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INNOVA LASERCENTER SASNIT.900.523.237-8
BOGOTA D.C.-CUNDINAMARCAEstados Financieros -31 Diciembre 2018
FECHA DE PUBLlCACION: ABRIL 30 DE 2019CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS
VIGIlADO upersolud e-'--- '*'. -41 D~".•• Ot...,.••••••••••• .,~.,-.J
ESTADO DE RESULTADOS A
ALEXAN RA RAMIREZ OSPINAConta or Público T.P. 84548T
C.C. 075906
31 Diciembre de 31 Diciembre deNotas 2018 2017
4170 Ingresos de adividades ordinarias 11 1.243,929 878,3716170 Costo de ventas 12 (558,711) (309,637)
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 685,218 568,734Otros ingresos 13 62 140
4295 Diversos 62 140Gastos de administracion 14 (555,220) (478,254)
5105 Gastos de Personal 205,836 169,2865110 Honorarios 25,626 21,9005115 Impuestos 14,583 10,1375120 Arrendamientos 52,810 42,8615130 Seguros 5.428 4,5195135 Servicios 83,719 88,9705140 Gastos legales 1.941 104805145 Mantenimiento y Reparaciones 17,359 46,0545150 Adecuación e instalación 28,356 1485155 Gastos de Viaje 3,837 12.4235160 Depreciaciones 101,182 75,1415165 Amortizaciones 1,036 6505195 Diversos 10,717 4,6875199 Deterioro 2,792
otras Ganancias (Perdidas) 15 (26,753) (17,558)5315 Gastos Extraordinarios 2,5425350 Gastos Diversos 26,753 15,0164210 Ingresos financieros 16 7495305 Costos financieros 17 (42.260) (26,910)
Utilidad (Perdida) antes de Impuestos 61.047 46,9015405 Gasto por impuestos a las ganancias 18 (30,737) (27,335)
Utilidad (perdida) neta del periodo 30,310 19,566
!k~JIUNEZC.C. 52451757Representante Legal
INNOVA LASERCENTERSASBOGOTA D.C.·CUNDINAMARCA
ESTADO DE FLUJOSDE EFECTIVO COMPARATIVONIT.900.523.237-8
A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017f~<;I1ADE PVBLI<;ACIO~;ABRIL3Q D~~019
CIFRAS EN MILES DE PESOSCOLOMBIANOS
Flujos de efectivo de las actividades de operaciónGanancia del AñoAjustadas por:
Provision de impuesto de renta corrienteDepreciacion de Propiedades. planta y equipoAmortizacion de Intangibles
Cambios en el Capital de TrabajoCuentas por cobrarCuentas por pagarotros pasivos no financierosAumento (Disminución)en otros activos
Efectivo neto generado por las operacionesImpuesto de renta pagadoMovimiento neto de impuestos diferidos
Efectivo neto generado por (utilizado en) las actividades de operación
Flujos de efectivo de las actividades de InverslonAdquisiciones de Propiedad Planta y EquipoAdquisiciones de intangibles
Efectivo neto generado por (utilizado en) las actividades de inversion
Flujos de efectivo de las actividades de financiadon
Efectivo neto generado por (utilizado en) las actividades de financiacion
Incremento/Decremento neto del efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo a comienzo del añoEfectlvQ y equivalentes de efectivo al final del año
ALEJ~nZC.C. 52451757Representante Legal
VIGIlADO Supersolud ~~I._ ••••••••.•_ •..•n.· ,..-. ""'. oc:..-.~ ••••..••...•""' •.0,"
150.784
DICIEMBRE DICIEMBRE2018 2017
30.310 19.566
30.741 27.135101.182 75.141
1.036 650
-5.650 -564-16.287 25.577
3.566 2.895-216 -19
-29.732 -25.458-4 200
114.946 125.122
-212.048 -2.362-1.036 -650
-213.084 -3.012
-31.699
150.784 -31.699
52.646 90.411
218.018270.66S
127.607218.018
ALEXANDR RAMIREZOSPINAContador úblico T.P. 84548T
.C. 52075906
INNOVA LASER CENTER SASNIT.900.523.237-8
BOGOTA D.C.-CUNDINAMARCAESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A DICIEMBRE 31 DE 2018FECHA DE PUBLlCACION: ABRIL 30 DE 2019CIFRAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS
VIGILADO ::;u~>er~al\Jd;¡;:'""""":-,""'!O.-;:.~'.'.fI"¡-.J "4
Capital emitido Superavlt de Capital Reservas Revalorlzacl6n del PatrimonioGanancias (Pérdidas) Total Patrimonio
Netas
Saldo al 31 de DIciembre de 2016 900,000 O 7,736 O -32,362 875,374
Adquisiciones de acciones propias O
Dividendos decretados O O
Utilidad Neta 520 19,046 19,566
otros resultados integrales O O
Saldo al31 de DIciembre de 2017 900,000 O 8,256 O -13,315 894,941
Adquisiciones de acciones propias O O
Dividendos decretados O O
Utilidad Neta 1.918 28,392 30,310Otros resultados integrales O
Salda al 31 de Diciembre de 2018 900,000 O 10,174 O 15,077 925,251
Las notas 1 a 20 que se acompar'lan son parte integral de los estados financieros.
