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7/24/2019 Inversion publica.pdf
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Presupuesto y EvaluaciPresupuesto y Evaluacióónnde Inversiones Pde Inversiones Púúblicasblicas
Eduardo Aldunate
ExpertoÁrea de Políticas Presupuestarias y Gestión PúblicaILPES/[email protected]
XXIV Reunión Plenaria del Foro Permanente de
Direcciones de Presupuesto y Finanzas de la
República rgentina
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Inversión pública
• Materializa las políticas de Gobierno.
• Compromete grandes recursos.• Genera muchas expectativas.
• Por tanto es importante una buena
gestión de programas y proyectos.• La evaluación es fundamental paraello.
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Ocurren en paralelo en programas
Ciclo de Vida de un Programa o Proyecto
Preinversión Inversión
Operación
Formulación yevaluación
socio-económica
Monitoreo yevaluación de
proceso
Evaluación deresultados e
impactos
Evaluación
Ex-Post
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Métodos y metodologías
• Evaluación socio-económica• Metodología del Marco Lógico
• Planificación y gestión de Proyectos yProgramas
• Evaluación de resultados e impactos• Evaluación ex-post
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Objetivo de la Evaluación Socio-Económica
Identificar y valorar los costos y los
beneficios de un proyecto o programa parael país y compararlos para decidir laconveniencia de su ejecución.
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¿Para quién evaluamos?
Persona o empresa:
Evaluación privadaEvaluación financiera
Todos los habitantes del país por igual:
Evaluación socio-económicaEvaluación económica
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¿Porqué requerimos la evaluación social?
• Los precios de mercado mienten!
– No reflejan el verdadero costo para la
sociedad. – No reflejan el beneficio para la
sociedad.• Hay bienes que no tienen precio
• Existen externalidades
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Determinación de Beneficios y Costos
Tipo de evaluación:
Evaluación Acción Costos Beneficios
Identificar √ √Beneficio -
Costo
Cuantificar √ √
Valorar √ √
Identificar √ √
Costo
eficienciaCuantificar √ √ ?
Valorar √ X
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Indicadores Beneficio - Costo
• VAN
• TIR • Otros criterios
– Razón Beneficio/Costo – Período de recuperación del capital – VAN del año 1
– Tasa de rentabilidad imediata
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Indicadores Costo - Eficiencia
• Valor actual de los costosVAC
• Costo anual equivalente CAE
• VAC / VAB
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¿ Qué es un SNIP ?
Es un Sistema para administrar,
a nivel Nacional, coneficiencia y
eficacia, las Inversiones que
realiza el Sector Público.
Si t N i l d
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Sistemas Nacionales de
Gestión de la Inversión Pública
• Recursos humanoscalificados
• Metodologías• Sistemas de información
• Marco legal e institucional
Preinversión Inversión Operación
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Los SNIP en Latinoamérica
Paises en que el
SNIP estáoperando por másde una década.
BPIN
SNIP
SINACIP
BAPIN
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Problemas de los SNIP existentes
• Cobertura parcial: – En términos del Ciclo de Vida de los
proyectos – En cuanto a las fuentes de financiamiento – Instituciones “exentas”
– En los niveles de gobierno• Burocratización
• Evaluaciones deficientes• Falta de capacitación de los funcionarios• No son “apropiados” por los ministerios
de gasto
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Objetivos de la gestión de la ejecución de proyectos
• Transformar expectativas enrealidades
• Hacerlo en forma efectiva yeficiente
Q é l G ió d l Ej ió d P ?
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¿Qué es la Gestión de la Ejecución de Proyectos?
• Métodos• Técnicas
• Herramientas• Habilidades
• Principios
Es un conjunto de:
No existe una teoría
que unifique todosestos elementos.
Se aplican por igual a proyectos
pequeños ygrandes.
S j
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Malla en MS Project
C t G tt MS P j t
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Carta Gantt en MS Project
D l l ifi ió d l j ió l
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De la planificación de la ejecución al presupuesto
• Curvas de usos de recursos =>
• Necesidad de financiamiento => – Programa anual de caja
– Compromisos futuros• Proyecto de presupuesto
– Anual – Plurianual
M t d l í d l M Ló i
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Metodología del Marco Lógico
• Cada día más utilizada: – Entidades financieras
– ONG
– Países• Contribuye a una buena formulación de programas y
proyectos.
