INFORME DEFINITIVO DE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA … · Casino de Santa Cruz, SA Casino Playa de Las Américas, SA ; Casino de Taoro, SA ... 2.- La presentación al Pleno de la CuentaGeneral

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INFORME DEFINITIVO DE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2017 DEL CABILDO INSULAR DE TENERIFE

En el ejercicio de la función fiscalizadora que establece el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias, y en virtud del artículo 223 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo (en adelante, TRLRHL), en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2017, esta Audiencia de Cuentas emite el presente Informe definitivo.

En este Informe se recoge el resultado de la fiscalización de la Cuenta General, así como otros aspectos relativos a:

- Los acuerdos y resoluciones contrarios a reparos formulados por los interventores locales, anomalías detectadas en materia de ingresos, y acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa.

- Los extractos de los expedientes de contratación y relación anual de los contratos formalizados en el ejercicio.

- Los convenios y relación anual de los celebrados por la entidad en el ejercicio.

La relación de entidades dependientes o adscritas del Cabildo Insular en el ejercicio 2017, es la siguiente:

Tipo de entidad Denominación

Organismos autónomos (en adelante, OOAA)

Patronato Insular de Música

Museos y Centros

Consejo Insular de Aguas de Tenerife

Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria

Consorcios adscritos

Consorcio de Tributos de Tenerife

Consorcio de Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife

Consorcio Isla Baja

Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación del Puerto de la Cruz

Entidades públicas empresariales (en adelante, EPE)

TEA, Tenerife Espacio de las Artes

Entidad Insular de Desarrollo Agrícola, Ganadero y Pesquero de Tenerife

Balsas de Tenerife

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Tipo de entidad Denominación

Sociedades mercantiles (en adelante, SSMM)

(100 %)

Casino de Santa Cruz, SA

Casino Playa de Las Américas, SA

Casino de Taoro, SA

Empresa Insular de Artesanía, SA

Institución Ferial de Tenerife, SAU

Sociedad Insular para la Promoción de las personas con discapacidad, SL

Auditorio de Tenerife, SAU

Gestión Insular para el Deporte, la Cultura y el Ocio, SA

Transportes Interurbanos de Tenerife, SA

Gestión Insular de Aguas de Tenerife, SA

Metropolitano de Tenerife, SA

SSMM (> 50 %)

Buenavista Golf, SA

SPET, Turismo de Tenerife, SA

Cultivos y Tecnología Agraria de Tenerife, SA

Instituto Tecnológico y de Energías Renovables, SA

Instituto Tecnológico y de Telecomunicaciones de Tenerife, SL

Parque Científico y Tecnológico de Tenerife, SA

Instituto Médico Tinerfeño, SA

Instituto Volcanológico de Canarias, SA

Canarias Submarine Link, SL

Canalink África, SL

Canalink Baharicom, SL

Fundaciones

Fundación Canaria Avance de la Biomedicina y la Biotecnología

Fundación Canaria Tenerife Rural

Fundación Insular Formación, Empleo y Desarrollo Empresarial

Fundación Canaria Factoría de la Innovación Turística

Fundación Agencia Insular de Energías de Tenerife

Fundación Canaria Correíllo de La Palma

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1. RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL

La entidad ha presentado, con posterioridad al plazo legalmente establecido, la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local, resultando las incidencias que se detallan a continuación clasificadas en los siguientes apartados:

A. Plazos de aprobación del Presupuesto y de su Liquidación

1.- El Presupuesto del ejercicio ha sido aprobado fuera del plazo establecido en el artículo 169 del TRLRHL.

2.- La Liquidación del Presupuesto ha sido aprobada fuera del plazo establecido en el artículo 191.3 del TRLRHL.

B. Aprobación de la Cuenta General

1.- La Cuenta General no se ha formado en el plazo legalmente establecido en el artículo 212.1 del TRLRHL.

2.- La presentación al Pleno de la Cuenta General se ha realizado con posterioridad al plazo legalmente establecido en el artículo 212.4 del TRLRHL.

3.- La Cuenta General ha sido aprobada por el Pleno de la Corporación fuera del plazo establecido en el artículo 212.4 del TRLRHL.

C. Documentación complementaria

1.- La Cuenta General de la entidad local no contiene las cuentas anuales de la Fundación Canaria Correíllo La Palma. La entidad local informa que las cuentas anuales de dicha fundación no forman parte de su cuenta general, y que dicha fundación no está sectorizara por la Intervención General de la Administración del Estado como dependiente del cabildo insular, por lo que deberá darla de baja del censo de la Plataforma.

2.- La Cuenta General de la entidad local no acompaña las cuentas anuales de la SSMM de capital mayoritaria Buenavista Golf, SA. La entidad local informa que dicha sociedad se liquida en diciembre de 2017, y que en dicho ejercicio no se formularon cuentas anuales de la misma.

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3.- No se acompaña a la Cuenta General la Memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos, ni la Memoria demostrativa del grado en que se hayan cumplido los objetivos programados con indicación de los previstos y alcanzados con el coste de los mismos, que contempla el artículo 211 del TRLRHL.

D. Cuentas anuales del propio Cabildo Insular

1.- El importe del epígrafe “Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo. Otras cuentas a cobrar” del activo del Balance no coincide con el saldo final de la correspondiente cuenta del Balance de comprobación.

2.- En la documentación complementaria de tesorería consta saldo de una cuenta bancaria perteneciente al extinguido OOAA Balsas de Tenerife, y cancelada en el ejercicio 2014, con movimientos pendientes de conciliar a finales del ejercicio 2017.

3.- En la documentación complementaria de tesorería constan las actas de conciliación de algunas cuentas bancarias con ajustes de ejercicios anteriores (2009 a 2015).

4.- En la documentación complementaria de tesorería figura una cuenta para anticipos de caja fija cuyo saldo no concuerda con el arqueo realizado.

E. Cuentas anuales del OOAA de Museos y Centros

El importe del epígrafe "Patrimonio generado. Resultados de ejercicios anteriores" del Balance no coincide con el saldo final acreedor o deudor de la cuenta correspondiente del Balance de comprobación.

F. Cuentas anuales del OOAA Consejo Insular de Aguas de Tenerife

1.- El importe del epígrafe "Patrimonio generado. Resultados de ejercicios anteriores" del Balance no coincide con el saldo final acreedor o deudor de la cuenta correspondiente del Balance de comprobación.

2.- En la documentación complementaria de tesorería no constan las certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor de la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 45.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local (Ordinales 801 y 809).

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G. Cuentas anuales del OOAA Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria


2.- En la documentación complementaria de tesorería figura certificación de una entidad bancaria en la que consta una cuenta bancaria con saldo cero al final del ejercicio cuyo desglose no se refleja en las actas de arqueo de la entidad.

H. Cuentas anuales del Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación de Puerto de la Cruz


2.- En la documentación complementaria de tesorería no constan las certificaciones de alguna entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor de la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 45.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local (Ordinal 820).

I. Cuentas anuales del Consorcio Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla

de Tenerife

El importe del epígrafe "Patrimonio generado. Resultados de ejercicios anteriores" del Balance no coincide con el saldo final acreedor o deudor de la cuenta correspondiente del Balance de comprobación.

J. Cuentas anuales del Consorcio de Tributos de Tenerife


2.- En la documentación complementaria de tesorería consta una certificación de una entidad bancaria no incluida en el acta de arqueo.

