IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA …

IIZZVVEEŠŠTTAAJJ OO

IIZZVVRRŠŠEENNOOJJ RREEVVIIZZIIJJII FFIINNAANNSSIIJJSSKKIIHH IIZZVVEEŠŠTTAAJJAA

ZZAA 22001111.. GGOODDIINNUU SSAAVVAA KKOOVVAAČČEEVVIIĆĆ AADD

VVRRBBAASS

April 2012. god.

CONFIDA - FINODIT D.O.O. Revizija finansijskih izveštaja za 2011. godinu

Strana 2

CC OO NN FFIIDDAA FF IINN OO DD II TT

PPrreedduuzzeeććee zzaa rreevv iizz ii jjuu BBeeooggrraadd ,, IImmoott sskkaa 11

SADRŽAJ:

I OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU .................................................................................................... 6

II FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ................................................................................................................ 7

III NAPOMENE REVIZIJE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ........................................................... 14

1. KRATAK ISTORIJAT DRUŠTVA ................................................................................................... 14

2. BILANS STANJA ............................................................................................................................. 15

2.1. AKTIVA ..................................................................................................................................... 15 2.1.1. STALNA IMOVINA ................................................................................................ 15 2.1.2. OBRTNA IMOVINA ............................................................................................... 19 2.1.3. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA ................................................................................ 26

2.2. PASIVA ...................................................................................................................................... 27 2.2.1. KAPITAL ............................................................................................................... 27 2.2.2. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE ....................................................... 29 2.2.3. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE ................................................................................. 36

2.3. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA ...................................................................................... 36 3. BILANS USPEHA ............................................................................................................................ 37

3.1. PRIHODI .................................................................................................................................... 37 3.1.1. POSLOVNI PRIHODI ........................................................................................... 37 3.1.2. FINANSIJSKI PRIHODI........................................................................................ 39 3.1.3. OSTALI PRIHODI ................................................................................................. 40

3.2. RASHODI ................................................................................................................................... 40 3.2.1. POSLOVNI RASHODI ........................................................................................... 40 3.2.2. FINANSIJSKI RASHODI ....................................................................................... 43 3.2.3. OSTALI RASHODI ................................................................................................ 43

4. IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ......................................................................................... 44

5. IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ............................................................................... 45

6. POPIS ................................................................................................................................................ 45

7. SUDSKI SPOROVI ........................................................................................................................... 46

8. HIPOTEKE I JEMSTVA .................................................................................................................. 48

9. DOGAðAJI NAKON DANA BILANSA STANJA........................................................................... 50

IV FINANSIJSKI IZVEŠTAJI (ORIGINALNI DOKUMENTI) ......................................................... 51


Strana 3

IZVEŠTAJ OVLAŠĆENOG REVIZORA


Strana 4

IZJAVA O NEZAVISNOSTI (REVIZIJSKA IZJAVA)


Strana 5

PISMO O PREZENTACIJI (IZJAVA DRUŠTVA)

Predmet: Izjava direktora Ovu izjavu dajemo u vezi sa Vašom revizijom računovodstvenih izveštaja

našeg preduzeća za godinu koja se završila 31. decembra 2005. godine, za svrhe izražavanja mišljenja o tome da li računovodstveni izveštaji pružaju istinitu i objektivnu sliku finansijskog položaja ovog preduzeća na dan 31.12.2005. godine i rezultata poslovanja za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu.

Prihvatamo našu odgovornost za istinit i objektivan prikaz računovodstvenih izveštaja za godinu koja se završava na dan 31.12.2005. godine.

Potvrñujemo po našem najboljem saznanju i uverenju, sledeće izjave:

Stavili smo Vam na raspolaganje sve poslovne knjige i potkrepljujuću dokumentaciju i sva normativna akta te sve zapisnike sa sednica Skupštine akcionara i Upravnog odbora, i sva normativna akta, koji se odnose na poslovanje u 2005. godini; Rukovodstvo i lica koja imaju značajnu ulogu u računovodstvenom sistemu i sistemu internih kontrola i lica koja mogu imati materijalno značajnog uticaja na računovodstvene izveštaje nisu bila uključena u nezakonite radnje; U računovodstvenim izveštajima nema materijalno značajnih pogrešnih iskazivanja niti propusta; Preduzeće je postupalo u skladu sa svim aspektima odredbi ugovora koji bi, u slučaju nepridržavanja, mogli imati materijalno značajne efekte na računovodstvene izveštaje. Nije bilo neusklañenosti sa zahtevima zakonodavnih organa koji bi, u slučaju nepoštovanja istih, mogli imati materijalno značajne efekte na računovodstvene izveštaje; Sredstva založena kao garancije ne postoje, a hipoteke su stavljene na uvid revizorima; Nemamo planove niti namere koje bi mogle da materijalno značajno izmene knjigovodstvenu vrednost ili klasifikaciju sredstava, potraživanja i obaveza prikazanih u računovodstvenim izveštajima; Ne planiramo da napustimo našu delatnost niti imamo druge planove i namere koje bi dovele do pojave zastarelih zaliha i nema zaliha koje su iskazane u iznosima koji bi bili veći od njihove neto prodajne vrednosti; Nemamo sudskih sporova koji bi mogli značanije uticati na rezultate poslovanja i imovinu preduzeća; Preduzeće poseduje odgovarajuće pravno validne dokaze o vlasništvu i pravu korišćenja nad svim sredstvima i potraživanjima i nema zaloga niti drugih tereta nad bilo kojim sredstvima, izuzev onih koji su revizorima stavljeni na uvid;


Strana 6

I OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

Pun naziv društva:

POLJOPRIVREDNO PREDUZEĆE SAVA KOVAČEVIĆ AD, VRBAS

Skraćeni naziv društva: SAVA KOVAČEVIĆ AD, VRBAS

Sedište i adresa: VRBAS, VINOGRADSKA KOSA BB

Oblik organizovanja: AKCIONARSKO DRUŠTVO

Matični broj: 08065888

Registarski broj: BD 61508

PIB: 100636176

Šifra i naziv delatnosti: 0111 - Gajenje žita (osim pirinča), leguminoza i uljarica

Broj zaposlenih: 267

Veličina društva: veliko

Broj članova Upravnog odbora: 5

Broj članova Skupštine: 789

Broj registrovanih akcionara kod Centralnog registra:

313.949

Odgovorno lice: ðoka Vujičić

Finansijski rukovodioc: Boris Milović

Odgovorno lice koje sastavlja i potpisuje finansijske izveštaje:

Dragan Popara

Osnivači društva: RO “Poljoprivreda” OOUR “Sava Kovačević”

Datum donošenja Statuta i osnivačkog akta:

24.11.2006.

Poslednja registracija kod Agencije za privredne registre:

06.06.2005.

Revizija za prethodnu godinu: IZVRŠENA

Da li se radi konsolidacija: ne


Strana 7

II FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

BILANS STANJA

Grupa računa, račun

P O Z I C I J A AOP

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A K T I V A

A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009) 1 1.691.197 1.682.087

0 I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 2 - - 12 II GOODWILL 3 - -

01 bez 012 III NEMATERIJALNA ULAGANJA 4 - -

IV NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (006+007+008)

5 1.690.044 1.677.705

020, 022, 023, 026, 027(deo), 028(deo),

029

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 6 1.618.448 1.598.199

024, 027(deo), 028(deo)

2. Investicione nekretnine 7 - -

021, 025, 027(deo) i 028(deo)

3. Biološka sredstva 8 71.596 79.506

V DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (010+011)

9 1.153 4.382

030 do 032, 039(deo)

1. Učešće u kapitalu 10 427 459

033 do 038, 039(deo) osim 037

2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 11 726 3.923

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015) 12 1.639.283 1.457.605 10 do 13, 15 I. ZALIHE 13 398.098 266.832

14 II STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

14 - -

III KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (016+017+018+019+020)

15 1.241.185 1.190.773

20, 21 i 22, osim 223

1. Potraživanja 16 708.974 673.746

223 2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 17 - - 23 minus

237 3. Kratkoročni finansijski plasmani 18 498.812 502.975

24 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 19 5.315 2.076 27 i 28 osim

288 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

20 28.084 11.976

288 V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 21 - -

G. POSLOVNA IMOVINA (001+012+021) 22 3.330.480 3.139.692

29 D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 23 - -

ð. UKUPNA AKTIVA (022+023) 24 3.330.480 3.139.692

88 E. VANBILANSNA AKTIVA 25 40.674 259.575


Strana 8

- u hiljadama dinara -


P O Z I C I J A AOP Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V A

A. KAPITAL (102+103+104+105+106-107+108-109-110)

101 1.502.871 1.311.487

30 I. OSNOVNI KAPITAL 102 1.056.244 1.066.644

31 II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 103 - -

32 III. REZERVE 104 181.676 181.676

330 i 331 IV. REVALORIZACIONE REZERVE 105 - -

332 V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

106 - -

333 VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

107 - -

34 VII. NERASPOREðENI DOBITAK 108 264.951 63.167

35 VIII. GUBITAK 109 - -

037 i 237 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 110 - -

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (112+113+116)

111 1.827.609 1.828.205

40 I. DUGOROČNA REZERVISANJA 112 - -

41 II. DUGOROČNE OBAVEZE (114+115) 113 924.381 1.143.901

414, 415 1. Dugoročni krediti 114 810.021 952.611

41 bez 414 i 415

2. Ostale dugoročne obaveze 115 114.360 191.290

III. KRATKOROČNE OBAVEZE (117+118+119+120+121+122)

116 903.228 684.304

42, osim 427

1. Kratkoročne finansijske obaveze 117 531.176 415.484

427 2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

118 - -

43 i 44 3. Obaveze iz poslovanja 119 328.077 226.995

45 i 46 4. Ostale kratkoročne obaveze 120 17.578 16.134

47, 48 osim 481 i 49 osim 498

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

121 26.397 25.691

481 6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 122 - -

498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 123 - -

G. UKUPNA PASIVA (101+111+123) 124 3.330.480 3.139.692

89 D. VANBILANSNA PASIVA 125 40.674 259.575


Strana 9

BILANS USPEHA - u hiljadama dinara -


P O Z I C I J A AOP Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201

1.329.138

1.185.380

60 i 61 1. Prihodi od prodaje 202

1.186.124

1.170.707

62 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 203

30.937

30.983

630 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 204

72.742

11.768

631 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 205

-

(43.823)

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206

39.335

15.745

II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 207

1.040.672

987.058

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208

69.104

65.101

51 2. Troškovi materijala 209

449.272

452.070

52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 210

269.978

237.286

54 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 211

107.638

111.302

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212

144.680

121.299

III. POSLOVNA DOBIT (201-207) 213

288.466

198.322

IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214

-

-

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215

64.152

105.705

56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216

133.568

264.720

67, 68 VII. OSTALI PRIHODI 217

52.243

39.088

57, 58 VIII. OSTALI RASHODI 218

31.697

40.521

IX. DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA(III-IV+V-VI+VII-VIII)

219

239.596

37.874

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

220

-

-

69-59 XI NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

221

-

-

59-69 XII NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

222

-

-

B. DOBIT PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222) 223

239.596

37.874

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220-219+222-221)

224

-

-

G. POREZ NA DOBIT

-

-

721 1. Poreski rashod perioda 225

-

-


Strana 10

722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 226

-

-

722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 227

-

-

723 D. Isplaćena lična primanja poslodavcu 228

-

-

ð. NETO DOBIT (223-224-225-226+227-228) 229

239.596

37.874

E. NETO GUBITAK (224-223+225+226-227+228) 230

-

-

Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA

231

-

-

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

232

-

-

I. ZARADA PO AKCIJI

1

-

1. Osnovna zarada po akciji 233

1

-

2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 234

-

-

CO

NF

IDA

- F

INO

DIT

D.O

.O.

