Informe 1

Corte Suprema de Justicia de la Nación

Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales

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JUZGADO NACIONAL EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL Nº 11 A CARGO DEL DR. CLAUDIO BONADIO SECRETARIA Nº 22 A CARGO DEL DRA. CAROLINA LORES ARNAIZ CAUSA Nº 1710/2012 “NN S/INTERRUPCION DE LAS COMUNICACIONES” CPCO 32832 OBJETO: ELEVAR DICTAMEN PERICIAL PARCIAL PERITOS CONTADORES OFICIALES: DR. OSCAR FERNANDEZ

DRA. LUCIA GUELFI DR.HECTOR CHYRIKINS

PERITOS CONTADORES DE PARTE:

DR.CARLOS ATILIO FOGAROLLI DR. CARLOS BULAIEVSKY DR. ANGEL ALBERTO PRUZZO

SR JUEZ

Tenemos el agrado de dirigirnos respetuosamente a Vuestra Señoría con el objeto de

elevar un dictamen pericial parcial correspondiente a la presente causa.

1. PUNTOS DE PERICIA ENCOMENDADOS

Mediante oficio dirigido al Sr. Decano de este Cuerpo de Peritos

Contadores Oficiales, V.S. ha ordenado practicar un peritaje contable que consta de

17 puntos, de cuales serán respondidos en el presente informe 6 de ellos. El detalle de

los puntos que se responden, numerados de acuerdo con el orden que tienen en el

cuestionario completo es el siguiente: 6) Obtenga y acompañe los estados contables

de publicación, aprobados de la empresa cerrados con posterioridad a la

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homologación del acuerdo preventivo (año 2007). Asimismo, determine si existieron

distribuciones de dividendos aprobados por asambleas, en qué períodos y por qué

importes. Determine si existieron honorarios del directorio abonados a sus miembros,

detallándolos como se consigna en la asamblea y por cuáles períodos e importes. 7)

Informe la integración de la sociedad desde 2007 a la fecha, según consta en libros de

registro de accionistas. 8) Informe la composición del directorio a aquella fecha y sus

variaciones hasta la actualidad, según resulta de los libros de actas de asamblea y de

directorio de la sociedad. Verifique cumplimiento del artículo 60 , ley 19550. 9)

Determine la identidad y actividad de los apoderados de la sociedad, indicando fecha

de otorgamiento de poder, acta que lo respalda, escritura de otorgamiento y demás

datos de utilidad. 16) Detalle todos los libros rubricados de la sociedad vigentes en

uso, incluyendo societarios, contables, principales y auxiliares, si hubiere, y de

sueldos y jornales, indicando fecha y datos de rúbrica, folios usados, últimas

registraciones contables volcadas y si, conforme normas vigentes, se llevan en legal

forma. 17) Verifique el cumplimiento de las presentaciones fiscales aplicables y la

inscripción de las vicisitudes sociales (inscripción original, reforma de estatutos,

aumento de capital u otras)

2. DOCUMENTACION OBSERVADA PARA LA LABOR PERICIAL

A los efectos de llevar a cabo la labor encomendada por el Tribunal, se ha tomado en

cuenta en primer lugar la documentación enviada por el Juzgado a este Cuerpo de

Peritos Contadores, especialmente los libros societarios de TBA SA, según el

siguiente detalle:

REGISTRO DE ACCIONES Nro. 1 Rúbrica C 5413 del 2/5/1995 Inspección General de Justicia Trenes de Buenos Aires SA Avda. Corrientes 538 8º Total 49 hojas Primer página utilizada el Nro.2 con anotaciones del 29/3/1995 Utilizado hasta la página 18 inclusive con anotaciones al 6/4/2011 ACTAS DE ASAMBLEA Nro.1 Rúbrica C5410 del 2/5/1995 Inspección General de Justicia



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Trenes de Buenos Aires SA Avda. Corrientes 538 8º Total 100 páginas Primer página utilizada Nro.2 con anotaciones de la Asamblea General Extraordinaria de fecha 17/5/1995 Utilizado hasta la página 79 inclusive con anotaciones de la Asamblea General Ordinaria del 30/5/2011 ACTAS DE DIRECTORIO Nro. 3 Rúbrica 39541-05 de fecha 13/9/2007 Inspección General de Justicia. Rectifica la oblea adherida en primer término de fecha 12/7/2005 Trenes de Buenos Aires SA Avenida Ramos Mejia 01358 Piso 2 Total 250 páginas Primer página utilizada Nro.3 con anotaciones de la reunión de Directorio de fecha 19/7/2005 Utilizado hasta la página 215 inclusive con anotaciones correspondientes a la reunión de Directorio de fecha 1/3/2012

Asimismo se han considerado los elementos aportados por la empresa TBA SA a

pedido de los peritos actuantes, especialmente sus balances contables por los

ejercicios cerrados al 31/12/2007, 31/12/2008, 31/12/2009 y 31/12/2010.

3. RESPUESTAS AL TEMARIO PERICIAL (según numeración del cuestionario

completo)

6) Obtenga y acompañe los estados contables de publicación,

aprobados de la empresa cerrados con posterioridad a la homologación del

acuerdo preventivo (año 2007). Asimismo, determine si existieron distribuciones

de dividendos aprobados por asambleas, en qué períodos y por qué importes.

Determine si existieron honorarios del directorio abonados a sus miembros,

detallándolos como se consigna en la asamblea y por cuáles períodos e importes.

A los efectos de responder el presente punto se acompañan los estados

contables de publicación de la sociedad TBA SA, correspondientes a los ejercicios

económicos cerrados con fecha 31/12/2007, 31/12/2008, 31/12/2009 y 31/12/2010.

Los mismos fueron suministrados por la empresa TBA SA y han sido cotejados con

4

la información que obra en el libro de Inventarios y Balances Nro 1. Dichos estados

contables se encuentran copiados a folios 11/58 (31/12/2007), folios 67/121

(31/12/2008), folios 131/184 (31/12/2009) y folios 193/246 (31/12/2010). Los

mismos fueron cotejados con la documentación obrante en la copia del legajo de la

Inspección General de Justicia correspondiente a la empresa TBA SA, a foja 104,

entregado por el Juzgado con fecha 13/4/2012.