A~E~iQEZ
¿ALEXA RA RAMIREZ OSPINA
C.C.52451757 Con dor Público T.P. 84548TRepresentante Legal C.C. 52075906
ESTADOS FINANClfROS INDIVIDUALES
NOTASDECARACTERGENERAL
NOTA 1 Información General
La sociedad INNOVA LASERCENTERSAS.. fué constituida mediante Documento Privado el2 de Mayo de 2012. tiene su domicilio principal en la ciudad de 60gotó D.C. Eltermino deduración de la sociedad es indefinido.
la Sociedad tiene por objeto sooiol lo prestootón da servicios médicos a nivel general V clopóticos como altemativos y todo tipo da trotcmiento para la salud humana Gn Q.spGoialloscomprendidos dentro de la estética incluyendo todo tipo de servicios prestados con tecnología laser y cualquier tecnología nueva medicamente aprobada. inclusive la compra yventa de tratamientos ylo productos de apoyo para los mismos.
NOTA 2 Declaración de CumplimientoINNOVA lASER CENTER SAS. en adelante la Compañía, preparo sus Estados Financieros de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera aceptadas enColombia (NCIF) para entidades clasificadas en grupo 2. establecidas en la Ley 1314de 2009. reglamentadas por el Decreto 2420 de 2015. modificado por el Decreto 2496 de 2015.Estas normas de contabifidad y de información financiera. corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiero para Pymes {NIIF para Pymes} traducidas de maneraoficial y autorizada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IAS6.por sussiglas en ingles) al 31 de Diciembre de 2013.
NOTA 3 Resumen de Principales Políticas Contables
3.1 Basesde Medición
Los Estados Rnancieros han sido preparados sobre la base del costo histórico.
3.2 Hipolesis de N"lI0cio en Marchalos presentes estados financieros individuales se preparan bajo la hipótesis de negocio en marcha. lo Empresa no tiene ninguna expectativa de cesar sus operaciones y no existeningún evento o situación que haga presumir algo diferente.
3.3 Moneda Funcional Y Moneda De PresenlaciónEstos estados financieros individuales se presentan en pesos colombianos (COP). que es la moneda funcional y moneda de presentación de la Empresa. Todos los importes contenidosen los estados financieros y en las notas a los mismos, se han expresados redondeado a miles de pesos colombianos.
3.4 Base de contabilidad de causaciónla Empresa prepara susEstados Financieros usando la base de contabilidad de causación o devengo. excepto poro la información de flujos de efectivo.
3.5 Presentaci6n de estados financierosEn la presentación de los estados financieros INNOVA LASERCENTERSAS aplica las siguientes políticas contables:
Estado finonciero Política Contable d.
Estado de situación financiera Clasificado entre partidascorrientes y no corrientes
Estado de resultados Por función del gasto. Un soloenfoque.
Estado de flujo de etectivo Por el Método indirectoEstado de cambios en el patrimonio
3.4 Uso de estimaciones y juiciosla preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las Normas de contabilidad y de información financiera aceptados en Colombia, requiere que lagQminiltrgc.i9n reQli¡;e j\li"ipl. e.stimQ¡:;iqnesy l\lPIJeltp.s Que clecton IQ Qpli<;Qción si!l IQspplíticQI contobles y 1"$montos de ocfivos, posivos en g~nerQI y posivos contingentes !'n IQfecha de corte. así como los ingresos y gastos del año. los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
los estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y encualquier periodo futuro afectado.
3.7 Importancia Relativa y Materialidad
Para efectos de revelación. una transacción. hecho u operación es material cuando. debido a su cuantía o naturaleza. su conocimiento o desconocimiento. considerando lascircunstancias que lo rodean. incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.
3.8 Efectivo Y Equivalentes Al Efectivo
El efectivo se considero como el dinero mantenido en caja y depósitos a la vista. los equivalentes al efectivo comprenden Inversiones a corto plazo de gran liquidez. que sonfácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y están sujetos a un riesgo insignificante de cambios en su valor.Dentro de esta categoría la Empresa clasifica la caja. las cuentas de ahorro y las cuentas corrientes.los importes considerados como efectivo y equivalentes al efectivo, se presentan por el importe nominal o costo histórico y no se requiere ninguna medición adicional.Al finalizar cada uno de los periodos INNOVA LASERCENTERSASA refleja en su efectivo los recursos con los cuales verdaderamente cuenta lo Empresa. los cheques girados pero nocobrados no tienen efecto en el efectivo ya que no representan realmente una salida de dinero.
