REPUBLIKA HRVATSKA

OSJEČKO-BARANJSKA ŽUPANIJA

SKUPŠTINA

Materijal za sjednicu

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU

CESTINGA D.O.O. OSIJEK

U 2016. GODINI

Osijek, svibnja 2017.

Podnositelj

Cesting d.o.o. Osijek

1

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU

CESTINGA D.O.O. OSIJEK

U 2016. GODINI

1. OPĆI PODACI

Cesting društvo s ograničenom odgovornošću za održavanje cesta osnovala je Osječko-

baranjska županija sukladno odredbama Zakona o javnim cestama (Narodne novine br. 100/1996.).

Društvo je registrirano na Trgovačkom sudu u Osijeku temeljem Izjave o osnivanju od 04.

travnja 1997. godine s temeljnim kapitalom u iznosu od 10.275.800,00 kuna koji je u 2008. godini

povećan za 14.487.200,00 kn na iznos od 24.763.000,00 kn povećanjem nominalne svote postojećeg

temeljnog kapitala iz sredstava zadržane dobiti iz poslovnih godina u razdoblju 1998. - 2007. godine.

Sjedište društva je u Osijeku, Vinkovačka cesta 63a, a svoju osnovnu djelatnost redovnog

održavanja državnih, županijskih i lokalnih cesta Društvo obavlja na području Osječko-baranjske,

Vukovarsko-srijemske i Virovitičko-podravske županije, te državne ceste na području Brodsko-

posavske županije putem podizvoditelja Poduzeće za ceste d.o.o., Sl. Brod.

Organi Društva su Uprava, Nadzorni odbor i Skupština Društva.

Skupštinu Društva čini 374 udjeličara trgovačkog društva Cesting d.o.o. sa sljedećom

vlasničkom strukturom na dan 31.12.2016. godine:

a) mali udjeličari 230 udjeličara, 7.520 udjela, 30,37%

b) Osječko-baranjska županija 1 udjeličar, 9.408 udjela, 37,99%

c) vlastiti udjeli Cestinga 143 udjeličara, 7.835 udjela, 31,64%

Skupština Društva imenuje 5 članova Nadzornog odbora od kojih je jedan predstavnik

zaposlenika. Skupština Društva na svojoj redovitoj Skupštini održanoj 26. lipnja 2014. donijela je

Odluku o izboru članova Nadzornog odbora.

Članovi Nadzornog odbora Cestinga d.o.o. su:

1. Nikola Ercegovac, predsjednik

2. Tihomir Jalžetić, zamjenik predsjednika

3. Franjo Bedeković, član

4. Tomislav Čizmadija, član

5. Ljiljana Šmit, član, predstavnik zaposlenika.

Mandat članovima Nadzornog odbora traje četiri godine.

Upravu Društva čini jedan član Uprave - direktor. Dužnost direktora Društva u 2016. godini

obavljao je Marko Bagarić, koji zastupa Društvo pojedinačno i neograničeno.

Osnovna djelatnost Društva je održavanje i zaštita javnih cesta te ostali radovi u građevinarstvu i

pored ovih djelatnosti Društvo je registrirano i za još niz djelatnosti, a najznačajnije su:

građenje, projektiranje i nadzor;

javni cestovni prijevoz putnika i tereta u domaćem i međunarodnom prometu;

iznajmljivanje strojeva i opreme;

skupljanje, oporaba i zbrinjavanje (obrada, odlaganje, spaljivanje) otpada;

održavanje i popravak motornih vozila;

2

upravljanje detaljnim građevinama za melioracijsku odvodnju i vodnim građevinama za navodnjavanje;

gradnja vodova za električnu struju i telekomunikacije;

vađenje kamena;

vađenje šljunka i pijeska i gline;

proizvodnja proizvoda od betona, gipsa (sadre) i umjetnog kamena;

proizvodnja metalnih konstrukcija;

obrada i presvlačenje metala;

proizvodnja opreme za distribuciju i kontrolu električne energije;

pripremni radovi na gradilištu;

izgradnja građevinskih objekata i dijelova objekata;

instalacijski radovi;

izolacijski radovi;

građenje - izvedba građevinskih i drugih radova (pripremni, zemljani, konstruktorski, instalaterski,

završni te ugradnja građevnih proizvoda, opreme ili postrojenja) kojima se gradi nova građevina,

rekonstruira, održava ili uklanja postojeća građevina;

istraživanje tržišta i ispitivanje javnog mnijenja;

antikorozivna zaštita procesnih postrojenja, sustava i opreme;

izrada elaborata stalnih geodetskih točaka za potrebe osnovnih geodetskih radova;

iskolčenje građevina i izrada elaborata iskolčenja građevine;

čišćenje snijega i leda s prometnica;

proizvodnja energije;

trgovina na veliko naftnim derivatima;

skladištenje nafte i naftnih derivata;

distribucija električne energije;

distribucija plina;

djelatnost uređenja i održavanja krajolika;

izgradnja i održavanje dalekovoda;

izgradnja hidrograđevinskih objekata, odnosno gradnja vodnih građevina;

hidrogeološki istražni radovi;

iznajmljivanje građevinskih i poljoprivrednih strojeva i opreme;

održavanje i popravak cestovne i pružne mehanizacije, alata i inventara za radove na pruzi;

proizvodnja asfalta (proizvodnja i ugradnja asfaltne smjese)

sječa stabala i drugog raslinja radi izgradnje cestovnih, elektroenergetskih i drugih infrastrukturnih

djelatnosti;

istraživanje i eksperimentalni razvoj u tehničkim i tehnološkim znanostima.

Društvo je tijekom 2016. godine nastavilo s izvođenjem radova redovnog održavanja i zaštite

javnih cesta, te je isto tako i nastavilo s izvođenjem radova za ostale investitore, te smo u 2016. godini

ostvarili ukupni prihod u visini od 91.120.807 kuna, što je povećanje za 678.251,00 kuna odnosno za

0,75% više nego godinu dana prije.

Ovakav ukupni prihod je rezultat kombinacije dviju činjenica. Prvo, smanjen je ukupni prihod

od redovnog održavanja državnih, županijskih i lokalnih cesta za 4.462.384,00 kune odnosno za

5,42%, te druge činjenice da smo izvođenjem građevinskih radova ostvarili značajno veći ukupni

prihod nego 2015. godine, i to u iznosu od 9.928.486,00 kuna, što je za 6.286.077,00 kuna više ili

preko 170%. Također smo ostvarili dobre rezultate u prodaji roba u iznosu od 2.056.299,00 kuna, te

od rada strojeva i horizontalne signalizacije iznos od 700.286,00 kuna.

Izvođenje građevinskih radova smo radili za različite investitore. Tu bih spomenuo Hrvatske ceste

- obnova nerazvrstanih cesta u Gunji kao posljedica katastrofalne poplave, te zatim za HEP-ODS, Elektra

Zagreb, te gradove Županja, Našice, Valpovo, Belišće kao i općine Magadenovac i Marijanci.

3

Ukoliko uspoređujemo prihode od redovnog održavanja cesta, možemo zaključiti da su oni manji za

5,42%, dok su svi ostali prihodi iznosili 13.218.085 kuna i veći su za 63,64% nego godinu dana ranije.

Što se, pak, s druge strane tiče rashoda, oni su u 2016. godini iznosili 88.862.191,00 kuna, što

je smanjenje za 0,15% odnosno 136.726,00 kuna manje nego poslovne 2015. godine.

U 2016. godini Društvo je ostvarilo dobit prije oporezivanja u iznosu od 2.258.616,00 kuna, što je

povećanje za 914.977,00 kuna odnosno za 68% više nego 2015. godine. Platili smo porez na dobit u

ukupnom iznosu 552.917,00 kuna, te završili poslovnu 2016. godinu s netto dobiti u iznosu od 1.705.699,00

kuna i ona je veća za 795.265,00 kuna odnosno za 87,35% u odnosu na dobit u 2015. godini.