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3.- En la documentación complementaria de tesorería consta el acta de conciliación de una cuenta bancaria con ajustes de ejercicios anteriores (2014 y 2015).

K. Cuentas anuales de la EPE TEA, Tenerife Espacio de las Artes

El Balance presenta el epígrafe “Reservas” con signo contrario a su naturaleza.

L. Cuentas anuales de la SSMM Institución Ferial de Tenerife, SAU

El Balance presenta el epígrafe “Periodificación a corto plazo” con signo contrario a su naturaleza.

M. Cuentas anuales de la SSMM Gestión Insular para el Deporte, la cultura y el Ocio, S.A.

El importe del epígrafe “Patrimonio neto” del ejercicio anterior del Balance, no coincide con el importe del epígrafe “Saldo al final del ejercicio anterior” del Estado de cambios en el patrimonio neto.

N. Cuentas anuales de la SSMM Metropolitano de Tenerife, SA

Existe incoherencia entre el epígrafe “Resultados por enajenaciones y otras” de la Cuenta de pérdidas y ganancias y el epígrafe “Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado” del Estado de flujos de efectivo.

O. Cuentas anuales de la SSMM Canarias Submarine Link, SL

1.- El Balance presenta el epígrafe “Créditos a empresas” con signo contrario a su naturaleza.

2.- Existe incoherencia entre el epígrafe “Ingresos Financieros” de la Cuenta de pérdidas y ganancias y del Estado de flujos de efectivo.

En el Anexo 1 se incorporan los incumplimientos relacionados con la coherencia interna y el contenido de las cuentas anuales resultantes.

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2. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO DE LAS CUENTAS ANUALES DEL CABILDO INSULAR

2.1. Análisis económico financiero.

La principal fuente de financiación de la entidad en el ejercicio ha sido el capítulo 2 (Impuestos indirectos), que alcanza el 50,6 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 4 (Transferencias corrientes) con el 36,2 %.

El principal componente del gasto corresponde al capítulo 4 (Transferencias corrientes), que representa el 51,3 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 7 (Transferencias de capital), que supone el 11,6 % del total del gasto.

Las modificaciones netas de crédito para gastos suponen el 12,5 % de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 7 (Transferencias de capital).

El grado de ejecución del presupuesto de ingresos ha sido intermedio, el 93 %, mientras que la realización de los cobros se ha situado en un nivel alto, el 95,9 %. En cuanto al grado de ejecución del presupuesto de gastos, se ha situado en un nivel alto, el 87,8 %, si bien el nivel de realización de los pagos se ha situado en un nivel intermedio, el 83,1 %, alcanzando la eficacia en la gestión recaudatoria un 99,4 %.

El importe pendiente de cobro en ejercicios cerrados ha sido elevado.

La carga financiera del ejercicio alcanza el 6,7 % de los derechos reconocidos netos por operaciones corrientes.

El Resultado presupuestario ajustado ha sido positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio han resultado suficientes para atender a los gastos. En cuanto al Remanente de tesorería para gastos generales ha sido positivo.

En el Anexo 2 se incorporan los principales estados, magnitudes e indicadores de las cuentas anuales de la propia entidad local.

2.2. Análisis de la evolución de indicadores.

2.2.1. Indicadores presupuestarios A continuación se realiza un análisis de la evolución en tres ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes.

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• Ejecución del presupuesto de ingresos

El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados.

Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito financiadas con el Remanente de tesorería para gastos generales o Excesos de financiación afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador.

Valores para este índice mayores al 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 5,8 puntos porcentuales respecto al inicio del periodo.

• Ejecución del presupuesto de gastos

El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos.

Ejecución delpresupuestode ingresos

Ejecución delpresupuesto

de gastos

Realización decobros

Realización depagos

Cargafinanciera del

ejercicioAhorro neto Eficacia gestión

recaudatoria

2015 98,74 96,02 98,99 91,17 5,86 20,65 98,69

2016 98,83 93,22 98,61 88,59 22,65 4,00 98,46

2017 92,96 87,79 95,93 83,07 6,74 23,57 99,44

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

EVOLUCIÓN DE LOS INDICADORES PRESUPUESTARIOS(%)

9

El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 80 %.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una tendencia decreciente con una caída de 8,2 puntos porcentuales respecto al inicio del periodo.

• Realización de cobros

El índice de cumplimiento de los cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.

No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los ejercicios analizados.

• Realización de pagos

El índice de cumplimiento de pago de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo.

Valores para este índice entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una tendencia decreciente con una caída de 8,1 puntos porcentuales respecto al inicio del periodo.

• Carga financiera del ejercicio

Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio (obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9) con los derechos liquidados por operaciones corrientes.

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Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la entidad para financiar sus inversiones.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una fluctuación importante volviendo el indicador a los valores iniciales del periodo, al final del mismo.

• Ahorro neto

El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes.

Este indicador refleja la capacidad que tiene la entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones. Debe presentar valores positivos.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una fluctuación importante volviendo el indicador a los valores iniciales del periodo, al final del mismo.

• Eficacia en la gestión recaudatoria

El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario.

Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro.

En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados.


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2.2.2. Indicadores financieros

Se realiza un análisis de la evolución en tres ejercicios de tres indicadores financieros. • Liquidez inmediata y Relación de endeudamiento

- Liquidez inmediata

Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a las obligaciones presupuestarias y no presupuestarias a corto plazo.

Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y no presupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que habrá que colocar.

Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor del ratio debería situarse en el intervalo 0,70-0,90 niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una tendencia creciente, siendo el valor al final del periodo el doble que el del inicio del mismo.

0,600,55

1,00

0,68

1,181,08

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

1,40

Liquidez inmediata Relación endeudamiento

2015

2016

2017

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- Relación de endeudamiento

Se define como el cociente, en tanto por uno, entre las agrupaciones de provisiones y acreedores a corto plazo (pasivo corriente), sobre las agrupaciones de provisiones y acreedores a largo plazo (pasivo no corriente) del pasivo del Balance.

Indica qué porcentaje representa el exigible a corto plazo, sobre las obligaciones reembolsables a largo plazo. Un valor superior a uno, indica un mayor volumen de deuda a corto plazo que de deuda a largo plazo, y a la inversa.

Cuanto más se aproxima su valor a cero, mayor es el peso de las obligaciones a largo plazo sobre el total de obligaciones a corto y a la inversa.

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una tendencia creciente, siendo el valor al final del periodo el doble que el del inicio del mismo.

• Endeudamiento por habitante

El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se obtiene dividiendo el pasivo corriente y el no corriente existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo.

Obviamente, cuanto mayor sea esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce.


432,01 421,58 408,41

0

100

200

300

400

500

ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE (€)

2015

2016

2017

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3. ACUERDOS Y RESOLUCIONES CONTRARIOS A REPAROS FORMULADOS POR LOS INTERVENTORES LOCALES, ANOMALÍAS DETECTADAS EN MATERIA DE INGRESOS, Y ACUERDOS ADOPTADOS CON OMISIÓN DEL TRÁMITE DE FISCALIZACIÓN PREVIA

Por Resolución de 10 de julio de 2015 de la Presidencia del Tribunal de Cuentas, se publica el acuerdo del Pleno de dicha Institución de fecha 30 de junio de 2015 por el que se aprueba la “Instrucción que regula la remisión telemática de información sobre acuerdos y resoluciones de las entidades locales contrarios a reparos formulados por interventores locales y anomalías detectadas en materia de ingresos, así como sobre acuerdos adoptados con omisión del trámite de fiscalización previa” donde se establece la información y documentación que ha de ser remitida, así como el procedimiento y medio para ello.