ESTAOOS fiNANCIEROS Z118 INNOVA lASER CfHlER $liS
3.9 Instrumentos Financieros
INNOVA lASER CENTER SAS empleo lo sección 11 -Instrumentos financieros bósicos de lo NIIF poro los PYMES 01 preparar lo información que se reflejo en los estados financieros.
INNOVA LASER CENTER SAS A reconoce un activo financiero o un pasivo financiero en su estado de situación financiero. sólo cuando INNOVA LASER CENTER SAS es uno de los portessegún los cláusulas contractuales del instrumento.
la Empresa clasifica los activos como financieros cuando cumplen los siguientes tres condiciones:• Existencia de un acuerdo• Surge un derecho para lo Empresa y uno obfigación poro el otro tercero• El derecho se realizará mediante la obtención de efectivo y/o equivalentes al afectivo u otro activo financiero.
Los siquientes son los instrumentos financieros bósicos de INNOVA lASER CENTER SAS:
Instrumento ClasificaciónEfectivo Y Equivalentes Al Efectivo Activos Financieros
Incluidos Depósitos o lo visto cuando INNOVA LASER CENTER SAS es depositante (cuentes bancarios)
Cuentos Por Cobrar Activos FinancierosPrestamos Por Cobrar Activos financieros
Cuentas Por Paoar Pasivos FinancierosPrestamos Por Pagar Pasivos Financieros
La Empresa mide sus instrumentos financieros (Cuentos por cobrar o clientes y cuentas por pagar a proveedores) al precio de la transacción y no 01 valor presente. ya que todas lasoperaciones que realiza no superan las condiciones normales de crédito.
Sin embargo, cuando el acuerdo constituyo en efecto uno transacción de financiación, INNOVA lASER CENTER SAS mide los instrumentos financieros 01 valor presente de los cobros opagos futuros. descontados o la taso de interés implícita. que seró uno tasa de mercado.Los principales instrumentos financieros de INNOVA lASER CENTER SAS son los siguientes:
Prestamos Por Pagar
Se consideran equivalentes alefectivo aquellas inversionesa corto plazo de gran liquidezque se mantienen paracumplir con los compromisosde pago o corto plazo. mósque poro propósitos deinversión u otros. según loestablecido por lo Empresadentro de su modelo denegocio
Se reconocerán comopréstamos por pagar, losrecursos financieros recibidospor lo Empresa en calidad depréstamo y de los cuales seespero a futuro. lo solido deun flujo financiero fijo odeterminable. a través deefectivo. equivalentes alefectivo u otro instrumento
Efectivo Y Equivalenfes Al Efecfivo
Cuentas Por Cobrar Comerciales
Se reconocerón comoCuentas Comerciales porCobrar. los derechosadquiridos por la Empresa endesarrollo de sus actividades.de las cuales se espere ofuturo la entrada de un flujofinanciero fijo odeterminable, o través deefectivo. equivalentes alefectivo u otro instrumento.
Cuentos Por Pagar Comerciales
Se reconocerón comocuentas comerciales porpagar las obligacionesadquiridos por lo Empresacon terceros. originadas en eldesarrollo de sus actividadesy de las cuales se espere afuturo, lo solido de un flujofinanciero fijo o determinableo través de efectivo,equivalentes al efectivo uotro instrumento.
Sobregiros Bancarios
Se reconocerón comopréstamos bancarios porpagar. los recursos financierosrecibidos por la Empresa encalidad de préstamo y de loscuales se espera a futuro. lasoüdo de un flujo financierofijo o determinable. o travésde efectivo, equivalenfes 01efectivo u otro instrumento.
ESTADOS FINANCIEROS 2018 INNOVA LASER CENTER $AS
las condiciones normales de crédito representan el plazo en el cuello Empresa recaudo generalmente sus cuentas por cobrar y el plazo en que habitualmente paga susproveedores o demós acreedores.
Actualmente la medición inicial (O en el momento en Que sucede el hecho económico) se reafiza de la siouiente forma:
Instrumento Financiero Precio d. la Transaccl6n Al Valor P•••• nt•Efectivo Y Eouivolentes Al Efectivo ..¡CDT'S ...¡Cuentas Por Cobrar En condiciones normales de crédito. ..¡Cuentas Por Cobrar fuera de las condiciones normales de crédito. ..¡Cuentas Por Pocar En condiciones normales de crédito. ..¡Cuentas Por Pacar fuero de los condiciones normales de crédito. ...¡Prestamos Por Paoar ..¡Sobreairos Bancarios ..¡
Al final de coda periodo sobre el que se informa. INNOVA lASERCENTERSAS.•evalúa siexiste evidencio objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se miden 01costo o 01 costo amortizado. Cuando existe evidencia objetivo de deterioro del valor. INNOVA lASERCENTERSAS.reconoce inmediatamente uno pérdida por deterioro del valor enresultados.