Društvo je i u 2016. godini nastavilo s praksom ulaganja u opremu, vozila, strojeve, alate i

računala. Tijekom 2016. godine smo ukupno uložili 6.793.559,44 kuna, što je za preko 3,8 milijuna

više nego godinu dana ranije. Dio ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu smo financirali putem

leasinga, a dio smo financirali vlastitim sredstvima.

Najznačajnija novonabavljena dugotrajna imovina su 2 radna multifunkcionalna vozila Mercedes

Benz Unimog U-423, zatim dva kamiona kipera s nadogradnjom prednje hidraulike marke Mercedes Benz,

tip Arocs 1830AK, jedan rovokopač marke JCB, pet snježnih ralica, 2 rotacijska posipača Schmidt, 3

osobna + gospodarska vozila te niz ostalih manjih strojeva, pomagala, uređaja i računala.

Od ostalih obavijesti i događaja, izvijestio bih da smo u mjesecu studenome 2016. godine

imali redovnu prosudbu usklađenosti s normom HRN EN ISO 9001:2008 i normom HRN EN ISO

14001:2004, gdje smo uspješno obnovili certifikate kvalitete i upravljanja okolišem.

Nositelji smo suglasnosti / licence za skupinu C građevina i za izvođenje radova na toj skupini građevina.

Moguća vrijednost ugovorenih radova je do 7.000.000,00 € s rokom važenja licence od pet godina.

Tijekom čitave 2016. godine u Društvu nije bilo nikakvog ekološkog incidenta, te se u

Društvu kontinuirano i sustavno radi na unaprjeđenju zaštite okoliša i održivog razvoja.

U skladu s Odlukom Skupštine Društva od 29. lipnja 2016. godine isplaćena je dobit udjeličarima i

to 80 kuna po udjelu u ukupnom iznosu od 1.354.240,00 kn na teret zadržane dobiti iz 2011. godine,

Osječko-baranjskoj županiji 752.640,00 kuna i malim udjeličarima ukupno 601.600,00 kuna, dok se

ostvarena dobit iz 2015. godine u iznosu od 910.433,77 kuna rasporedila kao zadržana dobit.

I na kraju mogu izvijestiti da smo za poslovnu 2016. godinu nositelji bonitetne ocjene AA

zbog postignutih rezultata u poslovanju i poslovne uspješnosti, a sve u skladu s međunarodnim

Bisnodeovim sustavom ocjenjivanja boniteta u 2016. godini.

2. FINANCIJSKO IZVJEŠĆE ZA 2016. GODINU

2.1. PRIHODI

Ostvareni prihodi u poslovnoj 2016. godini i njihova usporedba sa istim razdobljem prethodne

godine 2015. prikazani su u sljedećoj tablici:

4

Tablica br. 1

Ukupni prihodi ostvareni u 2016. godini iznose 91,12 milijuna kuna i veći su za 0,75% odnosno

za 678.250,40 kuna nego prethodne 2015. godine. Ovakav ukupni prihod rezultat je kombinacije dviju

činjenica. Prvo, smanjen je ukupni prihod od redovnog održavanja državnih, županijskih i lokalnih

cesta za 4.462.384,00 kune odnosno za 5,42%, te druge činjenice da smo ostalim izvođenjem radova

za "treća lica" ostvarili prihod od 13.218.084,56 kuna što je povećanje od 63,64% odnosno za

5.140.584,00 kuna.

5

PRIHODI OD REDOVNOG ODRŽAVANJA DRŽAVNIH, ŽUPANIJSKIH I

LOKALNIH CESTA čine 85,49% ukupno ostvarenih prihoda i njihov udio u ukupnim prihodima za

2016. godinu je smanjen za 5,57% u odnosu na prethodnu godinu, te je u apsolutnom iznosu manji za

4.462.384,00 kune.

Struktura prihoda od redovnog održavanja državnih, županijskih i lokalnih cesta prikazana je u

sljedećoj tablici:

Tablica br. 2

Redni broj

I N V E S T I T O R IZNOS U KUNAMA

INDEKS (4:3)

% UDJELA

2015. god. 2016. god. 2015. 2016.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1. HRVATSKE CESTE d.d. ZAGREB 51.143.766,60 48.055.493,73 93,96 62,09 61,69

2. CESTE BJELOVAR - državne ceste 1.032.296,40 914.408,02 88,58 1,25 1,17

3. ŽUPANIJSKA UPRAVA ZA CESTE OSIJEK 17.626.544,37 15.491.524,89 87,89 21,40 19,88

4. ŽUPANIJSKA UPRAVA ZA CESTE VINKOVCI 10.918.519,42 11.145.958,75 102,08 13,26 14,31

5. CESTE BJELOVAR - županijske i lokalne ceste 1.643.929,44 2.295.336,84 139,63 2,00 2,95

U K U P N O: 82.365.056,23 77.902.722,23 94,58 100,00 100,00

Iz tablice je vidljivo da najveći postotak udjela u ovim prihodima imamo od prihoda Hrvatskih

cesta (61,69%), Županijske uprave za ceste Osijek (19,88%), te Županijske uprave za ceste Vinkovci

(14,31%). Također je vidljivo da su prihodi od glavnog investitora - Hrvatskih cesta - pali za 6,04%, u

apsolutnom iznosu 3.088.278,87 kuna, zatim smanjenje prihoda od Županijske uprave za ceste

Osječko-baranjske županije za 12,11% odnosno 2.135.019,48 kuna. Nadalje, vidljiv je i porast prihoda

s osnova održavanja županijskih i lokalnih cesta na području Vukovarsko-srijemske županije, te

Virovitičko-podravske županije (područje Orahovice). Rast prihoda od Županijske uprave za ceste

Vukovarsko-srijemske županije je 2,08% odnosno 227.439,33 kuna te čak 39,63% odnosno

651.407,40 kuna od Županijske uprave za ceste Virovitičko-podravske županije. Ovdje je potrebno

reći da poslove redovnog održavanja županijskih i lokalnih cesta na području Osječko-baranjske i

Vukovarsko-srijemske županije izvodimo s partnerom Cestar d.o.o., Slavonski Brod.

Struktura prihoda od redovnog održavanja državnih cesta po županijama prikazana je u sljedećoj tablici:

Tablica br. 3

Redni broj ŽUPANIJA

REDOVNO ODRŽAVANJE INDEKS (4:3) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2016.

1. 2. 3. 4. 5.

1. OSJEČKO-BARANJSKA 27.339.271,84 kn 26.107.797,27 kn 95,49

2. VUKOVARSKO-SRIJEMSKA 15.427.069,45 kn 13.851.964,03 kn 89,79

3. BRODSKO-POSAVSKA 1 8.377.425,31 kn 8.095.732,43 kn 96,64

S V E U K U P N O : 51.143.766,60 kn 48.055.493,73 kn 93,96

1. VIROVITIČKO-PODRAVSKA 2 (GRAD ORAHOVICA) 1.032.296,40 kn 914.408,02 kn 88,58

SVEUKUPNO ODRŽAVANJE DRŽAVNIH CESTA: 52.176.063,00 kn 48.969.901,75 kn 93,86 1 PODIZVODITELJ: "PZC", SLAVONSKI BROD (7.550.869,78 kn)

2 NOSITELJ POSLA: "CESTE", BJELOVAR

6

OSTALI PRIHODI iznose 13.218.084,56 kuna i veći su za 63,64% nego što su bili u prethodnoj

poslovnoj 2015. godini, odnosno u apsolutnom iznosu je to povećanje za 5.140.584,00 kune.