La información y documentación relativa al ejercicio 2017 fue remitida por el Cabildo Insular en el plazo establecido para ello. En el análisis de la misma se han observado los siguientes aspectos:

1.- Comunicación

• Las siguientes entidades han remitido certificación negativa, es decir, no han adoptado acuerdos contrarios a reparos, ni acuerdos con omisión de fiscalización previa, ni han detectado anomalías en materia de ingresos: - Consorcio de Tributos de Tenerife - Consorcio Isla Baja - Consorcio urbanístico para la rehabilitación del Puerto de la Cruz

• El Cabildo Insular y el resto de OOAA dependientes y consorcios adscritos han remitido información, con el siguiente resultado:

ENTIDAD REPAROS OMISIÓN DE

FISCALIZACIÓN PREVIA

ANOMALÍAS DE INGRESOS

Entidad principal 27 0 67 Consejo Insular de Aguas de Tenerife 11 0 00 Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 82 0 00 Museos y Centros 10 0 01 Patronato Insular de Música 09 0 02 Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 41 0 00

http://www.acuentascanarias.org/sites/default/files/files/ResolucionTCuIntruccionRemisionReparosInterventores.pdf




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2.- Control Interno

En cuanto a los aspectos generales del control interno de la entidad, la intervención local informa que no ha implantado un sistema de fiscalización previa limitada o de requisitos básicos. Asimismo, sí ha desarrollado actuaciones de control financiero de las cuales ha resultado un informe, y ha emitido a su vez 15 informes desfavorables relativos a propuestas de modificaciones de crédito presupuestarias en el ejercicio.

3.- Acuerdos y resoluciones contrarios a reparos formulados por el interventor

La entidad ha comunicado un total de 180 expedientes de acuerdos contrarios a reparos por valor de 207,5 millones de €. El mayor número de acuerdos corresponde al OOAA Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria, con 82 acuerdos que ascienden a 21,1 millones de €. Asimismo, el mayor importe de acuerdos contrarios a reparos corresponde a la entidad principal por un total de 180,9 millones de € en 27 acuerdos. La representación gráfica en porcentajes es la siguiente:

15,0%

6,1%

45,6%

5,6% 5,0%

22,8%

87,2%

1,7%

10,2%

0,1% 0,1% 0,8%0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Entidad Principal Consejo Insular deAguas de Tenerife

Instituto Insular deAtención Social y

Sociosanitaria

Museos y Centros Patronato deMúsica

Prevención yExtinción deIncendios y

Salvamento de laIsla de Tenerife

ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROSPOR ENTIDAD

Número Importe

15

Atendiendo a la modalidad del gasto, es en expedientes de contratación donde se adoptan más acuerdos contrarios a los reparos formulados por el interventor, con 133 acuerdos por un importe de 49,1 millones de €. En cuando al importe del gasto, es en los expedientes de operaciones financieras donde se produce el gasto más significativo, 126,8 millones de € en dos acuerdos, como se refleja en el siguiente gráfico:

El detalle por tipo de entidad y modalidad de gasto en Anexo 3.

Existen 61 expedientes con acuerdos o resoluciones contrarios a reparos que superan los 50.000 euros, de los que corresponden al OOAA Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria el 41 % (25 acuerdos) y a la entidad principal el 34,4 % (21 acuerdos), con importes totales respectivos de 180,8 millones de € y 20,2 millones de €.

4.- Anomalías de ingresos

Se han comunicado 70 expedientes de anomalías de ingresos por importe total de 153,8 millones de €, de los que 67 corresponden a la entidad principal por un importe de 153,2 millones de € como se refleja en el siguiente gráfico:

5,6%

73,9%

13,9%

1,1% 1,1%4,4%6,3%

23,7%

1,0%

61,1%

0,0%7,9%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

Gastos de Personal Expedientes decontratación

Expedientes desubvenciones yayudas públicas

Operacionesfinancieras

Operaciones dederecho privado

Gastos derivados deotros

procedimientos

ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROSPOR MODALIDAD DEL GASTO

Número Importe

16

Atendiendo a la clasificación económica del ingreso, siete expedientes de anomalías de

la entidad principal relativos al tipo de ingresos “Otros” suponen un total de 152,1 millones de €. Por número de expedientes los de mayor importancia relativa son los que afectan a las “Tasas”, seguidos de los relativos a “Multas y Sanciones”, tal y como se refleja en el gráfico siguiente:

El detalle por tipo de entidad y tipo de ingreso en Anexo 3.

95,7%

2,9% 1,4%

99,6%

0,4% 0,0%0%

20%

40%

60%

80%

100%

Entidad Principal Patronato Insular de Música Museos y Centros

ANOMALÍAS DE INGRESOSPOR ENTIDAD

Número Importe

1,4% 1,4%5,7%

31,4%

10,0%1,4%

41,4%

7,1%0,0% 0,3% 0,1% 0,0%

98,9%

0,0% 0,1% 0,6%0%

10%20%30%40%50%60%70%80%90%

100%

Enajenación e InversionesReales

Ingresos Patrimoniales Otros Tasas

ANOMALÍAS DE INGRESOS POR TIPO DE INGRESO

Número Importe

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4. RELACIONES ANUALES Y EXTRACTOS DE EXPEDIENTES DE CONTRATACIÓN

Por Resolución de 23 de febrero de 2016 del Presidente de la Audiencia de Cuentas de Canarias, se publica el acuerdo de la Institución que aprueba la “Instrucción relativa a la remisión telemática de los extractos de expedientes de contratación y de las relaciones anuales de los contratos, celebrados en el ámbito del sector público de la Comunidad Autónoma señalados en el artículo 2 de la Ley 4/1989, de 2 de mayo”, donde se establece la información y documentación que ha de ser remitida, así como el procedimiento y medio para ello. Esta obligación comprende:

1.- De una parte, con periodicidad anual, la remisión de las relaciones certificadas comprensivas de todos los contratos formalizados, en el ejercicio precedente, con independencia del régimen jurídico al que estén sometidas, exceptuados los contratos menores.

2.- De otra parte, a lo largo del ejercicio, la copia del documento de formalización de cada contrato acompañada del extracto del expediente.

1.- Relación anual de contratos

El Cabildo Insular de Tenerife ha remitido el 1 de marzo de 2018, la relación anual de contratos del ejercicio 2017, que incluye los contratos formalizados por las siguientes entidades:

Entidad Nº de contratos

Cabildo Insular de Tenerife 175

OOAA Consejo Insular de Aguas de Tenerife 26

OOAA Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 54

OOAA de Museos y Centros 7

OOAA Patronato Insular de Música 2

Consorcio Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 13

Consorcio Tributos de Tenerife 9

Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación de Puerto de la Cruz 5

Auditorio de Tenerife, SAU 26

http://www.acuentascanarias.org/sites/default/files/files/InstruccionRemisionContratosSPdelaCACResolucion2016.pdf




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Entidad Nº de contratos

SSMM Canarias Submarine Link, SL 1

SSMM Casino de Taoro, SA 1

SSMM Gestión Insular de Aguas de Tenerife, SA (GESTA) 5

SSMM Gestión Insular para el Deporte, la Cultura y el Ocio, SA 12

SSMM Institución Ferial de Tenerife, SAU 9

SSMM Instituto Tecnológico y de Energías Renovables, SA 13

SSMM Instituto Volcanológico de Canarias, SLU 5

SSMM Metropolitano de Tenerife, SA 12

SSMM Parque Científico y Tecnológico de Tenerife, SA 12

SSMM Insular para la Promoción de las Personas con Discapacidad, SL 3

SSMM Spet, Turismo de Tenerife, SA 19

SSMM Transportes Interurbanos de Tenerife, SAU (TITSA) 37

EPE Balsas de Tenerife (BALTEN) 4

EPE TEA, Tenerife Espacio de las Artes 5

Fundación, asociación u otra institución sin ánimo de lucro Insular para la Formación, Empleo y Desarrollo Empresarial 21

Total 476

Del resto de organismos y entes dependientes y adscritos se remite certificación negativa.