A los efectos de una mejor ilustración se presenta a continuación un

resumen comparativo de los cuatro ejercicios económicos mencionados donde se

pueden apreciar las cifras correspondientes a los Estados de Situación Patrimonial o

Balances Generales y de los Estados de Resultados de TBA SA.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL 2007 2008 2009 2010 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos 4.824.624 8.378.379 8.732.126 8.290.957 Inversiones 110.000 0 0 0 Creditos por ventas 35.416.610 23.402.991 34.820.730 18.693.289 Otros créditos 172.595.800 140.814.860 257.139.242 267.443.467 Bienes de cambio 39.273.935 64.175.746 79.557.647 56.507.526 Total Activo corriente 252.220.969 236.771.976 380.249.745 350.935.239 ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones 0 751.378 1.319.554 1.200.948 Créditos por ventas 6.756.004 4.415.474 3.007.170 1.598.866 Otros créditos 0 0 0 4.437.626 Bienes de uso 17.829.528 18.248.614 15.890.604 12.769.604 Activos intangibles 15.253.743 13.919.381 12.585.020 11.250.659 Otros activos 12.393.812 8.893.264 8.223.277 5.791.398 Total activo no corriente 52.233.087 46.228.111 41.025.625 37.049.101 TOTAL ACTIVO 304.454.056 283.000.087 421.275.370 387.984.340 PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por pagar 25.593.095 23.657.645 40.357.462 31.481.278 Deudas bancarias y financieras 1.966.396 18.924.600 10.109.641 9.446.210 Remuneraciones y deudas sociales 23.352.018 35.575.121 56.070.574 74.547.820 Deudas fiscales 14.263.763 10.838.324 18.951.168 19.741.659 Otros pasivos 8.369.881 5.978.043 5.907.401 5.050.214 Total Pasivo corriente 73.545.153 94.973.733 131.396.246 140.267.181 PASIVO NO CORRIENTE Cuentas por pagar 6.176.386 5.851.313 54.781.859 27.764.000 Deudas bancarias y financieras 24.377.822 31.776.575 21.811.735 20.535.863 Remuneraciones y deudas sociales 4.200.742 3.506.377 4.049.181 22.136.798 Deudas fiscales 66.905.383 63.019.103 53.655.683 32.150.982 Otros pasivos 43.603.399 38.686.957 114.680.242 107.424.440 Previsiones 3.008.385 5.476.338 12.103.280 16.653.313



5

Total Pasivo no corriente 148.272.117 148.316.663 261.081.980 226.665.396 TOTAL PASIVO 221.817.270 243.290.396 392.478.226 366.932.577 PATRIMONIO NETO 82.636.786 39.709.691 28.797.144 21.051.763 TOTAL PASIVO Y P.NETO 304.454.056 283.000.087 421.275.370 387.984.340

ESTADO DE RESULTADOS2007 2008 2009 2010

Ingresos por explotacion 461.672.480 497.565.996 572.710.804 802.388.432Egresos por explotacion -427.518.334 -473.148.884 -553.209.146 -673.196.925Resultado bruto 34.154.146 24.417.112 19.501.658 129.191.507Gastos de comercializacion -38.936.112 -44.302.801 -54.648.547 -69.517.937Gastos de administración -42.314.612 -69.125.979 -90.507.747 -88.109.810Otros ingresos y egresos 118.397.001 27.695.154 49.178.451 8.488.146Resultado operativo 71.300.423 -61.316.514 -76.476.185 -19.948.094Resultados financierosGenerados por activos 28.123.991 21.312.752 66.042.421 13.451.706Generados por pasivos -1.664.782 -8.077.453 -5.870.702 -5.238.952Resultados financieros y por tenencia 26.459.209 13.235.299 60.171.719 8.212.754Ganancia antes de Imp.a la Gcia 97.759.632 -48.081.215 -16.304.466 -11.735.340Impuesto a las ganancias -37.082.505 5.154.120 5.391.918 3.989.959Resultado final 60.677.127 -42.927.095 -10.912.548 -7.745.381

Es de destacar que en el caso del año 2007 la ganancia del ejercicio

incluye dentro del rubro otros ingresos y egresos, un importe positivo de $

114.000.000 correspondiente a una ganancia derivada de una quita de deuda obtenida

en el trámite concursal. De no considerarse dicha partida el resultado del ejercicio

2007 registraría una pérdida de $ 53.322.873

De los estados de evolución del patrimonio neto que forman parte de

los estados contables antes mencionados, no surge la existencia de distribuciones de

dividendos ni de honorarios al directorio.

Compulsado el libro de Actas de Asambleas Nro. 1 de TBA SA antes

descripto, no se observa la existencia de decisiones sociales acerca de distribuciones

de dividendos durante el período mencionado en la presente pregunta. Tampoco se

observa la existencia de aprobaciones de honorarios al directorio. En este último caso,

los directores han renunciado explícitamente al cobro de honorarios, de acuerdo con

lo que surge del libro de Actas de Asamblea Nº 1 de TBA SA según el siguiente

detalle:

6

Acta del 30/6/2008, Folio 68/70, punto 7º, balance al 31/12/2007




7) Informe la integración de la sociedad desde 2007 a la fecha,

según consta en libros de registro de accionistas.

A foja 16 del libro rubricado como Registro de Acciones Nº 1 de TBA SA. consta la

composición accionaria al día 4/10/2005, la que estaba vigente, según dicho libro, al

año 2007.

La misma es la siguiente:

Valor del

Título Nº del Título

Nº de las acciones

Cant. Acciones

Suscriptas

Clase Votos Apellido Y

Nombre

Domicilio Real

2.549 1 001-2549 2.549 A1 5 Cometrans SA

Avda.R.Mejia 1358 2º P

2.549 2 2550-5098 2.549 A2 5 Cometrans SA


1.023 3 5099-6121 1.023 A3 5 Cometrans SA


2.089 4 6122-8210 2.089 B1 1 Cometrans SA


360 5 8211-8570 360 B1 1 Jose.L.Perez Brignole

2.449 6 8571-11019

2.449 B2 1 Cometrans SA


981 7 11020-12000

981 B3 1 Cometrans SA


3.820.951 8 12001-3832951

3.820.951 A1 5 Cometrans SA


3.820.951 9 3832952-7653902



1.533.477 10 7653903- 9187379



2.951.411 11 9187380- 12138790

2.951.411 B1 1 Cometrans SA


719.640 12 12138791- 12858430

719.640 B1 1 Jose.L.Perez Brignole

3.671.051 13 12858431- 16529481



1.470.519 14 16529482- 18000000





7

Siguen dos firmas ilegibles y bajo las mismas, escrito en lápiz, las iniciales MAC y

CAOS respectivamente.

