Ilustración 30Envase Tetrapack 96
Ilustración 31LogoFB 97
181
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