De la información remitida resulta que se ha formalizado un total de 476 contratos con un precio de adjudicación total de 129,3 millones de €, de los cuales 175 de ellos por importe de 51,8 millones de € corresponden a la entidad principal, seguidos de 155 por importe de 38,1 millones de € a sus SSMM, y de 89 contratos por importe de 32,5 millones de € a OOAA, tal y como se refleja en el cuadro siguiente:

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Atendiendo al tipo de contrato, el mayor número corresponde a contratos de servicios

con 262 contratos, seguidos por los contratos de obras y de suministros, ambos con 82 contratos. En cuanto al precio de adjudicación, los contratos de obras alcanzan mayor cuantía ascendiendo a 62,6 millones de €, seguidos por los de servicios, 35,5 millones de € y los de suministro, con 27 millones de €, tal y como se refleja en el gráfico adjunto:

36,8%

18,7%

5,7%

1,9%

32,6%

4,4%

40,1%

25,2%

4,1%

0,6%

29,4%

0,6%0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

40,0%

45,0%

Cabildo Insular OOAA Consorcios EPE SSMM Fundaciones

RELACIÓN ANUAL DE CONTRATOSPOR ENTIDAD

Nº contratos Precio de adjudicación

17,23%

0,21% 0,21%

17,23%

55,04%

0,21%5,67%

48,43%

0,00% 0,00%

20,88%27,47%

0,00% 1,09%0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

Obras ContratosConcesión Obras

Publicas

ContratosGestión Servicios

Públicos

Suministro Servicios ContratosAdministrativos

Especiales

Contratosprivados

RELACIÓN ANUAL DE CONTRATOS POR TIPO DE CONTRATO

Nº contratos Precio de adjudicación

20

El procedimiento de adjudicación más utilizado ha sido, en función del número de

contratos, el abierto criterio precio, con 163 contratos, que representa el 34,2 % del total de contratos, seguido del negociado sin publicidad, con 150 contratos que representan el 31,5 %. En cuanto al precio de adjudicación, el procedimiento más utilizado vuelve a ser el abierto criterio precio con un total de 54,6 millones de € (42,2 %), seguido por el abierto criterio múltiples con un total de 52,9 millones de € (40,9 %).

Si se analiza la forma de tramitación, el 96,4 % del total de los contratos (459 contratos) así como el 95,6 % del importe total contratado (123,7 millones de €), fueron tramitados mediante tramitación ordinaria.

En Anexo 4 se incluye detalle del número e importe por entidad y por tipo de contrato.

2. Extractos de los expedientes

De acuerdo con la información analizada en el epígrafe anterior, el Cabildo Insular y sus entes dependientes y adscritos debieron remitir 76 extractos de expedientes de contratación que superan los umbrales previstos en la Instrucción tal y como se desglosa a continuación.

Entidad Nº contratos

Precio adjudicación

(millones de €) Cabildo Insular de Tenerife 29 40,4 OOAA Consejo Insular de Aguas de Tenerife 09 23,1 OOAA Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 11 6,2 Consorcio Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 01 0,3

Consorcio Tributos de Tenerife 01 1,5 Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación de Puerto de la Cruz 02 1,9 Auditorio de Tenerife, SAU 01 1,1 SSMM Gestión Insular de Aguas de Tenerife, SA 05 6,6 SSMM Metropolitano de Tenerife, SA 02 1,0 SSMM Parque Científico y Tecnológico de Tenerife, SA 02 0,5 SSMM Spet, Turismo de Tenerife SA 03 0,6 SSMM Transportes Interurbanos de Tenerife, SAU 10 18,8 Total 76 102,0

21

De los 29 extractos de expedientes que debe remitir la entidad principal, se remiten

27 fuera de plazo, de cuyo estudio se deducen las siguientes incidencias:

o Un extracto de un contrato de servicios remitido, por importe de 685.549 euros, no se incluyó en la relación anual de contratos de la entidad (referencia 34).

o No han sido remitidos los extractos de expedientes de tres contratos de servicios incluidos en la relación anual de contratos (referencias 35, 39 y 40).

o En la información relativa a tres contratos (referencias 63, 127 y 150) informan de diferentes precios de adjudicación en la relación anual de contratos y en los extractos de expedientes remitidos.

Con respecto a las entidades dependientes, sólo el Consejo Insular de Aguas remitió fuera de plazo seis, de los nueve extractos de expedientes que superan los umbrales previstos en la Instrucción.

22

5. RELACIONES ANUALES Y EXTRACTOS DE CONVENIOS

En la “Instrucción reguladora de la remisión telemática de Convenios y de relaciones anuales de los celebrados por las entidades locales de Canarias”, publicada por Resolución de 28 de abril de 2017, del Presidente de la Audiencia de Cuentas, se concreta la información y documentación que ha de ser remitida por el Cabildo Insular y sus entidades dependientes, así como el procedimiento y medio para llevarlo a cabo. Esta obligación comprende:

1.- De una parte, y con periodicidad anual, la remisión de la relación certificada comprensiva de los convenios formalizados en el ejercicio precedente, cualquiera que fuera su importe, de conformidad con lo establecido en la Instrucción.

2.- De otra parte, y a lo largo del ejercicio, la remisión de la información y documentación de los convenios cuyos compromisos económicos asumidos superen los 600.000 euros, de acuerdo con lo establecido en la Instrucción.

1.- Relación anual de convenios

El Cabildo Insular remite fuera del plazo establecido, el 18 de febrero de 2019, la relación anual de convenios formalizados en el ejercicio 2017.

Dicha relación comprende los 360 convenios remitidos conforme al siguiente desglose:

Entidad Número de convenios

Entidad Principal 142

Patronato Insular de Música 006

Museos y Centros 004

Consejo Insular de Aguas de Tenerife 015

Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 027

Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación de Puerto de la Cruz 004

Consorcio Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 008

Consorcio Tributos de Tenerife 005

EPE Balsas de Tenerife 001

Empresa Insular de Artesanía, SA 001

http://www.acuentascanarias.org/sites/default/files/files/InstruccionRemisionConveniosACC.pdf

http://www.acuentascanarias.org/sites/default/files/files/InstruccionRemisionConveniosACC.pdf

23


Sociedad Insular para la Promoción de las Personas con Discapacidad, SL 32

Auditorio de Tenerife, SAU 12

Sociedad Mercantil Gestión Insular para el Deporte, la Cultura y el Ocio, SA 12

Sociedad mercantil Metropolitano de Tenerife, SA 05

Sociedad mercantil Transportes Interurbanos de Tenerife, SAU 02

Instituto Tecnológico y de Energías Renovables, SA 32

Instituto Volcanológico de Canarias, SA 01

Parque Científico y Tecnológico de Tenerife, SA 14

SPET Turismo de Tenerife, SA 01

Fundación para la Formación, Empleo y Desarrollo Empresarial 28

Fundación Canaria Avance de la Biomedicina y la Biotecnología 02

Fundación Canaria Correíllo La Palma 06

El resto de entidades dependientes y adscritas remiten comunicación negativa.