A foja 17 del libro de Registro de Accionistas luce una leyenda que reza: “Buenos Aires, 6 de Abril de 2011, en el día de la fecha se deja constancia que se ha recibido una nota enviada por el Señor Jorge Luis Perez Brignole por medio de la cual se notifica a Trenes de Buenos Aires S.A., en los términos del artículo 215 de la ley de Sociedades comerciales (ley Nº 19550) la transferencia a favor del Señor Santiago Andrés Kaplun de la cantidad de 720.000 acciones ordinarias, nominativas no endosables de clase B1 (4% del Capital Social) representado por los títulos 5 y 12, actualmente registrado en el presente libro de Registro de Accionistas bajo el nombre del Señor Jorge Luis Perez Brignole. Conste”. Siguen dos firmas ilegibles y bajo las mismas, escrito en lápiz, las iniciales CMF y

CAOS respectivamente.

A foja 18 del mismo libro de Registro de Acciones Nº 1 de TBA SA, se transcribe la

composición accionaria al 6/4/2011 de acuerdo con el siguiente detalle:

Valor del

Título Nº del Título

Nº de las acciones

Cant. Acciones

Suscriptas

Clase Votos Apellido Y

Nombre

Domicilio Real

2.549 1 001-2549 2.549 A1 5 Cometrans SA


2.549 2 2550-5098 2.549 A2 5 Cometrans SA


1.023 3 5099-6121 1.023 A3 5 Cometrans SA


2.089 4 6122-8210 2.089 B1 1 Cometrans SA


360 5 8211-8570 360 B1 1 Santiago Andres Kaplun

Tte.Gral. Perón 1531 2º A

2.449 6 8571-11019

2.449 B2 1 Cometrans SA


981 7 11020-12000

981 B3 1 Cometrans SA


3.820.951 8 12001-3832951



3.820.951 9 3832952-7653902



1.533.477 10 7653903- 9187379



2.951.411 11 9187380- 2.951.411 B1 1 Cometrans Avda.R.Mejia

8

12138790 SA 1358 2º P 719.640 12 12138791-

12858430 719.640 B1 1 Santiago

Andres Kaplun

Tte.Gral. Perón 1531 2º A

3.671.051 13 12858431- 16529481



1.470.519 14 16529482- 18000000



Siguen dos firmas ilegibles.

En este último caso, la composición vigente muestra una participación del 96% del

capital accionario a nombre de Cometrans SA y del 4% de dicho capital a nombre de

Santiago Andrés Kaplun.

8) Informe la composición del directorio a aquella fecha y sus variaciones

hasta la actualidad, según resulta de los libros de actas de asamblea y de

directorio de la sociedad. Verifique cumplimiento del artículo 60, ley 19550.

De acuerdo con las constancias que surgen del libro de Actas de Directorio Nº 1 y del

libro de Actas de Asamblea Nº 1 de TBA SA, descriptos con anterioridad, la

composición del Directorio de la empresa TBA SA por el período 2007 a la

actualidad ha sido la siguiente:

Folio 21 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/5/2006. Autoridades según distribución de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/5/2006, folio 53. Presidente: Marcelo Alberto Calderón Vicepresidente: Jorge Alvarez Directores Titulares: Guillermo DÁbenigno, Jorge de los Reyes, Ernesto Limardo, Victor Eduardo Astrella, Jorge Molina, Francisco Pafumi. Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke Miembros Titulares de la Comisión Fiscalizadora: Presidente: Carlos Angel Orseg Schor Síndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese Síndicos Suplentes: Emilio Ariel Eyman Folio 33 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 13/9/2006, folio 58. Reemplazo por renuncia de un Director Titular. Nueva composición del Directorio. Presidente: Marcelo Alberto Calderón Vicepresidente: Jorge Alvarez



9

Directores Titulares: Guillermo DÁbenigno, Jorge de los Reyes, Ernesto Limardo, Victor Eduardo Astrella, Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Francisco Pafumi. Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke Miembros Titulares de la Comisión Fiscalizadora: Presidente: Carlos Angel Orseg Schor Síndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese Síndicos Suplentes: Emilio Ariel Eyman Folio 84 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/5/2007, folio 59. Autoridades según distribución de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/5/2007 Presidente: Marcelo Alberto Calderón Vicepresidente: Jorge Alvarez Directores Titulares: Guillermo DÁbenigno, Jorge de los Reyes, Ernesto Limardo, Victor Eduardo Astrella, Antonio Marcelo Ricardo Suarez,(este último con el nombre y apellido escrito a mano) Francisco Pafumi. Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke Miembros Titulares de la Comisión Fiscalizadora: Presidente: Carlos Angel Orseg Schor Síndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese Síndicos Suplentes: Emilio Ariel Eyman Folio 130 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/6/2008. Autoridades según distribución de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/6/2008, folio 68. Presidente: Marcelo Alberto Calderón Vicepresidente: Jorge Alvarez Directores Titulares: Victor Eduardo Astrella, Francisco Pafumi, Ernesto Limardo, Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DÁbenigno, Jorge de los Reyes. Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke Miembros Titulares de la Comisión Fiscalizadora: Presidente: Carlos Angel Orseg Schor Síndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese Síndicos Suplentes: Carlos Esteban Pont Vergés Folio 168 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 30/9/2009. Autoridades según distribución de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/9/2009, folio 71 Presidente: Marcelo Alberto Calderón Vicepresidente: Jorge Alvarez Directores Titulares: Victor Eduardo Astrella, Francisco Pafumi, Ernesto Limardo, Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DÁbenigno, Jorge de los Reyes. Directores Suplentes: Edgardo Ballesteros, Victor Heinecke Miembros Titulares de la Comisión Fiscalizadora: Presidente: Carlos Angel Orseg Schor Síndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese Síndicos Suplentes: Carlos Esteban Pont Vergés Folio 178 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 27/5/2010. Autoridades según distribución de cargos a partir de la Asamblea de fecha 27/5/2010, folio 74 Presidente: Carlos Michele Ferrari Vicepresidente: Jorge de los Reyes Directores Titulares: Carlos Esteban Pont Vergés, Victor Eduardo Astrella, Francisco Pafumi, Ernesto Limardo, Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DÁbenigno,.

