ISRA - | KLIFF 2017kliff.com.my/wp-content/uploads/2015/12/Ustaz-Burhanuddin-Model... · anggota-anggotanyamembayarwangpremium yang akan ... • Bentuk syarikat koperasi kerjasama

12/9/2015

1

ISRA األكاديمية العالمية للبحوث الشرعيةInternational Shari’ah Research Academy for Islamic Finance

oleh

Burhanuddin Lukman

Muzakarah Penasihat Shariah Kewangan Islam Kali Ke-10

12th Kuala Lumpur Islamic Finance Forum 2015 (KLIFF)

The Royale Chulan Hotel Kuala Lumpur, Malaysia

3 Disember 2015

Model Takaful Menggunakan

Musahamah Ta’awuniyyah:

Cadangan Dan Prospek


Apakah konsep syariah yang menjadi asas danyang mendasari kontrak takaful?

???

tabarru’

iltizam bi-tabarru’

hibah bersyarat

hibah ruqba

hibah al-thawab

mudharabah

???

munahadah / al-nahd

taawun

mu’awadhah taawuniah, musharakah taawuniah

musahamah taawuniah

wakaf

2

12/9/2015

2


• istilah “musahamah taawuniyyah” sebagaisatu ciri di dalam amalan takaful bukanlahsesuatu yang biasa dilakukan sebelum ini.

• perkataan “taawuni” atau “taawuniyyah” di dalam konteks takaful telah lama digunapakaisejak mula-mula hukum insuran dibahaskanoleh para ulama pada tahun 60an .

3


Perkataan musahamah

• Al-Rafi’i menyebut bahawa perkataan “musahamah” boleh juga bererti “ishtirak” dan “musharakah” walaupun maksud asalnya ialah “ iqtira’ (اقتراع)

• al-Majma’ al-Fiqhi al-Islami yang bernaung di bawahRabitah al-‘Alam al-Islami di dalam resolusinyaberkaitan insuran taawuni pada tahun 1397H yang bersamaan tahun 1978, telah menggunakanperkataan musahim bagi para peserta di dalamtakaful taawuni

12/9/2015

3


Insuran taawuni berasal dari barat

• Perkataan “taāwuni” dan “tabāduli” diterjemah daricooperative dan mutual insurance yg telah ada di barat sejak ratusan tahun dahulu.

• syarikat mutual insurance pertama di England telahditubuhkan pada 1696

• di Amerika pula syarikat mutual insurance pertama, the Philadelphia Contributionship telah ditubuhkanpada 1752 oleh pengasas Amerika Syarikat, Benjamin Franklin

• syarikat cooperative mutual insurance di Jermantelah ditubuhkan di antara kurun 15 dan 16


• Defisini mutual insurance:

“an insurance company that is owned by policyholders”

Satu syarikat insuran yang dimiliki olehpemegang polisinya

12/9/2015

4


• istilah cooperative dan mutual insurance mengikut defisinibarat ialah syarikat insuran yang dimiliki sendiri olehpemegang-pemegang polisi (policy holders) yang juga adalahpihak yang mendapat perlindungan dari insuran itu, dansyarikat ini diuruskan seperti sebuah koperasi di mana anggota-anggotanya membayar wang premium yang akandigunakan untuk membayar tuntutan-tuntutan jika berlakusebarang kemalangan atau seumpamanya.

• Insuran yang berbentuk cooperative dan mutual (atautaawuni dan tabaduli) sebegini tiada khilaf di kalangan ulamatentang keharusannya sejak ia mula dibahaskan pada 60an.


Takyif fiqhi

لتعاون التي يقصد بها أصالة االتبرععقودمنالتعاونيالتأمين

(al-majma’ al-fiqhi Rabitah 1978)

أساسه مبدأ التعاون عقد جديد التأمين التعاوني

: له شواهد في الشرع

على البر والتقوىبالتعاوناألمر -

(النووي)بالموجودمواساتهمبعضهم بعضا وإباحةالمراد ...حديث االشعريين -

والقسمة ُمجازفة الشركة في الطعاِم والماِل ...النهد أو المناهدة -

(Majma’ al-Fiqh OIC 2013)

12/9/2015

5


Kesimpulan:

• Aqad takaful boleh dikategorikan sebagai aqadyang baru di dalam syariah.