2.- Extractos de convenios

De acuerdo con la información analizada en el epígrafe anterior, los convenios suscritos cuyos compromisos económicos superan los 600.000 euros, ascienden a un total de 29 convenios, conforme detalle adjunto:


Entidad principal 23

Consejo Insular de Aguas 02

Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación del Puerto de la Cruz 01

Sociedad mercantil Gestión Insular para el Deporte, la Cultura y el Ocio S.A. 01

Sociedad mercantil Spet Turismo de Tenerife 01

Fundación para la Formación, empleo y Desarrollo Empresarial 01

24

El Consejo Insular de Aguas ha remitido fuera de plazo uno de los dos convenios, mientras que la entidad principal ha remitido los 23 convenios fuera de plazo, en periodo de alegaciones.

La Sociedad Mercantil Parque Científica y Tecnológico de Tenerife, S.A. ha remitido un convenio en el que no figuran compromisos económicos asumidos por los firmantes, por lo que no debió ser remitido.

Santa Cruz de Tenerife, a 10 de octubre de 2019.

EL PRESIDENTE, Pedro Pacheco González

25

ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2017 DEL CABILDO INSULAR DE TENERIFE

En el plazo concedido para ello la Entidad remitió alegaciones al Informe Provisional de Fiscalización.

26

ANEXO 1 INCIDENCIAS

INCIDENCIAS

Cuenta General del ejercicio 2017 de la EntidadCabildo Insular de Tenerife (Santa Cruz de Tenerife)

INCIDENCIAS EN LAS CUENTAS ANUALES Y DOCUMENTACIÓN COMPLEMENTARIA

Cabildo Insular de Tenerife (NIF: P3800001D)

A) Balance de situación

86. Balance. Activo.

El importe del epígrafe B) III.2. "Deudores y otras cuentas a cobrar a corto plazo. Otras cuentas a cobrar" del Activo del Balance no coincide con el saldo final deudor de las cuentas 4301, 4311, 4431, 440, 441, 442, 449, 550, 555 y 5580, 5581, 5584, 5585 menos el saldo final acreedor de las cuentas 43301, 43321, 43401, 43421, 43801, 43811, 43901, 43911, 43921, 5586 y 4901 del Balance de comprobación de la Memoria.

Errores detectados: 3,153,004.34 no es igual a 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 0 + 3,114,027.80 + 0 + 0 + 18,128.79 + 0 + 138.66 + 4,663.04 - 0 - 0

Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación de Puerto de la Cruz (NIF: Q3800494A)


26. Balance. Pasivo.

El importe del epígrafe A) II.1. "Patrimonio generado. Resultados de ejercicios anteriores" del Pasivo del Balance no coincide con el saldo final acreedor o deudor de la cuenta 120 del Balance de comprobación de la Memoria.

Errores detectados: 5,940,108.02 no es igual a 6,648,311.29

Esta incidencia se ha dado también en el ejercicio anterior.

Documentación complementaria. Información sobre Tesorería

6. Documentación complementaria. Tesorería. Certificados bancarios.

En el «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería no constan las certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la Instrucción de Contabilidad Local que le resulta de aplicación.

Consorcio Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife (NIF: P3800022J)





Consorcio Tributos de Tenerife (NIF: P8800001C)







3. Documentación complementaria. Tesorería. Acta de arqueo.

El «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería relativa a las actas de arqueo no refleja dicha información.

Organismo Autónomo Museos y Centros (NIF: Q3800504G)




Errores detectados: -8,349,122.40 no es igual a 6,549,433.05


Sociedad Mercantil Institucion Ferial de Tenerife, S.A.U (NIF: A38208427)

A) Balance


El importe del epígrafe B) VI." Periodificación a corto plazo" del Activo Corriente del Balance aparece con signo negativo.

Errores detectados: -66,675.62 es menor que 0


Organismo Autónomo Consejo Insular de Aguas de Tenerife (NIF: Q8850002J)




Errores detectados: 485,784.81 no es igual a 0



6. Documentación complementaria. Tesorería. Certificados bancarios.

En el «pdf» que contiene la documentación complementaria de tesorería no constan las certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor la entidad local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la Instrucción de Contabilidad Local que le resulta de aplicación.

Organismo Autónomo Instituto Insular de Atención Social y Socio-Sanitaria (NIF: Q3800402D)





Sociedad Mercantil Gestion Insular para el Deporte, la Cultura y el Ocio, S.A. (NIF: A38615191)

A) Balance


El importe del epígrafe A) " Patrimonio Neto" del ejercicio x-1 del Patrimonio Neto y Pasivo del Balance no coincide con el importe del epígrafe C) "Saldo al final del ejercicio-1" del estado B) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.


Sociedad Mercantil Metropolitano de Tenerife, S.A. (NIF: A38620209)

B) Cuenta de Perdidas y Ganancias

07. Cuenta Pérdidas y Ganancias

El importe del epígrafe A).11.b) resultados por enajenaciones y otras de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias no coincide con el importe del epígrafe A).2.e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado del Estado de Flujos de Efectivo.

Errores detectados: 136,295.48 no es igual a 0

EPE TEA Tenerife Espacio de las Artes (NIF: Q3800480J)

A) Balance

3. Balance. Pasivo.

El importe del epígrafe A-1) III."Reservas" del Pasivo del Balance aparece con signo negativo.

Errores detectados: -86,923.67 es menor que 0

Esta incidencia se ha dado también durante los 2 ejercicios anteriores.

Sociedad Mercantil Canarias Submarine Link, S.L. (NIF: B35808468)

A) Balance


El importe del epígrafe A) IV.2. "Créditos a empresas" del Activo del Balance aparece con signo negativo.

Errores detectados: -28.08 es menor que 0


B) Cuenta de Perdidas y Ganancias


El importe del epígrafe A).14 "ingresos financieros" de la Cuenta Pérdidas y Ganancias no coincide con el importe del epígrafe A).2. g) "Ingresos financieros" del Estado de Flujos de Efectivo.

Errores detectados: 295.30 no es igual a 4,072.07


El importe del epígrafe A) 15. "Gastos financieros" de la Cuenta Pérdidas y Ganancias no coincide con el importe del epígrafe A).2. h) "Gastos financieros" del Estado de Flujos de Efectivo.