• Permite un seguimiento gerencial de la ejecución.
• Facilita la evaluación de resultados e impactos.
• Comprende: – La Matriz de marco Lógico
– Árboles del problema y de objetivos
– Análisis de involucrados
ó
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La Matriz de Marco Lógico
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Objetivos Indicadores Medios deverificación Supuestos
U d l MML L ti é i
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Uso de la MML en Latinoamérica
Uso esporádico
Uso generalizado
Evaluación de los Objetivos
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Evaluación de los Objetivos
• Objetivo de la ejecución – Informe de Término de Proyecto -
ITP
• Objetivos de la operación a nivel de
Propósito y Fin – Evaluación de Resultados
• Objetivos de todas las fases – Evaluación Ex-Post
Evaluación de Resultados y Ex Post
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Evaluación de Resultados y Ex-Post
• Se adaptan a cada caso, pero tienen encomún el análisis de los siguientes
aspectos: – Eficiencia del proyecto o programa
– Eficacia del proyecto o programa – Experiencia adquirida
– Continuidad de la justificación – Resultados e Impactos
Continuidad de la Justificación del Proyecto
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Continuidad de la Justificación del Proyecto
• ¿Continúa el programa siendo compatible
con las prioridades de desarrollo del país?• ¿Se alcanzarán(on) los objetivos a nivel
de propósito y fin una vez generados loscomponentes del programa?
Area de análisis de la justificación
Fin
Propósito
Componente
Actividad
Dos preguntas fundamentales:
Eficiencia del proyecto
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Eficiencia del proyecto
La eficiencia hace referencia a la manera como serealizaron las actividades para la entrega de loscomponentes. Verifica el grado en que:
• Los insumos se proveyeron de manera organizada,oportuna y al mínimo costo posible.
• Las actividades se ejecutaron al menor costo en los plazos establecidos.
• Los productos (componentes) se obtuvieron al menor
costo.
Area de análisis de la Eficiencia
Fin
Propósito
Componente
Actividad
Eficacia del proyecto
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Eficacia del proyecto
Area de análisis de la Eficacia
La eficacia se relaciona con el propósito y el findespués de terminado el proyecto. Se ocupa del gradohasta el cual:
• El proyecto produjo los componentes esperados.• Los componentes obtenidos conducen al logro del
propósito.• El logro del propósito contribuye al fin.
Fin
Propósito
Componente
Actividad
Resultados e Impactos del proyecto
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Resultados e Impactos del proyecto
• Impactos: – Efectos en el desarrollo (Fin) – Influencia en otros ámbitos
• Impactos planificados e imprevistos• Resultados: efectos en los beneficiarios
Fin
Propósito
Componente
Actividad
Area de análisis de Impactos
Area de análisis de Resultados
Experiencia adquirida con el proyecto
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Experiencia adquirida con el proyecto
Area de análisis del aprendizaje: todo el ML
Experiencia - aprendizaje de tres tipos:
• Aprendizaje de ejecución: de actividades a
componentes• Aprendizaje de operación: de componentes a propósito
• Aprendizaje de desarrollo: de propósito a fin
Aprendizaje de desarrollo
Aprendizaje de operación
Aprendizaje de ejecución
Fin
Propósito
Componente
Actividad
La evaluación de programas en Latinoamérica
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La evaluación de programas en Latinoamérica
Paises en que seestá trabajando en
evaluación deresultados de programas
gubernamentales enforma sistemática.
SINE
Programa de evaluación de programas gubernamentales
CONEVAL
La Evaluación Ex-post
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La Evaluación Ex post
• Analiza tanto la evaluación ex-antedel proyecto como también todo el
proceso de preinversión.• Revisa la ejecución del proyecto en
términos de C4 y desarrollo de los procesos.
• Determina y evalua los resultados
obtenidos e impactos generados enla operación (Propósito-Fin).
Objetivos de la Evaluación Ex-post
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Objetivos de la Evaluación Ex post
• Verificar el cumplimiento de losobjetivos previstos ex-ante (Propósito
- Fin).• Proveer la información necesaria para
mejorar futuras evaluaciones de proyectos.
• Mejorar la productividad del sector
público.• Transparentar la gestión de los
recursos públicos.