3.10. otra. Activa. Na Anancleros
la Empresa clasifico como otros activos no financieros, aquellos cuentas por cobrar en la cuales NO se cumple alguna de las siguientes condiciones:
• Existe un acuerdo entre las porles y/o la cuenta por cobrar no se deriva de imposiciones fiscales.• Surgen derechos para INNOVA lASERCENTERSASy simultóneamente uno obligación paro la otro parte.• Al realizar el activo. la Empresa espero recibir efectivo o equivalente al efectivo u otro activo financiero.
Dentro de esto categoría de activos lo Empresa clasifico los gastos pagados por anticipado. los anticipas entregados o los proveedores o o terceros partes para compro demercancía. propiedades planta y equipo y otros gastos.
3.11. Propiedad. Panta Y Equipolas propiedades. planta y equipo representan los activos tangibles que se mantienen poro uso de la Empresa en la producción o suministro de bienes o servicios, paro orrendortos aterceros o con propósitos administrativos, y los cuales se esperan usar durante rnós de un periodo.
Dentro de sus políticas contables. lo Empresa tiene contemplado presentar las partidos de propiedad, planta y equipo por su costo histórico menos la depreciación acumulado y lasperdidas por deterioro de valor cuando existen.
Elcosto histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de esta close de activos. Elcosto no incluye los costos de endeudamiento (O costos por prestamos)incurridos durante la etapa de construcción del elemento. aunque estos requieran de un tiempo sustancial para su puesto en operación.
la depreciación comienza cuando los activos estón listos para su uso y estón en las condiciones deseados por la gerencia.
la depreciación de los activos se calcula por el método de línea recta y se cargo directamente en resultado.
A continuación indicamos los vidas útiles establecidas paro la propiedad. planta y equipo. en los políticos contables de lo Empresa:
ctase o. Activo Método Vida UIiI EnAñosConstrucciones v Edificaciones lineal 40 añosEauino de oficina lineal ¡O añosMuebles v enseres lineal 10añosEauino Medico lineal ¡O añosEauioo de comouto lineal S año,Eauino de comunicación lineal S años
Al final de codo periodo sobre el que se informa.INNOVA lASERCENTERSASdetermino si un elemento o grupo de elementos de lo propiedad. planto y equipo ha sufrido deterioradoen su valor económico y en 101caso. reconoce y mide lo pérdida por deterioro del valor.
El deterioro del valor de un activo se establece cuando el valor en libros es mayor que el valor recuperable estimado. en tal sentido, el valor en libros es ajustado o su montorecuperable y se reconoce el deterioro correspondiente.
INNOVA lASERCENTERSASda de baja de los cuentos del Estado de Situación Financiero. las partidas de propiedades. planta y equipo en disposición o venta o cuando no se esperoobtener beneficios económicos futuros por su utilización.
3.12. Impuesto a las ganancla. comente y diferidoEl impuesto a las ganancias comprende tonto el impuesto o las ganancias corriente como el impuesto o las ganancias diferido.El impuesto o las ganancias incluye los impuestos cuya base para calculorlos es la ganancia fiscal, poro lo entidad los impuestos o las ganancias 50n, el impuesto o los gananciasocasionales y el impuesto a la renta.la entidad calculo su impuesto corriente teniendo en cuenta los disposiciones fiscales y/o normas tributarios que se encuentran vigentes al momento del reconocimiento de dichoimpuesto.
B impuesto a las ganancias diferido se calcula mediante el método del pasivo basado en el balance exigido por la Norma internacional de información financiera. mediante estemétodo se tomon los importes en fibras de los activos y pasivos y se comparan contra su correspondiente base fiscal. al generarse diferencias Iernpororios lo Empresa aplico lo tarifaimpositivo que se encuentro vigente o que estoró vigente en el momento en el cual esos partidos se revertirón y posteriormente hallo el valor de sus activos y pasivos por impuesto olas ganancias diferido.los impuestos o los ganancias diferidos activos (Renta) sólo se reconocen en lo medido que seo proboble que se produzcan obligaciones tributarios futuros contra los que se puedanrevertir las diferencias temporarias que los originaron, da igual forma 01 final de cada periodo sobre el que se informa se revisan dichos importes y se verifico ~j corresponde realizarcorrecciones valorativas.los activos y pasivos por impuestos a las ganancias diferidos se miden por el importe no descontado. es decir el valor registrado como activo o pasivo no se modificara o ajustarapor el efedo de lo pérdida del poder adquisitivo del dinero en el tiempo.los activos y pasivos por impuestos a los ganancias diferidos se compensan en la medido en que la Empresa tengo el derecho legalmente de compensar activos y pasivos y siempreque espere liquidar los pasivos y realizar los activos de formo simultónea.