10

Directores Suplentes: Laura Aida Ballesteros, Victor Heinecke Miembros Titulares de la Comisión Fiscalizadora: Presidente: Carlos Angel Orseg Schor Síndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese Síndicos Suplentes: Carlos Alberto Lluch Foja 183 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 10/11/2010 Renuncia del Director Ernesto Limardo como miembro del Directorio Asunción del Director Suplente Laura Aida Ballesteros como Director Titular. Folio 199 del Libro de Actas de Directorio. Acta del 13/6/2011. Autoridades según distribución de cargos a partir de la Asamblea de fecha 30/5/2011, folio 77. Presidente: Carlos Michele Ferrari Vicepresidente: Jorge de los Reyes Directores Titulares: Carlos Esteban Pont Vergés, Victor Eduardo Astrella, Francisco Adalberto Pafumi, Laura Aida Ballesteros, Antonio Marcelo Ricardo Suarez, Guillermo DÁbenigno,. Directores Suplentes: Gustavo Martín Zeni Jaunsaras, Victor Heinecke Miembros Titulares de la Comisión Fiscalizadora: Presidente: Carlos Angel Orseg Schor Síndicos Titulares: Nora Virginia Pintado y Pascual Pugliese Síndicos Suplentes: Carlos Alberto Lluch

Con respecto al cumplimiento de las prescripciones del Art.60 de la

Ley de Sociedades Comerciales, la situación de TBA SA es la que se expone en el

siguiente cuadro.

Libro Actas

Asamblea Nº1

Libro Actas

Asamblea Folio

Asamblea Fecha

Tipo de Asamblea Tema tratado

Tramite IGJ Nº

IGJ Libro

IGJ Nro-

Fecha

1 59 30.05.07 Ordinaria DESIGNACION DE AUTORIDADES 976200 38 1378 23/1/08

1 68/69 30.06.08 Ordinaria DESIGNACION DE AUTORIDADES 2123012 54 11056 9/6/11



1 78 30.05.11 Ordinaria DESIGNACION DE AUTORIDADES 2123014 55

14407 20/7/11

9) Determine la identidad y actividad de los apoderados de la

sociedad, indicando fecha de otorgamiento de poder, acta que lo respalda,

escritura de otorgamiento y demás datos de utilidad.

En función de la información que se observa en el libro de Actas de

Directorio Nº 1 de TBA SA, cuya descripción ya fue realizada, se han podido obtener



11

los siguientes datos en relación con la autorización de las autoridades de la empresa

para el otorgamiento de poderes.

A fojas 63/64, acta de fecha 15/2/2007. Poder General Amplio administrativo para actuar ante Organismos Públicos a favor de Francisco Adalberto Pafumi y Walter Andrés Iglesias (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) A fojas 63/64, acta de fecha 15/2/2007 Poder General Administrativo para actuar ante el Organismo Nacional de Bienes Estatales (ONABE), Comisión Nacional de Regulación del Transporte (CNRT), la Secretaría de Transportes de la Nación, el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios de la Nación y el Ministerio de Economía y Producción de la Nación a favor de Francisco Adalberto Pafumi y Walter Andrés Iglesias (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) A foja 66, acta de fecha 20/2/2007 Poder General Judicial a favor de Mariano Lopez, Nazareno Alvarado, Nicolas Ubaldo Tentori, Francisco Javier Villalba A foja 67, acta de fecha 22/2/2007. Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Verónica Natalia Burgos, Marcelo Carlos Petel, José Luis Garcia, Walter Omar Arceluz, Roberto Carlos Gagliardi y José Miguel Carrizo, todos Gerentes relacionados con el área de Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la administración de los recursos humanos. A foja 90, acta de fecha 15/6/2007 Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana Soledad Androwicz, Gustavo José Guzzetti, José Luis Garcia, Walter Omar Arceluz, Roberto Carlos Gagliardi y José Miguel Carrizo, todos Gerentes relacionados con el área de Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la administración de los recursos humanos. (fue dejada sin efecto por acta del 20/6/2007 transcripta a foja 92) A foja 93, acta de fecha 22/6/2007 Poder General Judicial a favor de Pablo Daniel Sbarbati y Vanina Luciana Rodriguez A foja 94, acta de fecha 4/7/2007 Poder General amplio administrativo para actuar ante organismos públicos a favor de Orlando José Rébora. A foja 95, acta de fecha 4/7/2007 Poder general administrativo para actuar ante el Organismo Nacional de Bienes Estatales (ONABE), Comisión Nacional de Regulación del Transporte (CNRT), la Secretaría de Transportes de la Nación, el Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios de la Nación y el Ministerio de Economía y Producción de la Nación, a favor de Orlando José Rébora.

12

A fojas 98/99, acta de fecha 23/8/2007 Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana Soledad Androwicz, Marcelo Carlos Petel, Erwin Alejandro Ignacio Buhler Roberto Carlos Gagliardi y José Miguel Carrizo, todos Gerentes relacionados con el área de Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la administración de los recursos humanos. A foja 103, acta de fecha 13/11/2007 Poder Especial a favor de Fabián Alvarez para comparecer ante la Administración Federal de Ingresos Públicos, la dirección General Impositiva, la Dirección General de Rentas de la Ciudad de Buenos Aires y la Dirección Provincial de Rentas de la Provincia de Buenos Aires. A foja 106, acta de fecha 15/2/2008 Poder general administrativo a favor de Guillermo DÁbenigno y Ernesto Limardo (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para intervenir en los aspectos relacionados con la negociación colectiva. A foja 107, acta de fecha 12/3/2008 Poder General Judicial a favor de Valeria Andorno y Francisco Javier Villada A fojas 108 y 109, acta de fecha 26/3/2008 Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana Soledad Androwicz , Ariel Alejandro Rebolini, Erwin Alejandro Ignacio Buhler, Alejandro Gabet, Roberto Carlos Gagliardi, José Miguel Carrizo, y Vanina Wernicke todos Gerentes relacionados con el área de Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la administración de los recursos humanos. A foja 111, acta de fecha 11/4/2008 Poder General Amplio a favor de Becquer Omar Salguero para la administración de automotores y trámites administrativos. A foja 131, acta de fecha 11/7/2008 Poder General Administrativo a favor de Roberto José Marco, Claudio Fabián Foscarini, Walter Andrés Iglesias, Andrés Avelino Juarez y Mariano López (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para intervenir antes organismos de la Administración Nacional, Provincial y Municipal, Ministerios, Secretarías y Subsecretarías del Estado Nacional, Provincial y/o Municipal, dirección General de Aduanas, Empresas prestarías de Servicios Públicos privatizadas y/o estatales. A foja 134, acta de fecha 9/9/2008 Poder Especial Judicial a favor de Gonzalo Javier Felices, Alfredo Gonzalo Oliver Tezanos (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para intervenir en la causa 3651 “Arrigoni, Cristian Eduardo y otros s/infracción art. 163/167/186/191/193 Cód. Penal” A foja 136, acta de fecha 10/10/2008 Poder Especial Judicial a favor de Gonzalo Javier Felices, Alfredo Gonzalo Oliver Tezanos (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para querellar e intervenir en el fuero Criminal y Correccional Federal por el Delito previsto en el Art. 194 del Código Penal. A foja 142, acta de fecha 27/10/2008