• Walau bagaimanapun, ia adalah salah satudari jenis-jenis aqad tabarru’.

• Ia juga mempunyai asas dan persamaandengan beberapa konsep yang sedia ada di dalam syariah:

– konsep taawun, munahadah, ibahah & muwasah


Ciri-ciri standard ini bagi konseptakaful taawuni

• Sila rujuk m.s. 8 – 10

• 10 ciri utama:

– Sifat hubungansesama peserta

– Sumbangan pdtabung

– Tabung yang adazimmah sendiri

– Tak mesti legal entity

– Pemilik tabung

• Syarat dari peserta

• Pengurusan tabung –3jenis

• Hubungan tabung & pengurus

• Lebihan tabung

• Kekurangan tabung

12/9/2015

6


Perbandingan di antara konsep musahamah taawuniyyah dan amalan takaful di Malaysia


Menurut Majma’ al-Fiqh al-Islami, konsep takaful secara taawuniboleh dikendalikan dalam 3 bentuk:

• Bentuk syarikat koperasi kerjasama (cooperative mutual), di mana para peserta sendiri yang menguruskan operasi takafultersebut, melalui satu majlis yang mewakili peserta danmereka dipilih sendiri oleh para peserta. Majlis ini bolehmenggajikan pekerja-pekerja untuk membantu pengurusan.

• Bentuk wakalah, di mana pengurusan takaful diwakilkankepada syarikat berasingan.

• Bentuk pengurusan oleh kerajaan atau agensinya.

12/9/2015

7


Perbezaan di antara:

bentuk wakalah yang diamalkan di Malaysia dengan

bentuk wakalah yang sepatutnya berlaku di bawah konsep musahamah taawuniyyah


1. Penubuhan tabung

• TO yang menubuhkan tabung takaful.

• Setelah TO beroperasi, penyertaan skim takaful akan dibuka kepada orang ramai. TO yang menentukan bagaimana tabung ini berfungsi, apakah skim takaful yang akan ditawarkan, apakah struktur skim atau produk takafultersebut, apakah syarat-syarat penyertaan ke dalam skim tersebut. Semuanya ditentukan sendiri oleh syarikat pengoperasi ini.

• Apa yang logiknya di bawah konsep musahamah taawuniyyah, penyertaanpesertalah yang akan menubuhkan tabung ini, dan para pesertalah yang menentukan bagaimana tabung ini akan berfungsi, peraturan tabung, syarat-syarat penyertaan ke dalam tabung dan sebagainya.

• Cuma ini mungkin bukan isu besar…

12/9/2015

8


2. Perwakilan bagi peserta tabung

• Para peserta tabung takaful di dalam amalantakaful di Malaysia tidak mempunyai wakil yang boleh menyampaikan suara para pesertadan tiada platform untuk mereka bertemu. Tidak wujud mesyuarat agung. Tiada pihakyang secara rasminya boleh bertindak untukmenjaga kepentingan pihak peserta.

• Di bawah konsep musahamah taawuniyyah, sebaliknya yang sepatut berlaku.


3. TO adalah yang sebenarnya berkuasa• TO ialah wakil. Para peserta sebagai muwakkil (pihak yang mewakilkan)

tidak ada kuasa untuk buat apa-apa keputusan di dalam pengurusantabung ini.

• Pengoperasi boleh menentukan sendiri kadar upah wakalah mereka, kadarperkongsian lebihan tabung (surplus sharing ratio), kadar bayaranpenyertaan di dalam sesuatu skim, dan sebagainya, jika tiada campurtangan dari pihak berkuasa.

• Jumlah keuntungan sesetengah syarikat pengoperasi takaful di Malaysia mencecah ratusan juta ringgit setahun.

• Jika diandaikan berlaku keadaan di mana kesemua para peserta tidakbersetuju dengan wakil mereka (pengoperasi) tiada satu tindakan pun yang boleh dilakukan terhadap wakil mereka ini.

• Apa yang hanya boleh dilakukan ialah mereka boleh memilih untukberhenti dan keluar dari tabung itu (surrender).