ESTADOS FINANCIEROS 2018 INNOVA LASfR CENTER $AS
3.13. Offos Pasivoi No Financieroslo Empresaclasifico como otros pasivos no financieros, aquellos cuentos por pagar en la cuales no se cumplen alguno de las siguientes condiciones:• Existeun acuerdo entre los partes y/o la cuenta por pagar no se deriva de imposiciones fiscales• Elhecho económico afecto lo estructura financiero de lo Empresa,es decir la Empresareconoce algún valor en loselementos de losestados financieros.• Surgenob~gociones para la Empresay simutf6neamente un derecho paro la otra parte.• Al liquidar la ob~gaci6n, la Empresa espera entregar efectivo o equivalente al efectivo u otro instrumento financiero.Dentro de esta categorfa de pasivos lo Empresa clasifico los ingresos recibidos por anticipado y los anticipas de retenciones en lo fuente o anticipo de impuestos al igual que losanticipas recibidos de losclientes.
3.14. Costos por préstamos
INNOVA lASER CENTER SAS reconocer6 todos los costos por préstamos como un gasto en resultados en el periodo en que incurre en ellos.
3.15. Capital Emitidola Empresatiene instrumentos de patrimonio denominados en acciones que seclasificon como capital emitido.los costos incrementales directamente atribuibles a la emisión de nuevos acciones se muestran en el patrimonio como uno deducción del monto recibido. neto de impuestos(Cuando se realice dicho tipo de transacciones).
3.16. Reservasla Empresa registra (Cuando asf se lo requiera) reservasen su patrimonio de acuerdo a las disposiciones estotutarias o del maximo organo. puede serporo conversión en activos oreinversión.
3.17. Reconocimiento de ingresoslos ingresosse reconocen de tal manera que se logre el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente paraobtener el justo computo del resultado neto del periodo.
Un ingreso seentiende realizado y por tanto debe ser reconocido en los cuentas de resultado. cuando seha devengado y convertido o seo razonablemente convertible a efectivo.
los ingresosde Actividades ordinarias corresponprestor servicios medicos a nivel general.
3.18. Reconocimiento de costos y gastoslo Empresa reconoce suscostos y gastos en la medido en que ocurran los hechos económicos que don origen a dichos transacciones, quedando os! registrados sistemóticamenteen el periodo contable correspondiente (causación). independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).Dentro de losgastos se incluyen todas aquellas erogaciones que no cumplen las condiciones para sureconocimiento como activo. yo sea porque el valor no es material o porque noreúne lascondiciones necesarias poro serincorporados en el estados de situación financiero.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO
NOTA Efectivo y Equivalent •• al Efectivo
Enlosanos terminados o 31 de diciembre de 2018y 2017.10 Empresacontaba con los recursosque se encontraban en cado una de lascuentas del efectivo. No existe restricciónalguno sobre lo disponibilidad de estos saldos.
Esterubro se compone de:
ElectivoCAJABANCOSToIal Efectivo y Equivalent ••
31 Diciembre de 2018 31 Diciembre de 2017
(11198.63872.027
133.69884.321
270.645 218.018
(11 Efectivo en Bancos corresponde a lossaldosa 31 de Diciembre. depositados en Bancolombia. rubro que no representa ninguna restricción o la disposición del Efectivo,
NOTA 2 otros activos no financierosANTlCIPOS y AVANCESGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
31 Diciembre de 2018 31 Diciembre de 2017918
4.134o
4.8365052
A continuación serelaciona el saldo de loscuentas por cobrar o clientes y el saldo de las demós cuentas comerciales por cobrar consideradas como activos financieros.