Rev

izij

a fi

nans

ijski

h iz

vešt

aja

za 2

011.

god

inu

Stra

na 1

1

IZV

EŠ

TA

J O

PR

OM

EN

AM

A N

A K

AP

ITA

LU

u p

erio

du

od 0

1.01

. do

31.1

2.20

11. g

odin

e

Osn

ovni

ka

pit

al

Ost

ali

kap

ital

R

ezer

ve

Rev

alor

izac

ion

e re

zerv

e

Ner

ealiz

ovan

i D

b po

osn

ovu

Hov

Ner

ealiz

ovan

i G

b po

osn

ovu

H

ov

Ner

aspo

reñe

ni

Dob

itak

Gub

itak

do

vis

ine

kap

ital

a U

kup

no

Gub

itak

iz

nad

visn

ie

kap

ital

a

Stan

je n

a d

an 0

1.01

.201

0.g.

1

.052

.305

1

4.33

9 1

81.6

76

1

25.8

57

1

.374

.177

Ispr

avka

mat

erij

alno

zna

čajn

e gr

eške

i pr

omen

a ra

čuno

vods

tven

e po

liti

ke u

pr

etho

dnoj

god

ini-

pov

ećan

je

- -

- -

- -

- -

- -

Ispr

avka

mat

erij

alno

zn

ačaj

ne g

rešk

e i p

rom

ena

raču

novo

dstv

ene

poli

tik

u pr

etho

dnoj

god

ini-

sm

anje

nje

Kor

igov

ano

poče

tno

stan

je

na 0

1.01

.201

0.go

d

1.05

2.30

5 14

.339

18

1.67

6 -

- -

125.

857

- 1.

374.

477

-

Uku

pna

pove

ćanj

a u

pret

hodn

oj g

odin

i -

173

- -

- -

37.8

74

- 38

.047

-

Uku

pna

sman

jenj

a u

pret

hodn

oj g

odin

i -

173

- -

- -

100.

564

- 10

0.56

4 -

Stan

je n

a d

an 3

1.12

.201

0.g.

1.

052.

305

14.3

39

181.

676

- -

- 63

.167

-

1.31

1.48

7 -

Ispr

avka

mat

erij

alno

zn

ačaj

ne g

rešk

e i p

rom

ena

raču

novo

dstv

ene

poli

tike

u

pret

hodn

oj g

odin

i- p

oveć

anje

-

- -

- -

- -

- -

- Is

prav

ka m

ater

ijal

no

znač

ajne

gre

ške

i pro

men

a ra

čuno

vods

tven

e po

liti

k u

pret

hodn

oj g

odin

i- s

man

jenj

e -

- -

- -

- -

- -

-

Kor

igov

ano

poče

tno

stan

je

na 0

1.01

.201

1.go

d.

1.05

2.30

5 14

.339

18

1.67

6 -

- -

63.1

67

- 1.

311.

487

- U

kupn

a po

veća

nja

u te

kuco

j go

dini

-

- -

- -

- 23

9.59

6 -

239.

596

- U

kupn

a sm

anje

nja

u te

kućo

j go

dini

-

10.4

00

- -

- -

37.8

12

- 48

.212

-

Stan

je n

a d

an 3

1.12

.201

1.g.

1.

052.

305

3.93

9 18

1.67

6 -

- -

264.

951

- 1.

502.

871

-


Strana 12

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE - CASH FLOW za period 01.01. - 31.12.2011. godine

- u hiljadama dinara -

Pozicija AOP

Iznos

Tekuća godina Prethodna

godina 1 2 3 4

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 301 1.225.036 1.201.616

1. Prodaja i primljeni avansi 302 1.137.788 1.126.884

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 47.912 58.987

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 304 39.336 15.745

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 305 1.173.117 1.031.927

1. Isplate dobavljačima i dati avansi 306 764.978 638.467

2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 269.977 221.152

3. Plaćene kamate 308 119.385 109.569

4. Porez na dobitak 309 - -

5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 18.777 62.739

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 311 51.919 169.689

IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 312 - -

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA - -

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 313 52.841 33.911

1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314 - - 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava 315 48.678 33.911

3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 316 4.163 -

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 317 - -

5. Primljene dividende 318 - -

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 319 43.337 91.016

1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320 - -

2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred. 321 43.337 83.642

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 322 - 7.374

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) 323 9.504 -

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 324 - 57.105

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA - -

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 325 101.083 138.410

1. Uvećanje osnovnog kapitala 326 - -

2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 327 - 138.410

3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328 101.083 -

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 329 159.267 253.043

1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330 - -


Strana 13

2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 331 103.178 42.283

3. Finansijski lizing 332 18.453 110.196

4. Isplaćene dividende 333 37.636 100.564

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 334 - -

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 335 58.184 114.633

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 1.378.960 1.373.937

D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 1.375.721 1.375.986

ð. NETO PRILIV GOTOVINE (336-337) 338 3.239 -

E. NETO ODLIV GOTOVINE (337-336) 339 - 2.049

Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 340 2.076 4.125

Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 341 - -

I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 342 - -

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (338-339+340+341-342) 343 5.315 2.076


Strana 14

III NAPOMENE REVIZIJE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. KRATAK ISTORIJAT DRUŠTVA Poljoprivredno preduzeće ”Sava Kovačević” AD je osnovano 1946.godine, a svoj nagli razvoj je započelo 1956.godine da bi se 1973.godine integrisalo u IPK”Vrbas” kao prva poljoprivredna članica bačkog agro kompleksa. Decembra 2003.godine je izvršena privatizacija i kompanija ”Mirotin” DOO iz Vrbasa postaje vlasnik 68,23 % kapitala preduzeća ”Sava Kovačević”, čime počinje njegov nagli i ubrzani razvoj u savremeno ratarsko-stočarsko gazdinstvo. Uz permanentne investicije novih vlasnika, prilagoñavanje proizvodnog asortimana i uvoñenjem modernih agro-tehničkih mera preduzeće je postalo jedno od vodećih poljoprivrednih preduzeća u Srbiji. Preduzeće danas raspolaže sa 3.880 ha zemljišta u sopstvenom vlasništvu i oko 750 ha državnog zemljišta uzetog u zakup. Na oko 4.600 ha obradivog zemljišta, za potrebe ratarske proizvodnje zastupljeno je industrijsko bilje (40%), žitarice (55%) i krmno bilje (5%). Osim ratarskih razvijena je i stočarska proizvodnja koja je usmerena u dva pravca: program proizvodnje mleka na farmi i program proizvodnje kvalitetnih grla goveda i ovaca. Sedište firme i proizvodni pogon je u Vrbasu, ulica Vinogradarska kosa bb. Poslednja Registracija Društva u Agenciji za privredne registre izvršena je 05.05.2008. godine kada je u Registar privrednih subjekata upisana Odluka Skupštine Društva o izdavanju V emisije akcija radi povećanja osnovnog kapitala po osnovu obaveznog investiranja u ukupnom iznosu od 91.656.793,48 dinara.


Strana 15

2. BILANS STANJA

⋅ Na dan 31.12.2011. godine Društvo je sastavilo sledeći bilans stanja (u hiljadama dinara):

Aktiva Iznos % učešća Pasiva Iznos % učešća

Stalna imovina 1.691.197 50.78 Kapital 1.502.871 45.13

Obrtna imovina 1.639.283 49.22

Odložena poreska sredstva

0 Dugoročna rezervisanja i obaveze

1.827.609 54.87

Ukupna aktiva 3.330.480 100 Ukupna pasiva

3.330.480 100

Vanbilansna aktiva

40.674 Vanbilansna pasiva

40.674

2.1. AKTIVA

⋅ Bilansna aktiva Društva iznosi 3.330.480 hiljada dinara i sastoji se iz sledeće imovine (u hiljadama dinara):

Stalna imovina 1.691.197

Obrtna imovina 1.639.283

Ukupna aktiva 3.330.480

2.1.1. STALNA IMOVINA

⋅ Stalnu imovinu Društva, koja na dan 31.12.2011. godine, iznosi 1.691.197 hiljada dinara čine sledeće imovinske pozicije (u hiljadama dinara):

Naziv Tekuća godina Prethodna

godina

Nekretnine, postrojenje i oprema

1.690.044

1.677.705

Dugoročni finansijski plasmani

1.153

4.382

Svega:

1.691.197

1.682.087


Strana 16

2.1.1.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA

⋅ Društvo ne bilansira nematerijalna ulaganja na dan 31.12.2011. godine.

2.1.1.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA

⋅ Nekretnine, postrojenja i oprema iznose 1.690.044 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Pozicija Tekuća godina Prethodna

godina

Zemljiste

356.430

356.430

Sume i visegodisnji zasadi

1.198

1.198

Grañevinski objekti

792.274

835.040

Postrojenja i oprema

319.529

348.365

Osnovno stado

70.398

78.308

Ostale nekretnine, postrojenja i oprema

21

21

Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva u pripremi

150.194

58.343

⋅ Prema Pravilniku o računovodstvu i računovodstvenim politkama Društva nekretnine, postrojenja i oprema iskazane su po nabavnoj vrednosti umanjenoj za iznos obračunate amortizacije do dana bilansiranja.

⋅ Izvršen je popis nekretnina, postrojenja i opreme na dan 31.12.2011. godine od strane komisije odreñene Odlukom Društva. Komisija je izvršila popis sa stanjem na dan 31.12.2011. godine i usaglasila stanje u knjigama sa stanjem po popisu.

⋅ Na predlog komisije za popis, a na osnovu Odluke o usvajanju popisa rashodovana je oprema čija je sadašnja vrednost 1.472 hiljada dinara.

