DCONTRALORIAiL^ DISTRITAL DE CARTAGENA DE INDIAS

INFORME DE GESTION AREA DE CONTABILIDAD A JUNIO 30 DE 2019

1. NATURALEZA JURÍDICA Y APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL.

La contraloría Distrital de Cartagena por ser una entidad pública, a partir del 1 de enero de 2018 inicio su contabilidad con saldos iniciales según lo dispuesto en las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Publico - NICSP, homologando el catálogo de cuentas del Sector Publico que venía utilizando, al Nuevo Catálogo General de Cuentas para las Entidades de Gobierno, según lo dispuesto en la Resolución No 533 de octubre de 2015 y actualizado según lo dispuesto en las Resoluciones 598 y 625 de 2017; para la Preparación y Presentación de Información Financiera; las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos; los Procedimientos Contables; las Guías de Aplicación; el Catálogo General de Cuentas; y la Doctrina Contable Pública; legalizado mediante acto administrativo - Resolución No 406 de 31 die de 2018. Igualmente se cumple con las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de La Nación tales como las reuniones del Comité de Sostenibilidad Contable, la aplicación del Instructivo 002 de 2015, con el fin de orientar a los regulados para la determinación de los saldos iniciales y para la elaboración y presentación de los primeros estados financieros bajo el nuevo Marco Normativo.

2. PROCESO Y RESULTADO DE LA CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE.

La información contable de la CONTRALORIA DISTRITAL DE CARTAGENA, está conformada en la parte de ingresos por las transferencias de la alcaldía de Cartagena, las cual está representada por los aportes de ley más las cuotas de fiscalización que son recaudadas directamente por la administración central; y la parte de gastos por el registro de las operaciones generadas en la ejecución de los gastos de funcionamiento, provisiones, depreciaciones y amortizaciones.

El Proceso Gestión Financiera cuenta desde el año 2017 con el programa contable APOLO SISTEMAS (Contabilidad, Presupuesto y nomina). Todos los Comprobantes de Egreso con afectación presupuestal lo mismo que los ingresos y notas contables conllevan consigo el cumplimiento de los requisitos establecidos por las normas contables.

3. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL NORMAL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE.

El software contable Apolo que empezó a funcionar en las dependencias a partir de 2017, no ha cumplido con las expectativas requeridas para un buen desempeño de la información contable y presupuestal, debido a las múltiples falencias que ha presentado (que hemos venido denunciando desde el inicio), y a la poca o nula asistencia por parte del programador del software.

Lo anteriormente expuesto nos obliga a llevar cuadros en Excel para hacer los comparativos y ajustes en forma manual de las partidas presupuéstales con contabilidad y tesorería.

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El equipo de cómputo del Contador a pesar de que se le cambio el procesador por el de otro equipo sigue presentando problemas de memoria, lo cual genera que se bloquee cuando se tienen abiertas dos o tres hojas de cálculo en Excel.

4. PROCESOS REVISADOS Y OTROS PROYECTOS SUCEPTIBLES DE DESARROLLAR EN EL AREA CONTABLE.

• Dentro de las observaciones dejadas por la AGR, que son de obligatorio cumplimiento, está la de incluir dentro de la información contable el pasivo prestacional, el cual se debe actualizar periódicamente y reflejarse en la Contabilidad.A Junio 30 de 2019 este pasivo asciende a la suma de $610.252.950.00 (cuadro anexo)Para incluir este valor a la información contable es necesario contar con el respaldo presupuesta! ya que se afectara una cuenta de gastos y un pasivo en la cuenta 2511, ya que las provisiones por prestaciones sociales fueron eliminadas en el nuevo plan de cuentas aplicado a las NICSP (Resolución 533 de 2015 y sus actualizaciones, según Resoluciones 598 y 625 de 2017). Presupuestalmente no hay disponibilidad para hacerlo.