NOTA 3 Cuentas Comerciales por Cobrar y otras cuentas por cobrar 31 Diciembre de 2018 31 Diciembre de 2017
CLIENTESANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVORCUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORESDEUDORES VARIOS
Total Cuentas Comercial •• por Cobrar y otras cuentas por cobrar
2.596102
9.3005I:XJ.667
3.774102
3.0005I:XJ.139
512.645 507.015
ESTADOS FINANCIEROS 2018 INNOVA LASER CENTER SAS
NOTA 4 Propiedad Planta y Equipo
A continuaci6n se presenta el detalle del volar en libros de la propiedad. planta y equipo:
31 Diciembre de 2018Maquinaria y equipoEquipo de oficinaEquipo de compufocion V comunicocionEquipo medicoDepreciacion acumulada
31 Diciembre de 20174.5349.346
11.293762.736
2.5939.2669.626
554.375
MAQUINARIA Y EQUIPOEQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION y COMUNICACIONEquipo medicoTolal Propiedad Planla y Equipo
(2.045)(6.218)(9.814)
(400.6751
(1.714)(5.6671(7.2171
(302.9711(49.594) (59,278)
La depreciaci6n cargada a resultados fue de $ 101182
A Confinuación se muestra el movimiento del coslo histórico de los elementos cofologados como propiedades. planta y equipo:
CONCEPTO Maqulnario y equipo Equipo de oficinaEquipo de computacion y
Equipo medico TOTALcomunicacion
Saldo 2017 2.593 9,~' 9,'~ 554.375 575.Ul
Adiciones/Compras 1.941 80 1.667 208.361 212,048
Bajas -Saldo 2018 4,534 9,344 11,293 762,736 787,909
Lo Empresa mide los propiedades, planto y equipo al costo menos depreciación y deterioro de valor. o confinuación se muestra el movimiento de la depreciación de los elementoscatalogados como propiedad. planta y equipo:
CONCEPTO Maquinaria y equipo EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE COMPUTACION
Equipo medico TOTALy COMUNICACION
I DepreC1aC1~~'7 (1,714) (5,667) (7.217) (302.971) (317,569)
Depreciaci6n 2018 (3311 1551) 12.596) (97.704) (101.182)
Venias/Bajas 2018Depreciaci~~18 (2.045) (6,218) (9,814) (400,H5) (418,752)
NOTA 5 Pasivos financierosCorto PlazoObligaciones financierasToIal Pasivos financieros a Corto Plazo
31 Diciembre de 2018 31 Diciembre de 201768.819 20.78768,819 20,787
Largo PlazoObligaciones financierasTotal Pasivos financieros a Largo Plalo
31 Dicjembre de 2218 31 Diciembre de 2217102,752102,752
NOTA 6 Cuentas por Paga, Comerciale. y otras Cuenlas por Pagar
A confinuación se discriminan las cuentos por pagar comerciales y otras cuentos:
Cuenta. por Pagar Comercial •• y otra. Cuentas por Paga,
COSTOS y GASTOS POR PAGAR
31 Diciembre d. 2018 31 Diciembre d.2017
SERVICIOS DE MANTENIMIENTOSEGUROSOTROS
ProveedoresACREEDORES VARIOSBENEFICIOS A A EMPLEADOS
APORTES E.P.S.APORTES A.R.P.APORTES CAJA DE COMPENSACIONFONDO DE PENSIONESCESANTlAS CONSOLIDADASINTERESESSOBRE CESANTIAS CONSOLIDADAS
Prima de ServiciosVACACIONES CONSOLIDADAS
1.7024.015
62215.032
220
33,5806.831
82
50352
5002.087
12.3391.434
918,477
75984
8493.184
10.5531.251
6,190
Total Cuentas por Pagar Comerciol •• y otra. Cuentas por Pagar 47,075
NOTA 7 Impuesto a tos Ganancias y Pasivos por Impuesto.
la Empre~areconoce un activo o pasivo por impuestos corrientes. cuando en aplicación de lo normafividad fiscal en Colombia a la fecha sobre la que se informa. do comoresulfodo un derecho o un cargo para lo Empresa respectivomenfe.
El impuesto diferido se reconoce. a su valor no descontado. en ocasión a los diferencias temporarias existentes entre la normcrlividad contable y normafividad fiscal que dorón comoresulfado un menor [octivo) o un mayor (pasivo) impuesto corriente a pagar en el futuro.
Tonto el impuesfo corriente como el impuesto diferido son medidos a las tasos efecfivamenfe aprobados a la fecha sobre la que se informo. Periódicamente el impuesto diferido escctuolizodo y ajustado en ocasión a las diferencias que se revirtieron durante el peñodo informado.
Los impuestos que afectan la ganancia [pérdido] conforme a la legislaci6n fiscal vigente en Colombia son: Impuesto a la Renta e Impuesto a las Ganancias Ocasionales.