⋅

⋅ Obračunata je amortizacija grañevinskih objekata i opreme u upotrebi u iznosu od 107.638 hiljada dinara, i to (u hiljadama dinara):

Za grañevinske objekte 38.642

Za opremu 68.996

Svega: 107.638


Strana 17

⋅ U narednim tabelama prikazana su osnovna sredstva, sa svim promenama u toku izveštajnog perioda, a koje su uticale na njihovu vrednost i iskazane su u poslovnim knjigama Društva (u hiljadama dinara):

Nekretnine postrojenja i oprema Nabavna vrednost

Ispravka vrednosti

Sadašnja vrednost

Grañevinski objekti

Početno stanje 01.01.2011. 1.311.012 475.973 835.040

Uvećanje tokom godine 1.387 38.642 (37.255)

Umanjenje tokom godine 5.577 11.088 5.512

Svega grañevinski objekti: 1.317.976 525.703 792.273

Postrojenja i oprema

Početno stanje 01.01.2011. 921.587 573.222 348.365

Uvećanje tokom godine 40.369 68.996 (28.627)

Umanjenje tokom godine 1.472 1.681 209

Svega postrojenja i oprema: 963.428 643.899 319.529

Ostala osnovna sredstva

Početno stanje 01.01.2011. 20.667 0 20.667

Uvećanje tokom godine 0 0 0

Umanjenje tokom godine 0 0 0

Svega Ostala osnovna sredstva : 20.667 0 20.667

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi

Početno stanje 01.01.2011. 58.342 0 58.342

Uvećanje tokom godine 91.852 0 91.852


Svega Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi:

150.194 0 150.194

Ukupno nekretnine, postrojenja i oprema

2.452.265 1.169.602 1.282.663

⋅ Zemljište je na dan 31.12.2011. godine iskazano u vrednosti od 356.430 hiljada dinara.

⋅ Grañevinski objekti na dan 31.12.2011. godine iznose 792.273 hiljada dinara.

U toku godine je došlo do uvećanja vrednosti grañevinskih objekata u visini od 1.387 hiljada dinara koji se odnose na dodatne radove na objektima farme.

⋅ Postrojenja i oprema na dan 31.12.2011. godine iznose 319.529 hiljada dinara.

⋅ U toku godine je došlo do uvećanja vrednosti opreme u visini od 11.148 hiljada dinara koje se odnosi na nabavku poljoprivrednih mašina, opreme za mlekaru, vozila i druge opreme.

⋅ U toku godine je došlo do umanjenja vrednosti opreme u iznosu od 1.472 hiljada dinara koje se odnosi na rashod osnovnih sredstava po popisu od 31.12.2011. godine.

⋅


Strana 18

⋅ Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi na dan 31.12.2011. godine iznose 150.194 hiljada dinara i odnose se na voćnjak i objekte u pripremi (silos, mlekara, objekat za bio gas, sušara za voće).

⋅

⋅ Napomena: Društvo nije evidentiralo vrednost nepokretnosti koje su izdate u zakup u okviru Investicionih nekretnina.

Biološka sredstva Nabavna vrednost

Ispravka vrednosti

Sadašnja vrednost

Šume i višegodišnji zasadi

Početno stanje 01.01.2011. 1.199 0 1.199

Uvećanje tokom godine 0 0 0


Svega šume i višegodišnji zasadi: 1.199 0 1.199

Osnovno stado

Početno stanje 01.01.2011. 78.307 0 78.307

Uvećanje tokom godine 57.256 0 57.256

Umanjenje tokom godine 65.165 0 65.165

Svega osnovno stado: 70.398 0 70.398

⋅ Promene na biološkim sredstvima nastale su po osnovu obrta stada.

2.1.1.3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

⋅ Dugoročni finansijski palsmani na dan 31.12.2011. godine iznose 1.153 hiljada dinara i odnose se na (u hiljadama dinara):

Dugorocni finansijski plasmani Tekuća godina Prethodna

godina

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

427

459

Ostali dugoročni finansijski plasmani

726

3.923

Svega:

1.153

4.382

⋅ Učešće u kapitalu u iznosu od 427 hiljada dinara odnosi se na vrednost akcija u sledećim privrednim Društvima:

Prema evidenciji u Centralnom registru hartija od vrednosti društvo sa stanjem na dan 31.12.2011. godine ima u vlasništvu 205 akcija PIK Vrbas a.d. Vrednost akcija na dan bilansiranja iznosi 1.900,00 dinara, prema podacima sa Beogradske berze (BELEX). Knjigovodstvena vrednost učešća u kapitalu PIK Vrbas a.d., usklañena je prema vrednosti akcija na dan 31.12.2011. godine.


Strana 19

⋅ Dokument na osnovu kojeg se vrednuju akcije Panonske banke ad. Novi Sad je datiran na 20.01.2006. godine Društvo nije naknadno usaglašavalo stanje plasmana sa ovim emitentom.

⋅ Ostali dugoročni finansijski plasmani iskazani u visini od 726 hiljada dinara odnose se na stambene kredite date radnicima.

2.1.2. OBRTNA IMOVINA

⋅ Obrtna imovina iskazana u Bilansu stanja na dan 31.12.2011. godine iznosi 1.639.283 hiljada dinara, a čine je sledeće imovinske pozicije (u hiljadama dinara):

Obrtna imovina Tekuća godina Prethodna

godina

Zalihe 398.098 266.832 Kratkorocna potrazivanja, plasmani i gotovina 1.241.185 1.190.773

Svega:

1.639.283

1.457.605

2.1.2.1. ZALIHE

⋅ Zalihe iznose 398.098 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Zalihe Tekuća godina Prethodna

godina

Zalihe materijala

56.346

52.543

Nedovršena proizvodnja

133.100

101.810

Gotovi proizvodi

135.796

94.343

Roba

19.129

4.043

Dati avansi

53.727

14.093

Svega:

398.098

266.832

⋅ Zalihe materijala bilansirane su u iznosu od 56.346 hiljada dinara, a odnose se na materijal koji se koristi u procesu proizvodnje, ili za vršenje osnovne delatnosti (osnovni, pomoćni, gorivo, mazivo i dr.).

⋅ Društvo vodi zalihe materijala po nabavnim cenama , a utrošak se evidentira po prosečnim cenama .

⋅ Alat i inventar se otpisuju u celosti kod stavljanja istog u upotrebu

⋅ Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazane u poslovnim knjigama navodimo u sledećoj tabeli (u hiljadama dinara):


Strana 20

Zalihe Stanje

01.01.2011. Stanje

31.12.2011. Povećanje/ Smanjenje

Nedovršena proizvodnja 101.810 133.100 31.290

Gotovi proizvodi 94.343 135.796 41.453

Svega: 196.153 268.896 72.743

⋅ Cena koštanja nedovršene proizvodnje formira se na osnovu ulaganja po nabavnim cenama svih sirovina i materijala, rada mašina po stvarnim troškovima tih mašina i stajnjaka po procenjenoj vrednosti službi Društva. Zalihe gotovih proizvoda vode se po ceni koštanja tih proizvoda u slučaju kada je ona niža od neto prodajne cene. Opšti troškovi se rasporeñuju po kulturama i po hektarima zasejanih kultura.

⋅ Roba na dan 31.12.2011. godine bilansirana je u iznosu od 19.129 hiljada dinara. , a čini je roba u magacinu u iznosu od 830 hiljada dinara, roba u prometu na veliko u iznosu od 11.615 hiljada dinara, roba kod drugih pravnih lica u visini od 2.004 hiljada dinara i roba u prometu na malo u iznosu od 4.680 hiljada dinara.

⋅ Na osnovu rešenja o obrazovanju Komisija i imenovanju članova komisija za popis sredstava i izvora sredstava na dan 31.12.2011. godine, formirana je Komisija za popis sirovina, materijala, sitnog inventara, rezervnih delova, ambalaže i autoguma, koja je izvršila popis zaliha Društva, ustanovila i naznačila razlike izmeñu knjigovodstvenog i popisanog stanja. Izveštaj je usvojen sa stanjem na dan 31.12.2011. godine i izvršeno je knjiženje ustanovljenih razlika.

⋅

⋅ Zalihe robe vode se po nabavnim cenama, a što je predviñeno Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama Društva.

⋅ Dati avansi iskazani su u ukupnom iznosu od 53.726 hiljada dinara.

⋅ Pregled datih avansa u zemlji dat je u narednoj tabeli (u hiljadama dinara):

Dati avansi u zemlji Iznos

Radun inženjering doo, Bačka Palanka 45.218

DOO Mega-M korporacija, Knjaževac 4.525

Elektro gas SZR, Kljajićevo 2.730

Naftechem doo, Novi Sad 506

Berners doo, Vrbas 170

Company SU azotara doo, Subotica 168

Vulkan guma-belt doo, Srbobran 139

Teknoxgroup doo, Vrčin 114

Pro-x bronto doo, Odžaci 85

Top term doo, Šabac 31

Pro-x doo, Karavukovo 25


Strana 21

Dati avansi u zemlji Iznos

Soja protein ad, Bečej 15

Svega dati avansi u zemlji: 53.726

⋅ Do postupka revizije dati avansi u zemlji su realizovani u ukupnoj vrednosti od 506 hiljada dinara ili 1%.

2.1.2.2. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

⋅ Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina iznose 1.241.185 hiljada dinara i sastoji se iz sledećeg (u hiljadama dinara):


godina

Potraživanja

708.974

673.746

Kratkoročni finansijski plasmani

498.812

502.975

Gotovinski ekvivalenti i gotovina

5.315

2.076

Porez na dodatu vrednost i AVR

28.084

11.976

Svega:

1.241.185

1.190.773

2.1.2.2.1. POTRAŽIVANJA

⋅ Potraživanja na dan 31.12.2011. godine iznose 708.974 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Potraživanja Tekuca godina Prethodna

godina

Potraživanja od kupaca

702.027

670.588

Druga potraživanja

6.947

3.158

Ukupno potraživanja

708.974

673.746

Potrazivanja od kupaca Tekuća godina Prethodna

godina

Kupci u zemlji

702.027

673.007

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca

-

(2.419)

Ukupno :

702.027

670.588


Strana 22

⋅ Društvo potraživanja od kupaca - matičnog pravnog lica ne evidentira u okviru predviñenog konta, niti je u okviru napomena uz finansijske izveštaje za 2011. godinu izvršilo potrebna obelodanjivanja u vezi poslovanja sa matičnim povezanim pravnim licima.

⋅ Potraživanja od kupaca u zemlji iznose 702.027 hiljada dinara. U sledećoj tabeli su prikazani kupci u zemlji sa saldom većim od 1.500 hiljada dinara (u hiljadama dinara):

Naziv kupca Iznos na dan 31.12.2011.