13

Poder General Judicial a favor de Hector Alejandro García, Hernán Rodrigo Perez Boiani, Ana Clara Palacios, Maria Fernanda Mollerach, Paola Moioni (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) A foja 147, acta de fecha 18/2/2009 Poder Especial Administrativo a favor de Jorge Alvarez, Andrés Avelino Juarez, Sebastian Ariel Renkine, Mariano Lopez, Analia Januskevicius y Walter Andrés iglesias (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para actuar ante todas las delegaciones del país del Correo Argentino como así también correos privados. A foja 148, acta de fecha 27/2/2009 Poder General Administrativo a favor de Sebastian Ariel Renkine para actuar ante organismos municipales y Comisión Nacional de Regulación del Transporte A foja 150, acta de fecha 5/3/2009 Poder Especial administrativo a favor de Paola Martinez Naeflusch y Georgina Florencia Arozena (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para actuar ante Administración Federal de Ingresos Públicos, la Dirección General Impositiva, la Dirección General de Rentas de la Ciudad de Buenos Aires y la Dirección Provincial de Rentas de la Provincia de Buenos Aires. A foja 151, acta de fecha 27/3/2009 Poder General Judicial a favor de Alejandro Martín Cores. A foja 156, acta de fecha 29/7/2009 Poder General a favor de Andrea Fabiana Fernandez, Adriana soledad Androwicz, Ariel Alejandro Rebolini, Roberto Carlos Gagliardi, José Miguel Carrizo, y Vanina Wernicke todos Gerentes relacionados con el área de Recursos Humanos para que actuando en forma conjunta, separada, indistinta y/o alternativa intervengan en todos los asuntos vinculados a la administración de los recursos humanos. A foja 158, acta de fecha 10/8/2009 Poder Especial de Administración a favor de Marcelo Alejandro Torres, Andrés Avelino Juarez, Sergio Daniel Tempone, Walter Andrés Iglesias, Guillermo Patricio Urciuolo, Julia Alejandra López y Mariano Lopez para absolver posiciones y prestar adecuada defensa de los intereses de la sociedad en causas judiciales. A foja 169, acta de fecha 27/10/2009 Poder Especial para operar con cajas de seguridad bancarias a favor de Sergio Claudio Cirigliano, Jorge Alvarez y Silvia Emilse Lopez (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa). Acceso a la caja de seguridad Nº 0EF00010 – Modelo 7 – del Banco Patagonia, sucursal sita en Av.Corrientes 629. A foja 188, acta de fecha 3/2/2011 Poder General Judicial a favor de Raul Julio Viola, Maria Dolores sierra, Sandra Giselle Fernandez Blanco, Ernesto Daniel Distefani y Matias Gastón Bloise (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa). A foja 189, acta de fecha 23/3/2011

14

Poder Especial Administrativo a favor de Nicolas Ubaldo Tentori para actuar ante organismos Nacionales, Provinciales y/o Municipales. A foja 205, acta de fecha 3/10/2011 Poder Especial Judicial a favor de Gonzalo Javier Felices, Cesar Alfredo Mayer (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa) para actuar y querellar en la causa Nº 5422 caratulada “Skroback, Alan Dario y Otros s/Incendio, estrago doloso” A foja 211, acta de fecha 19/10/2011 Poder General Judicial a favor de Miguel Angel Gallardo, Alicia Alejandra Maria Leiro, Juan José Gallardo, Maria Cecilia Novo, Maria Celia Gallardo, Mónica Celia Perez, José Ignacio Bovio, Franco Maximiliano Masuchi, Guillermina Molinari (actuación conjunta, separada, indistinta y/o alternativa).

16) Detalle todos los libros rubricados de la sociedad vigentes

en uso, incluyendo societarios, contables, principales y auxiliares, si hubiere, y de

sueldos y jornales, indicando fecha y datos de rúbrica, folios usados, últimas

registraciones contables volcadas y si, conforme normas vigentes, se llevan en

legal forma.

Rubrica de Libros Contables Inventario y Balances, Iva Compras, Iva Ventas y Diario TBA SA con domicilio en Av.Ramos Mejia 1358 2º P CABA