Oko 75% svih ostalih prihoda odnosno 9.928.486,38 kuna odnosi se na prihode od građevinskih

radova čiju specifikaciju dajem u nastavku kako slijedi:

- obnova nerazvrstanih cesta u Gunji III investitor: Hrvatske ceste 2.800.513,85 kn

- obnova ŽC 4231 Račinovci investitor: Hrvatske ceste 2.351.481,02 kn

- krčenje grmlja i raslinja investitor: HEP-ODS, Elektra Zagreb 1.034.759,88 kn

- radovi hladne reciklaže ŽC 4172 Gunja - Drenovci investitor: Cestorad, Vinkovci 822.013,43 kn

- radovi na održavanju nerazvrstanih cesta investitor: Grad Našice 523.689,82 kn

- radovi na održavanju nerazvrstanih cesta investitor: Grad Županja 485.441,24 kn

- privremena regulacija prometa investitor: razni 190.130,41 kn

- krčenje grmlja i raslinja investitor: HEP-ODS, Elektra Čakovec 180.592,24 kn

- košnja trave i raslinja investitor: Plinacro, Zagreb 94.915,62 kn

- krčenje grmlja i raslinja investitor: HEP-ODS, Elektra Koprivnica 55.116,24 kn

- različiti građevinski radovi investitor: HŽ Infrastruktura Zagreb,

Grad Belišće, Grad Donji Miholjac,

Općina Marijanci, Općina

Magadenovac, Općina Čačinci,

Elektromodul i još veliki broj ostalih

investitora 1.389.832,63 kn

SVEUKUPNO: 9.928.486,38 kn

Također bih ovdje dao specifikaciju ostvarenih prihoda od prodaje robe kako slijedi:

- prodaja pijeska u tranzitu 1.210.650,50 kn

- prihodi od prodaje dugotrajne imovine 611.823,79 kn

- prihodi od prodaje sekundarnih sirovina 139.606,00 kn

- prihodi od usluga u tranzitu PZC d.o.o., Sl. Brod 64.792,43 kn

- prodaja robe uz tranzitu - eurodizel, asfalt 29.425,95 kn

SVEUKUPNO: 2.056.298,67 kn

Napomenuo bih još ostvarene prihode od rada strojeva i izvođenja radova horizontalne

signalizacije u ukupnom iznosu od 700.285,65 kuna.

FINANCIJSKI PRIHODI ukupno iznose 138.891,80 kuna i odnose se na prihode od kamata

u ukupnom iznosu od 123.242,87 kuna, te pozitivne tečajne razlike u iznosu od 15.648,93 kuna.

Od OSTALIH PRIHODA koji nisu prethodno navedeni i obrazloženi navodim sljedeće

ostvarene prihode kako slijedi:

7

- prihodi od naknade šteta temeljem osiguranja 29.003,06 kn

- prihodi od viškova 244,27 kn

- prihodi od ukinutih rezerviranja 28.903,32 kn

- prihodi od otpisa obveza 5.849,13 kn

- prihodi od neplaćenih otpisanih potraživanja 5.345,65 kn

- prihodi od naknadno fakturiranih usluga 2.278,79 kn

- ostali prihodi iz proteklih godina 1.620,67 kn

- prihodi od naknadno odobrenih rabata 23.161,69 kn

- prihodi od povrata doprinosa za zdravstveno osiguranje 14.765,02 kn

- prihodi od povrata doprinosa za ozljede na radu 492,17 kn

- prihodi od povrata doprinosa za zapošljavanje 1.673,35 kn

- izvanredni prihodi (prihodi od plaća u naravi, od uplate

udjela, naknadno odobreni cassa sconta, popusti, penali,

neplaćeni parnični troškovi...) 273.527,34 kn

2.2. RASHODI

Ukupni rashodi u poslovnoj 2016. godini iznose 88.862.190,84 kuna i manji su za 0,27%, u

apsolutnom iznosu je to 236.726,66 kuna u odnosu na isto razdoblje protekle godine, odnosno prihodi

su za 0,48 indeksnih poena brže rasli od ukupnih rashoda.

Ostvareni rashodi u 2016. godini i njihova usporedba sa istim stavkama prethodne poslovne

godine prikazani su u sljedećoj tablici:

8

Tablica br. 4

9

10

11

12

Utrošene SIROVINE I MATERIJAL manji su za 19,52% u odnosu na isto razdoblje

prethodne poslovne 2015. godine. U apsolutnom iznosu najviše je smanjen utrošak asfalta i to za

3.635.960,75 kuna odnosno za 36,39%, odnosno za oko 9.000 tona asfaltne mase. Rezultat je to

smanjenog zahtjeva investitora za asfalterskim radovima s jedne strane, te činjenice da iste

(asfalterske) radove na području Osječko-baranjske i isporuku asfalta na području Vukovarsko-

srijemske županije na županijskim i lokalnim cestama izvodi partner Cestar d.o.o., Slavonski Brod.

Također je smanjen utrošak bitumenske emulzije, što je direktno povezano s asfalterskim

radovima, smanjen je utrošak prometnih znakova, industrijske soli za posipanje kolnika, te uredskog

materijala.

13

S druge strane, povećan je utrošak kamenog materijala, hladnog asfalta, betona, odbojne

ograde, kalcijevog klorida i sipine, te materijala za čišćenje i održavanje.

Kod UTROŠENE ENERGIJE došlo je do neznatnog povećanja utroška električne energije,

te do značajnog smanjenja svih ostalih energenata - plina, goriva za osobne automobile i goriva za

strojeve i teretna vozila. Jedan od glavnih razloga je smanjene količina asfaltnih mješavina koje treba

prevesti do mjesta ugradnje. Smanjenje plina je za 17,55%, goriva za osobne automobile 32,88%, te

goriva za strojeve i teretna vozila 10,55%. Ako, pak, gledamo ukupnu stavku utrošene energije,

smanjenje je 11,36%, odnosno to je u apsolutnom iznosu smanjenje od 634.223,11 kuna.

Do smanjenja je došlo kod stavki SITNI INVENTAR, HTZ i AMBALAŽA, AUTOGUME, i

to za 18,14% odnosno za 129.053,71 kuna, te također kod TROŠKOVA USLUGA za 6,05%, dok je

kod utrošenih REZERVNIH DIJELOVA postignut porast od 0,60%.

Kod PROIZVODNIH USLUGA došlo je do povećanja troškova u iznosu od 2.943.825,83 kuna

odnosno 17,04%. Do povećanja je došlo zbog angažiranja podizvoditelja za izvođenje određenih

radova koje dajem u nastavku:

- CESTAR, Sl. Brod asfaltiranje ceste u Račinovcima 2.283.577,38 kn

- GRAVIA, Osijek asfaltiranje državne ceste D-34,

dionica Viljevo - Podravska Moslavina 1.486.939,41 kn

- GRADNJA, Osijek asfaltiranje cesta u Gunji 862.131,54 kn

- NISKOGRADNJA ZAGORJE D.B., Oroslavlje popravak poprečnih i uzdužnih pukotina 1.360.018,80 kn

- FAUST-TEH, Velika Buna košnja trave; krčenje grmlja i granja 1.113.991,57 kn

- 15 kooperanata, 27 vozila najam strojeva i vozila u zimskoj službi 2.854.029,00 kn

- ELEKTROMODUL-PROMET, Osijek održavanje svjetlosne signalizacije 1.435.101,79 kn

- ostale usluge i izvođenje radova najam strojeva i vozila, izvlačenje crta i

oznaka, ispitivanje retrorefleksije

horizontalne signalizacije, sanacija

slivnika, sanacija bukobrana, radovi na

nadstrešnici soli, pročišćavanje

propusta, bušenje i čišćenje cestovnih

propusta, radovi na sanaciji plovne 1.269.127,55 kn

AMORTIZACIJA je smanjena u odnosu na prethodnu godinu za 8,43% i iznosi 4.922.107,98

kuna. Obračunata je pojedinačno za svako osnovno sredstvo razvrstano po amortizacijskim grupama i

po linearnoj metodi. Stope koje su primijenjene za obračun amortizacije materijalne i nematerijalne

imovine ne prelaze porezno dopuštene stope i nisu se mijenjale u odnosu na prethodno obračunsko

razdoblje.

NEPROIZVODNE USLUGE su povećane za 47% odnosno za 253.639,86 kuna i odnose se na

povećanje troškova za usluge nadzora, projektiranje i vještačenje koji su porasli za 252,58% odnosno

14

za 163.672,00 kune, te troškovi za geodetske usluge i usluge ispitivanja materijala i modula stišljivosti

za 73,44% odnosno za 51.384,05 kuna te za zdravstvene usluge i usluge radio veze i nadzora vozila.