Naplaćeno do dana revizije

Ostaje za naplatu

Mirotin doo, Vrbas 335.280 0 335.280

ZZ Agrodunav, Karavukovo 96.213 96.213 0

Aretol doo, Novi Sad 49.253 30.871 18.382

Institut za kukuruz, Zemun Polje 35.400 35.400 0

Agrovojvodina-komercservis ad, Novi Sad

35.359 685 34.674

RG Ečka, Lukino Selo 22.762 0 22.762

Feed&seed technologies doo, Beograd

17.530 17.530 0

Prima produkt doo, Kikinda 9.901 9.000 901

Mlekara ad, Subotica 8.401 8.401 0

Raiffeisen agro doo, Beograd 7.565 7.502 63

Sunoko doo, Novi Sad 7.340 7.340 0

Merkator S- doo, Novi Sad 8.358 8.358 0

Agrolist doo, Vrbas 4.126 0 4.126

Mirotin Tisa doo, Vrbas 3.354 0 3.354

Figrad company doo, Vrbas 2.896 0 2.896

Matijević IM doo, Novi Sad 2.637 2.637 0

Figrad trgovina doo, Vrbas 2.080 0 2.080

Feketić PP ad, Sombor 2.071 0 2.071

Delta agrar doo, Beograd 1.979 1.979 0

Mega inženjering doo, Vrbas 1.913 0 1.913

Ostali 47.609 7.000 40.609

Ukupno kupci u zemlji 702.027 232.916 469.111

⋅ U postupku revizije kontrola potraživanja od kupaca vršena je na osnovu uzorka. Osnov za odabir uzorka bio je iznos potraživanja koja su veća od 1.500 hiljada dinara, čime je obuhvaćeno 93% ovih potraživanja. Na nivou uzorka, visina naplate iznosi 225.916 hiljada dinara ili 32%.

⋅ Napomena: Društvo nije vršilo ispravku vrednosti potraživanja od kupaca na dan 31.12.2011. godine.


Strana 23

⋅ Revizijska procedura je obuhvatila nezavisno usaglašavanje salda (konfirmacija) kao redovan postupak, kao i kontrolu naplativosti uzorkovanih potraživanja. Potraživanja su u najvećem delu usaglašena.

⋅ Napomena: Društvo je potraživanja za kamate po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana evidentiralo u okviru klase 202 potraživanja od kupaca, a po osnovu izdatih računa za kamate, bez obaveze plaćanja PDV-a. Na ovaj način su precenjena potraživanja od kupaca, dok su potcenjena potraživanja za kamate.

⋅

⋅ Društvo ne bilansira potraživanja iz specifičnih poslova na dan 31.12.2011. godine.

⋅ Potraživanja od zaposlenih iznose 1.401 hiljada dinara, a odnose se na potraživanja po osnovu pozajmica, sindikat i ostala potraživanja od zaposlenih.

⋅ Druga potraživanja iznose 6.947 hiljada dinara, a odnose se na

Druga potraživanja Tekuca godina Prethodna

godina

Potraživanja od zaposlenih

1.401

1.531

Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa

5.350

1.561

Ostala potraživanja

196

66

Ukupno druga potraživanja

6.947

3.158

2.1.2.2.2. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAK

⋅ Društvo ne bilansira potraživanja za više plaćen porez na dobitak na dan 31.12.2011. godine.

2.1.2.2.3. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

⋅ Kratkoročni finansijski plasmani na dan 31.12.2011. godine iznose 498.812 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Kratkoročna potrazivanja i plasmani Tekuća godina Prethodna

godina

Ostali kratkoročni finansijski plasmani

498.812

502.975

Svega:

498.812

502.975


Strana 24

Ostali kratkoročni plasmani iznose 498.812 hiljada dinara i odnose se na ugovore o novčanim zajmovima datim sledećim društvima

⋅ (u hiljadama dinara):

⋅

- Mirotin doo, Vrbas 296.390

- Mirotin-Tisa doo, Vrbas 29.500

- Mirotin-Vet doo, Vrbas 200

- Mirotin-Energo doo, Vrbas 40.030

- Agrovojvodina-komercservis ad, Novi Sad 72.331

- RG “Ečka”, Lukino Selo 44.682

- Agrimax doo, Vrbas 5.570

- Nezavisni sindikat 700

- Ostali 9.409

⋅ Napomena: Navedeni kratkoročni finansijski plasmani su nastali po osnovu Ugovora o kratkoročnim pozajmicama koje nisu vraćene u roku naznačnom u Ugovoru. Nije vršena ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prekoračenja roka dospeća. Društvo je obračun kamata po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana evidentiralo u okviru bilansa uspeha, dok je potraživanja za kamate evidentiralo u okviru klase 202 potraživanja od kupaca, a po osnovu izdatih računa za kamate, bez obaveze plaćanja PDV-a.

2.1.2.2.4. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

⋅ Gotovina i gotovinski ekvivalenti su iskazani u iznosu od 5.315 hiljada dinara i odnose se na (u hiljadama dinara):


godina

Tekući (poslovni) računi

5.145

1.921

Blagajna

17

11

Devizni račun

153

144

Svega:

5.315

2.076

Gotovina na tekućim računima nalazi se kod sledećih banaka:

Tekući račun Vojvoñanska banka a.d. 28

Tekući račun Banca Intesa a.d. 358

Tekući račun OTP banka a.d. 23

Tekući račun Razvojna banka Vojvodine a.d. 645


Strana 25

Tekući račun Raiffeisen bank a.d. 58

Tekući račun Agrobanka a.d. 491

Tekući račun Univerzal banaka a.d. 3

Tekući račun OTP banka a.d. 63

Tekući račun Marfin banka a.d. 6

Tekući račun Komercijalna banka a.d. 576

Tekući račun Hypo Alpe Adria banaka a.d. 9

Tekući račun Credit Agricole 16

Tekući račun Privredna banka a.d. 2

Tekući račun Volksbank a.d. 5

Namenski računi Hypo Alpe Adria banka a.d. 2

Prelazni račun 2.862

Svega : 5.145

⋅ Gotovina u blagajni iznosi 17 hiljada dinara, a odnosi se na blagajnu Mlekare.

2.1.2.2.5. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR

⋅ Porez na dodatu vrednost i AVR iznose 28.084 hiljada dinara (u hiljadama dinara):

Porez na dodatnu vrednost 2.913

Aktivna vremenska razgraničenja 25.171

Svega: 28.084

⋅ Porez na dodatnu vrednost iznosi 2.842 hiljada dinara i sastoji se od(u hiljadama dinara):

Porez na dodatnu vrednost Tekuća godina Prethodna

godina

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa)

2.629

1.580

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaćenih avansa)

158

35

Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po opštoj stopi

55

-

Porez na dodatu vrednost obračunat na usluge inostranih lica

71

85

Svega:

2.913

1.700

⋅ Aktivna vremenska razgrničenja iznose 25.171 hiljada dinara i odnose se na (u hiljadama dinara):


Strana 26

Aktivna vremenska razgraničenja Tekuća godina Prethodna

godina

Unapred plaćeni troškovi

17.766

-

Ostala aktivna vremenska razgraničenja

7.405

10.276

Svega:

25.171

10.276

⋅ Unapred plaćeni troškovi u iznosu od 17.766 hiljada dinara se odnose na unapred plaćene zakupe.

⋅ Ostala aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 25.171 hiljada dinara se odnose na nedospele kamate po ugovorima o lizingu.

2.1.3. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA

⋅ Društvo ne bilansira odložena poreska sredstva na dan 31.12.2011. godine.

⋅ Društvo je u Napomenama uz finansijske izveštaje prikazalo obračun odloženih poreskih sredstava i poreskih obaveza prema MRS – 12. U napomenama je takoñe navedeno da Društvo ima ulaganja u osnovna sredstva, te iz tog razloga nisu ostavljenja poreska sredstva u većem iznosu od poreske obaveze.


Strana 27

2.2. PASIVA

⋅ Bilansna pasiva iznosi 3.330.480 hiljada dinara i sastoji se iz sledećih pozicija (u hiljadama dinara):

Kapital 1.502.871

Dugoročna rezervisanja i obaveze 1.827.609

Ukupna pasiva 3.330.480

2.2.1. KAPITAL

⋅ Ukupan kapital Društva na dan 31.12.2011. godine iznosi 1.502.871 hiljada dinara. Struktura kapitala je sledeća (u hiljadama dinara):

KAPITAL Tekuća godina Prethodna

godina

Osnovni kapital

1.056.244

1.066.644

Rezerve

181.676

181.676

Nerasporeñeni dobitak

264.951

63.167

Svega:

1.502.871

1.311.487

2.2.1.1. OSNOVNI KAPITAL

⋅ Osnovni kapital iznosi 1.056.244 hiljada dinara, a sastoji se od (u hiljadama dinara):

Osnovni Kapital Tekuća godina Prethodna

godina Akcijski kapital

1.052.305

1.052.305 Ostali osnovni kapital

3.939

14.339

Svega:

1.056.244

1.066.644

⋅ Prema podacima iz Centralnog registra HOV, prema broju akcija struktura osnovnog kapitala je sledeća:

Naziv Broj akcija Struktura %

Mirotin doo, Vrbas 297.016 94,61

Mihajlović Željko, Vrbas 430 0,14


Strana 28

Naziv Broj akcija Struktura %

Baletić Jovan 400 0,13

Ostali akcionari 19.279 6,08

Svega: 317.125 100

⋅ Nominalna vrednost jedne akcije iznosi 1.000,00 dinara, tako da vrednost osnovnog kapitala prema broju akcija iznosi 317.125 hiljada dinara (317.125 akcija x 1.000,00 dinara = 317.125 hiljada dinara).

⋅ Društvo je u Centralnom registru hartija od vrednosti evidentiralo ukupan broj akcija u visini 317.125 hiljada dinara i čine ih akcije u vlasništvu pravnih i fizičkih lica. Akcije su emitovane u dve emisije i to 313.949 običnih akcija i 3.176 prioritetnih akcija, čija nominalna vrednost iznosi 1.000, 00 dinara po akciji, tako da ukupna vrednost kapitala iznosi 317.125 hiljada dinara.

⋅ Ostali kapital iznosi 3.939 hiljada dinara.

⋅ Napomena: Do smanjenja vrednosti ostalog kapitala u iznosu od 10.400 hiljada dinara je došlo nakon potpisivanja kompenzacije sa matičnim društvom “Mirotin” doo, Vrbas.