LIBRO Nº DE RUBRICA Nº FECHA CANT DE

PAGINAS

PRIMER REGISTRO FOLIO

Asien-‐to

ULTIMO

REGIS-‐TRO FOLIO

Asiento

Período movimientos

INVENTARIO Y BALANCE 81197-‐07 4 18/09/2007 500 1 -‐-‐-‐ 500 -‐-‐-‐

31-‐07-‐2007 al 20-‐05-‐2011

IVA COMPRAS Hojas moviles 27/06/1995 53 3729 -‐-‐-‐ 3981 -‐-‐-‐

01-‐01-‐2007 al 30-‐06-‐2007


01-‐07-‐2007 al 31-‐12-‐2007


01-‐01-‐2008 al 31-‐01-‐2008


01-‐02-‐2008 AL 30-‐06-‐2008


01-‐07-‐2008 AL 31-‐12-‐2008


01-‐01-‐2009 al 30-‐06-‐2009


01-‐07-‐2009 al 30-‐09-‐2009


01-‐10-‐2009 al 31-‐12-‐2009



15


01-‐01-‐2010 al 30-‐06-‐2010


01-‐07-‐2010 al 31-‐12-‐2010


01-‐01-‐2011 al 30-‐06-‐2011


01-‐07-‐2011 AL 31-‐12-‐2011

IVA VENTAS Hojas moviles 27/06/1995 13 790 -‐-‐-‐ 802 -‐-‐-‐

01-‐01-‐2007 al 30-‐06-‐2007


01-‐07-‐2007 AL 31-‐12-‐2007


01-‐01-‐2008 AL 31-‐12-‐08


01-‐01-‐2009 AL 31-‐12-‐2009


01-‐01-‐2010 AL 31-‐12-‐2010


01-‐01-‐2011 AL 31-‐12-‐2011

DIARIO Hojas moviles 27/06/1995 386 1 1 386 3854

01-‐01-‐2007 AL 31-‐01-‐2007


01-‐02-‐2007 AL 28-‐02-‐2007

DIARIO Hojas moviles 27/06/1995 427 1 7064 427

11431

01-‐03-‐2007 AL 31-‐03-‐2007


15797

01-‐04-‐2007 AL 30-‐04-‐2007


21036

01-‐05-‐2007 al 31-‐05-‐2007


26021

01-‐06-‐2007 al 30-‐06-‐2007


30664

01-‐07-‐2007 AL 31-‐07-‐2007


34581

01-‐08-‐2007 AL 31-‐08-‐2007


38792

01-‐09-‐2007 AL 30-‐09-‐2007


43081

01-‐10-‐2007 AL 31-‐10-‐2007


47499

01-‐11-‐2007 al 30-‐11-‐2007


51130

01-‐12-‐2007 AL 31-‐12-‐

16

2007


01-‐01-‐2008 AL 31-‐01-‐2008


01-‐02-‐2008 AL 29-‐02-‐2008


10858

01-‐03-‐2008 AL 31-‐03-‐2008


15517

01-‐04-‐2008 AL 30-‐04-‐2008


17245

01-‐05-‐2008 AL 15-‐05-‐2008


19695

16-‐05-‐2008 AL 31-‐05-‐2008


21533

01-‐06-‐2008 AL 15-‐06-‐2008


23617

16-‐06-‐2008 AL 30-‐06-‐2008


25496

1-‐07-‐2008 AL 15-‐07-‐2008


27838

16-‐07-‐2008 AL 31-‐07-‐2008


31403

01-‐08-‐2008 al 31-‐01-‐2008


35328

01-‐09-‐2008 AL 30-‐09-‐2008


39400

01-‐10-‐2008 AL 31-‐10-‐2008


41150

01-‐11-‐2008 AL 15-‐11-‐2008


43512

16-‐11-‐2008 AL 30-‐11-‐2008


47114

1-‐12-‐2008 AL 31-‐12-‐2008


01-‐01-‐2009 AL 31-‐01-‐2009


01-‐02-‐2009 AL 28-‐02-‐2009


01-‐03-‐2009 AL 31-‐03-‐2009


12603

01-‐04-‐2009 AL 30-‐04-‐2009


16050

01-‐05-‐2009 AL 31-‐05-‐2009


19567

01-‐06-‐2009 AL 30-‐06-‐2009



17


23193

01-‐07-‐2009 AL 31-‐07-‐2009


26437

01-‐08-‐2009 AL 31-‐08-‐2009


30264

01-‐09-‐2009 AL 30-‐09-‐2009


33542

01-‐10-‐2009 AL 31-‐10-‐2009


36876

01-‐11-‐2009 AL 30-‐11-‐2009


40131

01-‐12-‐2009 AL 31-‐12-‐2009


01-‐01-‐2010 AL 31-‐01-‐2010


01-‐02-‐2010 AL 28-‐02-‐2010


01-‐03-‐2010 AL 31-‐03-‐2010


12559

01-‐04-‐2010 AL 30-‐04-‐2010


15751

01-‐05-‐2010 AL 31-‐05-‐2010


19288

01-‐06-‐2010 AL 30-‐06-‐2010


22670

01-‐07-‐2010 AL 31-‐07-‐2010


25840

01-‐08-‐2010 AL 31-‐08-‐2010


29294

01-‐09-‐2010 AL 30-‐09-‐2010


32363

01-‐10-‐2010 AL 31-‐10-‐2010


35693

01-‐11-‐2010 AL 30-‐11-‐2010


39306

01-‐12-‐2010 AL 31-‐12-‐2010


01-‐01-‐2011 AL 31-‐01-‐2011


01-‐02-‐2011 AL 29-‐02-‐2011


01-‐03-‐2011 AL 31-‐03-‐2011

18


12404

01-‐04-‐2011 AL 30-‐04-‐2011


15909

01-‐05-‐2011 AL 31-‐05-‐2011


19246

01-‐06-‐2011 AL 30-‐06-‐2011


22518

01-‐07-‐2011 AL 31-‐07-‐2011


26091

01-‐08-‐2011 AL 31-‐08-‐2011


29736

01-‐09-‐2011 AL 30-‐09-‐2011


32999

01-‐10-‐2011 AL 31-‐10-‐2011


36741

01-‐11-‐2011 AL 30-‐11-‐2011

En el folio 55 del libro de Inventarios y Balances Nº 1 de TBA SA ya

descripto con anterioridad, luce copia de la autorización Nº 3169 de la Inspección

General de Justicia de fecha 27/6/1995, para la utilización del empleo de medios

mecánicos en el caso del libro Diario y de los subdiarios IVA Ventas e IVA Compras.

A folios 245/246 del mismo libro se encuentra copiado el Informe

Especial sobre el medio de registración contable emitido por el Contador José Jorge

Bugueiro con fecha 20/5/2011

Con respecto a los libros societarios, el detalle de cada uno de ellos ya

fue desarrollado al describir los elementos utilizados para la labor pericial (Capítulo 2

del presente informe).

El libro que prevé el artículo 52 de la Ley de Contrato de Trabajo

20.744 se encuentra transcripto en formato de micro fichas. El sistema se encuentra

autorizado por el Ministerio de Trabajo de la Nación mediante Nº 242.061, Tomo 1,

Serie “C” del 31/5/1995

El detalle de las micro fichas correspondientes al período requerido es

el siguiente:



19

Período (liquidación

mensual) Tomo De folio Hasta folio Fecha de

rúbrica

Ene-07 137 275090 277134 01/03/2007 Feb-07 138 277135 278769 23/04/2007 Mar-07 139 278770 280633 10/05/2007 Abr-07 140 280634 282347 04/06/2007 May-07 141 282348 283852 17/07/2007 Jun-07 142 283853 286343 08/08/2007 Jul-07 143 286344 287959 31/08/2007 Ago-07 144 287960 289533 04/10/2007 Sep-07 145 289534 290999 08/11/2007 Oct-07 146 291000 292591 04/12/2007 Nov-07 147 292592 294020 26/12/2007 Dic-07 148 294021 296711 28/01/2008 Ene-08 149 296712 300275 03/03/2008 Feb-08 150 300276 301999 04/04/2008 Mar-08 151 302000 303996 30/04/2008 Abr-08 152 303997 305780 29/05/2008 May-08 153 305781 308298 03/07/2008 Jun-08 154 308299 311096 30/07/2008 Jul-08 155 311097 312952 03/09/2008 Ago-08 156 312953 314734 06/10/2008 Sep-08 157 314735 316339 30/10/2008 Oct-08 158 316340 318136 02/12/2008 Nov-08 159 318137 319707 05/01/2009 Dic-08 160 319708 322595 19/02/2009 Ene-09 161 322596 325563 09/03/2009 Feb-09 162 325564 327389 07/04/2009 Mar-09 163 327390 329450 05/05/2009 Abr-09 164 329451 332197 09/06/2009 May-09 165 332198 334037 18/08/2009 Jun-09 166 334038 336946 18/08/2009 Jul-09 167 336947 338842 03/09/2009 Ago-09 168 338843 340652 09/10/2009 Sep-09 169 340653 342283 30/10/2009 Oct-09 170 342284 344820 30/11/2009 Nov-09 171 344821 346491 29/12/2009 Dic-09 172 346492 349282 16/02/2010 Ene-10 173 349283 351305 03/03/2010 Feb-10 174 351306 353131 29/03/2010 Mar-10 175 353132 355139 29/04/2010 Abr-10 176 355140 357826 09/06/2010 May-10 177 357827 360490 06/07/2010 Jun-10 178 360491 363308 05/08/2010 Jul-10 179 363309 365159 08/09/2010 Ago-10 180 365160 366940 05/10/2010 Sep-10 181 366941 368612 02/11/2010 Oct-10 182 368613 370414 02/12/2010 Nov-10 183 370415 372210 06/01/2011 Dic-10 184 372211 375045 02/02/2011 Ene-11 185 375046 377129 04/03/2011 Feb-11 186 377130 378960 07/04/2011