REPREZENTACIJA je u poslovnoj 2016. godini iznosila ukupno 498.882,58 kuna i manja je

za 7,21% nego godinu dana ranije, a sastoji se od konzumacije jela i pića u iznosu od 102.066,54

kuna, troškova bifea u upravnoj zgradi i poslovnim jedinicama - nadcestarijama u iznosu od

111.950,11 kuna i poslovnih poklona u iznosu od 284.865,93 kuna.

PREMIJE OSIGURANJA su veće za 4,55% odnosno za 33.721,75 kuna i ukupno iznose

774.571,55 kuna, a sastoje se od osiguranja osoba - 424.602,49 kn, osiguranja vozila, strojeva i

imovine - 255.832,66 kn, te kasko osiguranja u iznosu od 94.136,40 kuna.

Svi ostali troškovi, naknade, bankarske usluge, članarine udruženjima su manji u 2016. godini

nego prethodnog obračunskog razdoblja.

2.3. OBRAČUN DOBITI I GUBITKA

U tablici je prikazan obračun i rezultat poslovne 2016. godine, kako slijedi:

Tablica br. 5

Iz tablice je vidljivo da je ukupan prihod u 2016. godini iznosio 91.120.806,79 kuna i veći je za

0,75% nego godinu dana ranije, te da su rashodi iznosili 88.862.190,84 kuna i da su manji za 0,27%

nego poslovne 2015. godine.

Također je vidljivo da brutto dobit iznosi 2.258.615,95 kuna odnosno da je veća za 68,10%, te

da je netto dobit nakon plaćenog poreza iznosila 1.705.698,48 kuna i da je za 87,35% veća nego

poslovne 2015. godine.

3. ANALIZA FINANCIJSKIH IZVJEŠĆA

3.1. POKAZATELJI LIKVIDNOSTI

Ovi pokazatelji utvrđuju se na temelju podataka obuhvaćenih u bilanci. Uobičajeni pokazatelji

likvidnosti su koeficijent trenutne likvidnosti, koeficijent ubrzane likvidnosti, koeficijent tekuće

likvidnosti i koeficijent financijske stabilnosti. Navedeni pokazatelji prikazani su u sljedećim

tablicama.

15

OPIS 2015. 2016.

Kratkotrajna imovina 30.374.075 31.707.289

Kratkoročne obveze 11.792.084 13.988.027

KTL 2,58 2,27

OPIS 2015. 2016.

Novac i potraživanja 16.313.444 22.301.015

Kratkoročne obveze 11.792.084 13.988.027

KUL 1,38 1,59

Tablica br. 6

Koeficijent trenutne likvidnosti (KTrL)

Ovaj koeficijent je povećan u odnosu na proteklu godinu jer je indeks povećanja novčanih

sredstava na računu veći od indeksa povećanja kratkoročnih obveza.

Tablica br. 7

Koeficijent ubrzane likvidnosti (KUL)

Vrijednost ovog koeficijenta treba biti minimalno 1, što znači da je poželjno da kratkoročne

obveze nisu veće od zbroja novca i potraživanja. Kod nas je došlo do povećanja ovog koeficijenta, te

smo i dalje u dobroj poziciji što se tiče ubrzane likvidnosti.

Tablica br. 8

Koeficijent tekuće likvidnosti (KTL)

Ovaj pokazatelj predstavlja ocjenu likvidnosti i solventnosti. Poželjno je da je kratkotrajna

imovina makar 2 puta veća od kratkoročnih obveza. Kod nas je ovaj koeficijent iznad 2, pa možemo

reći da društvo posluje likvidno.

Tablica br. 9

Koeficijent financijske stabilnosti (KFS)

Koeficijent financijske stabilnosti uvijek mora biti manji od jedan. Smanjenje koeficijenta

financijske stabilnosti, za razliku od ostalih pokazatelja likvidnosti, pozitivna je tendencija, što znači

da se u tom slučaju likvidnost i financijska stabilnost povećava jer se sve manji dio glavnice i

dugoročnih obveza koristi za financiranje dugotrajne imovine, a sve veći dio koristi se za financiranje

kratkotrajne imovine. Jednostavnije rečeno, ako se koeficijent financijske stabilnosti smanjuje, to

znači da dolazi do povećanja netto radnog kapitala, i obrnuto.

OPIS 2015. 2016.

Novac 5.538.727 7.025.660

Kratkoročne obveze 11.792.084 13.988.027

KTrL 0,47 0,50

OPIS 2015. 2016.

Dugotrajna imovina 14.707.891 16.579.343

Glavnica i dugoročne obveze 33.088.164 34.130.225

KFS 0,44 0,49

16

Kod nas se taj koeficijent nešto povećao u odnosu na proteklu godinu, što je negativan trend, ali

još uvijek ne utječu znatno na financijsku stabilnost.

3.2. POKAZATELJI ZADUŽENOSTI

Najčešći pokazatelji zaduženosti koji se formiraju na temelju podataka iz bilance jesu

koeficijent zaduženosti, koeficijent vlastitog financiranja i koeficijent financiranja. Zbog statičkog

karaktera bilance ti pokazatelji nazivaju se još i pokazateljima statičke zaduženosti. Oni upućuju na

strukturu kapitala poduzeća na određeni dan (datum bilance). Pritom se pod strukturom kapitala

podrazumijeva odnos vlastitog kapitala (glavnice) i tuđeg kapitala (obveza). Ti pokazatelji prikazani

su u sljedećim tablicama.

Tablica br. 10

Koeficijent zaduženosti (KZ)

Tablica br. 11

Koeficijent vlastitog financiranja (KVF)

Tablica br. 12

Koeficijent financiranja (KF)

Ovi pokazatelji ukazuju na to da se zaduženost poduzeća povećava s 0,27 na 0,36, te da se

koeficijent vlastitog financiranja smanjuje s 0,73 na 0,64 u tekućoj godini.

U prethodnoj godini 27% imovine financirano je iz tuđeg kapitala (obveza), a u tekućoj godini

taj se postotak povećava na 36%.

Po jedinici vlastitog kapitala koristi se 0,37 jedinica tuđeg kapitala u prethodnoj godini, dok se

to u tekućoj godini povećava na 0,56.

Do sasvim različitog zaključka o zaduženosti Društva može se doći na temelju razmatranja

podataka iz računa dobiti i gubitka, te kombinacijom podataka iz bilance.

U sljedećoj tablici prikazan je pokazatelj zaduženosti formiran samo na temelju podataka iz

računa dobiti i gubitka. Taj pokazatelj naziva se pokriće troškova kamata i pokazuje koliko su puta

troškovi kamata pokriveni ostvarenim iznosom brutto dobiti. Povećanje tog pokrića znači smanjenje

zaduženosti, a smanjenje tog pokrića povećanje zaduženosti.

OPIS 2015. 2016.

Ukupne obveze 12.050.990 17.205.058

Ukupna imovina 45.081.966 48.286.632

KZ 0,27 0,36

OPIS 2015. 2016.

Glavnica 32.829.258 30.913.194

Ukupna imovina 45.081.966 48.286.632

KVF 0,73 0,64

OPIS 2015. 2016.

Ukupne obveze 12.050.990 17.205.058

Glavnica 32.829.258 30.913.194

KF 0,37 0,56

17

U našem slučaju došlo je do povećanja tog pokrića, odnosno do smanjenja zaduženosti.

Tablica br. 13

Pokriće troškova kamata (PTK)

U sljedećoj tablici prikazan je faktor zaduženosti. Ovaj pokazatelj dovodi u vezu podatke iz

bilance (brojnik) s podacima iz računa dobiti i gubitka (nazivnik) i govori o vremenu iskazanom u

obračunskim razdobljima (godinama) potrebnom za podmirenje ukupnih obveza iz zadržane dobiti i

amortizacije. U konkretnom slučaju faktor zaduženosti se povećao, a to znači da se i zaduženost

povećala. Obično se smatra da faktor zaduženosti ne bi smio biti veći od 3,5 godine, a faktor

zaduženosti Društva u 2016. godini iznosio je 2,60, što je vidljivo iz sljedeće tablice.