Errores detectados: 400,860.56 no es igual a 404,370.72

31

ANEXO 2 PRINCIPALES ESTADOS, MAGNITUDES E INDICADORES DE LAS CUENTAS ANUALES

DEL CABILDO INSULAR

TIPO ENTIDAD: Cabildo Insular Página 1/2

MODELO: Normal Código: 38 057 Población: 894.636

PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife (Fuente: INE a 1 enero 2017)

LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE INGRESOSPrevisiones

InicialesModificaciones

Previsiones%

Previsiones Definitivas

Derechos Rec. Netos

% %Recaudación

Neta%

Pendiente Cobro

1 IMPUESTOS DIRECTOS 10.806.315,00 0,00 0,00% 10.806.315,00 10.820.200,78 100,13% 1,28% 10.820.200,78 100,00% 0,00

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 418.463.350,00 3.495.965,00 0,84% 421.959.315,00 427.664.920,33 101,35% 50,56% 427.664.920,33 100,00% 0,00

3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 28.846.300,00 200.000,00 0,69% 29.046.300,00 38.218.333,09 131,58% 4,52% 35.557.576,10 93,04% 2.660.756,99

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 260.071.216,00 1.325.982,34 0,51% 261.397.198,34 305.763.029,01 116,97% 36,15% 279.524.991,71 91,42% 26.238.037,30

5 INGRESOS PATRIMONIALES 517.600,00 0,00 0,00% 517.600,00 2.657.864,26 513,50% 0,31% 2.492.373,59 93,77% 165.490,67

6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 3.911.560,05 0,00% 3.911.560,05 6.970.867,85 178,21% 0,82% 6.970.867,85 100,00% 0,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 80.119.197,36 22.269.982,94 27,80% 102.389.180,30 52.308.446,87 51,09% 6,18% 48.017.789,94 91,80% 4.290.656,93

8 ACTIVOS FINANCIEROS 1.800.000,00 69.621.157,60 3867,84% 71.421.157,60 1.450.959,00 2,03% 0,17% 397.094,26 27,37% 1.053.864,74

9 PASIVOS FINANCIEROS 8.485.021,64 0,00 0,00% 8.485.021,64 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

TOTAL INGRESOS 809.109.000,00 100.824.647,93 12,46% 909.933.647,93 845.854.621,19 92,96% 100,00% 811.445.814,56 95,93% 34.408.806,63

LIQUIDACIÓN DEL PTO. DE GASTOSCréditos Iniciales

Modificaciones de Crédito

%Créditos

DefinitivosObligaciones Rec.

Netas% % Pagos Líquidos % Pendiente Pago

1 GASTOS DE PERSONAL 71.532.662,00 490.937,68 0,69% 72.023.599,68 70.764.470,51 98,25% 8,86% 70.445.225,20 99,55% 319.245,31

2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 73.994.297,00 445.399,16 0,60% 74.439.696,16 66.480.271,04 89,31% 8,32% 50.497.762,35 75,96% 15.982.508,69

3 GASTOS FINANCIEROS 5.895.037,00 105.932,91 1,80% 6.000.969,91 5.692.916,75 94,87% 0,71% 5.692.916,75 100,00% 0,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 402.128.597,61 11.181.296,74 2,78% 413.309.894,35 409.924.444,44 99,18% 51,32% 393.984.930,12 96,11% 15.939.514,32

5 FONDO DE CONTINGENCIA 2.614.932,39 -1.603.847,24 -61,33% 1.011.085,15 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00

6 INVERSIONES REALES 148.175.230,00 9.118.075,33 6,15% 157.293.305,33 70.436.747,67 44,78% 8,82% 50.333.212,26 71,46% 20.103.535,41

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 68.152.095,00 34.175.425,60 50,15% 102.327.520,60 92.802.432,01 90,69% 11,62% 34.935.680,95 37,65% 57.866.751,06

8 ACTIVOS FINANCIEROS 10.800.000,00 25.245.000,00 233,75% 36.045.000,00 35.450.936,30 98,35% 4,44% 10.450.959,00 29,48% 24.999.977,30

9 PASIVOS FINANCIEROS 25.816.149,00 21.666.427,75 83,93% 47.482.576,75 47.237.079,34 99,48% 5,91% 47.237.079,34 100,00% 0,00

TOTAL GASTOS 809.109.000,00 100.824.647,93 12,46% 909.933.647,93 798.789.298,06 87,79% 100,00% 663.577.765,97 83,07% 135.211.532,09

REMANENTE DE TESORERÍA PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones

1. Fondos líquidos 222.733.224,00 Saldo a 1 de enero de 2017 46.058.504,24 90.863.309,34

Variación 383.276,74 -33.134,91

2. (+) Derechos pendientes de cobro 78.630.786,96 Cobros/Pagos 4.594.169,67 85.425.868,59

(+) del Presupuesto corriente 34.408.806,63 Saldo a 31 de diciembre de 2017 41.081.057,83 5.404.305,84

(+) de Presupuestos cerrados 41.081.057,83

(+) de operaciones no presupuestarias 3.140.922,50 RESULTADO PRESUPUESTARIO

1. Derechos reconocidos netos 845.854.621,19

3. (-) Obligaciones pendientes de pago 149.802.602,10 2. Obligaciones reconocidas netas 798.789.298,06

(+) del Presupuesto corriente 135.211.532,09 3. Resultado presupuestario del ejercicio (1-2)

(+) de Presupuestos cerrados 5.404.305,84 4. Gastos finan. reman. tesorería para gtos. generales 22.947.175,91

(+) de operaciones no presupuestarias 9.186.764,17 5. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 4.016.873,99

6. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 5.047.930,05

4. (+) Partidas pendientes de aplicación -3.954.847,14 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO

(-) cobros realizados ptes. aplicac. defin. 3.959.510,18

(+) pagos realizados ptes. aplicac. defin. 4.663,04 INDICADORES PRESUPUESTARIOS

1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 92,96%

I. Remanente de tesorería total (1+2-3+4) 147.606.561,72 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 87,79%

3. REALIZACIÓN DE COBROS 95,93%

II. Saldos de dudoso cobro 32.605.184,86 4. REALIZACIÓN DE PAGOS 83,07%

III. Exceso de financiación afectada 8.727.483,69 5. CARGA FINANCIERA DEL EJERCICIO 6,74%

6. AHORRO NETO 23,57%

IV. Remanente tesorería para gastos generales (I-II-III) 106.273.893,17 7. EFICACIA EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA 99,44%

47.065.323,13

68.981.442,98

EJERCICIO 2017

TENERIFE

TIPO ENTIDAD: Cabildo Insular Página 2/2

MODELO: Normal Código: 38 057

PROVINCIA: Santa Cruz de Tenerife Población: 894.636

ACTIVO EJERCICIO 2017 % PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJERCICIO 2017 %

A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.155.938.840,25 78,16% A) PATRIMONIO NETO 1.113.472.647,78 75,29%

I. Inmovilizado intangible 4.719.584,73 0,32% I. Patrimonio 899.145.665,22 60,80%

II. Inmovilizado material 692.312.316,76 46,81% II. Patrimonio generado 210.568.405,50 14,24%

III. Inversiones inmobiliarias 72.344.489,48 4,89% III. Ajustes por cambios de valor 0,00 0,00%

IV. Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% IV. Subvenciones recibidas ptes. imputación a rdos. 3.758.577,06 0,25%

V. Inv. financ. a l/p en entid. grupo, multig. y asoc. 384.125.505,70 25,97% B) PASIVO NO CORRIENTE 175.936.663,30 11,90%

VI. Inversiones financieras a l/p 2.436.943,58 0,16% I. Provisiones a l/p 0,00 0,00%

VII. Deudores y otras cuentas a cobrar a l/p 0,00 0,00% II. Deudas a l/p 175.936.663,30 11,90%

B) ACTIVO CORRIENTE 322.912.378,81 21,84% III. Deudas con entid. del grupo, multig. y asoc. l/p 0,00 0,00%