20

Mar-11 187 378961 380965 14/06/2011 Abr-11 188 380966 382749 20/06/2011 May-11 189 382750 385292 12/07/2011 Jun-11 190 385293 388301 08/08/2011 Jul-11 191 388302 390189 05/09/2011 Ago-11 192 390190 392037 18/10/2011 Sep-11 193 392038 393763 09/11/2011 Oct-11 194 393764 395632 27/12/2011 Nov-11 195 395633 397445 12/01/2012 Dic-11 196 397446 400355 06/02/2012

En función de los relevamientos efectuados y de las evidencias que de

ellos se desprenden, nuestra opinión es que el sistema de registros contables que

utiliza la empresa TBA SA, cuyo detalle se expone en los cuadros precedentes,

cumplen con los requisitos formales sustanciales que establecen las normas legales

vigentes.

17) Verifique el cumplimiento de las presentaciones fiscales

aplicables y la inscripción de las vicisitudes sociales (inscripción original,

reforma de estatutos, aumento de capital u otras).

La empresa TBA SA presenta declaraciones juradas ante la

Administración Federal de Ingresos Públicos en razón de los siguientes conceptos:

referidos a obligaciones impositivas:

A. SICORE (Retenciones impositivas)

B. Impuesto al Valor Agregado

C. Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta

D. Impuesto a las Ganancias

E. Impuesto sobre los Bienes Personales y participaciones

societarias

F. Participaciones societarias Res.Gral. 4120 AFIP

A continuación se expone el detalle de cada uno de las obligaciones

enunciadas.



21

A. SICORE (Retenciones impositivas)

CUIT/CUIL Formulario Período Secuencia Transacción Fecha de Presentación

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B. Impuesto al Valor Agregado


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30-68236128-6 731 v520 2007-12 0 91336788 23/01/2008 19:38 30-68236128-6 731 v520 2007-12 1 150115620 17/09/2009 11:45 30-68236128-6 731 v520 2008-01 0 93494031 20/02/2008 16:21 30-68236128-6 731 v520 2008-01 1 150120034 17/09/2009 12:03 30-68236128-6 731 v520 2008-02 0 96047372 26/03/2008 14:00 30-68236128-6 731 v520 2008-02 1 96145088 27/03/2008 12:20 30-68236128-6 731 v520 2008-02 2 150120021 17/09/2009 12:02 30-68236128-6 731 v520 2008-03 0 98225455 21/04/2008 12:52 30-68236128-6 731 v520 2008-03 1 150120056 17/09/2009 12:04 30-68236128-6 731 v520 2008-04 0 101271584 20/05/2008 14:49 30-68236128-6 731 v520 2008-04 1 102934868 05/06/2008 17:25 30-68236128-6 731 v520 2008-04 2 150120674 17/09/2009 12:04 30-68236128-6 731 v520 2008-05 0 104810990 23/06/2008 14:53 30-68236128-6 731 v520 2008-05 1 150119355 17/09/2009 12:01 30-68236128-6 731 v520 2008-06 0 108062606 22/07/2008 12:21 30-68236128-6 731 v520 2008-06 1 150119980 17/09/2009 12:01 30-68236128-6 731 v520 2008-07 0 111140504 22/08/2008 14:39 30-68236128-6 731 v520 2008-07 1 150119988 17/09/2009 12:02 30-68236128-6 731 v520 2008-08 0 114061250 23/09/2008 12:58 30-68236128-6 731 v520 2008-08 1 150120026 17/09/2009 12:03 30-68236128-6 731 v520 2008-09 0 116715945 23/10/2008 10:02 30-68236128-6 731 v520 2008-09 1 150120068 17/09/2009 12:04 30-68236128-6 731 v520 2008-10 0 119298894 21/11/2008 9:32 30-68236128-6 731 v520 2008-10 1 150120686 17/09/2009 12:04 30-68236128-6 731 v520 2008-11 0 121738714 19/12/2008 15:11 30-68236128-6 731 v520 2008-11 1 150120043 17/09/2009 12:03 30-68236128-6 731 v520 2008-12 0 124519445 21/01/2009 11:53 30-68236128-6 731 v520 2008-12 1 124567534 21/01/2009 16:26 30-68236128-6 731 v520 2008-12 2 150119367 17/09/2009 12:01 30-68236128-6 731 v520 2009-01 0 127322439 23/02/2009 12:27 30-68236128-6 731 v520 2009-01 1 150123164 17/09/2009 12:16 30-68236128-6 731 v520 2009-02 0 129927847 23/03/2009 10:17 30-68236128-6 731 v520 2009-02 1 150123120 17/09/2009 12:15 30-68236128-6 731 v520 2009-03 0 133023459 23/04/2009 16:39 30-68236128-6 731 v520 2009-03 1 150123128 17/09/2009 12:15 30-68236128-6 731 v520 2009-04 0 137090060 21/05/2009 16:24 30-68236128-6 731 v520 2009-04 1 150123132 17/09/2009 12:16 30-68236128-6 731 v520 2009-05 0 140518911 23/06/2009 16:01 30-68236128-6 731 v520 2009-05 1 150123139 17/09/2009 12:16 30-68236128-6 731 v520 2009-06 0 143837795 23/07/2009 18:52 30-68236128-6 731 v520 2009-06 1 150123147 17/09/2009 12:16 30-68236128-6 731 v520 2009-07 0 146995312 21/08/2009 11:59 30-68236128-6 731 v520 2009-07 1 150123152 17/09/2009 12:16 30-68236128-6 731 v520 2009-08 0 150129858 17/09/2009 12:48 30-68236128-6 731 v520 2009-09 0 153814503 22/10/2009 11:06 30-68236128-6 731 v520 2009-10 0 155997342 16/11/2009 11:59 30-68236128-6 731 v520 2009-11 0 159204049 17/12/2009 14:29 30-68236128-6 731 v520 2009-12 0 162131380 18/01/2010 14:55 30-68236128-6 731 v520 2009-12 1 165789088 23/02/2010 12:35