Tablica br. 14

Faktor zaduženosti (FZ)

Pokazatelji koji su prikazani u sljedećim tablicama mogu se ubrojiti i u pokazatelje likvidnosti

i u pokazatelje zaduženosti. Ako se pokriće dugotrajne imovine glavnicom (stupanj pokrića I.) ili

glavnicom uvećanom za dugoročne obveze (stupanj pokrića II.) smanjuje, tada to znači da se

zaduženost Društva, u pravilu, povećava, a nasuprot tome, likvidnost poduzeća se smanjuje.

To je i logično, jer se u strukturi pasive sporije povećava udjel kapitala, nego što se u strukturi

aktive povećava udjel dugotrajne imovine.

Tablica br. 15

Stupanj pokrića I. (SP I.)

Tablica br. 16

Stupanj pokrića II. (SP II.)

Kod nas se u oba slučaja stupanj pokrića smanjuje, što znači da se zaduženost Društva

povećava, a likvidnost smanjuje.

OPIS 2015. 2016.

Dobit prije poreza i kamate 1.483.611 2.381.859

Kamate 49.685 39.061

PTK 29,86 60,98

OPIS 2015. 2016.

Ukupne obveze 12.050.990 17.205.058

Zadržana dobit i amortizacija 6.285.631 6.627.807

FZ 1,92 2,60

OPIS 2015. 2016.

Glavnica 32.829.258 30.913.194

Dugotrajna imovina 14.707.891 16.579.343

SP I. 2,23 1,86

OPIS 2015. 2016.

Glavnica i dugoročne obveze 33.088.164 34.130.225

Dugotrajna imovina 14.707.891 16.579.343

SP II. 2,25 2,06

18

3.3. POKAZATELJI AKTIVNOSTI

Pokazateljima aktivnosti, koji se računaju na temelju podataka iz bilance i računa dobiti i

gubitka, uobičajeno se smatraju koeficijenti obrtaja imovine i pripadajući dani vezivanja. Koeficijenti

obrtaja ukupne i kratkotrajne imovine i zaliha prikazani su u sljedećim tablicama.

Tablica br. 17

Koeficijent obrta ukupne imovine (KOui)

Tablica br. 18

Koeficijent obrta kratkotrajne imovine (KOki)

Tablica br. 19

Koeficijent obrta zaliha (KOz)

Iz prethodnih tablica vidljivo je da su se koeficijenti obrta ukupne imovine i obrta kratkotrajne

imovine smanjili, što znači da se povećava prosječno trajanje ovih obrtaja, dok se koeficijent obrta

zaliha povećao, što znači da se smanjilo prosječno trajanje obrta zaliha.

3.4. POKAZATELJ EKONOMIČNOSTI

Pokazatelj ekonomičnosti izračunava se na temelju podataka iz računa dobiti i gubitka. Prema

tome, predstavlja odnos prihoda i rashoda te pokazuje koliko se prihoda ostvari po jedinici rashoda.

Pokazatelj ekonomičnosti mora biti veći od 1. Na temelju prezentiranih podataka u sljedećoj

tablici uočava se povećanje ekonomičnosti u odnosu na proteklu godinu.

Tablica br. 20

Ekonomičnost ukupnog poslovanja (Eu)

OPIS 2015. 2016.

Ukupni prihodi 90.442.556 91.120.807

Ukupna imovina 45.081.966 48.286.632

KOui 2,01 1,89

OPIS 2015. 2016.

Ukupni prihodi 90.442.556 91.120.807

Ukupni rashodi 89.098.917 88.862.191

Eu 1,015 1,025

OPIS 2015. 2016.

Ukupni prihodi 90.442.556 91.120.807

Kratkotrajna imovina 30.374.075 31.707.289

KOki 2,98 2,87

OPIS 2015. 2016.

Ukupni prihodi 90.442.556 91.120.807

Zalihe 2.232.052 2.052.695

Koz 40,52 44,39

19

OPIS 2015. 2016.

Neto dobit + kamate x 100 1.050.406 1.828.942

Ukupni prihodi 90.442.556 91.120.807

MPn 1,16% 2,01%

OPIS 2015. 2016.

Dobit prije oporezivanja + kamate x 100 1.483.611 2.381.859

Ukupni prihodi 90.442.556 91.120.807

MPb 1,64% 2,61%

OPIS 2015. 2016.

Neto dobit + kamate x 100 1.050.406 1.828.942

Imovina 45.081.966 48.286.632

Rn 2,33% 3,79%

OPIS 2015. 2016.

Dobit prije oporezivanja + kamate x 100 1.483.611 2.381.859

Imovina 45.081.966 48.286.632

Rb 3,29% 4,93%

3.5. POKAZATELJI PROFITABILNOSTI

U kontekstu profitabilnosti razmotrit ćemo pokazatelje marže profita i rentabilnosti. Marža profita

računa se na temelju podataka iz računa dobiti i gubitka i razlikuje se netto i brutto marža profita.

Potrebno je istaknuti kako se pokazatelji profitabilnosti uobičajeno izražavaju u postotku.

Razlika između netto i brutto marže profita relativan je iskaz poreznog opterećenja u odnosu na

ukupan prihod.

Tablica br. 21

Netto marža profita (MPn)

Tablica br. 22

Brutto marža profita (MPb)

Navedeni pokazatelji upućuju na tendenciju povećanja netto marže profita i povećanja brutto

marže profita.

Ako se ovi pokazatelji pomnože s koeficijentom obrta ukupne imovine to će rezultirati

pokazateljem rentabilnosti imovine. Kao kod marže profita i ovdje je moguće razlikovati netto

rentabilnost imovine i brutto rentabilnost imovine. Razlika između tih pokazatelja relativan je iskaz

poreznog opterećenja u odnosu na ukupnu imovinu.

Netto rentabilnost imovine (Rn)

Tablica br. 23

Brutto rentabilnost imovine (Rb)

Tablica br. 24

20

4. OSTALI PODACI Tablica br. 25

ZALIHE na dan 31.12.2016. iznose 2.052.695,47 kn i manje su za 8,04% nego godinu dana

ranije. Zalihe Društva

su 4,25% ukupne

imovine, a sastoje se od:

- sirovina i materijala 1.285.648,00 kn

- rezervnih dijelova 660.736,00 kn

- sitnog inventara, HTZ opreme u skladištu 87.282,00 kn

- auto guma u skladištu 19.029,00 kn

- sitnog inventara u upotrebi 1.607.168,00 kn

- auto-guma u upotrebi 1.432.288,00 kn

21

NOVČANA SREDSTVA na računima i u blagajni iznose 7.025.659,60 kn i veća su za

26,85% nego godinu dana ranije.

POTRAŽIVANJA OD KUPACA iznose 14.898.108,59 kuna i veća su za 54,89% odnosno u

apsolutnom iznosu su veća za 5.279.441,02 kuna.

Ukupna POTRAŽIVANJA na dan 31.12.2016. godine iznose 15.275.355,00 kuna i

predstavljaju 31,63% ukupne imovine, odnosno 48,14% ukupne kratkotrajne imovine, a

sastoje se od:

Potraživanja od države i drugih institucija odnose se na potraživanje za porez na dodanu

vrijednost u iznosu od 264.484,00 kune i potraživanje od HZZO-a za refundaciju bolovanja i ozljeda

na radu u iznosu od 47.560,00 kuna.

Ostala potraživanja iznose 59.423,00 kune, a sastoje se od potraživanja za plaćene

predujmove.

OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA iznose 6.639.445,92 kune i manje su za 14,67% od

prošlogodišnjih, odnosno u ukupnom iznosu su manje za 1.141.093,91 kunu. Ove obveze iznose

47,46% ukupnih tekućih obveza.

OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA iznose 3.217.031,00 kunu, a odnose se na netto

plaće za prosinac 2016. godine i razliku plaće za 2016. godinu. Obveze su podmirene u tekućoj 2017.

godini.