⋅ Ukupan kapital društva upisan u APR iznosi 4.240.781,24 eura i nije usaglašen sa podacima upisanim u Centralni registar hartija od vrednosti.

⋅ Poslednja registracija u smislu povećanja osnovnog kapitala Društva u Agenciji za privredne registre izvršena je 12.02.2008. godine u iznosu od 957.484,66 eura.

⋅ Društvo sa stanjem na dan 31.12.2011. godine bilansira zakonske rezerve u iznosu od 181.676 hiljada dinara.

⋅ Napomena: Knijgovodstveno stanje kapitala iskazano na kontu 300 nije usaglašeno sa vrednostima kapitala upisanim u Centralnom registru hartija od vrednosti i APR. Društvo je evidentiralo, sa stanjem na dan 31.12.2011. godine, vrednost osnovnog kapitala u iznosu od 1.052.305 hiljada dinara. U evidencijama Centralnog registra HoV osnovni kapital Društva iznosi 317.125 hiljada dinara. Na taj način je vrednost osnovnog kapitala iskazana u poslovnim knjigama Društva precenjena za iznos od 735.180 hiljada dinara.

2.2.1.2. NERASPOREðENI DOBITAK

⋅ Nerasporeñeni dobitak na dan 31.12.2011. godine iznosi 264.951 hiljada dinara.

⋅ Dobitak iz ranijih godina 01.01.2011. godine iznosio je 63.167 hiljada dinara i u toku godine izvršena isplata dividendi u iznosu od 37.937 hiljade dinara.


Strana 29

2.2.2. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE

⋅ Dugoročna rezervisanja i obaveze Društva na dan 31.12.2011. godine iznose 1.827.609 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):


godina

Dugoročne obaveze

924.381

1.143.901

Kratkoročne obaveze

903.228

684.304

Svega:

1.827.609

1.828.205

2.2.2.1. DUGOROČNA REZERVISANJA

⋅ Društvo ne bilansira dugoročna rezervisanja na dan 31.12.2011. godine.

2.2.2.2. DUGOROČNE OBAVEZE

⋅ Dugoročne obaveze iznose 924.381 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Dugoročne obaveze Tekuća godina Prethodna

godina

Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana

63.371

121.849

Dugoročni krediti u zemlji

810.021

952.611

Ostale dugoročne obaveze

50.989

69.441

Svega:

924.381

1.143.901

Obaveze po emitovanim HOV u periodu dužem do godinu dana u iznosu od 63.371 hiljada dinara odnosi se na I emisiju dugoročnih obveznica bez javne ponude, a prema Odluci Upravnog odbora broj K-2153/8 od 27.05.2009. godine. Odlukom je predviñeno izdavanje 10.916 komada dugoročnih obveznica I emisije, bez javne ponude, pojedinačne nominalne vrednosti od 10.000,00 dinara. Namena sredstava prikupljenih emisijom dugoročnih obveznica I emisije je povećanje obrtnog kapitala, a celu emisiju obveznica otkupio je jedan kupac – Kompanija ”Dunav osiguranje” a.d.o., Beograd, uplatom na namenski račun dana 30.06.2009. godine. Obveznice se izdaju sa rokom dospeća od 36 meseci uz kamatu od 8,25% na godišnjem nivou. Prve i druge godine vršiće se polugodišnji obračun i isplata kamata, dok će se treće godine isplatiti glavnica i kamata u šest dvomesečnih anuiteta.


Strana 30

⋅ Dugoročni krediti u zemlji se odnose na obaveze prema sledećim bankama (u hiljadama dinara):

⋅ 1.Banka Intesa AD Beograd, RC Novi Sad 5.961 ⋅ 2.Privredna banka a.d. Beograd 228.926 ⋅ 3.Komercijalna banka AD Beograd 372.783 ⋅ 4.OTP banka Srbija a.d., Novi Sad 52.320 ⋅ 5.Hypo Alpe Adria banka a.d., Beograd 6.443 ⋅ 6.Fond za razvoj AP Vojvodine, Novi Sad 30.955 ⋅ 7.Marfin banka a.d., Beograd 112.632 ⋅ Svega: 810.021

⋅ Kredit Banka Intesa AD Beograd, RC Novi Sad zaključen je dana 25.04.2006. godine sa brojem kreditne partije 55-420-1300422/1. Kredit je odobren u dinarskoj protivrednosti iznosa do 940.000,00 eura po srednjem kursu Narodne banke na dan puštanja sredstava kredita u tečaj. Namena kredita je nabavka opreme i proširenje postojećih poslovnih kapaciteta . Rok vraćanja kredita je 25.04.2013. godine u koji je uračunat i period mirovanja otplate glavnice kredita do 18 meseci od dana zaključenja Ugovora. Kamatna stopa po ovom kreditu iznosi EURIBOR + 4,5%godišnje. Kredit se otplaćuje mesečno sa početkom otplate 25.10.2007. godine.

⋅ Investicioni kredit Fond za razvoj Srbije zaključen je dana 10.06.2006.godine Ugovorom broj 7156. Kredit je odobren u visini od 33.000.000,00 dinara za realizaciju programa: Izgradnja postrojenja za sušenje semenskog kukuruza, Vrbas. Rok otplate kredita je 5 godina po isteku grejs perioda koji traje do 30.06.2007. godine. Kamata se obračunava na godišnjem nivou u visini od 3%. Za vreme grejs perioda interkalarna kamata se obračunava tromesečno unazad i pripisuje se glavnom dugu. Otplata kredita se vrši u tromesečnim anuitetima.

⋅ Ugovor o dugoročnom investicionom kreditu iz kreditne linije Evropske investicione banke Privredne banke a.d., Beograd br. 2843/09 zaključen dana 18.12.2009. godine. Kredit je odobren za realizaciju završetka sistema za navodnjavanje i povećanja trajnih obrtnih sredstava i investiranje u fabriku mleka u iznosu od 4.500.000,00 EUR u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem kursu NBS na dan sklapanja Ugovora. Kredit se odobrava na period do 31.08.2017. godine uključujući i grace period koji treje od dana puštanja kredita u tečaj do 30.11.2011. godine. Otplata iskorišćenog kredita vršiće se u 24 jednakih kvartalnih rata i to dana 28.02., 31.05., 31.08. i 30.11., s tim da prva rata dospeva za plaćanje 30.11.2011. godine. Ugovorena je varijabilna kamatna stopa EIB-a izračunata na bazi šestomesečnog EURIBOR-a koji na dan zaključenja Ugovora iznosi 0,998 p.p., uvećan za maržu EIB-a u iznosu od 0,654 p.p. a sve uvećano za 3,5 procentnih poena na godišnjem nivou, tako da na dan zaključenja Ugovora kamata iznosi 5,152%.

⋅ Ugovor o investicionom kreditu Komercijalna banka zaključen je dana 05.05.2008.godine sa brojem kreditne partije 6046-6-44477. Kredit je odobren za realizaciju projekta sistema za navodnjavanje u iznosu 3.000.000,00 eur u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem kursu NBS na dan sklapanja Ugovora. Kredit se odobrava na period 10 godina od dana puštanja kredita u tečaj, uključujući i grace period , koji za glavnicu traje do 18 meseci od datuma puštanja kredita u tečaj. Kredit se otplaćuje u 102 mesečna


Strana 31

anuiteta.Kamata na kredit se obračunava po stopi čija visina na dan ugovoranja iznosi 8% na godišnjem nivou.

⋅ Ugovor o dugoročnom kreditu sa OTP bankom a.d., Novi Sad broj 00-421-0601406.4/ KR2010/182 zaključen dana 05.03.2010. godine. Kredit je odobren za obrtna sredstva u iznosu od 2.000.000,00 EUR u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem kursu NBS na dan prenosa sredstava na račun. Kredit se odobrava na rok do 31.01.2013. godine uz grace preriod do decembra 2011. godine. Ugovorena kamata je promenljiva i na dan zaključenja ugovora odgovara referentnoj kamatnoj stopi tromesečnog EURIBOR-a uvećanoj za maržu od 7,50% godišnje. Efektivna kamatna stopa iznosi 8,93% godišnje.

⋅ Ugovor o dugoročnom kreditu sa Hypo Alpe-Adria-Bank a.d., Beograd br. L 20-420/10 zajključen dana 17.11.2010. godine. Kredit je odobren za kupovinu poslovnog prostora u Vrbasu u iznosu od 100.000,00 eura u dinarskoj protivvrednosti po kupovnom kursu NBS na dan puštanja kredita u korišćenje. Kredit se odobrava na rok od 7 godina od čega prva rata dospeva na naplatu 31.01.2011. godine, a poslednja 31.12.2017. godine. Kamata na kredit se obračunava po stopi koja iznosi tromesečni EURIBOR+7,0% na godišnjem nivou.

⋅ Ugovor o dugoročnom kreditu sa Fondom za razvoj Vojvodine, Novi Sad broj 4933-47-11-442/2010. Zaključen dana 30.11.2010. godine. Kredit je odobren za finansiranje izgradnje, adaptacije i opremanja skladišnih kapaciteta u iznosu od 40.000.000,00 dinara sa valutnom klauzulom. Kredit se odobrava na rok od 5 godina , u koji je uračunat i period mirovanja otplate glavnice kredita od 12 meseci, počev od dana puštanja kredita u tečaj. Kamata se obračunava po stopi do 2,1% godišnje.

⋅ Ugovor sa Marfin bankom a.d., Beograd broj 37/11 zaključen dana 28.01.2011. godine. Kredit je odobren za kupovinu opreme za mlekare sa valutnom kaluzulom u iznosu od 1.200.000,00 EUR u dinarskoj protivvrednosti po kupovnom kursu Banke na dan puštanja kredita u tečaj uz kamatu mesečni EURIBOR plus 6,7% na godišnjem nivou.

⋅ Ugovor sa Marfin bankom a.d., Beograd broj 38/11 zaključen dana 28.01.2011. godine. Kredit je odobren za refinansiranje kredita odobrenog kod Univerzal Ba nke ad, Beograd u iznosu od 738.000,00 EUR u dinarskoj protivvrednosti po kupovnom kursu Banke na dan puštanja kredita u tečaj uz kamatu mesečni EURIBOR plus 6,7% na godišnjem nivou. Društvo je obaveze po osnovu navedenog kredita evidentiralo u okviru obaveza za kratkoročne kredite na dan 31.12.2011. godine u iznosu od 71.701 hiljada dinara.

⋅

⋅ Preduzeće je postupilo u skladu sa MRS 21 i MRS 39 i obračunate efekte kursnih razlika i obračunate efekte valutne klauzule knjižilo na teret finansijskih prihoda i rashoda.

⋅ Izvršena je reklasifikacija dela dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine od dana bilansiranja na odgovarajuću poziciju grupe kratkoročnih obaveza.