24

30-68236128-6 731 v520 2010-01 0 165804625 23/02/2010 14:37 30-68236128-6 731 v520 2010-02 0 168807955 23/03/2010 15:31 30-68236128-6 731 v520 2010-03 0 172426315 21/04/2010 17:45 30-68236128-6 731 v520 2010-04 0 176877867 21/05/2010 14:52 30-68236128-6 731 v520 2010-05 0 180937542 24/06/2010 17:47 30-68236128-6 731 v520 2010-06 0 184582525 22/07/2010 19:19 30-68236128-6 731 v520 2010-07 0 188112611 23/08/2010 18:11 30-68236128-6 731 v520 2010-08 0 191671273 23/09/2010 16:11 30-68236128-6 731 v520 2010-09 0 194951280 21/10/2010 17:32 30-68236128-6 731 v520 2010-10 0 197897829 19/11/2010 15:39 30-68236128-6 731 v520 2010-11 0 201427061 23/12/2010 16:09 30-68236128-6 731 v520 2010-12 0 204564440 21/01/2011 18:20 30-68236128-6 731 v520 2011-01 0 207657572 22/02/2011 15:19 30-68236128-6 731 v520 2011-02 0 210292140 18/03/2011 16:39 30-68236128-6 731 v520 2011-03 0 214894240 25/04/2011 15:47 30-68236128-6 731 v520 2011-04 0 219077318 20/05/2011 16:25 30-68236128-6 731 v520 2011-05 0 223278714 24/06/2011 11:37 30-68236128-6 731 v520 2011-06 0 226881211 21/07/2011 17:24 30-68236128-6 731 v520 2011-07 0 230330878 23/08/2011 15:07 30-68236128-6 731 v520 2011-08 0 233146519 16/09/2011 16:22 30-68236128-6 731 v520 2011-09 0 237341594 20/10/2011 13:22 30-68236128-6 731 v520 2011-10 0 241174191 23/11/2011 17:48 30-68236128-6 731 v520 2011-11 0 244156802 21/12/2011 15:26 30-68236128-6 731 v520 2011-12 0 247806051 23/01/2012 12:49 30-68236128-6 731 v520 2012-01 0 251123332 23/02/2012 15:29 30-68236128-6 731 v520 2012-02 0 254427414 21/03/2012 17:20

C. Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta


30-68236128-6 715 v700 2007-00 0 102316743 30/05/2008 16:36 30-68236128-6 715 v700 2008-00 0 152690749 13/10/2009 11:46 30-68236128-6 715 v800 2009-00 0 179986721 17/06/2010 13:33 30-68236128-6 715 v800 2010-00 0 217273599 11/05/2011 10:35

D. Impuesto a las Ganancias


30-68236128-6 713 v800 2007-00 0 102319630 30/05/2008 16:51 30-68236128-6 713 v800 2007-00 1 147719720 28/08/2009 14:22 30-68236128-6 713 v800 2008-00 0 152595147 10/10/2009 10:29 30-68236128-6 713 v900 2009-00 0 179981792 17/06/2010 13:06 30-68236128-6 713 v1000 2010-00 0 217272941 11/05/2011 10:34 30-68236128-6 713 v1000 2010-00 1 221724410 13/06/2011 10:45

E. Impuesto sobre los Bienes Personales y participaciones

CUIT/CUIL Formulario Período Secuencia Transacción Fecha de



25

Presentación

30-68236128-6 899 v200 2007-00 0 100673298 15/05/2008 12:06 30-68236128-6 899 v200 2007-00 1 100681507 15/05/2008 12:48 30-68236128-6 899 v200 2007-00 2 139549919 16/06/2009 16:08 30-68236128-6 899 v200 2007-00 3 147704908 28/08/2009 12:49 30-68236128-6 899 v200 2008-00 0 152974583 15/10/2009 10:53 30-68236128-6 899 v200 2009-00 0 180243888 18/06/2010 17:07 30-68236128-6 899 v200 2010-00 0 217273973 11/05/2011 10:37

F. Participaciones societarias Res.Gral. 4120


30-68236128-6 657 v300 2007-00 0 108773753 30/07/2008 10:24 30-68236128-6 657 v301 2008-00 0 143963052 24/07/2009 17:40 30-68236128-6 657 v301 2009-00 0 185169471 29/07/2010 12:06 30-68236128-6 657 v301 2010-00 0 227397220 27/07/2011 16:25

Teniendo en cuenta la documentación original que fuera compulsada a

los efectos de confeccionar las planillas precedentes, es nuestra opinión que la

empresa TBA SA ha dado cumplimiento a las presentaciones fiscales formales

correspondientes a las obligaciones impositivas detalladas.

Luego de haber realizado una compulsa del libro de Actas de

Asamblea Nº 1 de TBA SA cuyo detalle fuera expuesto anteriormente en este

informe, hemos obtenido la información correspondiente a los eventos sociales desde

el año 2007 en adelante, que deberían haber sido inscriptos en la Inspección General

de Justicia.

A partir de la copia del legajo de TBA SA en dicho organismo de

control se ha verificado el detalle de los trámites presentados por la empresa.

En el siguiente cuadro se expone la situación completa.

Libro Actas

Asamblea Nº1

Libro Actas

Asamblea Folio

Asamblea Fecha

Tipo de Asamblea Tema tratado

Tramite IGJ Nº

IGJ Libro

IGJ Nro-

Fecha

1 53 30.05.06 Extraordinaria Y Ordinaria

Modificación estatutos Adecuac. Res. 20/2004 976199 38

1377 23/1/08

26


1 61 25/6/07 Extraordinaria Emisión Valores Negociables 987409 39 5559 11/3/08




1 78 30.05.11 Ordinaria DESIGNACION DE AUTORIDADES 2123014 55

14407 20/7/11

Es todo cuanto tenemos que informar a V.S. a quien

Buenos Aires, 20 de Abril de 2012

Documents

Informe 1