DUGOROČNE OBVEZE prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan

31.12.2016. godine iznose 3.217.031,00 kunu, što predstavlja 18,70% ukupnih obveza.

Obveze koje dospijevaju u 2017. godini iznose 1.734.000,00 kuna sa mjesečnom ratom u koju

je pripisana kamata iznosi 144.500,00 kn.

Pregled dugoročnih obveza na dan 31.12.2016. prikazan je u tablici br. 26.

Tablica br. 26

- potraživanja od kupaca 14.898.108,59 kn

- potraživanja od zaposlenih 5.780,00 kn

- potraživanja od države i drugih institucija 312.044,00 kn

- ostalih potraživanja 59.423,00 kn

22

4.1. STJECANJE POSLOVNIH UDJELA

S obzirom da je bilo dosta događanja u svezi sa stjecanjem vlastitih poslovnih udjela tijekom

2016. godine, u nastavku dajem kronološki slijed događanja kako slijedi:

Nadzorni odbor je na sjednici održanoj 25.01.2016. godine donio Odluku da odobrava Upravi

društva da može u ime i za račun društva stjecati do 8.000 vlastitih poslovnih udjela društva Cesting d.o.o.

Temeljem pristiglih 13 ponuda udjeličara za prodaju poslovnih udjela, Uprava je 25.01.2016.

godine objavila Očitovanje o namjeri prodaje udjela.

Kako nije pristigla niti jedna ponuda za kupnju udjela, Uprava je u ime Društva dana

11.02.2016. godine podnijela Ponudu za kupnju poslovnih udjela.

Temeljem suglasnosti Nadzornog odbora o prijenosu poslovnih udjela od 18.02.2016. godine,

Društvo je tijekom travnja i svibnja 2016. godine od 13 udjeličara otkupilo 2.889 poslovnih udjela,

između kojih je jedan od udjeličara bila tvrtka Hrvatske ceste d.o.o. s količinom od 2.477 poslovnih

udjela. Tim otkupom Društvo je steklo ukupno 7.835 vlastitih udjela, što čini 31,64% udjela u

temeljnom kapitalu, te je ovakvo stanje bilo i s 31.12.2016. godine. Isto je i danas.

Nadzorni odbor je na svojoj 10. sjednici održanoj 09.06.2016. godine donio Odluku o prodaji

vlastitih poslovnih udjela, koji se mogu prodati udjeličarima i radnicima po cijeni od 700,00 kn,

odnosno 909,00 kn po udjelu, a koja cijena je bila i cijena po kojoj su se stekli vlastiti poslovni udjeli.

Temeljem gore navedene Odluke, Uprava je 03.10.2016. godine objavila Očitovanje o namjeri

prodaje udjela, te Uvjete o prodaji vlastitih poslovnih udjela.

Za kupnju poslovnih udjela, od 5 ponuditelja pristiglo je ukupno 45 ponuda.

Nadzorni odbor je na svojoj 13. sjednici održanoj 25.10.2016. godine donio 5 Odluka o uskrati

suglasnosti na prijenos poslovnih udjela.

Dana 21.11.2016. godine Društvo je zaprimilo zahtjev Župana Osječko-baranjskog za

sazivanjem Izvanredne Skupština Društva, koja je sazvana 02.12.2016. godine i održana 15.12.2016.

godine.

Na istoj je donesena Odluka o neprihvaćanju Informacije o stanju u društvu sa osvrtom na

način stjecanja vlastitih poslovnih udjela i načinu otuđenja vlastitih poslovnih udjela, Odluka o izboru

za ispitivanje zakonitosti vođenja poslova društva i rada Nadzornog odbora u dijelu stjecanja vlastitih

poslovnih udjela i prodaje vlastitih poslovnih udjela, te Odluka o poništenju odluke Nadzornog odbora

o prodaji vlastitih poslovnih udjela tvrtke Cesting d.o.o. od 09.06.2016. godine.

Društvo je 15.12.2016. godine putem Trgovačkog suda u Osijeku zaprimilo tužbu Direktora,

kojom se traži da Nadzorni odbor tvrtke Cesting d.o.o. izda suglasnost za prijenos poslovnih udjela

Direktoru sukladno podnesenim ponudama.

Tvrtka Saldo-Revizor d.o.o. je dana 20.12.2016. godine sačinila Izvješće o zakonitosti

stjecanja vlastitih poslovnih udjela i prodaji vlastitih poslovnih udjela Društva Cesting d.o.o. Osijek.

U istome je izrazila mišljenje kako je stjecanje vlastitih poslovnih udjela provedeno sukladno

Zakonu o trgovačkim društvima i Društvenom ugovoru Društva.

Što se tiče prodaje vlastitih poslovnih udjela, revizorska tvrtka je izrazila mišljenje kako nema

zakonske zabrane za prodaju vezane uz otuđenje poslovnih udjela, ali je mišljenja da je za prodaju

istih propušteno tražiti suglasnost Skupštine.

23

Dana 30.12.2016. godine Društvo je zaprimilo zahtjev Župana Osječko-baranjskog, za

sazivanjem Izvanredne Skupština Društva koja je sazvana 05.01.2017. godine za dan 17.01.2017.

godine, no nije održana zbog nedostatnog kvoruma.

Nova Skupština je sazvana 18.01.2017. godine i održana dana 30.01.2017. godine na kojoj se

odlučivalo o opozivu članova Nadzornog odbora, a koja odluka nije donesena zbog nedostatka ¾

većine. Zbog navedenoga nije se niti donosila Odluka o izboru novih članova Nadzornog odbora.

Također se odlučivalo o povlačenju vlastitih poslovnih udjela, smanjivanju temeljnog kapitala i

izmjeni Društvenog ugovora, no iste odluke se također nisu donijele zbog nedostatka od ¾ većine.

Na Skupštini održanoj 30.01.2017. godine Direktor Društva je objavio kako je povukao svoju

tužbu kojom traži da Nadzorni odbor izda suglasnosti na prijenos poslovnih udjela. O istome je

Društvu dana 06.02.2017. godine pristiglo Rješenje Trgovačkog suda u Osijeku.

Kako je Osječko-baranjska županija smatrala da je za povlačenje vlastitih poslovnih udjela

potrebna natpolovična većina, podnijela je 20.02.2017. godine tužbu Trgovačkom sudu u Osijeku u

kojemu traži da sud utvrdi da je donesena Odluka o povlačenju vlastitih poslovnih udjela.

Dana 23.03.2017. godine podnesen je odgovor na tužbu u kojemu se osporavaju navodi

navedeni u tužbi, te se trenutno spor dalje vodi na Trgovačkom sudu u Osijeku.

Dakle, Društvo je tijekom 2016. godine otkupilo 2.889 vlastitih udjela, te s 31.12.2016. godine

posjeduje 7.835 udjela, odnosno 31,64% temeljnog kapitala. Za buduće stjecanje vlastitih udjela u

rezervama iz dobiti na raspolaganju je iznos od 646.074,00 kune koji je nastao kao razlika između

ukupnog rezerviranja za otkup vlastitih udjela u iznosu od 6.648.134,00 kune i troška stjecanja

vlastitih udjela u iznosu od 6.002.193,00 kune. Uvjeti otkupa vlastitih udjela u skladu su s člankom 12.

Društvenog ugovora CESTING-a d.o.o.

4.2. PLAĆE I OSTALA PRIMANJA

Plaće zaposlenika u Društvu su tijekom 2016. godine povećane, te je prosječna brutto plaća u

Društvu iznosila 8.142,66 kune, što je za 10,99% više nego godinu ranije, dok je prosječna netto plaća

u Društvu iznosila 6.109,98 kn, što je za 11,99% ili 654,01 kune više.

Izdaci za brutto plaće i naknade (brutto I) iznose 27.719.909,76 kuna i za 6,60% su veći od

prošlogodišnjih, dok su naknade i doprinosi na plaće 6.434.860,68 kuna.