I. Activos en estado de venta 0,00 0,00% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a l/p 0,00 0,00%

II. Existencias 54.115.466,25 3,66% V. Ajustes por periodificación a l/p 0,00 0,00%

III. Deudores y otras cuentas a cobrar a c/p 40.336.115,89 2,73% C) PASIVO CORRIENTE 189.441.907,98 12,81%

IV. Inv. financ. a c/p en entid. grupo, multig. y asoc. 28.590,04 0,00% I. Provisiones a c/p 0,00 0,00%

V. Inversiones finacieras a c/p 5.698.982,63 0,39% II. Deudas a c/p 41.338.420,89 2,80%

VI. Ajustes por periodificación 0,00 0,00% III. Deudas con entid. grupo, multig. y asoc. c/p 219.208,89 0,01%

VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 222.733.224,00 15,06% IV. Acreedores y otras cuentas a pagar a c/p 147.884.278,20 10,00%

V. Ajustes por periodificación a c/p 0,00 0,00%

TOTAL ACTIVO 1.478.851.219,06 100,00% TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 1.478.851.219,06 100,00%

1. ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

I. PatrimonioIII. Ajustes por cambio

valorIV. Subvenciones recibidas

Patrimonio neto al final del ejercicio 2016 899.145.665,22 0,00 3.486.861,67

Aj. por cambios de crit. contables y corr.errores 0,00 0,00 -571.810,60

Patrimonio neto inicial ajustado del ejercicio 2017 899.145.665,22 0,00 2.915.051,07

Variaciones del patrimonio neto ejercicio 2017 0,00 0,00 843.525,99

PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2017 899.145.665,22 0,00 3.758.577,06

2. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIALI. Resultado económico patrimonial

II. Ingresos y gastos reconocidos direct. en p. neto Resultado (ahorro/desahorro) neto del ejercicio

III. Transferencias a la cta. de rdo. ec-patrimonial

IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO TOTALES

3. ESTADO DE OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

a) OPERACIONES PATRIMONIALES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

1. Aportación patrimonial dineraria III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

2. Aportación de bienes y derechos IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

3. Asunción y condonación de pasivos financieros V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

4. Otras aportaciones de la entidad propietaria VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO

5. (-) Devolución de bienes y derechos Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al inicio del ej.

6. (-) Otras devoluciones a la entidad propietaria Efectivo y activos líq. equiv.al efectivo al final del ej.

TOTAL

b) OTRAS OPERACIONES CON LA ENTIDAD O ENTIDADES PROPIETARIAS INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALESI. Ingresos y gastos reconoc. direct. cta. rtdo. ec-pat. 1. LIQUIDEZ INMEDIATAII. Ingresos y gastos reconoc. directamente p. neto 2. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTETOTAL (I+II) 3. RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO

142.164.973,25

0,00

0,00

0,00

157.378.825,25

-40.462.778,37

-46.882.893,83

-417.907,19

0,00

69.615.245,86

153.117.978,14

222.733.224,00

408,41 €1,18

0,00

0,00

1,08

141.321.447,26

142.164.973,25

EJERCICIO 2017

TENERIFE

1.113.472.647,78210.568.405,50

BALANCE

TOTAL

805.894.335,10

165.413.339,43

971.307.674,53

-96.738.191,79

165.985.150,03

69.246.958,24

141.321.447,26

II.Patrimonio generado

0,00

0,00

0,00

141.321.447,26

49.721.534,09

-48.878.008,10

0,00

0,00

34

ANEXO 3 ACUERDOS ADOPTADOS CONTRARIOS A REPAROS

Y ANOMALÍAS DE INGRESOS

35

ACUERDOS ADOPTADOS CONTRARIOS A REPAROS

- Por entidad. Número de acuerdos e importe ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS - EJERCICIO 2017

Entidad Número % Importe (€) % Entidad principal 027 15,0% 180.937.299,60 87,2% Consejo Insular de Aguas de Tenerife 011 6,1% 3.471.675,44 1,7% Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 082 45,6% 21.069.556,69 10,2% Museos y Centros 010 5,6% 221.270,23 0,1% Patronato de Música 009 5,0% 137.300,87 0,1% Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 041 22,8% 1.665.450,10 0,8%

Total 180 100,0% 207.502.552,93 100,0%

- Por modalidad de gasto. Número de acuerdos e importe ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS - EJERCICIO 2017

Modalidad de gastos Entidad Número % Importe (€) %

Gastos de Personal

Entidad principal 1 0,6% 225,94 0,0% Consejo Insular de Aguas de Tenerife 0 0,0% 0,00 0,0% Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 9 5,0% 13.144.819,82 6,3%

Museos y Centros 0 0,0% 0,00 0,0% Patronato de Música 0 0,0% 0,00 0,0% Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 0 0,0% 0,00 0,0%

Sub-Total 10 5,6% 13.145.045,76 6,3%

Expedientes de contratación

Entidad principal 16 8,9% 38.969.001,35 18,8% Consejo Insular de Aguas de Tenerife 11 6,1% 3.471.675,44 1,7% Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 54 30,0% 4.936.653,60 2,4%

Museos y Centros 10 5,6% 221.270,23 0,1% Patronato de Música 9 5,0% 137.300,87 0,1% Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 33 18,3% 1.381.055,98 0,7%

Sub-Total 133 73,9% 49.116.957,47 23,7%

36

ACUERDOS CONTRARIOS A REPAROS - EJERCICIO 2017 Modalidad de gastos Entidad Número % Importe (€) %

Expedientes de subvenciones y ayudas públicas

Entidad principal 6 3,3% 988.190,20 0,5% Consejo Insular de Aguas de Tenerife 0 0,0% 0,00 0,0% Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 11 6,1% 776.813,63 0,4%

Museos y Centros 0 0,0% 0,00 0,0% Patronato de Música 0 0,0% 0,00 0,0% Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 8 4,4% 284.394,12 0,1%

Sub-Total 25 13,9% 2.049.397,95 1,0%

Operaciones financieras

Entidad principal 2 1,1% 126.777.500,00 61,1% Consejo Insular de Aguas de Tenerife 0 0,0% 0,00 0,0% Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 0 0,0% 0,00 0,0%


Sub-Total 2 1,1% 126.777.500,00 61,1%

Operaciones de derecho privado

Entidad principal 0 0,0% 0,00 0,0% Consejo Insular de Aguas de Tenerife 0 0,0% 0,00 0,0% Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 2 1,1% 59.844,80 0,0%


Sub-Total 2 1,1% 59.844,80 0,0%

Gastos derivados de otros procedimientos

Entidad principal 2 1,1% 14.202.382,10 6,8% Consejo Insular de Aguas de Tenerife 0 0,0% 0,00 0,0% Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 6 3,3% 2.151.424,84 1,0%


Sub-Total 8 4,4% 16.353.806,94 7,9% Total 180 100,0% 207.502.552,92 100,0%

37

ANOMALÍAS DE INGRESOS

- Por entidad. Número de acuerdos e importes ANOMALÍAS DE INGRESOS - EJERCICIO 2017

Entidad Número % Importe (€) % Entidad principal 67 95,7% 153.218.884,70 99,6% Patronato Insular de Música 2 2,9% 559.079,11 0,4% Museos y Centros 1 1,4% 120,00 0,0% Total 70 100,0% 153.778.083,81 100,0%

- Por modalidad de gasto. Número de acuerdos e importe ANOMALÍAS DE INGRESOS - EJERCICIO 2017

Tipo de Ingreso Entidad Número % Importe (€) %

Enajenación e Inversiones Reales

Entidad principal 1 1,4% 22.844,50 0,0% Patronato Insular de Música 0 0,0% 0,00 0,0% Museos y Centros 0 0,0% 0,00 0,0% Sub-Total 1 1,4% 22.844,50 0,0%