ESTADOS fiNANCIEROS 2018 INNOVA LASER CENTER SAS
lmpuesío O lo RentaImpuestos a los Ganancias Ocasionales
33%10%
Reforma tributario - la ley 1819 de 2016. modifica el Estatuto Tributario para conciliarlos ingresos. tratamientos tributarios. costos fiscales y deducciones con la aplicación de losMarcos Técnicos Normativos. Así mismo establece una tarifa general del 34% desde el año 2017 en adelante. y una sobretaso para bases gravobles superiores a $800 millones entre elO y el 6%. el año 2018 seré entre el O y el 4%.
los saldos de los impuestos comentes por pagar o cargo de la Empresa. se detallan como sigue:
Impuestos Comentes por PagarDE RENTA Y COMPLEMENTARIOSIMPUESTO PARA LA EClUIDADTotallmpu.stos Comentes por Pagar
31 Diciembre d. 20183.107
3.107
31 Diciembr. d. 20172.098
2.098
B impuesto diferido del año se genera por el aumento o disminución en las diferencias tempororios
Impuesto DiteridoActivo por Impuesto DiferidoPosivo por lrnpuesto Diferido
31 Diciembr. d.201858.79857.916
31 Diciembre de 20175.6634.785
NOTA 8 QIros Paslyo~ No financi@lOS
A continuación se muestra el saldo de los Otros pasivos no financieros:
RETENCIONES EN LA FUENTEIMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDOIMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGARDE INDUSTRIA Y COMERCIOANTICIPOS y AVANCES RECIBIDOSTotal Otros Pasivos No financieros
31 Diciembr. d.2018 31 Diciembr. d. 20172.525
502115
7.2061,070
2.273621
764.802
8011.418 7.852
NOTA 9 Capital emitido
B patrimonio es la parte residual de los Activos de lo Empresa. una vez deducidos todos sus pasivos.
CAPITAL 2018 2017Capital AutoritadoCopital por suscribir al inicio del periodoCoortol Suscrito durante el periodoCapital por suscribir al finalizar el periodoCapital suscrito y pagado
900.000 900.000
900.000 900.000
B capital de lo Compañía ello compuesto por 900.000 accione s, de valor nominal de $1.000 codo una; suscritos y pagados.
NOTA 10 OTRASPARnDASDELPATRIMONIO
Res8f'VasReservo LeQal (1)
31 Diciembr. d.2018 31 Diciembre d. 201710.174 8.256
(1) Lo Empresa esta obligado o apropiar como Reservo Legal el 10% de sus utilidades netas anuales. hasta que el soldo de lo reservo seo equivalente como mínimo 01 50% del CapitalSuscrito y Pagado. Esto Reservo no es distribuible antes de lo liquidación de la Compañía. pero puede ufilizorse poro absorber perdidos. Son de libre disponibilidad por lo AsambleaGeneral de Accionistas las apropiaciones hechas en exceso del limite mencionado anteriormente.
B total del movimiento del patrimonio o 31 de diciembre del año 2018 es el siguiente:2018 2017
Ganancias (P"didas) N.tas 15.077 (13.315)
NOTA 11 Ingresos de actividades ordinariasB siguiente es un detalle de los ingresos a 31 de Diciembre. de actividades ordinarias procedentes de:
2018 2017SERVICIOS DE SALUD
ToIallngresos d. Actividades Ordinarias1.243.929 878.371
1.243.929 878.371
NOTA 12 COSTODEVENTAB siguiente es detalle del costo de ventas correspondiente a los meses de enero a diciembre del año 2018.:
2018COSTO DE VENTAToIal costo d. Ventas
2017558,711 309,637558.711 309.637
NOTA 13 Ohos ingresoslos otros ingresos comprenden aquellos recursos que tienen un incremento en el patrimonio pero que no se relacionan con los ingresos de actividades ordinarias. o continuación semuestro el soldo de esta cuento a 31 de diciembre de 2018:
RecuperacionesDiversos
Tolallngr.sas No Operacionales
2018 20174517 14062 140
ESTADOS FINANCIEROS 201a INNOVA LASER CENlER SAS
NOTA 14 GASTOS ADMINISTRATIVOSA continuación se muestra el detalle de los gasfos de administración en los cuales ha incurrido por el ejercicio de 2018:
Gasfos de PersonalHonorariosImpuestosArrendamientosSeQurosServiciosGestos leQale,Mantenimiento y ReparacionesAdecuación e instalaciónGastos de VioleDepreciacionesAmortizacionesDiversosDeterioro
ToIal Gastas Administrolivos
2018 2017205.836 169.28625.626 21.90014.583 10.13752.810 42.8615.428 4.519
83.719 88.9701.941 1.480
17.359 46.05428.356 1483.837 12.423
101.182 75.1411.036 650
10.717 4.6872792
555.220 478.254
NOTA 15 otra. Ganancias (Pe<didas)
A continuación se detallan las otras ganancias y pérdidas:
Gasfos ExtraordinariosGasfos Diversos
Total otras Ganancia. (Perdidas)
2018 20172.542
26.753 15.0162'.753 17.558
2018 201774974'
NOTA 16 INGRESOS FINANCIEROSEl siqviente es un defaHe de los ingresos financieros:
RncncierosTotal Ingreso. Rnancieras
NOTA 17 Costos financierasEn los gastos bancarios esfón registrados las comisiones, chequeras y demós cobros realizados por las entidades financieras.