Udjel troškova plaća u ukupnim rashodima povećao se u odnosu na proteklu godinu (2015. -

34,20%) i iznosi 36,49%, isto kao i udjel troškova plaća u ukupnim prihodima koji iznosi 35,58%

(2015. - 33,70%).

Pored plaća, zaposlenicima su redovno isplaćivana i ostala primanja u skladu s Pravilnikom o

radu, Kolektivnim ugovorom i Zakonom o porezu na dohodak (otpremnine, jubilarne nagrade,

solidarne potpore, pokloni djeci).

Osim toga, svim zaposlenicima je isplaćen regres u neoporezivom iznosu od 1.000,00 kuna,

božićnica u neoporezivom iznosu 900,00 kuna i brutto 1.000,00 kuna, te uskrsnica u iznosu od 600,00

kuna neoporezivo, te dar u naravi u vrijednosti od 400,00 kn po zaposlenom u vidu poklon bona

"Konzuma". Ukupno je za troškove prijevoza na posao i s posla isplaćeno 2.180.739,00 kuna, što

prosječno po zaposlenome iznosi 7.678,00 kuna.

I na kraju, naravno da je potrebno primijetiti da je svaka plaća u 2016. godini isplaćena na

vrijeme, uvijek između desetog i petnaestog dana u tekućem mjesecu za protekli mjesec.

U nastavku Izvješća (Tablica br. 27) dajem kompletan pregled isplaćenih plaća za čitavo

razdoblje djelovanja i rada CESTING-a d.o.o. od 1998. godine do 2016. godine.

24

Tablica br. 27

25

26

27

28

4.3. ZAPOSLENICI

Dana 31.12.2015. godine bilo je 262 radnika na neodređeno vrijeme i 33 radnika na određeno

vrijeme. Bilo je 25 žena.

Tablica br. 28

RADNICI (stanje na dan 31.12.2015.)

KVALIFIKACIJA NEODREĐENO

VRIJEME

ODREĐENO

VRIJEME UKUPNO

VSS 10 1 11

VŠS 14 4 18

SSS 129 26 155

NSS 75 2 77

VKV 1 0 1

KV 33 0 33

PKV 0 0 0

NKV 0 0 0

UKUPNO: 262 33 295

U razdoblju od 01.01.2016. do 31.12.2016. godine 14 radnika sklopilo je ugovor o radu na

određeno vrijeme, 8 na neodređeno i 1 pripravnik na određeno.

Počeli s radom od 01.01.2016. do 31.12.2016.

- na neodređeno vrijeme 8

- na određeno vrijeme 14

- pripravnik određeno 1

Sveukupno: 23

Prestali s radom od 01.01.2016. do 31.12.2016.

- sporazumni prestanak 4

- preminuli 0

- prijevremena mirovina 1

- invalidska mirovina 2

- starosna mirovina 6

- prestanak određeno 10

- samovoljno 0

- neplaćeni dopust 2

- osobno uvjetovani otkaz 0

Sveukupno: 25

Tablica br. 29

RADNICI (stanje na dan 31.12.2016.)

KVALIFIKACIJA NEODREĐENO

VRIJEME

ODREĐENO

VRIJEME UKUPNO

VSS 10 2 12

VŠS 15 2 17

SSS 123 31 154

29

NSS 70 1 71

VKV 1 0 1

KV 32 0 32

PKV 0 0 0

NKV 0 0 0

UKUPNO: 251 36 287

Od 287 zaposlenih s 31.12.2016. bilo je 25 žena.

U razdoblju od 01.01.2017. do 31.03.2017. godine 2 djelatnika su otišla u starosnu mirovinu, 1

djelatnik je preminuo te je 1 djelatnik otišao na neplaćeni dopust.

Počeli s radom od 01.01.2017. do 31.3.2017.

- na određeno vrijeme 1

- na neodređeno vrijeme 3

Sveukupno: 4

Prestali s radom od 01.01.2017. do 31.3.2017.

- sporazumni prestanak 0

- prestanak određeno 0

- preminuli 1

- invalidska mirovina 0

- starosna mirovina 2

- prijevremena mirovina 0

- neplaćeni dopust 1

Sveukupno 4

Tablica br. 30

RADNICI (stanje na dan 31.03.2017.)

KVALIFIKACIJA NEODREĐENO

VRIJEME

ODREĐENO

VRIJEME UKUPNO

VSS 10 2 12

VŠS 15 2 17

SSS 125 29 154

NSS 68 1 69

VKV 1 0 1

KV 30 0 30

PKV 0 0 0

NKV 0 0 0

UKUPNO: 249 34 283

Od 283 zaposlenih s 31.03.2017. bilo je 25 žena.

30

4.4. ULAGANJA U DUGOTRAJNU IMOVINU

U DUGOTRAJNU MATERIJALNU IMOVINU smo tijekom poslovne 2016. godine uložili

ukupno 6.793.559,44 kuna što je za 3.799.358,23 kune više odnosno za 126,89% nego što smo uložili

godinu dana prije.

U donjoj tablici dajem pregled uloženih sredstava u dugotrajnu materijalnu imovinu:

Tablica br. 31

Red.

br.

Naziv Kom

. Izvor financiranja

Iznos u kn Dobavljač

1. RADNO VOZILO MB UNIMOG U-423 2 financijski leasing 2.669.221,20 UNICREDIT LEASING

(AGRO-GROM)

2. TROSTRANI KIPER S NADOGRADNJOM PREDNJE HIDRAULIKE - MB AROCS 1830 AK

2 financijski leasing 1.474.200,00 UNICREDIT LEASING

(ŠKOJO)

3. TERETNO VOZILO IVECO DAILY 35C 15D E5+ 1 vlastita sredstva 233.085,00 AUTOMAGISTER

4. GOSPODARSKO VOZILO VW CADDY MAXI FURGON 2.0 TDI 1 vlastita sredstva 117.689,94 REMIX

5. GOSPODARSKO VOZILO HYUNDAI 130 1.4 CRDI 1 vlastita sredstva 97.420,80 AC KOTROMANOVIĆ

6. OSOBNO VOZILO HYUNDAI i30 1.4 CRDI 1 vlastita sredstva 121.083,00 AC KOTROMANOVIĆ

7. ROVOKOPAČ JCB 4CX 1 financijski leasing 585.900,00 UNICREDIT LEASING

(TERRA JASKA)

8. POSIPAČ STRATOS B 30-21 VECN-490 2 vlastita sredstva 355.038,00 AGRO-GROM

9. SNJEŽNA RALICA PRAXOS 270 4 vlastita sredstva 461.600,00 MB SERVIS

10. SNJEŽNA RALICA KAHLBACHER DS 260 1 vlastita sredstva 96.440,00 MB SERVIS

11. CESTOVNA ČISTILICA PRONAR ZMC 1 vlastita sredstva 179.025,00 COMLAND

12. PRIKOLICA SA LED SIGNALNOM OPREMOM TEMA-PRO 2312 1 vlastita sredstva 44.220,00 TISAK DA-DA

13. MALČER PREDNJI UM23 FG5 (za UNIMOG) 1 vlastita sredstva 59.280,00 MB SERVIS

14. GLAVA KOSILICE S TEŠKIM NOŽEVIMA MKT 13 (povećanje vrijednosti kranske kosilice BRK 7000, inv. br. 1917)

1 vlastita sredstva 27.360,00 MB SERVIS

15. GLAVA KOSILICE S TEŠKIM NOŽEVIMA MKT 13 1 vlastita sredstva 51.680,00 MB SERVIS

16. VIBRO PLOČA BOMAG BPR 100/80 D 1 vlastita sredstva 80.700,00 OK-TEH

17. POKRETNI KOMPRESOR AIR 2 BOX PE 1 vlastita sredstva 65.000,00 ATLAS COPCO

18. VISOKOTLAČNI PERAČ KÄRCHER HD 5/15 1 vlastita sredstva 3.600,00 LAGRO

19. MOTORNA KOSA STIHL FS 460 6 vlastita sredstva 34.500,00 AGRO-HONOR, BRILLIANT

VALDRA COMMERCE

20. MOTORNA KOSA STIHL FS 360 1 vlastita sredstva 4.717,50 WALDRA COMMERCE

21. KRESAČ VISOKIH GRANA HR 101 1 vlastita sredstva 4.524,00 BRILIANT

22. MULTIFUNKCIONALNI UREĐAJ RICOH 1 vlastita sredstva 16.679,00 PIRINI TRADE

23. RAČUNALO HP 400 G3 2 vlastita sredstva 10.596,00 INTEGRA GROUP

UKUPNO: 6.793.559,44

31

5. OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA U RAZDOBLJU 1998. - 2016.

Tablica br. 32

OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA U RAZDOBLJU 1998. - 2016.