Impuestos Locales


Ingresos Patrimoniales


Multas y Sanciones


Otros

Entidad principal 7 10,0% 152.127.036,00 98,9% Patronato Insular de Música 0 0,0% 0,00 0,0% Museos y Centros 0 0,0% 0,00 0,0% Sub-Total 7 10,0% 152.127.036,00 98,9%

Subvenciones


Tasas


38

ANOMALÍAS DE INGRESOS - EJERCICIO 2017 Tipo de Ingreso Entidad Número % Importe (€) %

Precios Públicos

Entidad principal 2 2,9% 331.837,00 0,2% Patronato Insular de Música 2 2,9% 559.079,11 0,4% Museos y Centros 1 1,4% 120,00 0,0% Sub-Total 5 7,1% 891.036,11 0,6%

Total 70 100,0% 153.778.083,80 100,0%

39

ANEXO 4 RELACIONES ANUALES DE CONTRATACIÓN

40

RELACIONES ANUALES DE CONTRATACIÓN

- Por entidad. Número de contratos y precio de adjudicación

Entidades Nº contratos %

Precio de Adjudicación

(€) %

Cabildo Insular de Tenerife 175 36,8% 51.864.543,96 40,1%

OOAA Consejo Insular de Aguas de Tenerife 26 5,5% 24.452.585,14 18,9%

OOAA Instituto Insular de Atención Social y Sociosanitaria 54 11,3% 7.718.059,23 6,0%

OOAA Museos y Centros 7 1,5% 309.584,17 0,2%

OOAA Patronato Insular de Música 2 0,4% 65.507,80 0,1% Consorcio Prevención, Extinción de Incendios y Salvamento de la Isla de Tenerife 13 2,7% 1.011.534,58 0,8%

Consorcio Tributos de Tenerife 9 1,9% 1.880.991,61 1,5% Consorcio Urbanístico para la Rehabilitación de Puerto de la Cruz 5 1,1% 2.449.268,42 1,9%

Auditorio de Tenerife, S.A.U 26 5,5% 2.794.602,99 2,2%

SSMM Canarias Submarine Link, S.L. 1 0,2% 368.000,00 0,3%

SSMM Casino de Taoro, S.A. 1 0,2% 72.064,88 0,1%

SSMM Gestión Insular de Aguas de Tenerife, S.A. (GESTA) 5 1,1% 6.623.221,36 5,1% SSMM Gestión Insular para el Deporte, la Cultura y el Ocio, S.A. 12 2,5% 906.556,75 0,7%

SSMM Institución Ferial de Tenerife, S.A.U 9 1,9% 300.520,33 0,2%

SSMM Instituto Tecnológico y de Energías Renovables, S.A. 13 2,7% 2.399.046,70 1,9%

SSMM Instituto Volcanológico de Canarias S.L.U. 5 1,1% 381.287,00 0,3%

SSMM Metropolitano de Tenerife, S.A. 12 2,5% 1.478.184,22 1,1%

SSMM Parque Científico y Tecnológico de Tenerife, S.A. 12 2,5% 1.072.103,34 0,8% SSMM Sociedad Insular para la Promoción de las Personas con Discapacidad, S.L. 3 0,6% 135.860,00 0,1%

SSMM Spet, Turismo de Tenerife S.A. 19 4,0% 1.261.287,96 1,0%

SSMM Transportes Interurbanos de Tenerife, S.A.U. (TITSA) 37 7,8% 20.290.053,77 15,7%

EPE Balsas de Tenerife (BALTEN) 4 0,8% 112.762,31 0,1%

EPE TEA, Tenerife Espacio de las Artes 5 1,1% 666.619,68 0,5% Fundación, asociación u otra institución sin ánimo de lucro Insular para la Formación, Empleo y Desarrollo Empresarial 21 4,4% 734.590,34 0,6%

Total 476 100,0% 129.348.836,54 100,0%

41

- Por tipo de entidad. Número de contratos y precio de adjudicación

Tipo de Entidad Nº contratos %


(€) %

Cabildo Insular 175 36,8% 51.864.543,96 40,1%

OOAA 89 18,7% 32.545.736,34 25,2%

Consorcios 27 5,7% 5.341.794,61 4,1%

EPE 9 1,9% 779.381,99 0,6%

SSMM 155 32,6% 38.082.789,30 29,4%

Fundaciones 21 4,4% 734.590,34 0,6%

Total 476 100,0% 129.348.836,54 100,0%

42

- Procedimiento de adjudicación por tipo de contrato. Número de contratos y precio de adjudicación

CABILDO INSULAR DE TENERIFE + ENTIDADES DEPENDIENTES

Procedimiento contratación

Abierto criterio precio Abierto criterio múltiples Negociado sin publicidad Negociado con publicidad

Restringido criterios múltiples Otros Total

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Obras 47 33.176.821,57 21 28.195.696,80 13 1.171.262,01 1 99.624,18 0 0,00 0 0,00 82 62.643.404,56 Contratos Concesión Obras Publicas 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 1 0,00 1 0,00

Contratos Gestión Servicios Públicos 0 0,00 1 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 1 0,00

Suministro 24 11.480.289,80 15 6.303.267,99 38 9.078.566,27 2 38.000,03 1 55.100,00 2 57.607,30 82 27.012.831,39

Servicios 89 9.851.129,41 57 18.462.656,94 97 4.300.565,79 14 2.601.172,05 0 0,00 5 316.357,90 262 35.531.882,09

Contratos Administrativos Especiales 0 0,00 1 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 1 0,00

Contratos privados 2 53.915,38 0 0,00 1 4.101,41 0 0,00 0 0,00 24 1.347.975,45 27 1.405.992,24

Otros 1 4.839,68 0 0,00 1 72.064,88 1 51.900,00 0 0,00 17 2.625.921,70 20 2.754.726,26

Total 163 54.566.995,84 95 52.961.621,73 150 14.626.560,36 18 2.790.696,26 1 55.100,00 49 4.347.862,35 476 129.348.836,54

43

- Forma de tramitación por tipo de contrato. Número de contratos y precio de adjudicación CABILDO INSULAR DE TENERIFE + ENTIDADES DEPENDIENTES

Tipo de contrato / Forma de tramitación

Ordinaria Urgente De emergencia No aplicable Total

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Nº contratos


(€)

Obras 77 58.807.787,93 5 3.835.616,63 0 0,00 0 0,00 82 62.643.404,56

Contratos Concesión Obras Publicas 1 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 1 0,00

Contratos gestión servicios públicos 1 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 1 0,00

Suministro 78 25.897.387,70 4 1.115.443,69 0 0,00 0 0,00 82 27.012.831,39

Servicios 256 34.832.170,19 5 525.025,76 1 174.686,14 0 0,00 262 35.531.882,09

Contratos Administrativos Especiales 1 0,00 0 0,00 0 0 0 0,00 1 0,00

Contratos privados 25 1.405.992,24 0 0,00 0 0,00 2 0,00 27 1.405.992,24

Otros 20 2.754.726,26 0 0 0 0 0 0,00 20 2.754.726,26

Total 459 123.698.064,32 14 5.476.086,08 1 174.686,14 2 0,00 476 129.348.836,54

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INFORME DEFINITIVO DE FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA … · Casino de Santa Cruz, SA Casino Playa de Las Américas, SA ; Casino de Taoro, SA ... 2.- La presentación al Pleno de la CuentaGeneral