⋅


Strana 32

⋅ Ostale dugoročne obaveze iznose 50.989 hiljada dinara i odnose se na (u hiljadama dinara):

Naziv Iznos

Obaveze po lizingu 50.989

Svega: 50.989

2.2.2.3. KRATKOROČNE OBAVEZE

⋅ Kratkoročne obaveze iznose 903.228 hiljada dinara i sastoje se iz sledećih obaveza koje dospevaju u roku od dvanaest meseci (u hiljadama dinara):

KRATKOROČNE OBAVEZE Tekuća godina Prethodna godina

Kratkoročne finansijske obaveze

531.176

415.484

Obaveze iz poslovanja

328.077

226.995

Ostale kratkoročne obaveze

17.578

16.134

Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i PVR

26.397

25.691

Svega :

903.228

684.304

2.2.2.3.1. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

⋅ Kratkoročne finansijske obaveze iznose 531.176 hiljada dinara, a odnose se na sledeće obaveze (u hiljadama dinara):

Kratkoročne finansijske obaveze Tekuća godina Prethodna godina

Kratkoročni krediti u zemlji

162.862

230.645

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine

314.864

129.445 Deo ostalih dugoročnih obaveza koji dospevaju do jedne godine

50.170

51.463

Ostale kratkoročne finansijske obaveze

3.280

3.931

Svega:

531.176

415.484


Strana 33

2.2.2.3.2. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

⋅ Obaveze iz poslovanja na dan 31.12.2011. godine iznose 328.077 hiljada dinara. Struktura ovih obaveza je (u hiljadama dinara):

Obaveze iz poslovanja Tekuća godina Prethodna godina

Primljeni avansi, depoziti i kaucije

2.110

2.048

Dobavljači u zemlji

321.397

221.226

Ostale obaveze iz poslovanja

4.570

3.721

Svega:

328.077

226.995

⋅ Obaveze po osnovu primljenih avansa iznose 2.110 hiljada dinara, a odnose se na primljene avanse (domaće).

⋅ Obaveze prema dobavljačima matičnom pravnom licu iznose 30.303 hiljada dinara. Društvo obaveze prema dobavljačima - matičnom pravnom licu ne evidentira u okviru predviñenog konta.

⋅ Obaveze prema dobavljačima u zemlji na dan 31.12.2011. godine iznose 321.397 hiljada dinara.

U narednoj tabeli prezentiraju se svi dobavljači čije je potraživanje od društva iznad 2.000 hiljada dinara. U okviru pozicije “ostali dobavljači” dati su oni dobavljači čije je potraživanje od Društva manje od navedenog iznosa (u hiljadama dinara).

Dobavljač Iznos na dan 31.12.2011.

Izmireno do dana revizije

Saldo koji ostaje za plaćanje

KWS SEME YU DOO, NOVI BEOGRAD 48.149 46.323 1.826

AGRODUNAV, KARAVUKOVO 39.890 39.890 0

MIROTIN DOO, VRBAS 30.303 23.296 7.007

DUNAV OSIGURANJE, NOVI SAD 25.677 658 25.019

ARETOL DOO, NOVI SAD 15.812 0 15.812 ZEMUN POLJE INSTITUT ZA KUKURUZ, ZEMUN 13.905 0 19.060 BEST SEED PRODUCER DOO, FEKETIĆ 6.962 6.962 0

BEOINOX DOO, BEOGRAD 6.376 6.376 0

SUNOKO DOO, NOVI SAD 6.024 6.024 0

NAFTACHEM DOO, NOVI SAD 5.621 5.621 0


Strana 34

Dobavljač Iznos na dan 31.12.2011.

Izmireno do dana revizije

Saldo koji ostaje za plaćanje

MIROTIN ENERGO DOO, VRBAS 4.136 100 4.036

AGROZAVOD DOO, VRŠAC 3.951 0 3.951

KOMERCSERVIS AD NOVI SAD 3.923 937 3.836

MIROTIN TISA DOO, VRBAS 3.256 0 3.256

CHEM-CO DOO, BEOGRAD 2.999 2.999 0

MERKATOR-S DOO, KULA 5.534 5.534 0 TRIVET-05 VETERIN. STANICA, VRBAS 2.647 0 2.647 JANICIC MIRNA POLJOP. GAZDINSTVO 2.574 1.000 1.574 ANDRIC ZELJKO POLJOP. GAZDINSTVO 2.574 1.000 1.574

OPM-IMPEX DOO 2.297 0 2.297

Ostali dobavljači 88.565 10.000 72.733

Ukupno dobavljači u zemlji: 321.397 156.720 164.677

⋅ Kontrolom i analizom dobavljača u zemlji, a na osnovu uzorka i raspoložive dokumentacije, ustanovili smo da su obaveze prema dobavljačima za fakturisanu robu i usluge na nivou uzorka izmirene u iznosu od 156.720 hiljada dinara ili 49%. Nivo obuhvatnosti uzorka u odnosu na ukupni saldo dobavljača u zemlji iznosi 72%.

⋅

Ostale obaveze iz poslovanja iznose na dan bilansiranja 4.570 hiljada dinara.

2.2.2.3.3. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

⋅ Ostale kratkoročne obaveze iznose 17.578 hiljada dinara i odnose na (u hiljadama dinara):

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 14.744

Druge obaveze 2.834

Svega: 17.578

⋅ Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada iznose 14.744 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada Tekuća godina Prethodna

godina

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 7.932 7.637 Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 1.542 1.427


Strana 35

Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada Tekuća godina Prethodna

godina

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 2.635 2.446 Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 2.635 2.446

Svega:

14.744

13.956

⋅ Uvidom u poslovne knjige Društva utvrdili smo da se obaveze za neto zarade, poreze i doprinose na zarade odnose na ukalkulisane, a neisplaćene zarade za decembar 2011. godine. Navedene obaveze su izmirene u januaru 2012. godine.

⋅ Druge obaveze iznose 2.834 hiljada dinara i u narednoj tabeli data je njihova struktura (u hiljadama dinara):

Druge obaveze Tekuća godina Prethodna

godina

Obaveze prema zaposlenima

2.806

2.152

Ostale obaveze

28

26

Svega:

2.834

2.178

⋅ Ostale obaveze iznose 28 hiljada dinara i odnose se na obaveze za doprinose privrednim komorama.

2.2.2.3.4. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH

PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

⋅ Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda iznose 26.397 hiljada dinara.

⋅ Obaveze po osnovu poreza na dodatnu vrednost iznose 23.595 hiljada dinara, a odnose se na (u hiljadama dinara):

Obaveze za porez na dodatnu vrednost Tekuća godina Prethodna

godina

Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa)

-

85

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po opštoj stopi

50

28

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vred. i prethodnog poreza

23.545

22.840

Svega

23.595

22.953


Strana 36

⋅ Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine iznose 2.802 hiljada dinara, a odnose se na (u hiljadama dinara):

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine Tekuća godina Prethodna

godina

Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova

2.802

2.738

Svega:

2.802

2.738

⋅ Društvo ne bilansira pasivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2011. godine.

2.2.2.3.5. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK

⋅ Društvo ne bilansira obaveze po osnovu poreza na dobitak na dan 31.12.2011. godine.

2.2.3. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

⋅ Društvo ne bilansira odložene poreske obaveze na dan 31.12.2011. godine.

⋅ Društvo je u Napomenama uz finansijske izveštaje prikazalo obračun odloženih poreskih sredstava i poreskih obaveza prema MRS – 12. U napomenama je takoñe navedeno da Društvo ima ulaganja u osnovna sredstva, te iz tog razloga nisu ostavljenja poreska sredstva u većem iznosu od poreske obaveze.

2.3. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA

⋅ Vanbilansna pasiva iznosi 40.674 hiljada dinara, i odnosi se na obaveze za

tuñu robu (merkantilna pšenica, seme graška, semenski kukuruz, seme ječma).


Strana 37

3. BILANS USPEHA

⋅ Društvo je u toku 2011. godine ostvarilo dobitak u iznosu od 239.596 hiljada dinara, kao razliku ukupnih prihoda od 1.445.533 hiljada i ukupnih rashoda od 1.205.937 hiljada dinara.

⋅ Društvo je u segmentu poslovnih prihoda i rashoda ostvarilo dobitak, dok je u okviru finansijskih i ostalih prihoda i rashoda iskazalo gubitak, što je iskazano u sledećoj tabeli (u hiljadama dinara):

Prihodi i rashodi Prihodi Rashodi

Dobitak/

Gubitak

Poslovni

1.329.138

1.040.672

288.466

Finansijski

64.152

133.568

(69.416)

Ostali

52.243

31.697

20.546

Svega

1.445.533

1.205.937

239.596

⋅ Dobitak u iznosu od 239.596 hiljada dinara predstavlja dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja.

⋅ Društvo je u finansijskim izveštajima iskazalo dobitak po akciji kako to zahteva MRS 33 - Zarada po akciji.

3.1. PRIHODI

⋅ Ukupni prihodi iznose 1.445.533 hiljada dinara i sastoje se iz sledećih prihoda (u hiljadama dinara):


godina

Poslovni prihodi

1.329.138

1.185.380

Finansijski prihodi

64.152

105.705

Ostali prihodi

52.243

39.088

Svega:

1.445.533

1.330.173

3.1.1. POSLOVNI PRIHODI

⋅ Poslovni prihodi ostvareni u toku 2011. godine iznose 1.329.138 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):


Strana 38


godina

Prihodi od prodaje

1.186.124

1.170.707

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

30.937

30.983

Povećanje vrednosti zaliha učinaka

72.742

11.768

Smanjenje vrednosti zaliha učinaka

-

(43.823)

Ostali poslovni prihodi

39.335

15.745

Svega poslovni prihodi:

1.329.138

1.185.380

⋅

⋅ Prihodi od prodaje iznose 1.186.124 hiljada dinara i čine ih prihodi od prodaje robe i prihodi od prodaje proizvoda i usluga.

⋅ Prihodi od prodaje robe iznose 75.501 hiljada dinara, i odnose se na (u hiljadama dinara):

⋅

Prihodi od prodaje robe Iznos

Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima

48.345

Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu

27.156

Svega:

75.501

⋅

⋅ Prihodi od prodaje proizvoda i usluga iznose 1.110.623 hiljada dinara, i odnose se na (u hiljadama dinara):

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga Iznos

Prihodi od prodaje proizvoda na domaćem tržištu

1.110.623

Svega:

1.110.623

Prihodi od aktiviranja učinaka i robe iznose 30.937 hiljada dinara i odnose se na prihode po osnovu upotrebe proizvoda za sopstvenu proizvodnju.