Note to TO: No offence

12/9/2015

9


• Walaupun terdapat aqad wakalah yang sahdari segi syariah,

• keadaan ini seolah-olah menghilangkan rohdan semangat yang sepatutnya wujud di dalam sebuah aqad wakalah dan di dalamsebuah sistem taawuni yang tergambar di dalam fatwa-fatwa awal yang mengharuskaninsuran taawuni.


4. Hutang yang diwajibkan sekiranyaberlaku kekurangan tabung

• Di Malaysia, TO diwajibkan oleh Akta PerkhidmatanKewangan Islam 2013 untuk memberikan pinjaman(qard) atau apa-apa sokongan kewangan lain untukmenampung kekurangan tabung .

• Sebagai wakil, pengoperasi tidak sepatutnya dibebanidengan tanggungjawab ini. Walau bagaimanapun, didapati perkara ini tidak pernah menjadi masalahkepada pengoperasi takaful di Malaysia, barangkalikerana keuntungan yang besar yang diperolehi dariperniagaan ini.

12/9/2015

10


Sambungan..

• Apa yang sepatutnya berlaku mengikutkaedah takaful taawuni, keuntungan danlebihan takaful adalah milik tabung dantabung juga yang tampung kekurangan.

• Sepatutnya tabung tidak ada masalahfundamental dalam berdepan dengankekurangan dana.


Cadangan

Dengan tujuan untuk melaksanakan konseptakaful taawuni yang lebih baik, penulis inginmemberikan beberapa cadangan:

12/9/2015

11


1. Konsep insuran taawuni yang sebenarpatut dimulakan di Malaysia

• sebagai alternatif dan memberi saingan yang sihat kepada konsep takaful sedia ada.

• diharapkan dapat menurunkan kos (harga) untuk penyertaan masyarakat di dalam skim takaful

• kadar langganan kepada skim takaful juga diharapkan dapat ditingkatkan


2. Profesionalisma di dalam pengurusan danpentadbiran mesti terus dikekalkan walaupun strukturtakaful dilakukan secara taawuni.

• Kepakaran yg sama (aktuari, marketing…)

• Teknologi yg sama

• Gaji & imbuhan yang sama

12/9/2015

12


3. Kajian yang terperinci perludijalankan.

2 kajian utama yg diperlukan:

1. mutual insurance yg berjaya di barat

2. negara Islam yg berjaya dalam takafultaawuni


Negara Sudan sebagai satu contoh.

• Insuran Islam diwajibkan sejak 1992.

• Model taawuni sepenuhnya (pure cooperative).

• pesertalah yang memiliki tabung

• wujudnya mesyuarat agung peserta (policy holders general assembly) untuk membincangkan laporantahunan syarikat

• sekurang-kurangnya dua wakil mereka yang akanberada di dalam majlis pengarah (board of directors).

12/9/2015

13


Sambungan…

• Surplus tidak dikongsi dgn TO tp akan masuk ke dana peserta (policy holders fund).

• Upah wakalah Syarikat pengoperasi akan dibayar daripolicy holders fund

• Sebarang defisit di dalam tabung takaful akanditanggung dahulu oleh policy holders fund, sebelumdiambil dari qard dari syarikat pengoperasi.

• Industri insuran Islam di Sudan juga mencatatkanpertumbuhan yang konsisten, iaitu pada 18.5% untuktahun 2011 dan 41.2% untuk tahun 2012


4. Penglibatan tabung dan kumpulan wangyang besar yang telah sedia ada.

• Oleh kerana BNM syaratkan modal RM100 juta

• Jadi koperasi biasa tidak mampu

• Dicadangkan Tabung Haji, KWSP, konsortium koperasi

• Pencarum di dalam tabung dan kumpulan wang iniboleh menjadi peserta di dalam skim takaful yang bakal disediakan

• Skim ini boleh diperluaskan untuk merangkumiperlindungan kenderaan, premis, dan juga nyawadan perubatan, perdagangan antarabangsa…

12/9/2015

14


5. Hanya takaful islam dibenarkan

• Gresham’s law

• Bad money drives out good money


وهللا أعلم

وما توفيقي إال باهلل

Sekian terima kasih

Documents

ISRA - | KLIFF 2017kliff.com.my/wp-content/uploads/2015/12/Ustaz-Burhanuddin-Model... · anggota-anggotanyamembayarwangpremium yang akan ... • Bentuk syarikat koperasi kerjasama