PROYECCION LIQUIDACION DEFINITIVA FACTORES PENDIENTES A CORTE 30 JUNIO DE 2019 CONTRALORIA DISTRITAL DE CARTAGENA

VALORPENDIENTE POR PAGAR A JUNIO

30 - 2019

VALORCANCELADO A

JUNIO 30

VALOR PENDIENTE POR PAGAR

PASIVO PRESTACIONAL EMPLEADOS CDCITEM

119.416.913163.074.484 43.657.571CESANTIAS LEY 34451070201107.133.138 40.017.860 67.115.278CESANTIA RETRO ACTIVAS5107020112.984.185 191.762 12.792.423INTERESES CESANTIAS LEY 34451070301

210.030.963 154.414.850 55.616.11351070101 VACACIONES119.071.235 113.658.372 5.412.86351070401 PRIMA VACACIONES103.210.192 59.112.781 44.097.41151011901 BONIFICACION SERV PRESTADOS18.203.278 10.552.019 7.651.25951070702 BONIFICACION POR RECREACION

140.042.387 1.532.807 138.509.58051070601 PRIMA DESERVICIOS162.657.629 3.016.519 159.641.11051070501 PRIMA NAVIDAD

LIQUIDACION DEFINITIVA PENDIENTE A CORTE 30 JUNIO DE 2019 1.036.407.491 426.154.541 610.252.950

OBSERVACIONESPago de vacaciones compensadas a junio 30 de 2019 Pago de vacaciones normales a junio 30 de 2019Total pago por concepto de vacaciones a junio 30 de 2019

19.065.313,00135.349.537,00154.414.850,00

Total cesantías canceladas en 2019 regimen anualizado Cesantías canceladas en 2019 pero del periodo anterior Reg anual

Cesantías anualizadas a junio 30 de 2019.

344.498.360,00300.840.789,00

43.657.571,00

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5. COMPROMISOS.

• Cambio del equipo de cómputo del contador.• Depuración del inventario de propiedad, planta y equipo.• Crear la hoja de vida de cada uno de los bienes que se tienen en el inventario de propiedad,

planta y equipo.• Seguir con la entrega oportuna y eficaz de los informes financieros en los plazos y fechas

estipulados a las entidades que lo requieran.

6. INFORMES.

• Balance General a junio 30 de 2019:

El Activos 1 ($1.326.772.153.69): Está representado por el efectivo en cuentas caja menor por $1.500.000,00 cuentas de ahorro por valor de $821.702.496.22; por depósito de los títulos valores a favor de terceros por $349.460.443.97; por las cuentas por cobrar por concepto de incapacidades y empleados por $3.710.142.°°; por la propiedad, planta y equipos e intangibles, menos las depreciaciones y amortizaciones por $150.349.071.5°

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A JUNIO 30 DE 2019

ACTIVOSCAJA MENORCUENTA DE AHORRO BANCARIA OTROS DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS OTRAS CUENTAS POR COBRAR PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO DEPRECIACIÓN ACUMUU\DA (CR)OTROS ACTIVOSAMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLESTOTAL ACTIVOS

1.550.000,00821.702.496,22349.460.443,97

3.710.142,00601.867.426,07

(497.640.743,57)160.817.399,00

(114.695.010,00)1.326.772.153,69

El pasivo 2 ($1.045.980.414.97): Está representado por las cuentas por pagar en laadquisición de Bienes y Servicios por $1.600.000.°°; en recursos a favor de terceros y representados en títulos valores, estampillas y rendimientos financieros por $351.176.607.97; en descuentos de nómina aplicados en el mes de junio por $27.539.464.°°, por retenciones en la fuente practicadas en el mes de marzo por $6.241.615.°° por créditos judiciales - sentencias en $556.736.587,00 Otras cuentas por pagar por $16.624.399.°°; por beneficios a empleados $515.°°; y por Provisiones por posibles contingencias por $86.061.227.°°

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A JUNIO 30 DE 2019

PASIVOSADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALESRECURSOS A FAVOR DE TERCEROSDESCUENTOS DE NOMINARETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRECREDITOS JUDICIALES - SENTENCIASOTRAS CUENTAS POR PAGARBENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZOLITIGIOS Y DEMANDASTOTAL PASIVO

(1.600.000,00)(351.176.607,97)

(27.539.464,00)(6.241.615,00)

(556.736.587,00)(16.624.399,00)

(515,00)(86.061.227,00)

(1.045.980.414,97)

El Patrimonio 3 ($280.791.738.72): Está representado por el Capital Fiscal y los resultados de los ejercicios.