Contenidos de la Evaluación Ex-post
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Contenidos de la Evaluación Ex post
• Descripción del proyecto
• Ciclo de vida seguido por el proyecto
• Estudio de la identificación, preparación y
evaluación del proyecto• Análisis de la ejecución del proyecto
• Análisis de la operación del proyecto• Nivel de logro del propósito del proyecto
• Aporte al logro del fin
• Re-evaluación con datos reales• Conclusiones y recomendaciones
– Proyecto – Metodologías
– Procedimientos
Evaluación de programas en Chile
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Evaluación de programas en Chile
• Es una de los instrumentos de gestión por
resultados aplicados en Chile.• Se inició en 1997.
• Protocolo de acuerdo con el Congreso.
• Metodología: MML
• Hasta el año 2005 se evaluaron 172 programas.
Involucrados
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Involucrados
• Institución responsable del programa• Evaluadores externos
• Comite Interministerial – Ministerio de Planificación
– Ministerio Secretaría General de la Presidencia – Ministerio de Hacienda
• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda• Congreso Nacional
Metodología
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g
• Preparación de información sobre el programa• Elaboración de la MML del programa
• Selección de evaluadores (3)• Revisión y modificación de la MML
• Cálculo de indicadores
• Informes de los evaluadores
• Comentarios a los informes
• Informe final comentado al Congreso• Compromisos institucionales
Impacto de la evaluación de programas
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p p g
Efectos Porcentaje de losprogramas evaluados
Ajustes menores 24 %Modificaciones importantes encomponentes o procesos
34 %
Rediseño del programa 24 %
Relocalización institucional 5 %
Término del programa 9 %
Fuente: DIPRES. Período 200-2005
Evaluaciones de impacto
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• Se inician el 2001.• Usan la misma metodología de la evaluación
de programas - MML.• Son realizadas por universidades o empresas
consultoras.
• Se aplican a programas ya evalaudos en queno fue posible medir su impacto.• Se realizan dos tipos de evaluaciones:
– Evaluaciones en profundidad – Módulo de impacto
Compromisos institucionales
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Parcialmente No N° total Compromis
Cumplido Cumplido Vigentes al 12/2004
AGRICULTURA 79% 20% 1% 173
BIENES NACIONALES 100% 0% 0% 15
DEFENSA NACIONAL 61% 39% 0% 38
ECONOMIA, FOMENTO Y RECONSTRUCCION 80% 16% 4% 90
DE EDUCACION 65% 26% 9% 280
DE HACIENDA 96% 4% 0% 25
DE JUSTICIA 93% 7% 0% 44
DE MINERIA 86% 14% 0% 22DE OBRAS PUBLICAS 95% 5% 0% 38
DE PLANIFICACION Y COOPERACION 79% 14% 7% 241
DE RELACIONES EXTERIORES 50% 33% 17% 66
DE SALUD 74% 23% 3% 74
DE TRANSPORTE Y TELECOMUNICACIONES 73% 25% 2% 53DE VIVIENDA Y URBANISMO 96% 3% 1% 77
DEL INTERIOR 73% 20% 7% 117
DEL TRABAJO Y PREVISION SOCIAL 57% 42% 1% 97
SECRETARIA GENERAL DE GOBIERNO 56% 30% 14% 189
SECRETARIA GENERAL DE LA PRESIDENCIA 80% 18% 2% 50TOTAL 73% 21% 6% 1689
MINISTERIO Cumplido
Porcentaje de Cumplimiento de Compromisos Calificación
Fuente: DIPRES. Período 1999-2004
El “dedómetro” en la inversión pública
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p
0.0%
2.0%
4.0%
6.0%
8.0%
10.0%
12.0%
14.0%
P o r c e n t a j e d e l t o t a l
d e a p r o p i a c i o n e
s
0 20000 40000 60000 80000 100000Valor apropiación (miles de $)
1988
DISTRIBUCION DE LAS APROPIACIONES PGN
(Menores de 100 mll, rangos de 1 mll)
El “dedómetro” en la inversión pública
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0.0%
1.0%
2.0%
3.0%
4.0%
5.0%
6.0%
7.0%
P o r c e
n t a j e d e l t o t a l d e
a p r o p i a c i o n e s
0 20000 40000 60000 80000 100000Costo del proyecto (miles de $)
1991 1992 1993
COSTOS TOTALES DE PROYECTOS INSCRITOS
(Menores de 100 mll, rangos de 1 mll)