Redni broj 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Opis Ukupni prihodi

Prihodi od redovnog održavanja

Prihodi na ostalom

tržištu

Ukupni rashodi

Dobit prije

oporezivanja

Investicije u dugotrajnu

imovinu

Broj zapo- slenih

Prosječna brutto plaća

I z n

o s

(

u k

u n

a m

a )

1998. 33.758.256,11 32.852.301,61 904.954,50 32.784.998,29 973.257,82 4.350,00 290 2.984,90

1999. 47.029.252,01 42.557.154,15 4.472.097,86 46.513.453,65 515.798,36 642.931,77 292 3.548,51

2000. 43.899.400,38 38.328.047,57 5.571.352,81 42.070.167,16 1.829.233,22 882.097,31 289 3.806,29

2001. 50.289.867,53 46.271.740,26 4.018.127,27 48.547.739,82 1.742.127,71 1.521.565,53 295 4.342,59

2002. 61.996.283,52 55.635.727,38 6.360.555,86 61.690.439,24 305.844,28 4.811.531,60 314 4.480,68

2003. 69.179.916,08 60.430.852,92 8.749.063,16 66.870.862,46 2.309.053,62 8.741.026,36 318 5.353,55

2004. 91.014.628,41 71.800.406,07 19.214.222,34 86.939.335,87 4.075.292,54 9.846.774,14 324 5.947,27

2005. 88.652.672,59 68.071.738,36 20.580.934,23 87.550.534,14 1.102.138,45 10.454.785,47 331 6.025,85

2006. 100.164.533,89 75.148.136,79 25.016.397,10 95.646.821,68 4.517.712,21 8.592.831,95 325 6.825,75

2007. 109.870.298,77 78.333.179,21 31.537.119,56 108.701.054,22 1.169.244,55 7.163.809,65 322 6.952,50

2008. 118.163.880,99 83.932.060,81 34.231.820,18 117.099.553,09 1.064.327,90 9.463.323,35 331 7.263,88

2009. 83.023.583,01 69.210.483,71 13.813.099,30 80.953.096,08 2.070.486,93 760.103,82 315 7.468,75

2010. 89.387.718,39 81.136.930,63 8.250.787,76 84.939.761,94 4.447.956,45 1.991.660,10 294 7.619,68

2011. 93.725.448,02 83.682.204,92 10.043.243,10 91.021.057,50 2.704.390,52 3.486.773,38 295 7.455,13

2012. 104.404.293,81 94.156.032,58 10.248.261,23 100.041.222,24 4.363.071,57 6.770.676,33 293 7.661,71

2013. 106.529.180,14 91.079.770,69 15.449.409,45 104.174.601,57 2.354.578,57 7.383.936,33 294 7.720,57

2014. 104.987.527,35 91.908.841,86 13.078.685,49 103.487.405,30 1.500.122,05 3.093.000,21 302 8.035,59

2015. 90.442.556,39 82.365.056,23 8.077.500,16 89.098.917,50 1.343.638,89 2.994.201,21 301 7.336,24

2016. 91.120.806,79 77.902.722,23 13.218.084,56 88.862.190,84 2.258.615,95 6.793.559,44 288 8.142,66

Iz gornje tablice je vidljivo da je Društvo u svom 19-godišnjem kontinuiranom radu ostvarilo

dobre i zavidne rezultate u svim promatranim veličinama.

32

Društvo je u svom devetnaestogodišnjem radu i djelovanju neprestano s različitim

financijskim iznosima (od 642.931,77 kuna 1999. godine do 10.454.785,47 kuna 2005. godine, ako

izuzmemo početnu 1998. godinu) ulagalo u dugotrajnu imovinu, opremu, vozila, strojeve, tehnologiju,

školovanje zaposlenika, a sve to s ciljem boljeg, bržeg obavljanja posla, povećanja efikasnosti i

poboljšanja uvjeta rada te ostvarivanja što boljih rezultata.

Ukupna ulaganja u nabavku dugotrajne materijalne imovine i školovanje zaposlenika su preko

95 milijuna kuna, što sasvim sigurno dovoljno govori o visokom stupnju opremljenosti strojevima,

vozilima i opremom, kao i o kvalificiranim zaposlenicima motiviranim za ostvarivanje što boljih

radnih rezultata.

Potrebno je naglasiti da smo u dosadašnjem 19-godišnjem radu ostvarili brutto dobit od preko 40

milijuna kuna, kao i podatak o visini ukupnih ulaganja od preko 95 milijuna kuna u dugotrajnu imovinu, na

temelju čega možemo slobodno zaključiti da smo se čitavo vrijeme ponašali pažnjom dobrog gospodara, te

da smo uložili u nabavu dugotrajne imovine više od 2,3 puta od ukupne brutto dobiti.

Sve ove rezultate smo ostvarili zahvaljujući radu i nesebičnom zalaganju naših vrijednih

zaposlenika čiji se broj mijenjao tijekom svih ovih godina od 288 zaposlenika u 2016. godini do 331

zaposlenika u 2008. godini.

Na dan 30.4.2017. ima nas u Društvu zaposlenih 283.

Pored ulaganja u školovanje zaposlenika, uvođenja novih tehnologija, dobrog gospodarenja,

nabavke novih strojeva i vozila, ističemo da je prosječna brutto plaća u Društvu od 1998. do 2016.

godine porasla za 272 indeksna poena (2.984,90 kuna u 1998. godini i 8.142,66 kuna u 2016. godini.

6. ZAKLJUČAK

Društvo je u 2016. godini ostvarilo ukupni prihod od 91.120.806,79 kuna.

Društvo je također, kao i prethodnih 18 godina uspješno završilo poslovnu 2016. godinu sa

netto dobiti u iznosu od 1.705.698,49 kuna, što je povećanje u odnosu na godinu prije od 87,35%.

Pored gore navedenih činjenica možemo za poslovnu 2016. godinu utvrditi i zaključiti i

sljedeće:

Društvo je nastavilo s kontinuiranim radom na održavanju državnih, županijskih i lokalnih cesta

na svom području odgovornosti;

Društvo je uspješno obnovilo certifikat kvalitete ISO 9001:2008 i ISO 14001:2004;

Društvo je uložilo 6,7 milijuna kuna u kupovinu dugotrajne materijalne imovine;

Društvo je u obavljanju svoje glavne djelatnosti - redovnog održavanja cesta - ostvarilo ukupni prihod

od 77,9 milijuna kuna, te 13,21 milijuna kuna izvan radova redovnog održavanja javnih cesta;

prosječna netto plaća u Društvu iznosi 6.109,98 kuna i od 1998. godine porasla je za 290

indeksnih poena (1998.: 2.102,15 kn);

Društvo je svojim zaposlenicima isplatilo sva predviđena davanja u skladu s Kolektivnim

ugovorom;

Društvo ima zaključene višegodišnje ugovore o redovnom održavanju javnih cesta s Hrvatskim

cestama te županijskim upravama za ceste Osječko-baranjske, Vukovarsko-srijemske i

Virovitičko-podravske županije (nositelj: Ceste d.o.o. Bjelovar).

Sve ove navedene činjenice upućuju nas na zaključak da je Društvo završilo još jednu zahtjevnu,

ali uspješnu poslovnu godinu, te nas dosadašnji rezultati obvezuju da poslovanje bude jednako

uspješno i u budućnosti Cestinga d.o.o. Osijek.

1

2

3

4

5