2018 2017Financieros
Total Costas Flnanci ••••os26.9102Ul0
NOTA 18 Gasto por impuestos a las gananciasProvisión Impuesto RentaImpuesto Diferido
2018 201730.741
(4)27.135
200
IMPUESTODE RENTA:Para el año 201810 Empresa liquida el impuesto por renta fiquida a una tasa del 33% según lo eslablecido en la ley.
Ganancia.¡Pe<didas2018
61.047Cargas de Impuesto.
30737Después de Impuestos
30.310Antes de Impuestos
46901
2017Céltlioá de Impuesto.
27.335Da'pu6s a••ImpUestos
19.566Ante. d •• Impuestos
NOTA l' HECHOS OCURRIDOS DESPUESDEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMAA la fecha de elaboración de estos Estados de Situación Financiera no han ocurrido hechos relevantes que puedan alterar los resultados, ni comprometan la estabilidad financierade la Empresa 0115 de Febrero del 2019.
NOTA 20 APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
los Estados Financieros han sido autorizados paro su divulgación.
~LlC.C. 52451757
Representante Legal
INNOVA LASERCENTER SASNIT.900.523.237-8
BOGOTA D.C.-CUNDINAMARCAEstado de Situación financiera
A 31 de Diciembre de 2018 Y 2017FECHA DE PUBIICACION: ABRIL 30 DE 2019CIFRAS EN MilES DE PESOS COLOMBIANOS
oescnccien
AcnvOSAcnVOS CORRIENTESEfectivo y equivalentes al elecllvo
1105 Cojo1110 Bancos
otros activos no financieros1330 Anticipos y Avances1705 Gastos pagados por anticipado
Cuentas Comerciales por Cobrar y otros cuentas por cobrar1305 Clientes1355 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos o favor1365 Cuentos por cobrar a trabajadores1380 Deudores varios
TOTAL AcnVOS CORRIENTES
Acnvos NO CORRI!NTfSPropiedad Planta y equipo
1520 Maquinaria y equipo1524 Equipo de oficina1528 Equipo de compufacion y comunicadon1532 Equipo medico1592 Depreciacion acumulado171 O Activo por Impuesto Diferido
TOTAL AcnVOS NO CORRIENTES
TOTAL AcnVOS
PASIVOSPASIVOS CORRIENTESPasivoslnancierOl
2105 Obligaciones financierasotros Pa,;vOI No financierOl
2365 I/etenciones en lo fuente2368 Impuesto de industria y comercio retenido2408 Impuesto sobre las ventas por pagar2412 Impuesto de industria y comercio2805 Anticipos y avances recibidos
Cuento. por Pagar Comerciales y otras Cuentas por Pagar2335 Costos y gastos por pagar2205 Proveedores2380 Acreedores varios2370 Retenciones y aportes de nomina2380 Acreedores varios2510 Cesantias consolidadas2515 Intereses sobre cesontias consolidadas2520 Primo de Servicios2525 Vocaciones consolidadas
Pasivos por ImpuestOl2405 Impuesto de renta y complementarios
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTESPasivo.l1nancleros
2105 Obligaciones financierosPasivos por Impuestos
2725 Impuesto diteridoTOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOPATRIMONIO
3105 Capital emitido3305 Reservas
Ganancias (Pérdidas) Netos3605 Resunado, del Ejercicio3705 Resuttodos de ejercicios onteñores
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
Nk,~~H1::':~RA BUllES .JM~JC.e. 52451757K4prO..,nlonlv lv¡¡al
Notos
Periodo
Diciembre de2018
:1
270,665198.63872.027
5.052919
4.134512665
2.596102
9.300500.667788,382
3
369,1584,5349.346
11.293762736
(418.752)58.798
427.954
1.216,338
5 68.81968.81911,4182,525
502115
7.2061,070
47,0756.340
15.032220
1.0552,087
12,3391.434
918,4773.1073.107
130.419
Diciembre de 2017
258.2922.5939,2669.626
554.375(317,569)
5.663263,955
218,018133.69884,321
4.836
8
6
7
5 102.752102.752
57.91657,916160.668
291.087
91010
900,00010,17415.07730.310
(15,234)925.251
4.836507.015
3.774102
3.000500.139729,869
993,824
20,78720,787
7,8522.273
62176
4.80280
63,36133.580
6.83182
1.6933.184
10.5531,251
6,19020982.098
94,098
4.7854.7854.785
98,883
900.0008.256
(13.315)19.566
(32882)894.941
993,8241.216,338
AlEXAN RA RAMIREZ OSPINAConta Público T.P. 84548Te.e. 75~