⋅ Povećanje vrednosti zaliha učinaka iznosi 72.742 hiljada dinara, a odnosi se na (u hiljadama dinara):

⋅


Strana 39

Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe

Stanje 01.01.2011.

Stanje 31.12.2011.

Razlika

Povećanje Smanjenje

Nedovršena proizvodnja 101.810 133.100 31.290

Gotovi proizvodi 94.343 135.795 41.452

Svega: 196.153 268.895 72.742

⋅ Ostali poslovni prihodi iznose 39.335 hiljada dinara, a čine ih prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl. I drugi poslovni prihodi.

⋅ Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl. Iznose 32.700 hiljada dinara , a čine ih(u hiljadama dinara):

⋅

Prihodi od premija subvencija, dotacija, donacija i sl. Iznos

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina

32.700

Svega:

32.700

⋅ Drugi poslovni prihodi iznose 6.635 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

⋅

Drugi poslovni prihodi Iznos

Prihodi od zakupnina

6.635

Svega:

6.635

3.1.2. FINANSIJSKI PRIHODI

⋅ Finansijski prihodi iznose 64.152 hiljada dinara i odnose se na (u hiljadama dinara):

Finansijski prihodi Iznos

Prihodi od kamata

47.912

Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule

15.002

Ostali finansijski prihodi

1.238

Svega:

64.152


Strana 40

3.1.3. OSTALI PRIHODI

⋅ Ostali prihodi iznose 49.133 hiljada dinara i nastali su iz (u hiljadama dinara):

Ostali prihodi Iznos

Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

280

Dobici od prodaje bioloških sredstava

48.398

Dobici od prodaje materijala

445

Viškovi

10

Svega:

49.133

3.2. RASHODI

⋅ Ukupni rashodi koji su nastali u 2011. godini iznose 1.205.937 hiljada dinara i odnose se na sledeće rashode (u hiljadama dinara):

Naziv rashoda Tekuća godina Prethodna

godina

Poslovni

1.040.672

987.058

Finansijski

133.568

264.720

Ostali

31.697

40.521

Svega rashodi:

1.205.937

1.292.299

3.2.1. POSLOVNI RASHODI

⋅ Poslovni rashodi iznose 1.040.672 hiljada dinara i sačinjeni si iz sledećih troškova (u hiljadama dinara):


godina

Nabavna vrednost prodate robe

69.104

65.101

Troškovi materijala

449.272

452.070

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

269.978

237.286


Strana 41


godina

Troškovi amortizacije i rezervisanja

107.638

111.302

Ostali poslovni rashodi

144.680

121.299

Svega poslovni rashodi:

1.040.672

987.058

⋅ Nabavna vrednost prodate robe iznosi 69.104 hiljada dinara i odnosi se na (u hiljadama dinara):

Nabavna vrednost ptodate robe Iznos

Nabavna vrednost prodate robe

69.104

Svega:

69.104

⋅ Troškovi materijala iznose 449.272 hiljada dinara, a odnose na (u hiljadama dinara):

Troškovi materijala Iznos

Troškovi materijala za izradu

283.119

Troškovi ostalog materijala (režijskog)

35.496

Troškovi goriva i energije

130.657

Svega :

449.272

⋅ Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi iznose 269.978 hiljada dinara i odnose se na (u hiljadama dinara):

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi Iznos

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)

163.600

Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

29.284

Troškovi naknada po ugovoru o delu

2.709

Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

66.027

Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora

2.111

Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora

439

Ostali lični rashodi i naknade

5.808

Svega :

269.978


Strana 42

⋅ Ostali lični rashodi odnose se na: troškove prevoza na posao, troškove službenih putovanja u zemlji i inostranstvu, troškovi prevoza sopstvenim vozilom, troškovi otpremnina zbog odlaska u penziju, pomoć radnicima u slučaju teže bolesti i drugi lični rashodi.

⋅ Troškovi amortizacije i rezervisanja iznose 107.638 hiljada dinara, a odnose se na (u hiljadama dinara):

Troškovi amortizacije i rezervisanja Iznos

Troškovi amortizacije

107.638

Svega :

107.638

Amortizacija grañevinskih objekata 38.642

Amortizacija postrojenja i opreme 68.996

Svega troškovi amortizacije: 107.638

⋅ Obračunata je i amortizacija za poreske svrhe (u hiljadama dinara):

Grupa Stopa % Iznos

I 2,5 30.051

II 10 7.089

III 15 40.076

IV 20 2.908

V 30 16.039

Svega: 96.163

⋅ Ostali poslovni rashodi iznose 144.680 hiljada dinara i sastoje se od troškova proizvodnih usluga i nematerijalnih troskova.

⋅ Troškovi proizvodnih usluga iznose 91.332 hiljada dinara,a odnosi se na (u hiljadama dinara)

Troškovi proizvodnih usluga Iznos

Troškovi usluga na izradi ucinaka

21.106

Troškovi transportnih usluga

13.318

Troškovi usluga održavanja

17.298

Troškovi zakupnina

23.046

Troškovi reklame i propagande

675

Troškovi Ostalih usluga

15.889

Svega :

91.332


Strana 43

Nematerjalni troškovi iznose 53.348 hiljada dinara, a odnose se na (u hiljadama dinara):

Nematerjalni troškovi Iznos

Troškovi neproizvodnih usluga

665

Troškovi reprezentacije

3.929

Troškovi premija osiguranja

18.005

TroŠkovi platnog prometa

3.747

Troškovi članarina komorama i udruženjima

390

Troškovi poreza

21.496

Ostali nematerijalni troškovi

5.116

Svega :

53.348

3.2.2. FINANSIJSKI RASHODI

⋅ Finansijski rashodi iznose 133.568 hiljada dinara i sastoje se iz sledećih rashoda finansiranja (u hiljadama dinara):

Finansijski rashodi Iznos

Rashodi kamata

119.913

Negativne kursne razlike

563

Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule

13.092

Svega:

133.568

3.2.3. OSTALI RASHODI

⋅ Ostali rashodi iznose 31.697 hiljada dinara, a čine ih (u hiljadama dinara):

Ostali rashodi Iznos

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 5.613

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 2

Ostali nepomenuti rashodi 16.191

Obezvreñenje bioloških sredstava 9.587

Obezvreñenje zaliha materijala i robe 304

Svega:

31.697


Strana 44

4. IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

⋅ Društvo je svoje prilive i odlive po osnovu poslovnih aktivnosti, aktivnosti investiranja i aktivnosti finansiranja iskazalo u Izveštaju o tokovima gotovine.

⋅ Pregled novčanih tokova po aktivnostima dat je u u narednoj tabeli (u hiljadama dinara):

Izveštaj o tokovima gotovine Priliv Odliv Neto

priliv/(odliv)

Tokovi iz poslovnih aktivnosti 1.225.036 1.173.117 51.919

Tokovi iz aktivnosti investiranja 52.841 43.337 9.504

Tokovi iz aktivnosti finansiranja 101.083 159.267 (58.184)

Svega 1.378.960 1.375.721 3.239

Stanje na početku godine 2.076 2.076

Preračun kursnih razlika

Stanje na kraju godine 1.381.036 1.375.721 5.315

⋅ Priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti iznosi 1.225.036 hiljada dinara, dok je u ovom segmentu ostvaren odliv u visini od 1.173.117 hiljada dinara. Iz poslovnih aktivnosti ostvaren je neto priliv gotovine u visini od 51.919 hiljada dinara.

⋅ Aktivnosti investiranja ostvarile su neto priliv u visini od 9.504 hiljada dinara, što je prevashodno ostvareno ulaganjima u nove investicije.

⋅ Aktivnosti finansiranja ostvarile su odliv u visini od 58.184 hiljada dinara, što je nastalo iz priliva i odliva po osnovu kredita od banaka.

⋅ Neto priliv gotovine u toku 2011. godine iznosi 3.239 hiljada dinara.

⋅ Stanje gotovine na početku godine bilo je 2.076 hiljada dinara, što uvećano za neto priliv u toku 2011. godine od 3.239 hiljada dinara, daje stanje na kraju 2011. godine od 5.315 hiljada dinara.


Strana 45

5. IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

⋅ Promene na kapitalu koje su se odigrale tokom izveštajnog perioda prezentirane su u Izveštaju o promenama na kapitalu sastavljenom na dan 31.12.2011. godine (u hiljadama dinara):

Izveštaj o

promenama na kapitalu

Stanje 01.01.2011.

Povećanje tokom 2011.

Smanjenje tokom 2011.

Stanje 31.12.2011.

Osnovni kapital 1.052.305 0 0 1.052.305

Ostali kapital 14.339 0 10.400 3.939

Svega osnovni kapital

1.066.644 0 10.400 1.056.244

Rezerve 181.676 0 0 181.676

Dobitak 63.167 239.596 37.812 264.951

Svega kapital: 1.311.487 239.596 48.212 1.502.871

⋅ Osnovni kapital iznosi 1.052.305 hiljada dinara i odnosi se na akcijski kapital.

⋅ U odnosu na početno stanje u toku godine nije bilo promena na osnovnom kapitalu.

⋅ Ostali kapital iznosi 3.939 hiljada dinara.

⋅ Napomena: Do smanjenja vrednosti ostalog kapitala u iznosu od 10.400 hiljada dinara je došlo nakon potpisivanja kompenzacije sa matičnim društvom “Mirotin” doo, Vrbas.

⋅

⋅ Dobitak na početku godine je bio 63.167 hiljada dinara i u toku godine je smanjen za 37.812 dinara, raspodelom dividende akcionarima i uvećan je za dobitak tekuće godine od 239.596 hiljada dinara, tako da dobitak na dan 31.12.2011. godine iznosi 264.951 hiljada dinara.

6. POPIS

⋅ Rešenjem Generalnog direktora AD ”Sava Kovačević”, Vrbas dana 28.11.2011. godine na osnovu člana 48. stav 2. tačka 16. Odluke o usklañivanju osnivačkog ugovora formirane su Komisije za popis imovine i obaveza sa stanjem na dan 31.12.2011. godine. Formirane su sledeće komisije:

⋅ Centralna popisna komisija

⋅ Komisija za popis obaveza i potraživanja

⋅ Komisija za popis osnovnih sredstava (grañevine, opreme)


Strana 46

⋅ Komisija za popis sirovina, materijala, sitnog iventara, rezervnih delova, ambalaže i autoguma ( ratarstvo, stočarstvo, doradni centar, mašinska radionica, mlekara, SZP)

⋅ Komisija za popis gotovih proizvoda

⋅ Komisija za popis zemljišta

⋅ Komisija za popis osnovnog stada i tovna junad

⋅ Komisija za popis nedovršene proizvodnje

⋅

⋅ Popisne komisije su izvršile popis u periodu od 01.12.2011. do 31.12.2011. godine.