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A JUNIO 30 DE 2019

PATRIMONIOCAPITAL FISCALRESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIOIMPACTO POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓNTOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

(1.777.747.636,34)2.201.551.956,02(704.596.058,40)

(280.791.738,72)

(1.326.772.153,69)

Los ingresos 4 ($4.098.163.229.97), por transferencias del nivel central para gastos de funcionamiento la suma de $4.098.157.708.°° y por otros ingresos la suma de $5.521.97

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A JUNIO 30 DE 2019

INGRESOSOTRAS TRANSFERENCIASTOTAL INGRESOS

4.098.157.708,004.098.157.708,00

OTROS INGRESOS5.521,97FINANCIEROS

TOTAL OTROS INGRESOS 5.521,97

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Los Gastos 5 ($3.392.155.002.57): Se causaron por sueldos y salarios la suma de$1.750.830.486.°° por contribuciones efectivas $387.442.513. °°, por aportes de nómina $76.132.100. °°, por prestaciones sociales $627.864.689.°°, por gastos de personal diverso $284.955.571.°°, por gastos generales $225.503.094.°°, por impuestos y tasas $374.748.°°, por deterioro, depreciaciones y amortizaciones la suma de $39.051.801.57

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A JUNIO 30 DE 2019GASTOS

1.750.830.486,00SUELDOS Y SALARIOSCONTRIBUCIONES IMPUTADASCONTRIBUCIONES EFECTIVASAPORTES SOBRE NOMINAPRESTACIONES SOCIALESGASTOS DE PERSONAL DIVERSOGASTOS GENERALESIMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASASDEPRECIACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOAMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLESPROVISION LITIGIOS Y DEMANDAS

387.442.513,0076.132.100,00

627.864.689,00284.955.571,00225.503.094,00

374.748,0032.269.581,576.782.220,00

3.392.155.002,57TOTAL GASTOSOTROS GASTOS

1.412.169,00GASTOS DIVERSOS

1.412.169,00TOTAL OTROS GASTOS

Ate rita mente

ARIELE. MARRDGO HERNANDEZPU - Coordinador Contabilidad

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CONTRALORIA DISTRITAL DE CARTAGENA DE INDIAS D.T. Y C. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

A JUNIO 30 DE 2019

INGRESOSOTRAS TRANSFERENCIASTOTAL INGRESOS

4.098.157.708,004.098.157.708,00

GASTOSSUELDOS Y SALARIOSCONTRIBUCIONES IMPUTADASCONTRIBUCIONES EFECTIVASAPORTES SOBRE NOMINAPRESTACIONES SOCIALESGASTOS DE PERSONAL DIVERSOGASTOS GENERALESIMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASASDEPRECIACION DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOAMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLESPROVISION LITIGIOS Y DEMANDAS

1.750.830.486,00

387.442.513,0076.132.100,00

627.864.689,00284.955.571,00225.503.094,00

374.748,0032.269.581,57

6.782.220,00

TOTAL GASTOS 3.392.155.002,57

OTROS INGRESOSFINANCIEROS 5.521,97

TOTAL OTROS INGRESOS 5.521,97

OTROS GASTOSGASTOS DIVERSOS 1.412.169,00

TOTAL OTROS GASTOS TOTAL DEFICIT O SUPERAVIT

1.412.169,00(704.596.058,40)

FREDDY^CONTRALOR DIS

DEZmP\No.22221-T

-•»CONTRALORIA DISTRITAL DE CARTAGENA DE INDIAS D.T. Y C.

BALANCE GENERAL A JUNIO 30 DE 2019

ACTIVOSCAJA MENORCUENTA DE AHORRO BANCARIAOTROS DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS CUENTAS POR COBRARPROPIEDADES PLANTA Y EQUIPODEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR)OTROS ACTIVOSAMORTIZACIÓN ACUMULADA DE INTANGIBLES TOTAL ACTIVOS

1.550.000,00821.702.496,22349.460.443,97

3.710.142,00601.867.426,07

(497.640.743,57)160.817.399,00

(114.695.010,00)1.326.772.153,69

PASIVOSADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS DESCUENTOS DE NOMINARETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRECREDITOS JUDICIALES - SENTENCIASOTRAS CUENTAS POR PAGARBENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZOLITIGIOS Y DEMANDASTOTAL PASIVO

(1.600.000,00)(351.176.607,97)

(27.539.464,00)(6.241.615,00)

(556.736.587,00)(16.624.399,00)

(515,00)(86.061.227,00)

(1.045.980.414,97)

PATRIMONIO(1.777.747.636,34)2.201.551.956,02(704.596.058,40)

CAPITAL FISCALRESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADO DEL EJERCICIOIMPACTO POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE REGULACIÓNTOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

(280.791.738,72)(1.326.772.153,69)

FREDDY Qt [O MORALES¡WS^RTAGENA ( e )

DEZCONTRALOR DIST N0.22221-T