⋅ Centralna komisija je nakon završenog popisa sastavila Izveštaj na osnovu člana 57 stav 1. tačka 5. Statuta i člana 19. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama o izvršenom popisu i dostavila ga zajedno sa popisnim listama Direktoru i Nadzornom odboru Preduzeća.

7. SUDSKI SPOROVI

⋅ Obaveze u sudskim sporovima:

R.broj Tužilac Vrednost spora Napomena 1. Laušević Vidoje, Vrbas Radni spor U toku postupak revizije 2. Lazić Dragan, Vrbas Radni spor Otkaz ugovora o radu 3. Lajoš Silañi Radni spor Otkaz ugovora o radu 4. ABC FOOD a.d., Ruski

Krstur 4.351.582,97 dinara Naknada štete

5. Martinović Miljan, Feketić 510.000,00 dinara Naknada štete 6. Borović Goran Radni spor Otkaz ugovora o radu 7. Sladara Maltinex , B.

Palanka 828.921,60 dinara Podnet prigovor

8. Autocentar Intersrem, Veternik

16.842,74 dinara

9. Naučni Institut za veterinarstvo Novi Sad

159.401,20 dinara Predlog osnovan

10. Autocentar Intersrem, Veternik

106.633,78 Podnet prigovor

⋅ Društvo nije izvršilo rezervisanja za sudske sporove u toku u skladu sa MRS 37 - Rezervisanja, obaveze i potencijalna sredstva u iznosu od 5.042 hiljada dinara.


Strana 47

⋅ Imovina i potraživanja u sudskim sporovima:

R.broj Tuženi Vrednost spora Napomena 1. Bex DOO, Beograd 719.721,13 dinara 2. Union, Beograd 370.825,50 dinara Postoji pravosnažna i

izvršna presuda – postupak izvršenja nije pokrenut

3. STR Osam, Vrbas 83.451,25 dinara 4. Ditex, Deronje 188.232,00 dinara 5. Dominikana, Srbobran 78.258,71 dinara 6. DOO MB Promet, Vrbas 150.761,00 dinara 7. STR Viktorija, Srbobran 65.307,98 dinara 8. Proleće STR, Bačko Dobro

Polje 136.768,03 dinara Pok.post.popisa

imovine 9. RC RadinovićDOO, Stara

Pazova 1.011.814,07dinara Pok.post.popisa

imovine 10. DOO Dabar, Novi Sad 191.174,56 dinara 11. Lola DOO, Vrbas 35.275,12 dinara 12. Mondo STR i Komision,

Vrbas 60.153,73 dinara

13. Feniks STR i Komision, Vrbas

132.955,07 dinara Pok.post.popisa imovine 18.09.2008.

14. Breza STR, Crvenka 70.210,37 dinara Upl.50.000,00 dinara 15. Buba mara STR i Komision,

Vrbas 76.935,60 dinara

16. Jagoda STR, Vrbas 87.025,16 dinara 17. Klas pekara, Crvenka 52.561,47 dinara 18. Aura STR i Komison, Vrbas 301.067,89 dinara Upl.150.000,00

dinara 19. Sonja STR, Zmajevo 124.307,02 dinara Pok.post.popisa

imovine 25.08.2008.

20. Red As ZTR, Vrbas 240.073,08 dinara Pok.post.popisa imovine 25.08.2008.

21. Sara Eks, Bačko Dobro Polje 83.702,18 dinara 22. AS Pek DOO, Novi Sad 118.000,00 dinara Pok.post.popisa

imovine 18.09.2008.

23. Lalović Vukola, Vrbas 79.656,82 dinara Otplata od penzije u toku

24. STR Kvin, Savino Selo 134.860,18 dinara Pok.post.popisa imovine 25.08.2008.

25. STR Megi, Kula 208.067,81 dinara Pok.post.popisa imovine 12.05.2008.

26. STR Složna braća, Turija 97.451,54 dinara 27. STR Voćkica, Srbobran 83.874,80 Pok. Postupak popisa

imovine 01.12.2009. god.

28. Kolbis d.o.o., Novi Sad 171.231,04 dinara 29. Slatki snovi, Vrbas 25.426,68 dinara 30. Koral, Ravno Selo 29.236,76 dinara 31. Golden garden 162.272,16 dinara


Strana 48

R.broj Tuženi Vrednost spora Napomena 32. Seme-Tamiš, Pančevo 608.880,00 din. Podnet prigovor 33. Lesko d.o.o., Požarevac 112.007,24 din.

⋅ Utužena potraživanja od kupaca u najvećoj meri se odnose na neizmirene obaveze kupaca za isporučene proizvode (mleko i mlečni proizvodi). Navedene tužbe su osnovane. Naplata utuženih potraživanja je otežana zbog blokade računa dužnika.

8. HIPOTEKE I JEMSTVA ⋅

⋅ U narednoj tabeli prikazan je pregled imovine Duštva nad kojom je upisano založno pravo kao instrument bezbeñenja obaveza Društva po osnovu kredita i lizinga.

⋅ R. br.

Poljoprivredno zemljište u ha i br.parcele

Vrednost založ. dobra

Vrednost založ. potraživanja

Trajanje zaloge Naziv založ. poverioca

Napomena

1. Zgrade-objekti br.1,11,12,14,15,17 Parcela br.1423 Dorad.centar

1.901.897,70 eur

940.000,00 eur 66 meseci poslednja rata dospeva 25.04.2013.

Banka Intesa AD Beograd

Ugovor 55-420-1300422/1 obezbeñenje kredita

2. Površina 134,18,97 Parcela br.2835 i 2842 T-69,70

49.500.000,00 din

33.000.000,00 din

do 30.07.2012. Kulska banka AD, Novi Sad

Ugovor o davanju garancije br.G-564/06 od 07.07.2006.

3. Površina 686.2741 Parcela br.532,533,534,537/1,538/1,540,542,545,546,548,551,552,554,558,559,1424,1427,1428 T-46,47,49,50,51,52,53,54,55,54-1

435.249.714,00 din na dan 15.04.2008.

3.000.000,00 eur 200.000.000,00 din 4.900.000,00 eur 100.000.000,00 din 2.500.000,00 eur

(po ugovorima o kreditu) 120meseci od 15.05.2008. 05.02.2014. 12 meseci od februara 2011. 12 meseci od septembra 2011.

Komercijalna banka OTP Banka

Procena Brkanića izvršena na 886,20,60ha i iznosi 435.249.714,00 din na dan 15.04.2008. obezbeñenje kredita

4. Povr. 21,92,86 Parc. 355 T-27

113.843,11 EUR

100.000,00 EUR

60 meseci od 24.03.2009.

S-leasing Pred. za lizing nekretnina Beograd

5. Povr. 1.058,3965 Parc. 51,52,126,153,154,155,156,157,159,160,161,354,357,371,385,386,2835,2842

2.000.000,00 EUR 1.000.000,00 EUR 4.900.000,00 EUR

31.01.2013. 31.01.2011. 05.02.2014.

OTP Banka Srbija a.d., Novi Sad Obez. Ugovora o kreditu sa Mirotin

6. Zgrade objekti-silos br.

828.720 EUR 40.000.000,00 din

Do 14.02.2016. Univerzal banka a.d.

Ugovor o izdavanju


Strana 49

R. br.

Poljoprivredno zemljište u ha i br.parcele

Vrednost založ. dobra

Vrednost založ. potraživanja

Trajanje zaloge Naziv založ. poverioca

Napomena

5,13,16,19,23,24 Parc.br. 1423 površ. 4.52.86, doradni centar

garancije

7. Povr. 135.7242 Parc. 1611/1, 356, 728 T-27,66 Zgrada mlekare- Parc. 7760 i oprema u mlekari – Zaloga u APR za opremu i vozila

1.500.000,00EUR

738.000,00 EUR

Do 24.06.2011. god.

Univerzal banka a.d.

Kredit vraćen, u toku brusanje hipoteke

8. Povr. 290,1176 Parc. 347,348,350,352,627,629/1,629/3,629/4,631,632/1,632/2,632/3 T- 25,38,39,40,41,43

186.255.499,00 din.

109.160.000,00 din

36 meseci od juna 2009

Dunav osiguranje a.d., Beograd

9. Zgrade-objekti trikotaže

183.681.812,50 din

80.000.000,00 din

Fond za razvoj RS

Obezbeñenje obaveza iz Ugovora o kreditu ”Banat” a.d., fabrika ulja

10. Povr. 1606 ha 8.696.640,00 EUR

2.000.000,00 EUR

6 meseci od 13.11.2009.

Privredna banka a.d.

11. Zgrade mlekare Parc. 7760,7762 parc. 1400 povr. 23.06.11 sa objektima od br. 1 do br. 21 Farma

251.320 EUR 3.859.127,50 EUR

1.200.000,00 EUR 738.000 EUR

28.01.2018. 28.01.2014.

Marfin banka a.d. Procena izvršena 18.12.2010. SGS

12. Zgrade objekti Parc. Br. 630 povr. 8.24.29-13 objekata

1.831.512,50 EUR na dan 18.12.2010. god

1.300.000,00 eur 70.000.000,00 din

Do 05.03.2012. Do 12.10.2012.

Univerzal banka ad, Beograd

Ugovor o pristupanju dugu ”Mirotin-Tisa” doo, Vrbas

13. Objekti – silos i sušara, parc. 1422/2 I deo 1423

681.630,00 eur na dan 24.03.2011.

65.000.000,00 Do 10.05.2012. Univerzal banka ad, Beograd

14. Objekti Komercservis

100.000.000,00 din

12 meseci od oktobra 2010.

Pro Credit banka ad

Hipoteka Komerc servis

15. Poslovni prostor – parc. Br. 6504 povr. 68 m2

100.000,00 eur Do 31.12.2017. Hypo Alpe Adria Banka

⋅ Društvo u svojim napomenama uz finansijske izveštaje nije obelodanilo založene hipoteke kao garant izmirenja obaveza prema bankama i drugim


Strana 50

poveriocima, što nije u skladu sa MSFI 7 - Finansijski instrumenti obelodanjivanja.

9. DOGAðAJI NAKON DANA BILANSA STANJA

⋅ Nije bilo dogañaja nakon dana bilansa stanja koji bi mogli uzrokovati izmenu finansijskih izveštaja sastavljenih na dan 31.12.2011. godine.


Strana 51

IV FINANSIJSKI IZVEŠTAJI (ORIGINALNI DOKUMENTI)

BILANS STANJA NA DAN 31.12.2011. GODINE

BILANS USPEHA ZA 2011. GODINU IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

Documents

IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA …