Jaarrekening 2013 Land Aruba (10 juni 2014) (Annual Accounts Government of Aruba)

Jaarrekening Land Aruba 2013

Regering van Aruba

10 Juni 2014

COLOFON

Titel: Jaarrekening 2013 Land ArubaUitgave: Ministerie van Financiën en OverheidsorganisatieSamenstelling: Directie FinanciënOmslagontwerp: Bureau Innovatie

Ministerie van Financiën enOverheidsorganisatie

2 10 juni 2014

Verslag van de Minister van Financiën en Overheidsorganisatie

3 10 juni 2014

Voorwoord

Deze jaarrekening geeft inzicht in de financiële positie- en resultaten van Land Aruba in 2013, een jaar dat zich kenmerkt door enerzijds zwakke overheidsfinanciën, maar anderzijds herstel van de economie. Om te komen tot gezondere overheidsfinanciën is de regering eind 2013 overgeschakeld van een anticyclisch beleid naar een trendmatig begrotingsbeleid dat in 2014 vorm krijgt en in de komende jaren zal worden voortgezet.

Terugblik De mondiale economische en financiële crisis en de staking van de olieraffinage-activiteiten hebben een forse teruggang in de economische activiteiten in Aruba teweeggebracht. Het bruto binnenlands product (BBP) in reële termen kromp in met circa 15 procent in de periode 2009-2010. Na een economische opleving in 2011 van 3,5 procent is het reële BBP in 2012 opnieuw met 1,3 procent afgenomen. Dankzij een sterk presterende toeristische sector, alsmede een robuuste groei van de private consumptie, begon de economie zich in 2013 te herstellen. Het reële BBP is naar schatting met 3,9 procent toegenomen. Desondanks lag het reële BBP-niveau in 2013 nog steeds 9 procent beneden het pre-crisis niveau van 2008.

Ter stimulering van de economie heeft de regering van Aruba de afgelopen jaren zwaar geïnvesteerd in verbetering van de koopkracht van burgers en in infrastructuur. De overheid heeft hierbij gekozen voor een anticyclisch begrotingsbeleid. Echter, vanwege de definitieve staking van olieraffinage activiteiten, werd het nagestreefde economische herstel niet volledig gerealiseerd. Dit anticyclisch beleid, in combinatie met tegenvallende overheidsinkomsten als gevolg van teruglopende economische activiteiten, hoofdzakelijk door de sluiting van olieraffinage activiteiten, een krimp in de binnenlandse bestedingen en een historisch lage inflatie, heeft geleid tot een verslechtering van de overheidsfinanciën.

Ter illustratie, in de periode 2004-2008 steeg het reële BBP met bijna 13 procent, terwijl in de periode 2009-2013 het reële BBP met circa 9 procent daalde. Daartegenover bedroeg de inflatie 26,1 procent in de periode 2004-2008 en slechts 2,4 procent in de periode 2009-2013. Als gevolg van de aanhoudende financieringstekorten in de afgelopen 10 jaar is de overheidsschuld toegenomen van 43 procent in 2004 tot 73,6 procent in 2013.

Grafiek Overheidsinkomsten en –uitgaven 2004-2013

Bron: CBA

0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

In A

fl. m

iljoe

n

Volumegroei in BBP (in %) Inkomsten (in Afl. mln) Uitgaven (in Afl. mln)

4 10 juni 2014

Grafiek Financieringstekort, overheidsschuld en BBP

Bron: Ministerie van Financiën en Overheidsorganisatie; CBA.

Trendmatig begrotingsbeleid Aangezien de recente projecties van onafhankelijke instituten zoals de Centrale Bank van Aruba (CBA), het IMF en onze rating agencies bevestigen dat de in 2013 ingezette economische groei zal aanhouden in de komende jaren en conform de inzet van het regeerprogramma van het Kabinet Mike Eman II richt de regering zich thans volledig op het tot stand brengen van duurzaam houdbare overheidsfinanciën.

Ingaande 2014 zal het Kabinet Mike Eman II ook in komende jaren een trendmatig begrotingsbeleid uitvoeren. In november 2013 is dit beleid bekrachtigd door het voltallige Kabinet Mike Eman II, alsmede de fractieleider van de grootste partij in de Staten van Aruba middels de ondertekening van het “Balanced Budget Akkoord”. Conform dit beleid is voor de komende vier jaren een strikte scheiding tussen inkomsten en uitgaven ingevoerd, waarbij een nominaal uitgavenplafond van Afl. 1.350 miljoen en een inkomstenkader van minimaal Afl. 1.150 miljoen van toepassing is. Hoger dan verwachte inkomsten zullen niet leiden tot hogere uitgaven, terwijl lagere dan verwachte inkomsten ook niet direct gecompenseerd zullen worden met lagere uitgaven. Bovendien dienen tegenvallers aan de uitgavenkant binnen het uitgavenplafond gecompenseerd te worden. Incidentele of tijdelijke meevallers aan de uitgavenkant kunnen niet worden gebruikt voor structurele uitgaven.

Het doel van het trendmatig begrotingsbeleid is om duurzaam houdbare overheidsfinanciën te garanderen. In de Arubaanse Staatsregeling zullen financiële normen geïntroduceerd worden welke noodzakelijk zijn om duurzaam houdbare overheidsfinanciën te garanderen door middel van de introductie van een ‘Fiscal Rule’ en een “Fiscal Council” waar thans aan gewerkt wordt door een commissie van experts.

Financieel beheer

Het kabinet Mike Eman I heeft zich ingespannen voor het actualiseren van de financiële huishouding van het Land Aruba. Het proces van het inhalen van de achterstanden in de opmaak van de jaarrekeningen is in februari 2010 geïnitieerd door de regering in overleg met de Staten van Aruba en de Algemene Rekenkamer. In 2012 is dit project voltooid met de aanbieding aan de Staten van de jaarrekeningen 1986 tot en met 2011. Met de aanbieding van de jaarrekening 2012 is opnieuw een achterstand opgelopen, welke met de aanbieding van de jaarrekening 2013 wordt ingehaald. De regering is er alles aan gelegen om jaarlijks, conform de wettelijke termijnen, financiële verantwoording af te leggen aan de Staten.

Benadrukt wordt ook dat de Centrale Accountantsdienst de aansluiting van de jaarrekening met de financiële administratie heeft gecontroleerd. Om accountantscontrole, uitmondend in een goedkeurende verklaring bij de jaarrekening van het Land mogelijk te maken, is het noodzakelijk eenduidige en heldere verslaggevingsregels in te voeren en het financieel beheer verder te verbeteren. Deze herziening zal

-15%

-10%

-5%

0%

5%

10%

0%

20%

40%

60%

80%

2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Overheidsschuld (in % van BBP) Financieringstekort (in % van BBP) Volumegroei BBP (in %)

worden meegenomen in het project tot herziening van de Comptabiliteitsverordening 1989.

Bovengenoemde inspanningen om het financieringstekort te beteugelen en de inspanningen om

de achterstanden in het begrotings-en verantwoordingsproces in te halen hebben de afgelopen

maanden de hoogste prioriteit genoten. Ten tijde van de aanbieding van deze jaarrekening aan

de Staten zal ik, conform hetgeen tijdens behandeling van de jaarrekening 2012 met de

Algemene Rekenkamer is afgesproken, een plan van aanpak voor de verdere verbetering van

het financieel beheer met de Staten delen.

Aruba, 10 juni 2014

Juan D.E. Yrausquin

Minister van Financiën en Overheidsorganisatie

6 10 juni 2014

Inhoudsopgave

Jaarrekening blz.

1. Balans per 31 december 2013 9

2. Exploitatierekening over 2013

a. per kostensoort 12

b. per ministerie 13

c. kosten per hoofdbudgethouder 14

d. middelen per hoofdbudgethouder 33

3. Staat van investeringen 2013

a. investeringen 2013 per ministerie 42

b. investeringen 2013 per ministerie per hoofdbudgethouder 43

4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen 2013 51

5. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2013 53

6. Toelichting op de balans per 31 december 2013 57

7. Toelichting op de exploitatierekening over 2013 105

8. Toelichting op de Staat van investeringen 2013 127

7 10 juni 2014

Bijlagen blz.

A. Opgenomen geldleningen

1. Meerjarenplanleningen 136

2. Staatsobligaties 137

3. Overige leningen 138

B. Exploitatierekening en Staat van Investeringen in detail

1. Exploitatierekening kosten per ministerie per kostensoort 139

2. Exploitatierekening middelen per ministerie per kostensoort 153

3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst per kostensoort 160

4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst per kostensoort 163

5. Exploitatierekening kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie 165

6. Staat van Investeringen incl. voorgaande jaren per ministerie 167

C. Financieringsbehoefte 168

8 10 juni 2014

9 10 juni 2014

1. Balans per 31 december 2013

Activa

(in Arubaanse florins)Vaste activa

Materiële vaste activaGrond en terreinen 30.563.361 30.563.813 Gebouwen, water- en wegenbouwkundige werken 469.551.439 443.715.245 Overige duurzame bedrijfsmiddelen 28.374.343 29.389.373 Totaal materiële vaste activa 528.489.143 503.668.432

Financiële vaste activaDeelnemingen 326.104.452 320.804.452 Kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen 25.149.730 23.957.709 Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen 192.294.525 196.173.943 Verstrekte langlopende geldleningen 260.530.339 236.432.025 Verstrekte langlopende voorschotten - - Totaal financiële vaste activa 804.079.046 777.368.129 Totaal vaste activa 1.332.568.189 1.281.036.561

Vlottende activaVorderingenVorderingen op deelnemingen 9.453.807 9.171.782 Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

1.147.628 847.752

Kortlopende gedeelte langlopende geldleningen 29.395.976 29.755.540 Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen 649.597 556.247Debiteuren 154.950.356 121.852.617Overige vorderingen 10.574.948 10.332.234Totaal vorderingen 206.172.312 172.516.172

Liquide middelen 92.003.025 61.589.665 Totaal vlottende activa 298.175.337 234.105.837

Totaal activa 1.630.743.526 1.515.142.398

31-12-2012 31-12-2013

10 10 juni 2014

Passiva

(in Arubaanse florins)

Geaccumuleerde exploitatietekorten (1.943.706.970) (1.649.233.622)

Reserves en fondsen Garantiefonds - - Totaal reserves en fondsen - -

Voorzieningen 99.550.816 94.677.844

Langlopende schuldenMeerjarenplan leningen 51.568.324 59.660.762 Langlopende staatsobligaties 2.230.006.200 1.672.146.200 Overige 902.457.552 1.120.933.621 Totaal langlopende schulden 3.184.032.076 2.852.740.583

Kortlopende schulden en overlopende passivaSchulden aan deelnemingen 13.294.422 9.730.274 Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

20.747.497 17.112.411

Kortlopende gedeelte langlopende leningen 39.745.244 43.559.873 Rekening courant saldi met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen 41.522.139 (12.187.141) Crediteuren en nog te betalen kosten 51.154.206 57.368.386 Overige kortlopende schulden 124.404.095 101.373.789 Totaal vlottende passiva 290.867.604 216.957.593

Totaal passiva 1.630.743.526 1.515.142.398

31-12-201231-12-2013

11 10 juni 2014

12 10 juni 2014

2a. Exploitatierekening over 2013 (per kostensoort)

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


KostenPersoneel 368.345.512 365.788.400 344.953.588Werkgeversbijdragen 132.758.937 132.137.200 118.076.921Goederen & diensten 205.304.088 207.212.000 201.309.865Rente & koersverschillen 156.039.483 165.220.900 153.371.032Subsidies & overdrachten 353.612.455 338.008.200 305.535.193Verrekeningen, bijdragen & afschrijvingen 246.377.762 216.099.300 225.007.962Voorzieningen 4.872.972 - -

Totaal kosten 1.467.311.209 1.424.466.000 1.348.254.561

MiddelenDirecte belastingen 490.108.000 504.100.000 485.451.000 Indirecte belastingen 411.297.555 447.292.300 390.970.548 Retributie, leges & rechten 40.827.236 40.836.200 40.622.321 Rechten, boeten & overige 53.448.952 30.112.000 30.973.994 Rente 2.036.810 855.000 1.077.571 Niet-belastingopbrengsten 78.408.020 57.460.000 41.636.308 Landsbedrijven & fondsen 5.608.829 6.658.700 5.681.206 Koerswinst en deviezenprovisie 48.311.792 50.035.700 45.499.804

Totaal middelen 1.130.047.194 1.137.349.900 1.041.912.752

Saldo dienstjaar -337.264.015 -287.116.100 -306.341.809

13 10 juni 2014

2b. Exploitatierekening over 2013 (per ministerie) Hfdst Ministerie 2013

werkelijk2013

begroot 2012

werkelijk (in Arubaanse florins)

Kosten0 Algemene Zaken 99.276.078 102.122.400 91.477.733 1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 163.721.512 146.081.000 142.496.655 2 Toerisme, Transport & Arbeid 56.483.128 55.740.300 46.328.353 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 108.996.989 109.331.500 103.422.420 5 Volksgezondheid & Sport 202.647.512 192.624.200 199.089.580 7 Justitie & Onderwijs 482.456.097 473.958.900 453.244.303 9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 353.729.890 344.607.700 312.195.517

Totaal kosten 1.467.311.207 1.424.466.000 1.348.254.560

Middelen0 Algemene Zaken 19.137.340 21.396.300 17.427.221 1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 36.333.040 36.955.200 36.513.562 2 Toerisme, Transport & Arbeid 30.480.027 4.064.500 2.845.186 3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.447.286 5.323.000 4.912.807 5 Volksgezondheid & Sport 21.124.940 25.087.100 21.932.894 7 Justitie & Onderwijs 12.066.407 8.818.700 13.384.130 9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.951

Totaal middelen 1.130.047.192 1.137.349.900 1.041.912.751


14 10 juni 2014

2c. Exploitatierekening over 2013 (kosten per hoofdbudgethouder) Omschrijving 2013

werkelijk 2013

begroot 2012


0 Algemene Zaken

001 Minister van Algemene Zaken 4100 Personeel 12.450.769 13.566.400 10.759.036 4200 Werkgeversbijdragen 2.983.113 3.037.300 2.346.845 4300 Goederen en diensten 6.086.773 6.703.600 5.285.280 4600 Subsidies 202.990 51.600 133.150 4629 Overdrachten buitenland - 1.000 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 92.564 118.900 102.636 001 Minister van Algemene Zaken 21.816.209 23.478.800 18.626.947

002 Gouverneur 4300 Goederen en diensten 2.275 3.600 2.275 002 Gouverneur 2.275 3.600 2.275

003 Ministerraad 4100 Personeel 1.257.153 1.246.000 1.519.689 4200 Werkgeversbijdragen 396.813 401.700 545.608 4300 Goederen en diensten 962.166 778.800 844.116 4619 Overdrachten binnenland 1.822.344 1.823.000 1.773.033 4700 Bijdragen & afschrijvingen 415 5.500 415 003 Ministerraad 4.438.891 4.255.000 4.682.861

005 Adviesraden 4100 Personeel 514.553 485.600 440.417 4200 Werkgeversbijdragen 197.270 193.400 142.634 4300 Goederen en diensten 171.635 177.700 92.183 4629 Overdrachten buitenland 6.005 5.000 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 23.650 33.400 23.400 005 Adviesraden 913.113 895.100 698.634

007 Voorlichting 4100 Personeel 752.392 731.200 594.701 4200 Werkgeversbijdragen 265.998 262.700 244.028 4300 Goederen en diensten 431.314 369.000 525.190 4700 Bijdragen & afschrijvingen 28.950 28.400 23.400 007 Voorlichting 1.478.654 1.391.300 1.387.319

15 10 juni 2014

Omschrijving 2013werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

008 Personeel en Organisatie 4100 Personeel 6.195.775 5.852.600 5.941.218 4200 Werkgeversbijdragen 2.419.234 2.454.900 2.120.220 4300 Goederen en diensten 541.689 425.900 668.579 4700 Bijdragen & afschrijvingen 15.561 10.000 17.841 008 Personeel en Organisatie 9.172.259 8.743.400 8.747.858

010 Interne Diensten 4100 Personeel 3.331.719 3.321.000 3.137.083 4200 Werkgeversbijdragen 1.438.857 1.440.000 1.298.943 4300 Goederen en diensten 2.057.716 2.617.900 2.496.655 4700 Bijdragen & afschrijvingen 223.490 260.300 277.153 010 Interne Diensten 7.051.782 7.639.200 7.209.834

011 Archieven 4100 Personeel 1.592.915 1.555.100 1.269.051 4200 Werkgeversbijdragen 630.885 623.200 488.122 4300 Goederen en diensten 980.465 997.300 987.438 4700 Bijdragen & afschrijvingen 231.707 98.000 161.550 011 Archieven 3.435.972 3.273.600 2.906.161

012 Burgerlijke Stand en Bevolking 4100 Personeel 2.589.295 2.579.500 2.226.101 4200 Werkgeversbijdragen 986.674 1.005.400 833.759 4300 Goederen en diensten 1.632.511 1.883.300 1.367.953 4629 Overdrachten buitenland 679.185 885.000 423.610 4700 Bijdragen & afschrijvingen 669.056 285.000 406.015 012 Burgerlijke Stand en Bevolking 6.556.721 6.638.200 5.257.438

013 Nationale Veiligheid 4100 Personeel 10.033.213 10.088.400 9.180.324 4200 Werkgeversbijdragen 3.303.339 3.303.000 2.784.651 4300 Goederen en diensten 1.881.301 1.979.800 1.869.310 4700 Bijdragen & afschrijvingen 470.024 116.000 601.253 013 Nationale Veiligheid 15.687.877 15.487.200 14.435.538

014 Buitenlandse Betrekkingen 4100 Personeel 1.140.250 1.141.300 1.016.008 4200 Werkgeversbijdragen 464.026 463.500 394.837 4300 Goederen en diensten 288.812 289.000 196.275 4629 Overdrachten buitenland 40.500 40.600 81.000 4700 Bijdragen & afschrijvingen 249 5.300 254 014 Buitenlandse Betrekkingen 1.933.837 1.939.700 1.688.374

16 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

016 Hulpbestuurskantoren 4100 Personeel 1.956.421 1.926.000 1.807.639 4200 Werkgeversbijdragen 799.841 801.100 726.072 4300 Goederen en diensten 296.400 362.700 224.215 4700 Bijdragen & afschrijvingen 163.316 180.800 158.241 016 Hulpbestuurskantoren 3.215.978 3.270.600 2.916.167

017 Automatisering 4100 Personeel 1.564.723 1.579.900 1.418.184 4200 Werkgeversbijdragen 607.335 613.700 466.728 4300 Goederen en diensten 893.345 1.171.800 1.281.732 4700 Bijdragen & afschrijvingen 29.075 25.600 78.044 017 Automatisering 3.094.478 3.391.000 3.244.688

019 Overige Algemene Zaken 4100 Personeel 141.122 156.800 141.122 4300 Goederen en diensten 2.816.843 1.885.800 1.675.435 4629 Overdrachten buitenland - 100.000 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 17.520.070 19.573.100 17.857.083 019 Overige Algemene Zaken 20.478.035 21.715.700 19.673.640

0 Algemene Zaken 99.276.081 102.122.400 91.477.734

17 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

1 Infrastructuur, Integratie, & Milieu

020 Minister van Infrastructuur, Integratie & Milieu 4100 Personeel 5.402.188 5.378.200 3.794.580 4200 Werkgeversbijdragen 1.201.752 1.261.200 887.527 4300 Goederen en diensten 4.999.537 7.019.700 5.689.795 4700 Bijdragen & afschrijvingen - 5.000 1.898 020 Minister van Infrastructuur, Integratie & Milieu 11.603.477 13.664.100 10.373.800

033 Openbare Werken 4700 Bijdragen & afschrijvingen 65.966.043 54.337.700 57.015.388 033 Openbare Werken 65.966.043 54.337.700 57.015.388

035 Infrastructuur 4100 Personeel 3.777.709 3.696.400 3.659.279 4200 Werkgeversbijdragen 1.349.546 1.332.800 1.247.588 4300 Goederen en diensten 16.544.655 18.627.900 20.604.073 4600 Subsidies 2.984.551 2.959.100 - 4619 Overdrachten binnenland 5.669.086 6.736.000 9.536.608 4629 Overdrachten buitenland 9.118.334 - - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.440.978 5.556.300 6.171.250 035 Infrastructuur 45.884.859 38.908.500 41.218.798

036 Vastgoedregistratie 4100 Personeel 3.327.048 3.323.600 3.089.585 4200 Werkgeversbijdragen 1.410.185 1.414.200 1.239.528 4300 Goederen en diensten 1.063.724 1.092.000 1.076.105 4700 Bijdragen & afschrijvingen 232.085 37.600 390.556 036 Vastgoedregistratie 6.033.042 5.867.400 5.795.774

037 Overige Infrastructuur, Integratie & Milieu 4100 Personeel 1.188.887 1.162.900 767.181 4200 Werkgeversbijdragen 468.852 482.600 293.584 4300 Goederen en diensten 21.927.042 22.198.400 16.875.024 4629 Overdrachten buitenland 41.987 35.500 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.733.513 548.900 1.891.844 037 Overige Infrastructuur, Integratie & Milieu 25.360.281 24.428.300 19.827.633

18 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

121 Immigratie & Naturalisatie 4100 Personeel 5.316.442 5.286.700 4.933.901 4200 Werkgeversbijdragen 2.146.559 2.168.300 1.923.179 4300 Goederen en diensten 947.310 1.046.800 986.754 4700 Bijdragen & afschrijvingen 463.498 373.200 421.428 121 Immigratie & Naturalisatie 8.873.809 8.875.000 8.265.262

1 Infrastructuur, Integratie, & Milieu 163.721.511 146.081.000 142.496.655

19 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

2 Toerisme, Transport & Arbeid

038 Minister van T.T.A. 4100 Personeel 3.045.637 2.911.100 2.627.727 4200 Werkgeversbijdragen 870.391 883.000 676.827 4300 Goederen en diensten 2.210.846 1.744.200 2.042.100 4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.448 6.500 1.448 038 Minister van T.T.A. 6.128.322 5.544.800 5.348.102

044 Toerisme 4100 Personeel 16.565 - 132.492 4200 Werkgeversbijdragen - - 46.332 4300 Goederen en diensten -55 - - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.147 - 3.147 044 Toerisme 19.657 - 181.971

048 Overig T.T.A. 4300 Goederen en diensten - - 17.041 4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.789.529 3.341.400 364.691 048 Overig T.T.A. 6.789.529 3.341.400 381.732

122 Luchtvaart 4100 Personeel 6.419.867 6.479.300 5.894.481 4200 Werkgeversbijdragen 2.555.597 2.519.300 2.262.686 4300 Goederen en diensten 931.559 1.010.100 912.937 4700 Bijdragen & afschrijvingen 495.162 447.400 615.823 122 Luchtvaart 10.402.185 10.456.100 9.685.927

123 Meteorologie 4100 Personeel 868.366 903.800 708.047 4200 Werkgeversbijdragen 277.372 288.300 228.326 4300 Goederen en diensten 102.822 133.100 455.576 4629 Overdrachten buitenland 114.159 275.000 114.159 4700 Bijdragen & afschrijvingen 22.021 31.100 22.021 123 Meteorologie 1.384.740 1.631.300 1.528.129

124 Scheepvaart 4100 Personeel 1.527.720 1.546.200 1.647.421 4200 Werkgeversbijdragen 599.605 601.700 571.628 4300 Goederen en diensten 382.203 368.100 489.540 4700 Bijdragen & afschrijvingen 145.211 5.000 151.266 124 Scheepvaart 2.654.739 2.521.000 2.859.855

20 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

125 Openbaar Vervoer 4100 Personeel 2.017.119 2.022.500 1.818.117 4200 Werkgeversbijdragen 805.414 811.800 708.116 4300 Goederen en diensten 380.767 584.000 468.277 4600 Subsidies 6.266.000 9.352.400 5.000.000 4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.074 3.100 3.074 125 Openbaar Vervoer 9.472.374 12.773.800 7.997.584

137 Arbeid 4100 Personeel 6.786.100 6.760.100 6.120.814 4200 Werkgeversbijdragen 2.689.761 2.689.500 2.259.769 4300 Goederen en diensten 2.850.961 2.717.000 3.700.186 4700 Bijdragen & afschrijvingen 602.767 526.800 673.548 137 Arbeid 12.929.589 12.693.400 12.754.317

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 4100 Personeel 2.934.649 2.958.100 2.573.193 4200 Werkgeversbijdragen 1.129.896 1.128.500 959.515 4300 Goederen en diensten 2.408.907 2.414.600 1.862.534 4600 Subsidies - 3.400 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 228.540 273.900 195.493 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 6.701.992 6.778.500 5.590.735

2 Toerisme, Transport & Arbeid 56.483.127 55.740.300 46.328.352

21 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur

126 Minister van E.S.C. 4100 Personeel 2.132.617 2.093.100 1.990.986 4200 Werkgeversbijdragen 534.250 520.900 457.354 4300 Goederen en diensten 478.051 489.300 618.581 4629 Overdrachten buitenland - 24.000 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen - 5.000 - 126 Minister van E.S.C. 3.144.918 3.132.300 3.066.921

127 Soc. voorz. en maatsch. werk 4100 Personeel 6.935.325 6.872.300 6.773.291 4200 Werkgeversbijdragen 2.932.500 2.919.900 2.728.752 4300 Goederen en diensten 2.119.644 1.925.000 2.030.574 4600 Subsidies 35.975.776 37.095.900 34.110.442 4619 Overdrachten binnenland 28.427.832 28.553.400 25.487.412 4700 Bijdragen & afschrijvingen 832.411 199.200 821.607 127 Soc. voorz. en maatsch. werk 77.223.488 77.565.700 71.952.078

129 Consumentenorganisaties 4100 Personeel 904.421 899.000 875.644 4200 Werkgeversbijdragen 376.342 375.600 346.340 4300 Goederen en diensten 171.101 163.300 158.623 4600 Subsidies 78.233 248.200 74.906 4700 Bijdragen & afschrijvingen 42.916 47.900 43.750 129 Consumentenorganisaties 1.573.013 1.734.000 1.499.263

150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 4100 Personeel 3.180.655 3.129.300 2.564.558 4200 Werkgeversbijdragen 1.244.219 1.224.000 971.319 4300 Goederen en diensten 926.724 1.008.100 1.076.090 4629 Overdrachten buitenland - 1.000 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 20.856 - 20.856 150 Ec. Zaken, Handel & Industrie 5.372.454 5.362.400 4.632.823

151 Statistiek 4100 Personeel 2.873.968 2.836.300 2.591.916 4200 Werkgeversbijdragen 1.021.243 1.019.000 858.319 4300 Goederen en diensten 552.325 547.500 588.978 4700 Bijdragen & afschrijvingen 339.447 100.000 379.838 151 Statistiek 4.786.983 4.502.800 4.419.051

22 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

168 Cultuur 4100 Personeel 4.719.412 4.719.800 4.918.382 4200 Werkgeversbijdragen 1.586.618 1.591.800 1.554.775 4300 Goederen en diensten 1.762.973 1.603.500 1.341.616 4600 Subsidies 6.584.971 6.925.100 7.780.742 4629 Overdrachten buitenland 450 4.500 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 177.918 164.000 159.255 168 Cultuur 14.832.342 15.008.700 15.754.770

176 Intellectuele eigendommen 4100 Personeel 609.773 605.000 579.186 4200 Werkgeversbijdragen 234.287 230.500 212.688 4300 Goederen en diensten 173.122 176.000 179.540 4629 Overdrachten buitenland - 27.700 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 50.258 60.300 50.258 176 Intellectuele eigendommen 1.067.440 1.099.500 1.021.672

134 Overig E.S.C. 4100 Personeel - - 12.350 4200 Werkgeversbijdragen - - 630 4300 Goederen en diensten 854.317 827.500 755.780 4700 Bijdragen & afschrijvingen 142.035 98.600 307.082 134 Overig E.S.C. 996.352 926.100 1.075.842

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 108.996.990 109.331.500 103.422.420

23 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

5 Volksgezondheid & Sport

058 Minister van Volksgezondheid & Sport 4100 Personeel 2.364.348 2.332.800 2.216.498 4200 Werkgeversbijdragen 544.320 537.600 498.449 4300 Goederen en diensten 741.802 770.000 1.017.202 4700 Bijdragen & afschrijvingen - 5.000 - 058 Minister van Volksgezondheid & Sport 3.650.470 3.645.400 3.732.149

060 Volksgezondheid 4100 Personeel 11.363.557 10.824.100 10.613.829 4200 Werkgeversbijdragen 4.273.269 4.092.700 3.720.731 4300 Goederen en diensten 10.197.840 10.852.300 10.435.833 4600 Subsidies 3.856.202 3.966.100 5.178.984 4629 Overdrachten buitenland 63.047 28.000 67.231 4700 Bijdragen & afschrijvingen 247.248 207.600 238.156 060 Volksgezondheid 30.001.163 29.970.800 30.254.764

061 Zorgdiensten 4100 Personeel 4.422.124 3.887.900 3.659.693 4200 Werkgeversbijdragen 1.869.110 1.629.900 1.473.939 4300 Goederen en diensten 612.935 657.100 732.895 4700 Bijdragen & afschrijvingen 124.840 60.900 144.415 061 Zorgdiensten 7.029.009 6.235.800 6.010.942

064 Sport 4100 Personeel 2.567.338 2.501.500 2.376.304 4200 Werkgeversbijdragen 898.632 840.700 827.412 4300 Goederen en diensten 620.370 752.700 818.504 4600 Subsidies 1.977.856 2.146.400 2.511.775 4700 Bijdragen & afschrijvingen 256.645 240.700 250.695 064 Sport 6.320.841 6.482.000 6.784.690

066 Overig Volksgezondheid en Sport 4300 Goederen en diensten 11.482.352 12.330.200 17.814.565 4600 Subsidies 3.871.755 4.300.000 4.184.314 4700 Bijdragen & afschrijvingen 128.123.621 117.519.400 118.849.493 066 Overig Volksgezondheid en Sport 143.477.728 134.149.600 140.848.372

24 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

118 Veterinaire Dienst 4100 Personeel 791.973 752.700 759.664 4200 Werkgeversbijdragen 300.386 296.900 302.559 4300 Goederen en diensten 149.313 134.200 150.276 4700 Bijdragen & afschrijvingen 61.549 66.600 102.524 118 Veterinaire Dienst 1.303.221 1.250.400 1.315.023

152 Drugsbestrijding 4100 Personeel 5.017.624 5.075.300 5.171.260 4200 Werkgeversbijdragen 1.845.239 1.880.100 1.841.616 4300 Goederen en diensten 2.403.988 2.413.400 2.249.428 4600 Subsidies 1.427.503 1.475.800 759.067 4700 Bijdragen & afschrijvingen 170.727 45.600 122.269 152 Drugsbestrijding 10.865.081 10.890.200 10.143.640

5 Volksgezondheid & Sport 202.647.513 192.624.200 199.089.580

25 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

7 Justitie & Onderwijs

067 Minister Justitie & Onderwijs 4100 Personeel 4.217.607 4.214.900 4.497.687 4200 Werkgeversbijdragen 1.182.242 1.173.600 1.188.629 4300 Goederen en diensten 1.802.018 1.767.400 3.350.642 4700 Bijdragen & afschrijvingen 23 5.000 - 067 Minister Justitie & Onderwijs 7.201.890 7.160.900 9.036.958

068 Directie Onderwijs 4100 Personeel 13.461.696 13.181.800 12.931.025 4200 Werkgeversbijdragen 5.841.527 5.816.300 4.674.776 4300 Goederen en diensten 6.805.328 5.337.800 5.938.074 4700 Bijdragen & afschrijvingen 3.898.372 3.193.400 3.887.333 068 Directie Onderwijs 30.006.923 27.529.300 27.431.208

070 Openbaar kleuteronderwijs 4100 Personeel 3.771.904 3.729.600 3.592.504 4200 Werkgeversbijdragen 1.450.699 1.463.200 1.325.526 4300 Goederen en diensten 155.921 157.900 160.302 4700 Bijdragen & afschrijvingen 130.563 130.700 130.563 070 Openbaar kleuteronderwijs 5.509.087 5.481.400 5.208.895

071 Bijzonder kleuteronderwijs 4600 Subsidies 11.552.828 11.676.200 11.368.531 4700 Bijdragen & afschrijvingen 69.166 85.100 107.795 071 Bijzonder kleuteronderwijs 11.621.994 11.761.300 11.476.326

072 Openbaar basisonderwijs 4100 Personeel 13.978.381 13.773.100 13.800.597 4200 Werkgeversbijdragen 5.438.722 5.503.200 5.025.158 4300 Goederen en diensten 594.769 626.100 564.586 4700 Bijdragen & afschrijvingen 302.472 305.400 329.803 072 Openbaar basisonderwijs 20.314.344 20.207.800 19.720.144

073 Bijzonder basisonderwijs 4300 Goederen en diensten 69.956 - - 4600 Subsidies 42.861.631 42.259.900 40.339.029 4700 Bijdragen & afschrijvingen 241.858 231.100 241.858 073 Bijzonder basisonderwijs 43.173.445 42.491.000 40.580.887

26 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

074 Openbaar speciaal onderwijs 4100 Personeel 5.778.866 5.631.800 5.522.703 4200 Werkgeversbijdragen 2.219.474 2.227.800 1.995.005 4300 Goederen en diensten 162.212 138.500 82.758 4700 Bijdragen & afschrijvingen 144.965 145.000 144.965 074 Openbaar speciaal onderwijs 8.305.517 8.143.100 7.745.431

075 Bijzonder speciaal onderwijs 4100 Personeel 321.400 314.400 330.698 4200 Werkgeversbijdragen 127.192 128.700 117.746 4300 Goederen en diensten - - 1.162 4600 Subsidies 4.045.265 3.999.900 4.189.699 4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.386 2.500 2.386 075 Bijzonder speciaal onderwijs 4.496.243 4.445.500 4.641.691

076 Openbaar middelbaar onderwijs 4100 Personeel 5.961.986 5.823.200 4.584.895 4200 Werkgeversbijdragen 2.349.524 2.358.600 1.640.548 4300 Goederen en diensten 741.926 737.400 185.860 4700 Bijdragen & afschrijvingen 34.791 34.900 34.791 076 Openbaar middelbaar onderwijs 9.088.227 8.954.100 6.446.094

077 Bijzonder MAVO onderwijs 4600 Subsidies 22.516.527 22.883.200 21.571.285 4700 Bijdragen & afschrijvingen 48.833 48.300 48.833 077 Bijzonder MAVO onderwijs 22.565.360 22.931.500 21.620.118

078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 4300 Goederen en diensten 7.779 - 200 4600 Subsidies 20.480.296 20.376.600 19.650.183 4700 Bijdragen & afschrijvingen 69.774 74.700 69.774 078 Bijz. HAVO en VWO onderwijs 20.557.849 20.451.300 19.720.157

079 Lager beroepsonderwijs / EPB 4600 Subsidies 24.435.426 24.361.800 23.328.532 079 Lager beroepsonderwijs / EPB 24.435.426 24.361.800 23.328.532

080 Openbaar ETAO 4100 Personeel 7.375 4.700 4.519 4300 Goederen en diensten 1.704 - 1.704 4700 Bijdragen & afschrijvingen 8.666 8.700 8.666 080 Openbaar ETAO 17.745 13.400 14.889

27 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

082 Bijz. lager huishoud onderwijs 4700 Bijdragen & afschrijvingen 6.961 7.000 6.961 082 Bijz. lager huishoud onderwijs 6.961 7.000 6.961

084 Openbare avond leergangen 4100 Personeel 2.109.068 2.114.900 2.073.014 4200 Werkgeversbijdragen 441.222 457.100 397.768 4300 Goederen en diensten 36.551 44.300 29.227 084 Openbare avond leergangen 2.586.841 2.616.300 2.500.009

085 Bijzonder avond leergangen 4100 Personeel 884.421 813.500 1.090.161 4200 Werkgeversbijdragen 155.806 131.600 172.341 4300 Goederen en diensten 72.000 112.700 121.114 4600 Subsidies 1.695.183 1.712.500 1.886.173 085 Bijzonder avond leergangen 2.807.410 2.770.300 3.269.789

086 EPI 4100 Personeel 14.878.333 14.486.600 14.713.888 4200 Werkgeversbijdragen 5.498.393 5.529.100 5.053.904 4300 Goederen en diensten 1.456.599 1.332.900 1.495.676 4700 Bijdragen & afschrijvingen 87.786 63.500 87.786 086 EPI 21.921.111 21.412.100 21.351.254

090 IPA 4100 Personeel 6.818.129 6.749.600 6.587.109 4200 Werkgeversbijdragen 2.327.955 2.374.000 2.208.550 4300 Goederen en diensten 631.334 571.700 554.737 4700 Bijdragen & afschrijvingen 4.898 4.900 4.898 090 IPA 9.782.316 9.700.200 9.355.294

091 Universitaire opleidingen 4300 Goederen en diensten 11.077 - 28.475 4600 Subsidies 10.932.431 11.018.500 9.783.300 091 Universitaire opleidingen 10.943.508 11.018.500 9.811.775

28 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

092 Bevordering studie op Aruba 4100 Personeel 178.723 180.500 226.488 4200 Werkgeversbijdragen 326.916 56.400 151.899 4300 Goederen en diensten 6.173.964 6.885.100 7.437.163 4600 Subsidies - 42.600 - 4619 Overdrachten binnenland 48.290 91.000 33.622 092 Bevordering studie op Aruba 6.727.893 7.255.600 7.849.172

093 Bevordering studie i/h buitenl 4100 Personeel 731.041 449.000 - 4300 Goederen en diensten 8.933 49.600 35.210 093 Bevordering studie i/h buitenl 739.974 498.600 35.210

094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4600 Subsidies 4.942.214 4.951.000 6.215.379 094 Gesubs. stichtingen Onderwijs 4.942.214 4.951.000 6.215.379

096 Overig Justitie & Onderwijs 4100 Personeel 293.300 307.100 287.887 4200 Werkgeversbijdragen 63.353 55.900 74.331 4300 Goederen en diensten 5.729.748 5.123.400 4.458.551 4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.960.511 1.665.300 1.899.905 096 Overig Justitie & Onderwijs 8.046.912 7.151.700 6.720.674

149 Bibliotheek 4100 Personeel 4.248.688 4.215.400 3.949.747 4200 Werkgeversbijdragen 1.774.574 1.776.300 1.592.200 4300 Goederen en diensten 960.987 1.143.800 1.016.353 4619 Overdrachten binnenland - 2.500 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 404.043 212.900 185.611 149 Bibliotheek 7.388.292 7.350.900 6.743.911

162 Voogdijraad & Jeugdzaken 4100 Personeel 5.236.662 5.079.500 4.913.011 4200 Werkgeversbijdragen 2.141.509 2.100.100 1.840.130 4300 Goederen en diensten 1.427.011 1.429.000 1.446.659 4600 Subsidies 804.297 1.387.400 768.783 4700 Bijdragen & afschrijvingen 179.148 145.400 219.292 162 Voogdijraad & Jeugdzaken 9.788.627 10.141.400 9.187.875

29 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

169 Politie 4100 Personeel 65.822.619 65.932.500 62.543.486 4200 Werkgeversbijdragen 21.828.777 21.829.400 19.885.070 4300 Goederen en diensten 14.595.848 13.786.500 13.013.641 4629 Overdrachten buitenland 49.557 66.500 81.070 4700 Bijdragen & afschrijvingen 653.331 258.100 781.408 169 Politie 102.950.132 101.873.000 96.304.675

170 Juridische & Algemene Zaken 4100 Personeel 7.622.109 7.538.600 7.854.417 4200 Werkgeversbijdragen 2.889.540 2.893.900 2.874.469 4300 Goederen en diensten 1.001.222 1.085.400 1.104.109 4619 Overdrachten binnenland 100.835 400.000 148.386 4700 Bijdragen & afschrijvingen 525.321 124.100 485.360 170 Juridische & Algemene Zaken 12.139.027 12.042.000 12.466.741

171 Brandweer 4100 Personeel 10.061.977 10.029.100 10.149.652 4200 Werkgeversbijdragen 3.986.499 3.954.100 3.706.786 4300 Goederen en diensten 1.587.591 1.840.100 1.979.371 4700 Bijdragen & afschrijvingen 484.998 501.000 811.024 171 Brandweer 16.121.065 16.324.300 16.646.833

172 Gevangeniswezen 4100 Personeel 13.869.808 13.889.000 11.585.146 4200 Werkgeversbijdragen 4.714.217 4.685.600 3.990.621 4300 Goederen en diensten 4.914.309 3.210.500 3.924.956 4700 Bijdragen & afschrijvingen 924.720 947.200 949.291 172 Gevangeniswezen 24.423.054 22.732.300 20.450.014

173 Technische Inspecties 4100 Personeel 2.672.529 2.672.100 2.554.170 4200 Werkgeversbijdragen 1.112.995 1.110.100 1.022.496 4300 Goederen en diensten 5.036.538 5.036.200 5.008.227 4629 Overdrachten buitenland - 3.000 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 180.508 178.700 244.669 173 Technische Inspecties 9.002.570 9.000.100 8.829.562

174 Gerecht in eerste aanleg 4100 Personeel 217.383 339.900 335.517 4200 Werkgeversbijdragen 64.580 75.100 106.258 4300 Goederen en diensten 14.510.219 12.816.500 9.022.529 4700 Bijdragen & afschrijvingen - 400 - 174 Gerecht in eerste aanleg 14.792.182 13.231.900 9.464.304

30 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

175 Openbaar ministerie 4100 Personeel 6.441.959 6.421.800 6.055.385 4200 Werkgeversbijdragen 2.377.633 2.376.200 2.033.958 4300 Goederen en diensten 1.211.020 1.150.400 932.363 4700 Bijdragen & afschrijvingen 21.345 900 41.836 175 Openbaar ministerie 10.051.957 9.949.300 9.063.542

7 Justitie & Onderwijs 482.456.096 473.958.900 453.244.304

31 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie

097 Minister van F.C.U.E 4100 Personeel 4.077.239 4.025.200 3.379.550 4200 Werkgeversbijdragen 874.967 875.300 614.827 4300 Goederen en diensten 7.602.948 6.648.600 5.894.442 4629 Overdrachten buitenland 110.501 101.900 12.245 4700 Bijdragen & afschrijvingen 136.130 91.000 120.998 097 Minister van F.C.U.E. 12.801.785 11.742.000 10.022.062

098 Directie Financien 4100 Personeel 5.031.279 5.109.800 5.144.514 4200 Werkgeversbijdragen 1.956.293 1.996.800 1.834.773 4300 Goederen en diensten 1.886.531 1.875.900 1.738.568 4700 Bijdragen & afschrijvingen 992.794 607.700 995.796 098 Directie Financien 9.866.897 9.590.200 9.713.651

101 Belastingen en I&A 4100 Personeel 32.166.720 32.234.600 30.220.930 4200 Werkgeversbijdragen 12.647.206 12.636.400 11.487.643 4300 Goederen en diensten 14.378.790 14.130.700 14.562.799 4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.339.227 1.514.400 2.190.825 101 Belastingen en I&A 61.531.943 60.516.100 58.462.197

102 Centrale Accountantsdienst 4100 Personeel 789.075 804.900 940.610 4200 Werkgeversbijdragen 300.858 303.300 338.385 4300 Goederen en diensten 80.721 253.500 80.565 4700 Bijdragen & afschrijvingen 133.140 100.500 104.190 102 Centrale Accountantsdienst 1.303.794 1.462.200 1.463.750

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 4100 Personeel 281.800 295.800 275.375 4200 Werkgeversbijdragen 6.403 - 1.466 4300 Goederen en diensten 6.632.896 6.027.600 5.034.618 4509 Rente en koersverschillen 7.380.186 - 233.528 4530 Rente LV & VV 163.710.932 165.220.900 152.240.143 4619 Overdrachten binnenland 5.000 100.000 100.875 4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.858.299 - 864.332 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 180.875.516 171.644.300 158.750.337

32 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

108 Overige F.C.U.E. 4100 Personeel 1.109.974 974.800 1.257.261 4200 Werkgeversbijdragen 441.258 351.700 734.859 4300 Goederen en diensten -2.525.495 104.000 -1.280.896 4509 Rente en koersverschillen -15.051.666 - 897.341 4530 Rente LV & VV 30 - 20 4619 Overdrachten binnenland 99.823.408 85.300.000 68.592.914 4629 Overdrachten buitenland - 90.000 - 4700 Bijdragen & afschrijvingen 1.218.018 351.500 895.628 108 Overige F.C.U.E. 85.015.527 87.172.000 71.097.127

178 Telecommunicatie 4100 Personeel 1.271.732 1.262.900 1.230.689 4200 Werkgeversbijdragen 559.872 556.700 494.862 4300 Goederen en diensten 500.749 536.300 721.061 4629 Overdrachten buitenland - 120.000 248.754 4700 Bijdragen & afschrijvingen 2.075 5.000 -8.973 178 Telecommunicatie 2.334.428 2.480.900 2.686.393

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie 353.729.890 344.607.700 312.195.517

Totaal kosten 1.467.311.209 1.424.466.000 1.348.254.561

33 10 juni 2014

2d. Exploitatierekening over 2013 (middelen per hoofdbudgethouder) Omschrijving 2013

werkelijk 2013

begroot2012


0 Algemene Zaken

001 Minister van Algemene Zaken 8900 Overige ontvangsten 15.788 5.100 13.405 001 Minister van Algemene Zaken 15.788 5.100 13.405

007 Voorlichting 8400 Rechten, boeten & overig 8.928 - 8.064 007 Voorlichting 8.928 - 8.064

010 Interne Diensten 8400 Rechten, boeten & overig 21.954 - 11.767 8810 Landsbedrijven en fondsen 869.661 1.450.800 1.072.975 010 Interne Diensten 891.615 1.450.800 1.084.742

011 Archieven 8810 Landsbedrijven en fondsen 7.486 - 17.377 011 Archieven 7.486 - 17.377

012 Burgerlijke Stand en Bevolking 8300 Retributies,leges & rechten 3.434.124 3.400.000 3.418.288 012 Burgerlijke Stand en Bevolking 3.434.124 3.400.000 3.418.288

013 Nationale Veiligheid 8400 Rechten, boeten & overig - - 683.663 8700 Niet-belastingopbrengsten 9.875.163 9.987.400 7.919.683 013 Nationale Veiligheid 9.875.163 9.987.400 8.603.346

016 Hulpbestuurskantoren 8400 Rechten, boeten & overig 665.078 399.000 151.987 016 Hulpbestuurskantoren 665.078 399.000 151.987

017 Automatisering 8400 Rechten, boeten & overig 96.850 145.000 111.940 8810 Landsbedrijven en fondsen 4.139.960 4.176.200 4.017.784 017 Automatisering 4.236.810 4.321.200 4.129.724

019 Overige Algemene Zaken 8300 Retributies,leges & rechten - 100.000 - 8400 Rechten, boeten & overig 2.348 - 288 8700 Niet-belastingopbrengsten - 1.732.800 - 019 Overige Algemene Zaken 2.348 1.832.800 288

0 Algemene Zaken 19.137.340 21.396.300 17.427.221

34 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

1 Infrastructuur, Integratie & Milieu

020 Minister Infrastructuur, Integratie & Milieu 8900 Overige ontvangsten 14.726 5.100 13.405 020 Minister Infrastructuur, Integratie & Milieu 14.726 5.100 13.405

035 Infrastructuur 8200 Indirecte belastingen 15.555 67.300 10.548 8300 Retributies,leges & rechten 206.690 191.400 121.082 8400 Rechten, boeten & overig 6.110.638 885.800 7.637.593 8700 Nietbelastingopbrengsten 20.972.423 26.129.800 19.554.391 035 Infrastructuur 27.305.306 27.274.300 27.323.614

036 Vastgoedregistratie 8300 Retributies,leges & rechten - - -160 8400 Rechten, boeten & overig 856.282 990.000 1.023.253 8810 Landsbedrijven en fondsen 497.081 585.800 599.610 036 Vastgoedregistratie 1.353.363 1.575.800 1.622.703

121 Immigratie & Naturalisatie 8300 Retributies,leges & rechten 7.659.645 8.000.000 7.551.480 8400 Rechten, boeten & overig - 100.000 2.361 121 Immigratie & Naturalisatie 7.659.645 8.100.000 7.553.841

1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 36.333.040 36.955.200 36.513.563

35 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


038 Minister van T.T.A. 8900 Overige ontvangsten 14.726 5.100 14.625 038 Minister van T.T.A. 14.726 5.100 14.625

048 Overig T.T.A. 8700 Niet-belastingopbrengsten 27.793.774 - - 048 Overig T.T.A. 27.793.774 - -

122 Luchtvaart 8400 Rechten, boeten & overig 1.189.430 1.620.600 1.169.655 122 Luchtvaart 1.189.430 1.620.600 1.169.655

125 Openbaar Vervoer 8300 Retributies,leges & rechten 631.223 727.000 717.405 125 Openbaar Vervoer 631.223 727.000 717.405

137 Arbeid 8300 Retributies,leges & rechten 13.032 26.800 16.605 8400 Rechten, boeten & overig 282.634 332.000 414.028 8810 Landsbedrijven en fondsen - 275.000 9.931 137 Arbeid 295.666 633.800 440.564

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 8300 Retributies,leges & rechten 555.207 1.000.000 502.937 8400 Rechten, boeten & overig - 78.000 - 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 555.207 1.078.000 502.937


36 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


126 Minister van E.S.C. 8900 Overige ontvangsten 17.260 5.100 13.405 126 Minister van E.S.C. 17.260 5.100 13.405

127 Soc. voorz. en maatsch. werk 8400 Rechten, boeten & overig 2.611.006 3.250.000 3.111.563 127 Soc. voorz. en maatsch. werk 2.611.006 3.250.000 3.111.563

128 Voogdijraad 8400 Rechten, boeten & overig - - 1.050 128 Voogdijraad - - 1.050

150 Economische Zaken, Handel & Industrie 8300 Retributies,leges & rechten 665.565 860.000 874.874 8400 Rechten, boeten & overig 130.500 - 151.000 8810 Landsbedrijven en fondsen - 95.900 - 150 Economische Zaken, Handel & Industrie 796.065 955.900 1.025.874

151 Statistiek 8400 Rechten, boeten & overig 1.686 12.000 2.040 8810 Landsbedrijven en fondsen 1.000 - -394.975 151 Statistiek 2.686 12.000 -392.935

168 Cultuur 8300 Retributies,leges & rechten 200 - 200 8400 Rechten, boeten & overig 85.286 - 38.429 168 Cultuur 85.486 - 38.629

176 Intellectuele eigendommen 8300 Retributies,leges & rechten 934.783 1.100.000 1.115.222 176 Intellectuele eigendommen 934.783 1.100.000 1.115.222

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.447.286 5.323.000 4.912.808

37 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


058 Minister van Volksgezondheid & Sport 8900 Overige ontvangsten 14.806 5.100 13.405 058 Minister van Volksgezondheid & Sport 14.806 5.100 13.405

060 Volksgezondheid 8300 Retributies,leges & rechten 17.159.461 17.560.000 18.021.689 8810 Landsbedrijven en fondsen 80.838 - 204.472 060 Volksgezondheid 17.240.299 17.560.000 18.226.161

061 Zorgdiensten 8300 Retributies,leges & rechten 495.282 702.000 465.548 061 Zorgdiensten 495.282 702.000 465.548

064 Sport 8400 Rechten, boeten & overig 5.964 10.000 6.361 064 Sport 5.964 10.000 6.361

066 Overig Volksgezondheid & Sport 8400 Rechten, boeten & overig - 3.500.000 - 066 Overig Volksgezondheid & Sport - 3.500.000 -

118 Veterinaire Dienst 8300 Retributies,leges & rechten 3.368.590 3.310.000 3.221.419 118 Veterinaire Dienst 3.368.590 3.310.000 3.221.419


38 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


067 Minister van Justitie & Onderwijs 8900 Overige ontvangsten 14.726 5.100 13.405 067 Minister van Justitie & Onderwijs 14.726 5.100 13.405

068 Directie Onderwijs 8300 Retributies,leges & rechten 19.114 101.500 32.335 8400 Rechten, boeten & overig 441.412 450.000 434.681 068 Directie Onderwijs 460.526 551.500 467.016

086 EPI 8810 Landsbedrijven en fondsen - - 47.670 086 EPI - - 47.670

092 Bevordering studie op Aruba 8400 Rechten, boeten & overig - 104.600 - 092 Bevordering studie op Aruba - 104.600 -

096 Overige Justitie & Onderwijs 8400 Rechten, boeten & overig 120.620 - - 096 Overige Justitie & Onderwijs 120.620 - -

149 Bibliotheek 8300 Retributies,leges & rechten 61.985 175.000 27.391 149 Bibliotheek 61.985 175.000 27.391

169 Politie 8300 Retributies,leges & rechten 1.103.685 902.000 1.172.197 8810 Landsbedrijven en fondsen - - 450 169 Politie 1.103.685 902.000 1.172.647

170 Juridische & Algemene Zaken 8300 Retributies,leges & rechten 1.439.140 1.250.000 1.311.930 8400 Rechten, boeten & overig 3.136.374 2.900.000 3.099.469 170 Juridische & Algemene Zaken 4.575.514 4.150.000 4.411.399

171 Brandweer 8300 Retributies,leges & rechten 31.175 33.600 42.432 171 Brandweer 31.175 33.600 42.432

39 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

172 Gevangeniswezen 8400 Rechten, boeten & overig 5.443 - - 172 Gevangeniswezen 5.443 - -

173 Technische Inspecties 8300 Retributies,leges & rechten 1.613.652 1.396.900 1.686.739 8810 Landsbedrijven en fondsen 1.750 - 195 173 Technische Inspecties 1.615.402 1.396.900 1.686.934

174 Gerecht in eerste aanleg 8300 Retributies,leges & rechten 1.432.070 - 322.709 8400 Rechten, boeten & overig - - 3.549.738 174 Gerecht in eerste aanleg 1.432.070 - 3.872.447

175 Openbaar ministerie 8400 Rechten, boeten & overig 2.645.259 1.500.000 1.642.788 175 Openbaar ministerie 2.645.259 1.500.000 1.642.788


40 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie

097 Minister van F.C.U.E. 8900 Overige ontvangsten 17.260 5.100 13.405 097 Minister van F.C.U.E. 17.260 5.100 13.405

098 Directie Financiën 8400 Rechten, boeten & overig 6.214 - 8.043 098 Directie Financiën 6.214 - 8.043

101 Belastingen en I&A 8100 Directe belastingen 490.108.000 504.100.000 485.451.000 8200 Indirecte belastingen 411.282.000 447.225.000 390.960.000 8400 Rechten, boeten & overig 9.436.000 1.000.000 - 8700 Niet-belastingopbrengsten 3.463.000 5.210.000 - 101 Belastingen en I&A 914.289.000 957.535.000 876.411.000

104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 8400 Rechten, boeten & overig 3.482 - 3.470 8500 Rente 2.036.158 855.000 1.076.588 104 Fin. & Alg. dekkingsmiddelen 2.039.640 855.000 1.080.058

108 Overige F.C.U.E. 8400 Rechten, boeten & overig 31.007 - -57.063 8500 Rente 652 - 983 8700 Niet-belastingopbrengsten 3.750.714 - 4.462.234 8900 Overige ontvangsten 48.202.500 50.000.000 45.404.750 108 Overige F.C.U.E. 51.984.873 50.000.000 49.810.904

177 Overheidsbedrijven 8700 Niet-belastingopbrengsten 12.552.946 14.400.000 9.700.000 177 Overheidsbedrijven 12.552.946 14.400.000 9.700.000

178 Telecommunicatie 8300 Retributies,leges & rechten 2.612 - - 8400 Rechten, boeten & overig 25.554.926 12.835.000 7.767.823 8810 Landsbedrijven en fondsen 10.682 75.000 105.717 178 Telecommunicatie 25.568.220 12.910.000 7.873.540

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.950

Totaal middelen 1.130.047.194 1.137.349.900 1.041.912.752

41 10 juni 2014

42 10 juni 2014

3A Staat van investeringen 2013 Hfdst Ministerie 2013

werkelijk2013

begroot 2012


0 Algemene Zaken 423.126 1.600.000 445.7551 Infrastructuur, Integratie & Milieu 2.206.414 3.000.000 17.692.3882 Toerisme, Transport & Arbeid 824.494 500.000 2.558.9683 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 238.777 600.000 353.6955 Volksgezondheid & Sport 1.554.713 3.700.000 576.3457 Justitie & Onderwijs 2.462.156 500.000 5.345.5599 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 4.144.519 2.100.000 7.958.815

Telling 11.854.199 12.000.000 34.931.525

Lokale vermogensoverdrachten 53.249.320 50.598.400 45.781.144

Totaal Algemene Dienst Land Aruba 65.103.519 62.598.400 80.712.669

43 10 juni 2014

3b. Staat van investeringen 2013 Omschrijving 2013

werkelijk 2013

begroot2012


0 Algemene Zaken

002 Gouverneur 6400 Overheidsprojecten - 1.100.000 - 002 Gouverneur - 1.100.000 -

019 Overig Algemene Zaken 6100 Onroerende goederen 99.214 - - 6300 Roerende goederen 134.907 - 301.647 6400 Overheidsprojecten 189.005 500.000 144.108 019 Overig Algemene Zaken 423.126 500.000 445.755

0 Algemene Zaken 423.126 1.600.000 445.755

44 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

1 Infrastructuur, Integratie & Milieu

035 Infrastructuur 6100 Onroerende goederen -452 - 1.124.284 6200 Infrastructurele werken 81.145 - 722.120 6300 Roerende goederen - - 27.417 035 Infrastructuur 80.693 - 1.873.821

037 Overig Infrastructuur, Integratie & Milieu 6400 Overheidsprojecten 2.125.722 3.000.000 15.818.568 037 Overig Infrastructuur, Integratie & Milieu 2.125.722 3.000.000 15.818.568


45 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


048 Overig T.T.A. 6400 Overheidsprojecten 650.509 500.000 749.937 048 Overig T.T.A. 650.509 500.000 749.937

122 Luchtvaart 6300 Roerende goederen - - 1.274.260 122 Luchtvaart - - 1.274.260

123 Meteorologie 6300 Roerende goederen - - 110.106 123 Meteorologie - - 110.106

137 Arbeid 6300 Roerende goederen - - 131.211 137 Arbeid - - 131.211

140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 6300 Roerende goederen 173.985 - 293.454 140 Landbouw, Veeteelt & Visserij 173.985 - 293.454

2 Toerisme, Transport & Arbeid 824.494 500.000 2.558.968

46 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


168 Cultuur 6400 Overheidsprojecten 112.728 375.000 - 168 Cultuur 112.728 375.000 -

185 Overig E.S.C. 6100 Onroerende goederen - - 36.070 6300 Roerende goederen - - 33.475 6400 Overheidsprojecten 126.048 225.000 284.150 185 Overig E.S.C. 126.048 225.000 353.695

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 238.776 600.000 353.695

47 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


060 Volksgezondheid 6400 Overheidsprojecten 359.072 - 30.838 060 Volksgezondheid 359.072 - 30.838

066 Overig Volksgezondheid & Sport 6300 Roerende goederen - - 60.119 6400 Overheidsprojecten 1.195.641 3.700.000 485.388 066 Overig Volksgezondheid & Sport 1.195.641 3.700.000 545.507

5 Volksgezondheid & Sport 1.554.713 3.700.000 576.345

48 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


068 Directie Onderwijs 6400 Overheidsprojecten 21.459 - - 068 Directie Onderwijs 21.459 - -

096 Overig Onderwijs & Justitie 6100 Onroerende goederen - - 1.990 6400 Overheidsprojecten 2.440.697 500.000 5.343.569 096 Overig Onderwijs & Justitie 2.440.697 500.000 5.345.559

7 Justitie & Onderwijs 2.462.156 500.000 5.345.559

49 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie

098 Directie Financiën 6300 Roerende goederen - - 157.869 098 Directie Financiën - - 157.869

101 Belastingen en I . & A. 6100 Onroerende goederen - - 73.069 6300 Roerende goederen 704.630 - 1.695.348 6400 Overheidsprojecten 812.873 850.000 - 101 Belastingen en I . & A. 1.517.503 850.000 1.768.417

108 Overig F.C.U.E. 6400 Overheidsprojecten 2.627.017 1.250.000 6.032.529 108 Overig F.C.U.E. 2.627.017 1.250.000 6.032.529

9 Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie 4.144.520 2.100.000 7.958.815

Telling 11.854.199 12.000.000 34.931.525



50 10 juni 2014

51 10 juni 2014

4. Staat van Herkomst en Besteding van Middelen De Staat van Herkomst en Besteding van Middelen ziet er als volgt uit:

(in Arubaanse Florins * 1.000.000)

Kasstroom uit operationele activiteitenOntvangen belastingen 996 948Correctie middelen bijv. doorbelastingen/verrekeningen -1 -33

Netto ontvangen belastingen 995 915 Niet belasting opbrengsten 78 42 Koerswinst en deviezen provisie 48 44 Overige (rente-) ontvangsten 2 7 Landsbedrijven en Fondsen 6 -Ontvangen schenking EOF 5 -Overhevelen banksaldo SIF - 10

1.134 1.018

Uitgaven m.b.t. personeel 388 382 Premies sociale verzekeringen 139 139 Landsbijdrage AZV en bijdrage in tekort AZV 102 98 Uitgaven aan leveranciers, goederen en diensten 257 244 Uitgaven aan deelnemingen, participaties en en bedrijven 20 11 Uitgaven wegens rente 165 149 Saldo FDA overgeheveld naar Financiële Vaste Activa - (22) Overige uitgaven w.o. subsidie en lopende overdrachten 313 322

1.382 1.323 Operationele kasstroom (249) (306)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in vaste activa 40 82 Verstrekte leningen en voorschotten 39 25

79 107

Ontvangst 1e tranche verkoop hospitaal 25 -Ontvangen aflossingen verstrekte leningen 3 7

28 7 Investeringskasstroom (50) (100)

Kasstroom uit financieringsactiviteitenOpname leningen en bankkredieten 566 497 Uitgegeven schatkistpapier 211 203

777 700 Aflossingen leningen en bankkredieten 245 210Aflossingen schatkistpapier 203 211

448 421 Financieringskasstroom 329 279

Mutatie liquide middelen 30 (127) Beginstand liquide middelen 62 189

Eindstand liquide middelen 92 62

20122013

52 10 juni 2014

53 10 juni 2014

5. Toelichting algemeen op de jaarrekening 2013 5.1 Algemeen De jaarrekening van het Land Aruba beslaat de financiële huishouding van de Arubaanse Overheid. Deze was in 2013 ingedeeld in de volgende ministeries: 0. Ministerie van Algemene Zaken; 1. Ministerie van Infrastructuur, Integratie & Milieu; 2. Ministerie van Toerisme, Transport & Arbeid; 3. Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur; 5. Ministerie van Volksgezondheid & Sport; 7. Ministerie van Justitie & Onderwijs; 9. Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten & Energie. In de jaarrekening van het Land Aruba zijn niet geconsolideerd: ¡ de overheidsbedrijven, bij landsverordening ingesteld; ¡ bij landsverordening ingestelde rechtspersonen; ¡ deelnemingen; ¡ het Narcotica fonds; ¡ het Wegen-infrastructuurfonds; ¡ het Tourism Product Enhancement Fund; ¡ de Algemene Rekenkamer Aruba; ¡ de Staten van Aruba; ¡ de Raad van Advies. De financiële verhouding met deze instanties en begrotingsfondsen zijn wel in de jaarrekening van het Land tot uitdrukking gebracht.

De ‘Staat van Herkomst en Besteding van Middelen’ (de SHBM) Een onderdeel van de jaarrekening van het Land conform artikel 42, lid 2 onder d is een Staat van Herkomst en Besteding van Middelen. De SHBM onderscheidt zich van de exploitatierekening doordat het een weergave is van de werkelijke cashflow. De kosten en middelen in de exploitatierekening hoeven derhalve nog niet te hebben geleid tot een uitgave of ontvangst in dit dienstjaar. Er zijn ook boekhoudkundige posten zoals afschrijvingen, verrekeningen en doorbelastingen die überhaupt geen kasbeweging als gevolg hebben.

54 10 juni 2014

5.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Per 1 januari 1990 is de Comptabiliteitsverordening 1989 (CV89) (AB 1989 No. 72) in werking getreden. Uit de CV89 blijkt niet eenduidig welke grondslagen van waardering en resultaatbepaling toegepast dienen te worden. In 2011 is de regering gestart met de voorbereiding van een herziening van de Comptabiliteitsverordening waarbij dit wordt meegenomen. De CV89 vermeldt als definitie van kosten en middelen in Artikel 1: Kosten: in het verleden aangegane, huidige en toekomstige betalingsverplichtingen van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar. Middelen: in het verleden ontvangen, huidige en toekomstige inkomsten van het Land betrekking hebbende op één dienstjaar. Ten overvloede zij vermeld dat de Staatsregeling (AB 1987 No. GT1) spreekt over ontvangsten en uitgaven. Op grond van de geldende wetgeving bestaat dan ook geen éénduidigheid omtrent de te hanteren uitgangspunten voor de inrichting van de administraties en de op basis daarvan op te stellen verantwoordingen. Bij de in de jaarrekening opgenomen gerealiseerde kosten, middelen en investeringen zijn zoveel mogelijk dezelfde grondslagen van waardering en resultaatbepaling gehanteerd als welke gehanteerd zijn bij de begroting. 5.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling De grondslagen van resultaatbepaling in de jaarrekening van het Land Aruba zijn tegen deze achtergrond en rekening houdend met de bepalingen opgenomen in de Regeling centrale begrotings- en financiële administratie (AB 1990 No. 58) als volgt ingevuld: � Middelen worden toegerekend aan het dienstjaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders is vermeld: Inkomsten uit belastingen en heffingen worden verantwoord in het boekjaar waarin de ontvangsten plaatsvinden. Inkomsten uit deelnemingen, participaties en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen worden verantwoord op het moment dat deze ter beschikking komen van het Land. � Kosten worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn, tenzij anders is vermeld: Salarisnabetalingen en sociale lasten als gevolg van salariswijzigingen die met terugwerkende kracht tot een vorig dienstjaar gelden worden, tenzij anders vermeld, verantwoord in het jaar van uitbetaling. Duurtetoeslag pensioenen wordt op basis van declaratie door het pensioenfonds verantwoord. Pensioenkosten politieke ambtsdragers, Overbruggingstoelage Ministers en Statenleden en Uitkeringen bij wijze van pensioen worden op kasbasis verantwoord.

55 10 juni 2014

5.2.2 Waarderingsgrondslagen

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Activa en passiva luidende in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum, tenzij anders is vermeld. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Deelnemingen (kapitaalbelangen van het Land, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is) worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lager zichtbaar eigen vermogen. Kapitaalinbreng in overheidsbedrijven en bij landsverordening ingestelde lichamen wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde verminderd met lineaire afschrijving, welke gebaseerd is op de geschatte levensduur. In de rekening worden tevens de vaste activa verantwoord die het Land middels schenking heeft verkregen en naar hun aard duurzaam dienstbaar zijn. Aangesproken borgstellingen en garanties worden als verplichting in aanmerking genomen indien en voor zover er uit de borgstelling of garantie een betalingsverplichting is ontstaan.

56 10 juni 2014

57 10 juni 2014

6. Toelichting op de balans per 31 december 2013

Materiële vaste activa Het verloop van de opgenomen materiële vaste activa is als volgt:

Gronden enterreinen

Gebouwen, water- en wegenbouwkundige

werken

Overige duurzamebedrijfsmiddelen

Totaal


Stand 1-1-2013

Aanschafwaarde 30.563.813 850.102.855 220.754.416 1.101.421.084Cumulatieve - -406.387.610 -191.365.043 -597.752.653afschrijvingen

Boekwaarde 30.563.813 443.715.245 29.389.373 503.668.432

Mutaties boekjaar

Investeringen - 45.927.147 13.104.979 59.032.126

Afschrijvingen - -19.416.767 -14.109.458 -33.526.225

DesinvesteringenAanschafwaarde -452 -794.988 -10.551 -805.992Afschrijvingen - 120.802 - 120.802

Per saldo -452 -674.186 -10.551 -685.190

Mutaties in de boekwaarde

-452 25.836.194 -1.015.030 24.820.711

Stand 31-12-2013

Aanschafwaarde 30.563.361 895.235.014 233.848.843 1.159.647.219Cumulatieve - -425.683.575 -205.474.501 -631.158.076afschrijvingen

Boekwaarde 30.563.361 469.551.439 28.374.343 528.489.143

58 10 juni 2014

Gronden en terreinen zijn uitsluitend verantwoord voor zover deze door een aankoop zijn verkregen. Domeingronden (al dan niet verhuurd of in erfpacht uitgegeven door het Land) worden niet geactiveerd. De Staten van Aruba, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies hebben eigen begrotingen en dienen eigen financiële verantwoordingen op te stellen. De vaste activa welke in gebruik zijn bij de Staten, de Algemene Rekenkamer Aruba en de Raad van Advies en de afschrijvingen daarop worden echter wel in de jaarrekening van het Land verantwoord. Aansluiting investeringen volgens de Staat van Investeringen en de MVA Staat

31-12-2013 31-12-2012(in Arubaanse florins)

Investeringen volgens Staat van Investeringen (3A) 65.103.519 80.712.669Investeringsbijdrage IWIF -5.000.000 -17.900.000Kapitaaloverdracht FDA -38.213.085 -22.000.000Investeringen FDA 46.695.442 44.556.604Kapitaaloverdracht Post Aruba N.V. -5.300.000 -3.800.000Kapitaaloverdracht Europees Onderwijs Fonds -4.714.776 - Correctie investeringen voorgaande jaren 461.026 - Investeringen in de MVA Staat 59.032.126 81.569.273 In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. In de MVA Staat worden de daadwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering, in met name wegen, onbekend. Derhalve wordt die investering niet in de MVA staat opgenomen. De investeringen in activa die vanuit het FDA fonds worden gefinancierd worden wel verantwoord in de MVA Staat. Via de Staat van Investeringen (zie pag. 42) wordt de jaarlijkse bijdrage door het Land aan FDA opgenomen. In 2013 is door Aruba Afl. 20.020.000 in het fonds gestort, terwijl Nederland Afl. 18.193.085 gestort heeft ten behoeve van het project Rechtshandhaving. Verder is in dit huidige dienstjaar Afl. 48.791.453 van de gelden aangewend voor investeringen in projecten, waarvan Afl. 2.096.011 aan te merken zijn als projectkosten. De realisatie van de kapitaalbijdrage aan Post Aruba N.V. is conform de begroting. Vanwege de aard van deze kapitaalbijdrage is deze niet geboekt als materiële vaste activa, maar valt die onder de post deelnemingen op de balans.

59 10 juni 2014

Financiële Vaste Activa Deelnemingen Algemeen Onder de deelnemingen worden kapitaalbelangen van het Land verantwoord, waarvoor geldt dat dit kapitaalbelang voor eigen rekening wordt gehouden en duurzaam bedoeld is. De specificatie van de post deelnemingen is als volgt:

31-12-2013 31-12-2012 Deelnemings-percentage


Aruba Airport Authority N.V. 72.071.000 72.071.000 100%Free Zone Aruba N.V. - -Utilities Aruba N.V. 10.000 10.000 100%Arubus N.V. - - 100%Aruba Ports Authority N.V. 34.421.000 34.421.000 100%Setar N.V. 204.809.000 204.809.000 100%Dutchco N.V. - -Post Aruba N.V. 13.309.067 8.009.067 100%Compania Arubano di Petrolio N.V. 1.484.385 1.484.385 100%

Totaal 326.104.452 320.804.452 Aruba Airport Authority N.V.

31-12-2013 * 31-12-2012(in Arubaanse florins)

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - 72.071.000Algemene reserve - 113.785.355Uitgekeerd dividend - -4.283.908Resultaat boekjaar - 16.271.148

Eigen vermogen - 197.843.595* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening van Aruba Airport Authority N.V. over het boekjaar 2012. Ten tijde van de opmaak van deze jaarrekening was de jaarrekening 2013 nog niet ontvangen door het Land. In december 2013 heeft Aruba Airport Authorithy N.V. dividend uitgekeerd ten bedrage van Afl. 22,8 mln. In het bedrag van Afl. 22,8 mln. is inbegrepen het superdividend over het jaar 2012 van Afl. 20 mln. (dit is inclusief Afl.2 mln dividendbelasting) plus het uit te betalen nettodividend over de jaren 2007, 2008, 2009 en 2012 van Afl.2,8 mln. Het nettodividend over de jaren 2007 tot en met 2009 is volledig verrekend met nog te betalen facturen van het Land. Daarnaast is het nog uit te keren dividend over 2012 deels verrekend met nog te betalen facturen van het Land Aruba. Totaal is een bedrag, na verrekening van Afl. 2,5 mln., uitgekeerd van Afl. 2,8 mln.

60 10 juni 2014

Aruba Airport Authority N.V.is op 18 februari 1994 opgericht. Het maatschappelijke kapitaal bestaat uit 100.000 aandelen van Afl. 1.000 per aandeel, waarvan 72.071 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het dividend over 2011 bedraagt Afl. 3,6 mln. netto en zal in 2013 betaalbaar worden gesteld. Het voorgestelde dividend over 2012 bedraagt Afl. 3,4 mln. netto. Aangezien het eigen vermogen van Aruba Airport Authority N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd. Free Zone Aruba N.V.

31-12-2013 * 31-12-2012*(in Arubaanse florins)

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - -Aanvullende kapitaalbijdragen - -Algemene reserve - -

Eigen vermogen - -* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening van Free Zone Aruba N.V. niet opgeleverd. De laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit is over het boekjaar 2011. Op 16 oktober 1996 is Free Zone Aruba N.V. opgericht. Het Land Aruba heeft Afl. 20.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. De verwachting is dat het resultaat over 2013 van Free Zone Aruba N.V. niet zodanig is, dat dit van invloed zal zijn op de waardering van deze deelneming in deze jaarrekening. De deelneming blijft derhalve gewaardeerd op nihil. Utilities Aruba N.V.


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - 10.000Algemene reserve - 415.666.000Uitgekeerd dividend - -Resultaat boekjaar - 28.566.000Hedging reserve - 5.116.000

Eigen vermogen - 449.358.000* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen Utilities Aruba N.V. is op 23 augustus 1990 opgericht met het doel als houdstermaatschappij in het algemeen op te treden, doch in het bijzonder het direct dan wel indirect houden van alle aandelen in ELMAR N.V. Daarnaast bezit Utilities Aruba N.V. alle aandelen in WEB N.V. In 1990 is door het Land Aruba een bedrag ad Afl. 10.000 als kapitaalstorting op het aandelenkapitaal ingebracht. Het maatschappelijk kapitaal bestaat uit 500 aandelen van Afl. 100 per aandeel, waarvan 100 aandelen zijn geplaatst en gestort.

61 10 juni 2014

Arubus N.V.


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 1.000.000 1.000.000Algemene reserve -831.377 1.202.248Resultaat boekjaar -2.999.069 -2.033.626

Eigen vermogen -2.830.445 168.623

De deelneming is op nihil gewaardeerd, vanwege het negatieve exploitatie resultaat. De cijfers, zoals hierboven weergegeven, zijn conform de concept jaarrekening 2013 van Arubus N.V.. De vennootschap is opgericht als West End Transportation N.V. Op 3 januari 1983 is de naam gewijzigd in Compania Arubiano di Bus N.V. en zijn tevens de statuten in zijn geheel opnieuw vastgesteld. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 5.000.000, verdeeld in 5.000 aandelen van Afl. 1.000 elk waarvan 1.000 aandelen zijn geplaatst en gestort. Aruba Ports Authority N.V.


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - 38.302.000Algemene reserve - -5.352.683Resultaat boekjaar - 3.408.750

Eigen vermogen - 36.358.067* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve cijfers van de jaarrekening 2012 van Aruba Ports Authority N.V. De (concept) jaarrekening 2013 is bij de samenstelling van deze jaarrekening niet ontvangen. Het maatschappelijk kapitaal van Aruba Ports Authority N.V (A.P.A. N.V) bedraagt Afl. 40.000.000, verdeeld in 40.000 aandelen van Afl. 1.000 elk, waarvan 15.475 aandelen zijn geplaatst en gestort. Het geplaatste aandelenkapitaal dat in de jaarrekening is opgenomen bedraagt Afl. 38.302.358. In 1999 is het schenkingsdeel van de lening containerhaven (Afl 19.268.618) en het schenkingsdeel van de meerjarenplanleningen (Afl 3.559.740) overeenkomstig artikel 22 van de goedgekeurde beheersovereenkomst als aandelenkapitaal verwerkt. Formalisering van deze plaatsing en storting van aandelenkapitaal heeft nog niet plaatsgevonden. In de beheersovereenkomst wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder dezelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. A.P.A. N.V. verwerkt in haar administratie de leningen echter alsof het koersverschil voor rekening van het Land komt.

62 10 juni 2014

SETAR N.V.


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 174.765.000 174.765.000Agio 19.392.000 19.392.000Algemene reserve 71.265.000 61.628.000Uitgekeerd dividend -16.000.000 -13.000.000Resultaat boekjaar 18.866.000 22.637.000

Eigen vermogen 268.288.000 265.422.000

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de definitieve jaarrekening 2013 van SETAR N.V. Op 24 januari 2003 is SETAR N.V. opgericht, waarbij het uitgegeven en volgestorte aandelenkapitaal Afl. 174.765.000 bedroeg. Het agio bedroeg per 31 december 2003 Afl 30.044.000, waardoor de totale verkrijgingsprijs een bedrag ad Afl. 204.809.000 bedroeg. Het agio betrof een aanpassing van het vermogen gebaseerd op de van een accountantsverklaring voorziene overname balans per 31 januari 2003. Volgens de verzelfstandigingovereenkomst had dit bedrag in aandelenkapitaal uitgegeven dienen te worden. Blijkens haar jaarrekeningen heeft SETAR N.V. nadien voor een totaalbedrag ad Afl. 10.652.000 op het agio in mindering gebracht vanwege in de overnamebalans begrepen oninbare vorderingen. Deze waardecorrectie is door het Land Aruba vooralsnog niet gevolgd. Aangezien het eigen vermogen van SETAR N.V. hoger is dan de verkrijgingsprijs, is de deelneming op verkrijgingsprijs gewaardeerd. Dutchco N.V.


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - 25.920.000Algemene reserve - -131.604.206Resultaat boekjaar - -6.955.465

Eigen vermogen - -112.639.671* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op de laatste jaarrekening van Dutchco N.V. per eind december 2004. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 270.000.000, verdeeld in 15.000 aandelen van Afl. 1.800 elk, waarvan 14.400 aandelen zijn geplaatst en gestort. Op 29 november 1996 is een akkoord bereikt over de overname van de aandelen van Dutchco N.V. voor de aankoopprijs van Hfl 1. Voorwaarde voor deze aankoop is een bedrag van $28.000.000 te betalen aan de

63 10 juni 2014

Nederlandse Participatie Maatschappij ter aflossing van de leningen van Dutchco N.V. Met deze aflossing vervalt de door het Land Aruba verstrekte garantie voor de leningen van Dutchco N.V. Gedurende 1998 is Dutchco N.V. een partnership overeenkomst aangegaan met Radisson Aruba LLC/Radison Curaçao LCC. Als inbreng in deze partnership heeft Dutchco N.V. de grond en het gebouw waarop het Radisson Resort en Casino gevestigd is, minus de hypothecaire lening voor een waarde van US$ 20.000.000 ingebracht. Door overschrijding van het constructie budget diende er additioneel kapitaal ingebracht te worden, waarvoor Dutchco N.V. niet voldoende fondsen had. Door Dutchco N.V. is via een verrekening een bedrag ingebracht van US$ 3.630.000. Het restant van het door Dutchco N.V. in te brengen bedrag is door Radisson Ltd. ingebracht, waarvoor een aanpassing van de overeenkomst heeft plaatsgevonden en waardoor het aandeel van Dutchco N.V. in het partnership is verwaterd van 66% naar 49,95%. In 2003 heeft Dutchco N.V. een overeenkomst met de Radisson Group getekend waarin is overeengekomen dat Dutchco N.V. haar aandeel in de Aruba Caribbean Hotel Limited Partnership verkoopt. Met deze verkoop zijn verschillende verplichtingen van Dutchco N.V., waaronder de verplichting tot aanvulling van budgetoverschrijdingen en eventuele default posities bij financiers verrekend. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie. Recentelijk is de Minister van Financien en Overheidsorganisatie aangeschreven met het verzoek de laatste stand van zaken aan te geven omtrent de afwikkeling van de kwijtscheldingsprocedure en liquidatie. De deelneming is vanwege het negatieve eigen vermogen op nihil gewaardeerd.

Post Aruba N.V.

31-12-2013* 31-12-2012(in Arubaanse florins)

Geplaatst en gestort aandelenkapitaal - -Opgelopen tekort - -Kapitaaloverdracht - -Resultaat boekjaar - -

Totaal - -* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen

Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de jaarrekening 2013 van Post Aruba N.V. niet opgeleverd. De laatst ter beschikking zijnde concept cijfers van genoemde entiteit zijn van het boekjaar 2010. Vermeldenswaard is dat Land Aruba in 2013 een kapitaaloverdracht heeft gestort ten bedrage van Afl. 5.300.000. Deze kapitaaloverdracht was in de begroting 2013 opgenomen.

Post Aruba N.V. is op 24 augustus 2005 opgericht en op 1 september 2005 heeft de feitelijke verzelfstandiging plaatsgevonden (AB 2005 no.43). Het Land bezit 100% van de aandelen in Post Aruba N.V.

64 10 juni 2014

Compania Arubano di Petroleo N.V.


Geplaatst en gestort aandelenkapitaal 20.000 20.000Gestort op nog te plaatsten aandelenkapitaal 80.000 80.000Kapitaaloverdracht 1.740.000 1.740.000Resultaat boekjaar -176.583 -344.964

Totaal 1.663.417 1.495.036

Compania Arubano di Petroleo N.V. (CAP N.V.) is op 15 mei 2006 opgericht. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Afl. 100.000 verdeeld in 1.000 aandelen van Afl. 1.000 elk. Het Land bezit alle aandelen in CAP N.V.. Het gestorte kapitaal ad. Afl. 80.000 en de kapitaaloverdracht ad. Afl. 1.740.000 dienen nog in aandelen te worden uitgegeven. Deze cijfers zijn conform de ontvangen conceptjaarrekening 2013. De vergelijkende cijfers wijken wat betreft het ‘resultaat boekjaar’ iets af van de concept jaarrekening 2012.

65 10 juni 2014

Kapitaalverstrekking aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

Algemeen Het Land Aruba financiert de vaste activa van DOW. Deze financiering wordt in de post kapitaalverstrekking tot uitdrukking gebracht. De hoogte van het in de balans opgenomen bedrag van de kapitaalverstrekking met betrekking tot de activa is bepaald door de in activa geïnvesteerde bedragen te verminderen met de verantwoorde afschrijvingen over deze activa. Daarnaast heeft het Land Aruba kapitaal ingebracht in de Centrale Bank van Aruba, de Volkskredietbank van Aruba en Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. De specificatie van de post kapitaalverstrekkingen aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen is als volgt:


Centrale Bank van Aruba 10.000.000 10.000.000Dienst Openbare Werken 6.769.312 5.577.291Volkskredietbank van Aruba 5.980.418 5.980.418Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda 2.400.000 2.400.000

Totaal 25.149.730 23.957.709 Centrale Bank van Aruba


Kapitaal - 10.000.000Algemene Reserve - 76.313.000Resultaat - 3.751.000

Totaal zichtbaar eigen vermogen - 90.064.000* Concept Jaarrekening nog niet ontvangen Ten tijde van het samenstellen van deze jaarrekening was de definitieve jaarrekening 2013 van de Centrale Bank van Aruba niet beschikbaar. De cijfers die opgenomen zijn, zijn conform de laatst ter beschikking zijnde jaarrekening van genoemde entiteit (nl. jaarrekening 2012). Het opgenomen bedrag van Afl. 10.000.000 betreft het per 1 januari 1986 door het Land Aruba ingebrachte kapitaal in de Centrale Bank van Aruba.

66 10 juni 2014

Dienst Openbare Werken Het verloop van de kapitaalverstrekking is als volgt:


Saldo per 1 januari 7.552.761 6.876.029

Bij:Investeringen 220.740 1.505.101

Af:Afschrijvingskosten 852.721 725.756Verstrekkingen witzand 151.468 112.435Gecorrigeerde verschillen -9.822

1.004.189 828.369

Saldo per 31 december 6.769.312 7.552.761

Dienst Openbare Werken (DOW) heeft in 2013 een inhaalslag gemaakt met de oplevering van de jaarrekeningen. De jaarrekening 2013 is in concept tijdig opgeleverd. Eventuele aanpassingen op grond van definitieve jaarrekening van de DOW zal in een volgende jaarrekening van het Land Aruba worden verwerkt. In 2013 heeft DOW alleen geïnvesteerd in de overname van activa gefinancierd door IWIF ter waarde van Afl. 220.740. De investeringen in 2012 betreffen ondermeer zwaarmaterieel, pompen en beveiligingscamara’s voor het wagenpark te DOW. Volkskredietbank van Aruba


Kapitaal 5.980.418 5.980.418Reserve 1.855.239 1.618.164

Totaal zichtbaar eigen vermogen 7.835.657 7.598.582

De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op voorlopige cijfers van het boekjaar 2013 van Volkskredietbank van Aruba. Het Land Aruba heeft het kapitaal in de Bank ingebracht. De inbreng is tot op heden niet geformaliseerd. Conform artikel 5 van de Landsverordening Volkskredietbank dient de Bank in enig boekjaar gemaakte winst te reserveren, nadat daarop eventuele verliezen van vorige boekjaren zijn verhaald. De reserve is bestemd voor het compenseren van eventuele toekomstige verliezen. Indien de reserve een bedrag gelijk aan 10% van de uitgeleende gelden heeft bereikt, wordt het meerdere als winst uitgekeerd aan Land Aruba, voor zover niet nodig ter aanvulling van inmiddels ingetreden verminderingen van de reserve.

67 10 juni 2014

Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda


Oprichtingskapitaal 100 100Agioreserve 2.400.000 2.400.000Stichtingsreserve -574.843 -574.843Kapitaal 11.139.189 10.510.448

Totaal zichtbaar eigen vermogen 12.964.446 12.335.705 De hierboven weergegeven cijfers zijn gebaseerd op definitieve jaarrekening 2013 van Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda. De vergelijkende cijfers wijken af van die opgenomen zijn in de jaarrekening 2012 van Land Aruba. Die cijfers waren op basis van een concept jaarrekening 2012 van het Fonds. Op 14 februari 1997 is de Stichting Fondo Nacional di Garantia pa Vivienda opgericht met als doel de bevordering van eigen woningbouw. Deze stichting verstrekt garanties tot zekerheid van geldleningen aan woningeigenaren.

68 10 juni 2014

Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen De specificatie van de post kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen is als volgt:


IWIF 22.900.000 17.900.000FDA 169.394.525 178.273.943

Totaal 192.294.525 196.173.943 Interim Wegen en Infrastructuur Fonds (IWIF) Ingaande boekjaar 2012 wordt de begrote investeringsbijdrage IWIF geboekt op de post Financiele Vaste Activa onder de subrubriek ‘ Kapitaaloverdrachten en investeringsbijdragen’. In de Staat van Investeringen (3A) worden de financiële bijdragen die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden weergegeven. In de MVA Staat worden de daarwerkelijke investeringen opgenomen of de uitgaven die daarvoor zijn gemaakt. Aangezien er van IWIF geen formele overdracht van activa plaatsvindt en ook omdat dit fonds nog geen jaarrekeningen heeft opgeleverd, is de werkelijke investering in met name wegen onbekend. Derhalve wordt die niet in de MVA staat opgenomen. Fondo Desaroyo Aruba (FDA) In 2000 is er een protocol gesloten door het Land en Nederland waarin onder andere is overeengekomen dat er in 2000 een stichting Fondo Desaroyo opgericht zal worden. Deze stichting is belast met het beheer van een fonds waarin Nederland en Aruba conform een overeengekomen stortingsschema in de periode 2000 tot en met 2009 respectievelijk Nlg 220mln en Afl. 180 mln zullen storten welke middelen besteed zullen worden ten behoeve van door de stichting toe te kennen gelden voor de uitvoering van door beide landen overeengekomen meerjarige samenwerkingsprogramma’s en daarvan afgeleide jaarprogramma’s. In het protocol zijn diverse voorwaarden gesteld aan de storting en besteding van het gelden. De middelen zijn eigendom van het Land en worden aangehouden op een speciale rekening bij de Centrale Bank van Aruba ten name van het Land met dien verstande dat de Stichting FDA is gemachtigd om een deel van de middelen op termijndeposito’s bij solide banken, dat onder toezicht van de Centrale Bank van Aruba staan, onder te brengen. Ultimo 2013 stond er met betrekking tot de gelden FDA Afl. 7.702.826 op de bankrekening van de Centrale Bank van Aruba. Daarnaast was Afl. 160.000.000 aan termijndeposito’s uitgezet. In 2013 is door Aruba Afl. 20.020.000 in het fonds gestort. Nederland heeft in 2013 bijgedragen in het fonds voor een bedrag van Afl. 18.193.085. Verder is in 2013 Afl. 48.791.453 van de gelden aangewend voor projecten, waarvan Afl. 2.096.011 aangemerkt kan worden als projectkosten.

69 10 juni 2014

Verstrekte langlopende geldleningen Algemeen Onder de langlopende geldleningen worden de verstrekte leningen met een looptijd langer dan een jaar verantwoord. Het gedeelte van de leningen dat in 2014 dient te worden afgelost, is onder de vlottende activa verantwoord.

De specificatie van de post verstrekte langlopende geldleningen is als volgt:

31-12-2013 31-12-2012


FCCA 11.470.059 13.021.362Aruba Ports Authority N.V. 6.155.821 7.273.847Dutchco N.V. 69.813.165 69.813.165Tele Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956Water- en Energiebedrijf N.V. 17.101.254 18.343.071Imsan 18.000.000 18.000.000Fundacion Lotto pa Deporte 17.000.000 17.000.000Studieleningen 329.059.991 301.050.532Telling 473.426.246 449.327.933Af: voorziening voor oninbaarheid 212.895.908 212.895.908

Totaal 260.530.339 236.432.025 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:


Tele-Aruba N.V. 4.825.956 4.825.956Studieleningen 138.256.787 138.256.787Dutchco 69.813.165 69.813.165Imsan

Totaal 212.895.908 212.895.908 FCCA Op 3 oktober 1997 heeft de Ministerraad een beslissing genomen inzake het balanssaneringsvoorstel met FCCA. De balanssanering is reeds in de jaarrekening 1997 verwerkt. De reeds vervallen rente- en aflossingstermijnen tot en met 1998 met betrekking tot deze lening zijn in de jaarrekening verantwoord onder de Overige vorderingen. De modaliteiten van de leningen zijn vastgesteld en zijn als volgt: - Leningen luiden in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking; - Rentepercentage bedraagt 2.5%; - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De leningen en de leningsvoorwaarden dienen nog te worden geformaliseerd.

70 10 juni 2014

Er is een lening verstrekt aan FCCA vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 2 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 20 jaar, beginnende op 16 september 2020. Daarbij heeft FCCA de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FCCA direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba. Aruba Ports Authority N.V. Voor de leningen aan Aruba Ports Authority N.V. (A.P.A. N.V.) wordt in de jaarrekening van het Land dezelfde modaliteiten gehanteerd als thans worden gehanteerd voor FCCA. Deze modaliteiten zijn als volgt: - Leningen zijn in Arubaanse florin vanaf het moment van verstrekking, hetgeen inhoudt dat de

koersverschillen voor deze oorspronkelijke in Nederlandse guldens luidende leningen niet voor rekening van A.P.A. N.V. komen.

- Rentepercentage bedraagt 2.5%. - Aflossingstermijn bedraagt 30 jaar, waarvan de eerste acht jaar aflossingsvrij zijn. De verwerking is gedeeltelijk in strijd met de door het Bestuurscollege van het eilandgebied Aruba goedgekeurde concept-beheersovereenkomst van 24 februari 1984. Hierin wordt onder andere vermeld dat voor wat betreft het leningsdeel door het Land onder de zelfde voorwaarden als geldend voor de meerjarenplanleningen een lening aan A.P.A. N.V. verstrekt zal worden. Dit houdt in dat de koersverschillen op de leningen voor rekening van A.P.A. N.V. dienen te komen. Deze verstrekte geldleningen hebben betrekking op de havens Barcadera en Oranjestad, het bouwrijp maken van het industrieterrein en de verbetering van de binnenhaven. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening een deel van de lening opgenomen als achtergestelde lening welke terzijnertijd omgezet zou worden in aandelen. Over dit gedeelte van de lening wordt door A.P.A. N.V. geen rente berekend (betaald). Het Land Aruba heeft geen splitsing, alle leningen zijn 8.5% leningen. A.P.A. N.V. heeft in haar jaarrekening 1998 met terugwerkende kracht de door Nederland uit hoofde van ontwikkelingshulp aan Aruba om niet verstrekte gelden (schenkingsdeel) verwerkt als aandelenkapitaal waarvan de plaatsing en storting echter nog niet geformaliseerd is. Hieromtrent dient nog overeenstemming te worden bereikt tussen A.P.A. N.V. en het Land. In 2005 is A.P.A. N.V. gestart met het bepalen van aflossing en rente op basis van de volgens hun administratie verschuldigde bedragen. Dutchco N.V. Deze vordering op Dutchco N.V. betreft een in 1997 geformaliseerde langlopende lening ad Afl. 50.400.000. In mei 1998 heeft Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend waarna een leningsbedrag ad Afl. 36.503.568 resteert. De modaliteiten van de lening luiden als volgt: - Rentepercentage bedraagt 6% - Aflossingstermijn bedraagt binnen 60 maanden na 16 december 1998 Daarnaast bestaat de vordering uit in 1999 en later door het Land aan Dutchco N.V. verstrekte voorschotten. Deze vordering betreft een lening van Afl 33.309.597. De voorwaarden waaronder de voorschotten zijn verstrekt

71 10 juni 2014

zijn niet formeel overeengekomen. In 2006 is de Minister van Financiën en Economische Zaken bij Landsverordening gemachtigd tot het verlenen van kwijtscheldingen in verband met de liquidatie van Dutchco N.V. Momenteel worden stappen ondernomen om Dutchco N.V. te liquideren. De totale vordering op Dutchco N.V. bedraagt per ultimo 2013 Afl. 69.813.165. Wegens de verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij voor het volledige bedrag voorzien. Tele Aruba N.V. Sinds 1986 verstrekt het Land Aruba bedragen als lening aan Tele Aruba N.V. ter dekking van hun tekorten. De lening is echter nooit geformaliseerd. Evenmin zijn rente- en aflossingsschema’s overeengekomen. Bij de overname van de aandelen in Tele Aruba N.V. door Setar N.V. in 2004 is het volgende overeengekomen. Tele Aruba N.V. heeft tot 1 januari 2014 geen verplichting tot aflossing van de lening en is tot deze datum geen rente verschuldigd. Vanaf 1 januari 2014 zal een in nader overleg te bepalen rentepercentage gelden. Vanaf 1 januari 2014 zal Tele Aruba N.V., voor zover haar winsten over enig jaar vanaf 2014 dit toelaten, jaarlijks een bedrag dienen te betalen aan het Land ter aflossing van voornoemde schuld en rente. Vanwege de hoge exploitatietekorten van Tele Aruba N.V. is de lening geheel voorzien. Tegen eind 2008 heeft Setar N.V. aangegeven dat in verband met het opschonen van hun balans zij bereid zijn om de schuld van Tele Aruba N.V. vervroegd af te lossen. Wel heeft Setar N.V. hierbij als voorwaarde gesteld dat hetgeen vermeld is in de bereidverklaring uitgevoerd wordt; te weten de verrekening van de door het Land Aruba te betalen aanvullende bijdrage aan Tele Aruba N.V. van Afl 1 mln met de door Tele Aruba N.V. af te dragen loonbelasting van Afl. 1 mln. Een ontwerplandsverordening tot machtiging van de Minister van Financiën en Economische Zaken tot het verrichten van een schenking van Afl. 1 mln aan Tele Aruba N.V. is aan de Staten aangeboden ter goedkeuring. Zodra deze landsverordening goedgekeurd is door de Staten zal Setar N.V. het bedrag van de vervroegde aflossing in de landskas storten. Nadat deze landsverordening door de Staten wordt goedgekeurd valt de voorziening vrij. Water- en Energiebedrijf N.V. De lening betreft een door KABNA aan het Land Aruba verstrekte lening die het Land onder dezelfde voorwaarden doorgeleend heeft aan WEB N.V. Onder de overige langlopende leningen van het Land Aruba wordt derhalve een zelfde bedrag aan schuld aan KABNA verantwoord. De interest wordt zonder tussenkomst van het Land direct door WEB N.V. aan KABNA betaald. Vanaf 2004 wordt er door WEB N.V. op deze lening afgelost. Instituto Medico San Nicolas Volgens het Landsbesluit van 17 augustus 2006 is IMSAN een vergoeding ad Afl. 7.3 mln aan het Land verschuldigd vanwege de overdracht van opstallen aan IMSAN bij haar verzelfstandiging. Blijkens de Landsverordening van 28 februari 2007. no. 12. wordt de Minister van Onderwijs, Sociale Zaken en Infrastructuur gemachtigd om, in overeenstemming met de Minister van Volksgezondheid, Milieu, Administratieve- en Vreemdelingenzaken, onderhavige schuld van IMSAN aan het Land kwijt te schelden. Dit is inmiddels kwijtgescholden. Op basis hiervan wordt de voorziening op IMSAN nihil. Er is een lening verstrekt aan IMSAN vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 18 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 15 jaar,

72 10 juni 2014

beginnende op 16 juni 2020. Daarbij heeft IMSAN de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan IMSAN direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba. Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD) Er is een lening verstrekt aan FLPD vanuit het SIF-budget voor een bedrag van Afl. 17 mln. tegen een rentepercentage van 2,5% over de opgenomen bedragen. Er geldt een aflossingsperiode van 25 jaar, beginnende op 27 juli 2020, met een aflossingsvrije periode van 10 jaar. Daarbij heeft FLPD de plicht om jaarlijks een financieel verslag bij het Land in te dienen. Bij het niet nakomen van de gestelde voorwaarden kan het Land de schuld aan FLPD direct opeisen. Omdat SIF formeel is opgeheven is deze lening overgeheveld naar Land Aruba. Studieleningen Voor het uitstaande bedrag aan studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.138.256.787 uit 2011 aangehouden. Er zal binnen afzienbare tijd een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd:

- De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd);

- De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening.

Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.

73 10 juni 2014

Vorderingen op deelnemingen De specificatie van de post vorderingen op deelnemingen is als volgt:


Aruba Ports Authority N.V. 1.098.160 837.591Water-en Energiebedrijf N.V. 2.759.820 2.738.364Free Zone Aruba N.V. 4.744.609 4.744.609Setar N.V. 1.702.051 1.702.051Elmar N.V. 47.039 47.039Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040Post Aruba N.V. 368.076 368.076Utilities Aruba N.V. - -Aruba Airport Authority N.V. 4.136.308 4.136.308Telling 43.920.103 43.638.078Af: voorziening voor oninbaarheid 34.466.296 34.466.296

Totaal 9.453.807 9.171.782 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:


Aruba Ports Authority N.V. 567.395 567.395Water-en Energiebedrijf N.V. 1.830.553 1.830.553Dutchco N.V. 29.064.040 29.064.040Free Zone Aruba N.V. 3.004.308 3.004.308

Totaal 34.466.296 34.466.296 Aruba Ports Authority N.V. Het opgenomen bedrag betreft voor een deel head tax. De vordering uit hoofde van head tax is geheel voorzien. Het overige deel van de vordering betreft vervallen aflossingen en interest. Water- en Energiebedrijf N.V. Deze vordering heeft onder andere betrekking op waterrekeningen. Deze waterrekeningen zijn door Utilities Aruba N.V. bij de vervroegde aflossing op de door het Land verstrekte lening verrekend en vervolgens door het Land aan WEB N.V. betaald. Daarnaast bestaat de vordering uit een bedrag van circa Afl. 1.8 mln dat betrekking heeft op door het Land voorgeschoten waarborgsommen in verband met verkavelingen. Naar rato dat er huizen gereed komen dienen

74 10 juni 2014

deze waarborgsommen door WEB N.V. aan het Land terugbetaald te worden. In 2002 en 2003 zijn toezeggingen gedaan aan WEB N.V. om middels een bijdrage van de overheid bij te dragen in de kosten van sommige projecten indien niet binnen een vastgestelde periode huizen gebouwd zijn. Vanwege deze toezeggingen is een voorziening getroffen voor oninbaarheid inzake de waarborgsommen. Om de problematiek op te lossen is reparatie (wetgeving) noodzakelijk. Free Zone Aruba N.V. De vordering op Free Zone Aruba N.V. betreft de door deze vennootschap tot september 2001 geïncasseerde huurpenningen van gebruikers van betreffende faciliteiten in de vrije zone welke ten gunste van het Land Aruba dienen te komen. Een en ander onder verrekening van kosten die door Free Zone Aruba N.V. in samenhang met haar taak dienaangaande voor en namens het Land Aruba zijn gemaakt. In verband met verwachte oninbaarheid van deze vordering is deze grotendeels voorzien. Setar N.V. De vordering op Setar N.V. bestaat grotendeels uit erfpacht en vorderingen van de hulpbestuurskantoren voor het ontvangen van betalingen ten behoeve van rekeningen van Setar N.V. Dutchco N.V. Deze vordering betreft voor het overgrote deel in rekening gebrachte rente in verband met de aan Dutchco N.V. verstrekte lening van Afl 50.4 miljoen (US $ 28 miljoen). In mei 1998 heeft het Land Aruba een lening van Air Aruba N.V. bij Dutchco N.V. overgenomen en verrekend. Voor een nadere toelichting op de oorspronkelijke lening van Afl. 50.4 miljoen wordt verwezen naar de toelichting op de deelnemingen onder Dutchco N.V. Deze vorderingen zijn voor 100% voorzien.

75 10 juni 2014

Vorderingen op overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

De specificatie van deze post is als volgt:


Sociale Verzekeringsbank 882.155 581.643APFA 315.854 315.854Volkskredietbank - 636AZV 138.345 138.345Telling 1.336.354 1.036.478Af: voorziening voor oninbaarheid 188.726 188.726

Totaal 1.147.628 847.752 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:


AZV 18.000 18.000APFA 170.726 170.726

Totaal 188.726 188.726 APFA De vordering op APFA bestaat grotendeels uit doorberekende diensten van het Landslaboratorium over voorgaande jaren. AZV De vordering op A.Z.V. betreft grotendeels huur. De vordering inzake de huur wordt door AZV bestreden. Voorzichtigheidshalve is voor het totale bedrag van deze vordering een voorziening getroffen.

76 10 juni 2014

Kortlopend gedeelte langlopende geldleningen Algemeen Onder deze post worden de in 2014 te ontvangen aflossingen alsmede de reeds vervallen aflossingen van de verstrekte langlopende geldleningen verantwoord. De specificatie van de post kortlopend gedeelte langlopende geldleningen is als volgt:


Water- en Energiebedrijf N.V. 30.289 -Banco Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791FCCA 27.167.586 25.616.284Aruba Ports Authority N.V. 1.118.027 1.083.906Studieleningen 5.237.624 7.212.898Telling 35.115.317 35.474.880Af: voorziening voor oninbaarheid 5.719.340 5.719.340

Totaal 29.395.977 29.755.540 De hierboven weergegeven cijfers zijn ontleend aan de jaarrekeningen van de overheidsbedrijven. De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:


Banco di Arubano di Desarollo 1.561.791 1.561.791Studieleningen 4.157.549 4.157.549

Totaal 5.719.340 5.719.340 Banco Arubano di Desarollo Daar Banco Arubano di Desarollo al met ingang van het jaar 2001 haar activiteiten gestaakt heeft, maar nog niet formeel geliquideerd is, is voor de totale vordering per 31 december 2011 een voorziening getroffen. Aangezien er geen mutaties hebben plaatsgevonden, is de hoogte van de voorziening onveranderd in het jaar 2013.

77 10 juni 2014

Studieleningen Voor het kortlopend gedeelte van de studieleningen is vooralsnog wegens mogelijke oninbaarheid de voorziening van Afl.4.157.549 uit 2011 aangehouden. Er zal binnen afzienbare tijd een start worden gemaakt met de herbeoordeling van de post voorzieningen. In de herbeoordeling zullen de volgende aspecten kritisch worden (her-) overwogen en waar nodig geactualiseerd:

- De huidige criteria voor opname als voorziening van (toekomstige) verplichtingen/mogelijke verliezen (aard, omvang, tijd);

- De waardering en verwerkingswijze in de jaarrekening (verslaggevingsregels); - De bepaling van het bedrag van de voorziening.

Naar aanleiding hiervan is ervoor gekozen om de stand van de voorziening studieleningen ongewijzigd te laten.

78 10 juni 2014

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreffen de saldi van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De specificatie van deze post is als volgt: * reclassificaties naar kortlopende schulden

31-12-2013 31-12-2012 (in Arubaanse florins)

Sociale Verzekeringsbank * - - Sociale Verzekeringsbank fonds AOV* - - Imsan 777.318 777.318 Serlimar 1.547.184 1.453.834 Narcotica 22.148 22.148 Staten -70.485 -70.485 ARA 13.143 13.143 RvA 481.553 481.553 AZV* - - ATA SG* - - DOW* - - Telling 2.770.860 2.677.510 Af: voorziening voor oninbaarheid 2.121.263 2.121.263

Totaal 649.597 556.247 De voorziening voor oninbaarheid is als volgt samengesteld:

31-12-2013 31-12-2012 (in Arubaanse florins)

Imsan 581.263 581.263 Serlimar 1.540.000 1.540.000

Totaal 2.121.263 2.121.263

79 10 juni 2014

Sociale Verzekeringsbank fonds Algemeen Ouderdomsverzekering (AOV) Het opgenomen bedrag betreft de rekening-courantverhouding van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), met de Ontvanger der belastingen. Als gevolg van onderlinge compensatie van vorderingen en schulden uit hoofde van rekening-courant verhoudingen tussen de fondsen van de SVB, is de financiële verhouding tussen SVB en de Ontvanger der Belastingen volledig bij het fonds AOV verantwoord. De compensatie dient nog formeel te worden overeengekomen. Vooruitlopend op deze formalisatie is de verhouding van het Land Aruba met de SVB bij het fonds AOV tot uitdrukking gebracht. Imsan De vordering heeft onder andere betrekking op de boekwaarde van de roerende zaken bij de instelling van Imsan. Volgens de Landsverordening Instelling Imsan is Imsan voor de verwerving van deze goederen een bij Landsbesluit vast te stellen vergoeding aan het Land Aruba verschuldigd. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De vordering met betrekking tot de vergoeding is geheel voorzien. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven. Serlimar De vordering op Serlimar heeft voornamelijk betrekking op de boekwaarde van de roerende goederen bij de instelling van Serlimar als rechtspersoon sui generis. Volgens de Landsverordening instelling Servicio di Limpiesa di Aruba is Serlimar voor de verwerving van deze goederen een bij landsbesluit vast te stellen vergoeding schuldig aan het Land. Dit landsbesluit is nog niet geslagen. De actuele jaarrekeningen van Serlimar waren ten tijde van de opmaak van deze jaarrekening nog niet beschikbaar en derhalve dient afstemming met Serlimar nog plaats te vinden. Omwille van de herbeoordeling van de post voorziening zijn deze ongewijzigd gebleven. AZV Het verantwoorde saldo betreft de rekening courant-verhouding van het AZV met de Ontvanger der belastingen. De Ontvanger der belastingen ontvangt de premies AZV van de bedrijven en instellingen en draagt deze af aan het AZV.

80 10 juni 2014

Debiteuren De specificatie van de post debiteuren is als volgt:


Debiteuren overige middelen 277.792.834 244.695.095 Af: voorziening voor oninbaarheid 122.842.478 122.842.478

Totaal 154.950.356 121.852.617 Debiteuren overige middelen In de post debiteuren overige middelen zijn onder andere vorderingen begrepen in verband met het in rekening brengen van de kosten van casinocontroleurs aan de casino’s. Een deel van deze vorderingen werd door de casino’s betwist en is voorzien. In middels is overeenstemming met de casino’s bereikt. Dit betekent dat een deel van de vordering voor kwijtschelding moet worden voorgedragen. Hiervoor zullen tezijnertijd de Staten benaderd worden. Vanaf januari 2000 tot nader order dient er Afl. 25 per m2 betaald worden door de casino’s. De financiële gevolgen hiervan zijn in de voorziening verwerkt. Aansluitingsverschil grootboek en Departamento di Impuesto In 2013 zijn de aansluitwerkzaamheden inzake de tussenrekeningen van de belastingontvangsten/-restituties voortgezet. Departamento di Impuesto is nog bezig met het verzamelen van de relevante brondocumenten en rapportages die benodigd zijn voor de verdere analyse. Het saldo van de tussenrekeningen bedraagt Afl.54.231.509.

81 10 juni 2014

Overige vorderingen

De specificatie van de post overige vorderingen is als volgt:


Debiteuren Arubahuis 613.638 339.541Te verrekenen subsidievoorschotten - -Vordering op Monumentenfonds - 312.383Voorschotten 3.527.372 3.746.575Vordering op Stichting Ziekenverpleging Aruba - 276.118Vooruitbetaalde bedragen - 60210% eigen bijdrage AZV -23.108 -23.108Salarissen per mandaat 1.375.223 1.334.395Overige 6.004.744 5.275.101Inhouding tbv derden -922.921 -929.373

Totaal 10.574.948 10.332.234 Te verrekenen subsidievoorschotten De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op teveel betaalde subsidievoorschotten. Vanwege verwachte oninbaarheid van deze vordering is zij volledig voorzien. De specificatie van deze post is als volgt:


Te verrekenen subsidievoorschotten 367.209 367.209Af: voorziening wegens oninbaarheid 367.209 367.209

Totaal - -

82 10 juni 2014

Voorschotten

Het grootste deel van de post voorschotten bestaat uit voorgeschoten kosten medische behandeling. Vanaf 1999 hebben invorderacties plaatsgevonden van de verstrekte ziektekosten aan derden. Onder de post debiteuren overige middelen staat ultimo 2013 een groot deel van deze vorderingen open. Hierbij zijn patiënten individueel gefactureerd. In diverse gevallen betaalt de verzekeringsmaatschappij van de particulieren (een deel van) de vordering. Inmiddels is er een ontwerp Landsverordening geconcipieerd waarin bepaald wordt om onder bepaalde voorwaarden een (aanzienlijk) deel van de vorderingen uit hoofde van voorschotten ziektekosten kwijt te schelden. De voorziening voor oninbaarheid van de voorschotten is ongewijzigd ten opzichte van het jaar 2011. De rede hiervoor is dat in het jaar 2013/2014 de voorzieningen kritisch beoordeeld zullen worden (aard, waardering, schattingsmethodieken). De specificatie van deze post is als volgt:


Personeelsvoorschotten 402.841 402.841Voorschot ziektekosten derden 16.825.076 16.825.076General Air & Sea Agency 193.222 193.222Vooschot benzinestations 23.655 9.813Overige voorschotten 32.055 265.101Telling 17.476.850 17.696.053Af: voorziening wegens oninbaarheid -13.949.478 -13.949.478

Totaal 3.527.372 3.746.575 De specificatie van de voorziening voor oninbaarheid voor de diverse voorschotten is dus ongewijzigd en ziet er als volgt uit:


Voorschot ziektekosten derden 13.756.256 13.756.256General Air & Sea Agency 193.222 193.222

Totaal 13.949.478 13.949.478

83 10 juni 2014

Stichting Ziekenverpleging Aruba



Vordering op St. Ziekenverpleging Aruba 4.598.247 5.176.118Af: voorziening voor oninbaarheid 4.598.247 4.900.000

Totaal - 276.118 De vordering op de Stichting Ziekenverpleging Aruba betreft voornamelijk de door de stichting aan het Land Aruba verschuldigde vergoeding vanwege aflossing en rente inzake de bouwkosten van het ziekenhuis en de hierop in mindering gebrachte medische kosten vanwege de zorg voor onverzekerden. Door mutaties in 2013 is het saldo van de vordering gewijzigd. Als gevolg daarvan moest de hoogte van de voorziening worden aangepast. Vooruitbetaalde bedragen De specificatie van deze post is als volgt:


Vooruitbetaalde bedragen 118.522 174.180Af: voorziening voor oninbaarheid 118.522 173.578

Totaal - 602 Overige vorderingen De specificatie van deze post is als volgt:


Overige 6.021.920 5.292.277Af: voorziening voor oninbaarheid 17.176 17.176

Totaal 6.004.744 5.275.101

84 10 juni 2014

Liquide middelen De specificatie van deze post is als volgt:


Kassen 3.315.289 2.214.600Banken 92.818.230 65.050.293Termijndeposito's 2.232.810 603.055Kruisposten -6.363.304 -6.358.282LOP - 80.000

Totaal 92.003.025 61.589.665

De specificatie van de termijndeposito’s is als volgt:


RBTT termijndeposito - 4.703Termijndeposito Arubahuis 2.232.810 598.352

Totaal 2.232.810 603.055

85 10 juni 2014

Geaccumuleerde exploitatietekorten Het verloop van deze post is als volgt:


Geaccumuleerde exploitatie tekorten per 1 januari -1.649.233.622 -1.422.651.317Exploitatietekort lopend boekjaar -337.264.015 -306.341.809Stortingen door Nederland in FDA 18.193.085 -Beheerskosten FDA -2.145.443 -1.341.733Renteopbrengsten FDA 2.621.697 4.653.905Projectkosten FDA -1.271.411 -4.194.328Waarderingsfonds FDA 398.096 909.304Opbrengst uit verkoop HOH 25.000.000 -Geaccumuleerde interest t/m 2011 - 1.301.815Banksaldo SIF - 10.266.760Investeringen SIF - 29.286.853Verstrekte leningen (budget SIF) - 37.000.000Kapitaal overdracht (budget SIF) - 240.000Afboekingen en correcties - 1.635.004Overig -5.357 1.928

Totaal -1.943.706.970 -1.649.233.622

Inkomsten en uitgaven Fondo Desaroyo Aruba (FDA) De inkomsten en uitgaven met betrekking tot FDA worden niet in de begroting van de kosten en middelen geraamd. maar lopen via de zogenaamde kapitaaldienst. Om zoveel mogelijk aan te sluiten op de begroting zijn deze mutaties direct ten gunste of ten laste van de geaccumuleerde exploitatietekorten verantwoord. De middels FDA verrichte investeringen zijn in de post materiële vaste activa in de jaarrekening van het Land opgenomen. Bijdrage van het Schuldsanerings- en investeringsfonds (SIF) Per 1 december 2012 is het SIF formeel bij Landsbesluit opgeheven. Ook administratief is dit fonds afgewikkeld, hetgeen geresulteerd heeft in een batig banksaldo dat overgeheveld is naar het vermogen van Land Aruba. Van dit saldo zullen de nakomende facturen afgeboekt worden, waarvan er reeds een geaccordeerde verplichting voor is aangegaan. De investeringen zijn opgenomen in de materiële vaste activa van het Land. De verstrekte leningen aan FCCA, FLPD en IMSAN zijn opgenomen onder de financiële vaste activa, evenals de verstrekte kapitaaloverdracht aan CAP. Verkoop HOH ziekenhuis De opbrengst uit verkoop van het HOH ziekenhuis was voor Afl. 39,9 mln. begroot, waarvan in mei 2013 Afl. 25 mln. werd ontvangen. Verwacht wordt dat in het dienstjaar 2014 de 2e en laatste tranche wordt uitbetaald.

Afboekingen en correcties In het kader van de kwaliteitsverbetering van de jaarrekening is het onvermijdelijk om afboekingen of correcties uit voorgaande jaren door te voeren.

86 10 juni 2014

Reserves en fondsen Onder dit hoofd is het Garantiefonds Hotels verantwoord waarvan het saldo per ultimo 2013 (nogsteeds) nihil bedraagt. Het Garantiefonds Hotels is ingesteld bij Landsverordening van 14 juli 1995 houdende instelling van drie begrotingsfondsen (AB 1985 no. 50). Het fonds is formeel nog niet opgeheven.

87 10 juni 2014

Voorzieningen Algemeen De specificatie van de voorzieningen is als volgt:


Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank 96.550.816 91.677.844Voorziening borgstelling jegens Interbank inz. Lening CSS 3.000.000 3.000.000

Totaal 99.550.816 94.677.844 Voorziening verplichting Sociale Verzekeringsbank Aangezien de verplichtingen van SVB door het Land gegarandeerd worden, wordt er een voorziening getroffen voor het geaccumuleerd tekort van het ZV-fonds. Blijkens de definitieve jaarrekening over het jaar 2012 van de SVB bedragen de geaccumuleerde exploitatietekortenten per 31 december 2012 van het ZV-fonds Afl. 96.548.889. Voor dit geaccumuleerde tekort is een voorziening getroffen. Voorziening borgstelling jegens Interbank Aruba N.V. inzake lening Caribbean Satellite Systems Door schriftelijke toezeggingen van voormalige ministers heeft het Land Aruba zich borg gesteld jegens Interbank Aruba N.V. voor een lening verstrekt aan Caribbean Satellite Systems (CSS) oorspronkelijk Afl. 1.530.000 (US$ 850.000), inclusief rente en kosten. Ultimo 2000 was het saldo van de lening Afl. 8.9 miljoen, inclusief rente en kosten. In 2001 zijn het Land Aruba en Interbank Aruba N.V. tot een schikking gekomen tot een bedrag van Afl. 3.000.000. De afwikkeling van de schikking is in een eindfase.

88 10 juni 2014

Langlopende schulden Algemeen Onder deze post zijn de schulden opgenomen met een looptijd langer dan een jaar. De bedragen die in 2013 eerder dienen te worden afgelost, zijn onder de vlottende passiva als kortlopend gedeelte langlopende leningen opgenomen. Meerjarenplan leningen


Meerjarenplanleningen 51.568.324 59.660.762

In 2013 zijn geen nieuwe leningen ontvangen ten behoeve van het meerjarenplan trajecten. Er is een bedrag van circa Afl. 3.1 mln. aan koersverlies ten laste van het resultaat gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3735 per 31 december 2012 naar Afl. 2,4809 per 31 december 2013. Voor een specificatie van de meerjarenplanleningen wordt verwezen naar bijlage A-1. Langlopende staatsobligaties


Langlopende staatsobligaties 2.230.006.200 1.672.146.200

In 2013 zijn er 8 nieuwe obligatieleningen voor een totaalbedrag van Afl. 557.860.000 rentende van 5,00% tot 6,319% uitgegeven. Tevens is de 2,85% CBA 2012-2013 ten bedrage van Afl. 5.000.000 in zijn geheel afgelost. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar bijlage A-2.

89 10 juni 2014

Overige langlopende schulden De specificatie van deze post is als volgt:


Langlopende waarborgsommen 37.288.052 35.628.291Overige langlopende geldleningen 865.169.500 1.085.305.330

Totaal 902.457.552 1.120.933.621 Langlopende waarborgsommen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:


Vreemdelingen -3.028.509 -2.584.032Elmar N.V. 1.023.686 1.023.686Overige 39.292.875 37.188.637

Totaal 37.288.052 35.628.291 Overige langlopende geldleningen Per 31 december 2013 bedraagt het schuldrestant van de overige geldleningen Afl 894.121.551, terwijl hiervan een bedrag van Afl 28.952.025 in 2014 dient te worden afgelost. Dit bedrag is onder de vlottende passiva opgenomen. Het onder het langlopende gedeelte opgenomen bedrag bedraagt derhalve Afl. 865.169.526. Verder is een bedrag van Afl. 233.240 aan koersverlies ten laste van het resultaat gebracht. Dit koersverlies is het gevolg van de verandering in waarde van de Arubaanse florin ten opzichte van de Euro van Afl. 2,3735 per 31 december 2012 naar naar Afl. 2,4809 per 31 december 2013. Voor een specificatie van de overige langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage A-3.

90 10 juni 2014

Schulden aan deelnemingen

De specificatie van de post schulden aan deelnemingen is als volgt:


Aruba Airport Authority N.V. 760.578 569.864Water en Energiebedrijf N.V. 542.136 503.626Arubus N.V. 285.298 519.002Cable - -Tele Aruba N.V. 58.678 38.974Elmar N.V. 4.043.312 3.876.818Setar N.V. 4.745.092 3.188.035Post Aruba N.V. 2.859.329 1.033.955

Totaal 13.294.423 9.730.274 Aruba Airport Authority N.V De schuld bestaat onder andere uit door Aruba Airport Authority N.V. (A.A.A. N.V.) doorbetaalde salariskosten van ambtenaren die niet overgegaan zijn naar de A.A.A. N.V., welke kosten voor rekening van het Land komen. Water- en Energiebedrijf N.V. De schuld aan het Water- en Electriciteitsbedrijf N.V. bestaat bijna geheel uit schulden met betrekking tot waterleveringen. Elmar N.V. De schuld aan Elmar N.V. heeft voornamelijk betrekking op schulden met betrekking tot elektriciteitsleveringen. Setar N.V. De schuld bestaat onder andere uit telefoonkosten en kosten telefooncentrales welke niet door het Land betaald worden maar verrekend met de winstuitkeringen. Post Aruba N.V. Het Land heeft per saldo een schuld aan Post N.V. van Afl.2.859.329. Het Land dient aan Post N.V. nog te betalen voor geleverde diensten in de periode 2005-2013 voor een bedrag van Afl. 5,7 mln.

91 10 juni 2014

Schulden aan overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen



AZV 4.549.609 6.751.737Sociale Verzekeringsbank 7.323.142 1.482.474APFA 8.862.316 8.875.785Volkskredietbank 10.014 -Centrale Bank Aruba 2.417 2.416

Totaal 20.747.497 17.112.413 AZV Vanaf 1 januari 2001 is de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering volledig van kracht geworden voor de ingezetenen op Aruba. De schuld van het Land Aruba aan AZV bestaat voornamelijk uit het door het Land verschuldigde bijdrage in het exploitatietekort van AZV, de nog te betalen Landsbijdrage, de nog te betalen aanvullende ziektekostenregeling van ambtenaren en daaraan gelijkgestelden, verminderd met de declaraties van het landslaboratorium en de reeds betaalde voorschotten door het Land. APFA Hieronder worden onder andere de aan het APFA verschuldigde pensioenbijdragen, duurtetoeslagen en buitengewone bijdragen verantwoord.

92 10 juni 2014

Kortlopend gedeelte langlopende leningen Algemeen Onder deze post is het gedeelte van de langlopende leningen dat in 2014 dient te worden afgelost verantwoord. De specificatie van deze post is als volgt:


Meerjarenplan leningen 10.792.083 10.178.137Staatsobligaties - 5.000.000Overige 28.953.161 28.381.736

Totaal 39.745.244 43.559.873

93 10 juni 2014

Rekening courant met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen

Algemeen De onder deze post opgenomen bedragen betreft het saldo van de in rekening courant geboekte bedragen met overheidsbedrijven en bij Landsverordening ingestelde rechtspersonen. De per saldo te vorderen bedragen zijn aan de debetzijde van de balans opgenomen De specificatie van deze post is als volgt: (* reclassifactie ten opzichte van 2012)


Universiteit van Aruba 43.989 24.876Interim-Wegeninfrastructuurfonds 5.669.210 13.366.442Tourism Prod.Enh.Fund -1.701.179 3.144.652AZV particulieren* 21.628.464 -6.920.536Europees Onderwijs Fonds 4.714.776 - Dienst Openbare Werken* 3.483.253 -11.709.305Sociale Verzekeringsbank* -2.352 -2.352Sociale Verzekeringsbank AOV* 17.094 -2.154.905Serlimar* 5.903.449 - ATA SG* 1.765.433 -7.936.014

Totaal 41.522.138 -12.187.142

94 10 juni 2014

Crediteuren en nog te betalen kosten De specificatie van deze post is als volgt:


Crediteuren en nog te betalen kosten 51.154.206 57.368.386

Totaal 51.154.206 57.368.386

95 10 juni 2014

Overige kortlopende schulden



Crediteuren Arubahuis 5.443.152 635.098Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening 614.958 680.257Nog af te dragen alimentatiegelden 125.372 163.690Zekerheidsstelling LV Aansprakelijkheidsverzek. Motorrijtuigen 633.831 633.831Inhoudingen t.b.v. derden 2.028.446 2.408.449FCCA 33.065.629 22.463.916Uit te keren landsloterij 713.418 713.418Schatkistpromessen 73.000.000 65.000.000Schuldvergelijking Aruba-Nederlandse Antillen 6.181.543 6.067.384Waarborgsommen Griffie -57.924 -57.924Waarborgsommen Douane 2.655.670 2.655.670

Totaal 124.404.095 101.363.790 Schulden aan instellingen i.v.m. subsidieverlening De onder deze post verantwoorde bedragen betreffen de per balansdatum nog te verstrekken subsidies. Inhoudingen Onder de inhoudingen worden onder andere de op het salaris ingehouden maar nog niet aan derden betaalde bedragen verantwoord. Schulden aan FCCA Betreft door het Land Aruba verschuldigde beheersvergoeding aan FCCA voor het beheer van een groot aantal huurwoningen die eigendom zijn van Land Aruba. Een en ander gebaseerd op een concept beheersovereenkomst uit 1979 welke tot op heden nog niet geformaliseerd is. Uitgegeven schatkistpapier De uitstaande schatkistpromessen hebben een looptijd van 3 maanden.

96 10 juni 2014

Niet uit de balans blijkende verplichtingen In dit deel van de jaarrekening worden de niet uit de balans blijkende verplichtingen opgesomd waarbij gekozen is voor een geschat geldelijk belang van Afl. 100.000,-- of meer, zulks naar analogie van het grensbedrag waarvoor transparantie respectievelijk zware machtigingsprocedure is voorgeschreven in respectievelijk artikel 25, eerste lid en artikelen 28, eerste lid en 29, eerste lid en 30, eerste lid van de Comptabiliteitsverordening 1989 (AB 1989 no. 72). De financiële verplichtingen die in de balans zijn verwerkt, treffen op enig moment in de toekomst de vermogenspositie van het Land voor een al dan niet bekend bedrag waardoor ’s Landsmiddelen uitstromen en die al dan niet begroot worden in de toekomst, onder een zogeheten risicoparagraaf. De niet in de balans opgenomen verplichtingen zijn ingedeeld in de categorieën: 1. garantstelling voor ziektekosten 2. claims tegen het Land 3. garantstelling (waaronder o.b.v. art. V.14 Staatsregeling) 4. financiële verplichtingen voortvloeiend uit langlopende overeenkomsten 5. overige

1. Garantie ziektekosten Vóór de invoering van de AZV heeft het Land Aruba zich garant gesteld voor de medische kosten van een patiënt. Omdat de patiënt niet in staat is om de medische kosten te betalen, heeft Land Aruba inmiddels veel medische kosten van de betrokken patiënt betaald. Zolang de garantiestelling niet wordt ingetrokken, zal Land Aruba de medische kosten van de patiënt blijven betalen. Het Land heeft getracht de garantie per 1 juli 2009 te beëindigen echter hiertegen is in kort geding het Land veroordeeld tot de nakoming van de in 2000 afgegeven garantie. Een hoger beroep is thans aangehouden in verband met de beproeving van een minnelijke regeling over de kosten die vanaf 1 juli 2009 betaald moeten worden door het Land. De garantie van het Land is in ieder geval geëindigd met het overlijden van de betrokken patiënt in december 2009. 2. Claims Claim Fuentes / Rogans Corporation N.V. Op 17 mei 1994 heeft het Land Aruba een overeenkomst gesloten met Fuentes / Rogans Corporation N.V. inzake de verkoop van het Beta-hotel voor US$ 16 miljoen (Afl. 28.800.000). In de overeenkomst heeft het Land Aruba diverse voorwaarden gesteld aan Fuentes / Rogans Corporation N.V.. Volgens Land Aruba heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. niet voldaan aan de gestelde voorwaarden. Vervolgens heeft Land Aruba het Beta-hotel verkocht aan een andere partij. In 2005 heeft Fuentes / Rogans Corporation N.V. een claim ingediend tegen Land Aruba van US$ 24.407.064 (Afl. 43.932.715) voor de geleden schade als gevolg van wanprestatie van het Land. Land Aruba bestrijdt de claim van Fuentes / Rogans Corporation N.V. In de tussenvonnissen van 1 februari 2006 en 28 februari 2007 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg Fuentes / Rogans Corporation N.V. in de gelegenheid gesteld om de geleden schade te bewijzen met feiten en omstandigheden. Op 2 juli 2014 wordt een antwoord conclusie na enquete gediend. Daarna zal er vonnis worden bepaald door de rechter bij het Gerecht in Eerste Aanleg van Aruba (zaak nr. AR 1535 van 2004). Claim Trias Resort N.V. N.V. / J.L. Trias Resort N.V. N.V. / J.L. heeft in 1989 een claim ingediend vanwege gederfde winsten en schade, omdat Land Aruba geweigerd heeft een overheidsgarantie af te geven voor de bouw van een hotel genaamd Laguna Dorada aan de monding van het Spaans Lagoen. Volgens Trias Resort N.V. N.V. / J.L. heeft Land Aruba de verwachting gewekt dat de overheidsgarantie zou worden afgegeven. Op 27 april 2005 heeft het Gerecht in Eerste Aanleg het Land veroordeeld tot betaling van een schade van US$ 10 miljoen (Afl. 18 miljoen) na aftrek van de reeds betaalde voorschotten. Land Aruba en Trias Resort N.V. N.V./ J.L. zijn in hoger beroep gegaan. Het Gemeenschappelijk Hof van Justitie van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft op 16 januari 2007 de volgende beslissing genomen: - Vernietigt het bestreden vonnis van het Gerecht in Eerste Aanleg van 27 april 2005.

97 10 juni 2014

- Wijst de vordering van Trias Resort N.V. / J.L. af. - Veroordeelt Trias Resort N.V. /J.L., hoofdelijk, in de proceskosten in de schadestaatprocedure. Trias Resort N.V. / J.L. is vervolgens in hoger beroep gegaan waarin een schadevergoeding van Afl. 47.339.490 (US$ 26.299.717) wordt geëist. De Hoge Raad heeft in haar vonnis van 31 oktober 2008 het beroep verworpen. In de uitspraak van 5 oktober 2011 zijn Trias N.V. en de heer J.L. hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor het terugbetalen van Afl. 14,8 miljoen aan het Land. Er is geen hoger beroep aangetekend tegen het vonnis. Het vonnis is derhalve in kracht van gewijsde gegaan. Dit betekent dat de gedaagde partijen onherroepelijk gehouden zijn het bedrag vermeld in het vonnis vermeerderd met de rente in de Arubaanse landskas te storten. Het Land heeft met het vonnis een titel en is overgegaan tot executie van het conservatoir beslag op Afl. 2,29 miljoen aan belastingrestitutie aan Trias N.V.. Dit bedrag is inmiddels in ’s Land kas gestort. Thans zal worden overgegaan tot executie van het registergoed met een geschatte waarde van Afl. 1,5 miljoen. Er is ondertussen niet gebleken van het bestaan van andere verhaalsmogelijkheden voor het Land. Er zal nog met de betrokken ministers worden bekeken welk vervolgtraject gevolgd moet worden met betrekking tot de executie van het registergoed. Claim Coastal Palm Beach N.V. Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben in de periode maart 1995 tot en met maart 1999 waterschade geleden. Het Hof van de Nederlandse Antillen en Aruba heeft in 2006 Land Aruba veroordeeld om 80% te betalen van de helft van de schade die Coastal Palm Beach N.V. en anderen hebben geleden. In eerste aanleg is het Land in de schadestaatprocedure veroordeeld om aan Coastal Palm Beach N.V. de hoofdsom ad Afl. 254.870 vermeerderd met wettelijke rente en kosten te betalen. Het Land is tegen deze veroordeling in hoger beroep gegaan. In het hoger beroep heeft het Hof op 19 april 2011 een deskundigenbericht bevolen en een deskundige aangewezen. Partijen waren al jaren in afwachting van het deskundige rapport. In de maand mei 2013 heeft het accountantskantoor laten weten dat de door het Hof aangewezen financiële deskundige al meer dan twee jaar in Miami verblijft. Het Hof heeft het deskundigenrapport overlegd en op 19 november 2013 vond uitlating plaats van partijen over het rapport. De zitting met betrekking tot de schadestaatprocedure vindt plaats op 17 juni 2014 en zal er vonnis worden gewezen.

Claim Bouldin & Lawson L.L.C. Bouldin & Lawson L.L.C. heeft het Land op 9 mei 2011 gedagvaard en de afgifte geëist van een Performance Certificate waarmee Bouldin het resterend bedrag van Afl. 4.000.000,-- vermeerderd met rente kan vorderen. Het Land heeft overigens ook een tegenvordering van Afl. 20.000.000,-- maar die komt alleen ter sprake indien de vordering van Bouldin & Lawson L.L.C. wordt afgewezen door de rechter in Eerste Aanleg. Op 3 april 2013 is tussenvonnis gewezen waarbij het Land in de gelegenheid is gesteld om nader bewijs te leveren van haar stellingen door onder meer het doen horen van getuigen. Inmiddels is al enquête en contra-enquête gehouden en hebben partijen na enquête geconcludeerd. De zaak staat thans voor vonnis en naar verwachting wordt dit in 2014 gewezen.

Claim Fresnos 16 S.L. Fresnos 16 S.L., een Spaanse rechtspersoon, h.o.d.n. Trusam Group Holding, heeft een claim ingediend bij verzoekschrift van 29 september 2010 en vordert primair een veroordeling van Land Aruba tot het ten gunste van Fresnos vestigen van een recht van erfpacht op het terrein waarop is gelegen het voormalige Bushiri-hotel c.a. Subsidiair vordert Fresnos een verklaring voor recht, dat Land Aruba jegens Fresnos onrechtmatig heeft gehandeld door af te zien van het verlenen aan Fresnos van het recht van erfpacht op de betrokken percelen en het Land te veroordelen tot het betalen aan Fresnos van schadevergoeding op te maken bij staat. De eerste claim in de bodemprocedure is ingediend per 29 oktober 2012. Gezien het feit, dat Fresnos een vordering heeft ingesteld tot levering van een erfpachtsrecht c.q. een vordering tot verklaring voor recht en niet expliciet een

98 10 juni 2014

bedrag aan die vordering heeft gekoppeld is het niet eenvoudig om dit om te zetten in een eenduidig bedrag. Echter, in aanmerking genomen de grootte en ligging van de terreinen, alsmede de ruimte die in een verklaring voor recht besloten ligt, ligt het voor de hand om rekening te houden met de eventuele uitkomst van de zaak. Er zijn enkele kort gedingen geweest tussen partijen die allen in het voordeel van het Land zijn uitgevallen. Er is vonnis gewezen in de bodemzaak per 1 februari 2012 waar de vorderingen wederom integraal werden afgewezen. Fresnos is in hoger beroep gekomen tegen dit vonnis. Bij vonnis van het Hof van Justitie d.d. 11 maart 2014 de uitspraak van de rechter in eerste aanleg gehandhaafd. Fresnos kan van dit vonnis nog in cassatie gaan en heeft daarvoor tot 11 juni 2014 de gelegenheid. Claim Island Food Distributers N.V. Island Food Distributers N.V., h.o.d.n. Price Smart, heeft een civiele claim ingediend tegen het Land voor een bedrag van 482.000,-- Amerikaanse dollars omgerekend AWG 867.000,-- terzake vergoeding op grond van art. 6:98 BW voor kosten bijstand fiscale adviseurs i.v.m. bezwaarprocedure en procedure voor Raad van Beroep in Belastingzaken. Inmiddel is op 19 februari 2014 tijdens een openbare rechtszitting vonnis gewezen en werd het Land tot betaling aan Island Food veroordeeld van een bedrag van AWG 10.500,- te vermeerderen met wettelijke rente. De tegenpartij is vooralsnog niet voornemens om in hoger beroep te gaan tegen dit vonnis. Derhalve is dit vonnis definitief geworden. Claim La Linda N.V. Deze zaak heeft betrekking op toegepaste boete door SIAD wegens te laat doen van aangiften. De hoogte van de boete is gewijzigd aan de hand van het oude boete beleid terwijl er op het moment van wijziging een nieuw boetebeleid was. Ook wordt er gesteld dat er een toezegging was namens de Inspecteur om het nieuwe boete beleid toe te passen. Het Hof heeft bij vonnis van 19 juni 2012 het Land weliswaar in het gelijk gesteld, maar heeft niet inhoudelijk het geschil beoordeeld omdat de Raad van Beroep in Belastingen daarover al had gezegd dat het niet aanvechtbaar was. La Linda N.V. is daarvan in cassatie gegaan. De Hoge Raad heeft in het arrest van 7 februari 2014 het hofvonnis vernietigd en het geding terug verwezen naar het hof voor verdere handeling en beslissing. Straffen dienen (i.v.m. art 6 EVRM) in 2 feitelijke instanties te worden beoordeeld. In belastingzaken is er maar één feitelijke instantie en daaraan is het Hof voorbijgegaan. Het gaat om een geschil van bijna Afl. 800.000,-- (exclusief proceskosten en wettelijke rente vanaf 11 januari 2006). Het Land verwacht echter niet dat uiteindelijk in het voordeel van La Linda N.V. zal worden beslist.

Claim Erven J.R.L.B. Op 17 september 2013 hebben de erven bij het Gerecht een verzocht om het Land te veroordelen om hun schadeloos te stellen vanwege het feit dat het perceel van de erflater van Afl. 4 miljoen aangewezen is als groen/natuurgebied zonder dat er een ruimtelijk ontwikkelingsplan met voorschriften is vastgesteld. Gezien in een soortgelijke zaak het behandelende lid van het Hof heeft laten weten dat de erven Everon in het ongelijk gesteld zouden worden omdat de schadeloosstellingsbepalingen nog zullen komen, is de kans dat de erven in het gelijk worden gesteld niet groot. Claim A.K.W. Bij vonnis van 12 maart 2014 uitvoerbaar bij voorraad, is het Land veroordeeld om aan A.K.W. een schadevergoeding van Afl. 258.000,- inclusief wettelijke rente en kosten te betalen. Dit omdat een hypotheek niet door DLV op aan uittreksels was vermeld en het eerste hypotheekrecht nadat het perceel door haar was gekocht werd geëxecuteerd. Het Land is in beroep gekomen tegen deze uitspraak. Het Land verwacht niet dat A.K.W. in het gelijk gesteld zal worden gezien gelet dat deze te kwader trouw.

3. Garantstellingen

Claim Interbank Aruba N.V. c/a Land Aruba inzake garantiestelling CSS Bij landsverordening van 15 september 1988 (AB 1988 no. 117) heeft het Land zich garant gesteld voor een lening van Interbank N.V. aan Caribbean Satellite Systems N.V. voor een bedrag van 850.000 Amerikaanse dollars, omgerekend Afl. 1,513 mln. Arubaanse florins. Op 2 september 1991 heeft Interbank Aruba N.V. een claim ingediend tegen het Land en Caribbean Satellite Systems N.V. voor het bedrag van 850.000 Amerikaanse

99 10 juni 2014

dollars inclusief wettelijke rente vanaf die dag. Nadat de rechtszaak al liep hebben diverse ministers schriftelijk aangegeven de zaak in der minne te willen schikken. In de loop der jaren is de zaak aangehouden in afwachting van de formalisering van een schikking in der minne zoals meerdere malen schriftelijk aangegeven door het Land. In 2012 is op verzoek van de Interbank N.V. aan de rechter de zaak weer op de rol te zetten. De rechter heeft een comparitie van partijen gelast op 17 mei 2013 waarin het Land duidelijkheid moest verschaffen, namelijk of doorgaan met de formele procedure ter beëindiging van het geschil of dat er vonnis moet worden gewezen. Tijdens de gehouden comparitie van partijen is afgesproken dat een procedure ex artikel 30 CV 1989 zal worden geëntameerd met als uitgangspunt het schikkingsbedrag Afl. 1,45 miljoen dat in een beproevingfase in 2007 tot stand is gekomen zoals schriftelijk medegedeeld door de minister belast met financiën aan de tegenpartij. Bij een volgende comparitie op 13 november 2013 is een afspraak gemaakt, inhoudende dat de vordering van Interbank (nu IB Aruba Finance N.V.) wordt gesteld op Afl. 1,2 miljoen indien het Land binnen 90 dagen na die datum een machtigingswet indient bij de Staten van Aruba en dat de betaling binnen 90 dagen na die indiening geschiedt. Wordt niet aan die voorwaarden voldaan, dan zal Interbank haar vordering stellen op Afl. 1,45 miljoen en voor dat bedrag vonnis verzoeken in de lopende procedure. Het risico van het niet (tijdig) verkrijgen van een machtiging van de Staten en het niet (tijdig) betalen naar aanleiding van die machtiging, is met de afspraak van 13 november 2013 beperkt tot Afl. 1,45 miljoen, te vermeerderen met gerechtskosten en wettelijke rente, naar wordt aangenomen vanaf de datum van het eindvonnis.

Schuldverhouding Faillissementscurator van Eagle Beach Hotel en Land Aruba In 1994 heeft het Land Aruba het Eagle Beach Hotel in aanbouw en inventaris gekocht van de curator van Eagle Beach Hotel N.V. De koopsom was Afl. 16.000.000 voor het onroerend goed en Afl. 6.650.000 voor de roerende goederen. Van de koopsom is tot op heden een bedrag van Afl. 700.000.- als aanbetaling betaald. Aan de andere kant heeft het Land Aruba zich in 1987 garant gesteld jegens de Zwitserse bank Ultrafin verzekerd bij de Italiaanse exportkredietverzekeraar Servizi Assicurativi del Commercio Estero (SACE). Eagle Beach Hotel N.V. is in 1993 failliet gegaan. SACE heeft Ultrafin de lening betaald. SACE heeft vervolgens de garantie van het Land Aruba aangesproken. Op 11 oktober 2002 en 7 maart 2003 heeft het Land zich met instemming van de faillissementscurator bij wijze van schikkingovereenkomst verplicht om onder de garantie het bedrag van US$ 39.624.822.-- aan SACE te betalen. In 2003 heeft het Land Aruba een betalingsregeling getroffen met SACE en heeft inmiddels meer dan 50% van de garantie betaald. Volgens het aflossingsschema, zal de laatste betaling aan SACE in 2018 plaatsvinden. Op die wijze heeft het Land Aruba het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed verkregen en is dus bevoorrecht in de opbrengst van het onroerend goed Afl. 16.000.000,--. Enerzijds heeft het Land Aruba een schuld aan de faillissementscurator vanwege de aankoop van het gebouw en inventaris en anderzijds een vordering op de curator vanwege de betaling van de garantie aan SACE. Het verrekenen van de vorderingen met de schulden zal pas na de laatste betaling aan SACE in maart 2018, kunnen gaan plaatsvinden. De faillissementscurator heeft ingestemd met de schikking tussen Ultrafin/SACE en het Land en de daarbij overeengekomen spreiding van de betaling aan SACE. Fundacion Lotto pa Deporte (FLPD) In de jaarrekening 2009 van de Fundacion Lotto pa Deporte wordt een bedrag ad Afl. 3.555.413 als vordering op het Land verantwoord inzake exploitatietekorten ontstaan uit hoofde van het beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad over de jaren 1997 tot en met 2008. Dit stadion is eigendom van het Land en de Fundacion Lotto pa Deporte fungeert als beheerster van het stadion. Er zouden toezeggingen zijn gedaan dat het Land de exploitatietekorten van het beheer van het stadion zou dragen. Deze toezeggingen zijn nooit geformaliseerd. Na bekomen juridisch advies is gebleken dat er geen afspraken bestaan waaruit nakoming door het Land kan worden gevorderd. Aan de Fundacion Lotto pa Deporte is bij schrijven van de Directie Financiën begin 2010 verzocht om de vermeende vordering uit hoofde van de exploitatie en beheer van het stadion Compleho Deportivo Guillermo Trinidad af te boeken. Ten tijde van de opmaak van deze jaarekening waren de jaarrekeningen van FLPD vanaf boekjaar 2010 niet beschikbaar.

100 10 juni 2014

Garantstelling voor de verplichtingen van de SVB Volgens artikel 21 van de Landsverordening Sociale Verzekeringsbank (de Bank) worden de verplichtingen van de Sociale Verzekeringsbank zonder enig voorbehoud door Land Aruba gegarandeerd. Bij opstelling van de onderhavige jaarrekening was het jaarverslag van de Bank over het jaar 2013 (nog) niet beschikbaar zodat de verantwoording, ook wat betreft de voornoemde onderwerpen, zich beperkt tot ultimo 2012. Met betrekking tot de tekorten van het ZV-fonds ten bedrage van ca. Afl. 91,7 miljoen is op de balans per ultimo 2012 een voorziening getroffen. Op grond van artikel 22 van de Landsverordening Algemene ouderdomsverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het ouderdomspensioen en het de bedragen, bedoeld in de artikelen 19, 20, eerste en tweede lid, en 22a, eerste lid, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Volgens het artikel 25 de Landsverordening Algemene weduwen- en wezenverzekering waarborgt het Land zonder enig voorbehoud de betaling door de Bank van het pensioen en de uitkeringen, bedoeld in de artikelen 22 en 24a, waarop krachtens deze landsverordening aanspraak bestaat. Op de balans per ultimo 2012 van het Schommelfonds AOV/AWW is een vordering op het Land van Afl. 54,9 miljoen opgenomen. Deze vordering is ontstaan uit het verschil tussen de boedelscheiding aan de Sociale Verzekeringsbank fysiek toegewezen zich in Aruba bevindende activa en passiva en het volgens de verdeelsleutel toegewezen eigen vermogen. Deze financiële verhouding is met het Land is met ingang van 1993 volledig bij het Schommelfonds AOV/AWW verantwoord. Deze op Land Aruba is per 31 december 1998 voor het laatst bevestigd door Land Aruba. Sinds deze datum is op basis van een bestendige gedragslijn jaarlijks 5% interest toegerekend aan deze vordering, waarvan per ultimo 2013 Afl. 2,7 miljoen. Garantstelling voor de tekorten van de AZV Volgens artikel 38q. 38r en 38s van de Landsverordening Algemene Ziektekostenverzekering dient Land Aruba eventuele tekorten van de Algemene Ziektekostenverzekering (AZV) op grond van de (jaar)rekening aan te zuiveren. Garantstelling voor de leningen van de Volkskredietbank Het Land Aruba staat garant voor de betaling van rente en aflossing op door de Volkskredietbank opgenomen gelden. Ultimo 2013 was op basis van de concept jaarrekening van de Volkskredietbank het saldo van de opgenomen deposito’s Afl. 6.650.000 (2012: Afl. 8.050.000).

4. Financiële verplichtingen voortvloeiend uit overeenkomsten

Het Land Aruba heeft diverse langlopende lease- en huurcontracten van auto’s, apparatuur, machines, communicatielijnen en gebouwen, met een maximum looptijd van 5 jaar. De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichtingen zijn in 2014 onderverdeeld naar: Huur gebouwen (Looptijd 5 jaar of minder) Afl. 15,89 miljoen Leasecontracten Afl. 9,95 miljoen Overige contracten (o.a. dienstverlening, abonnementen, licenties, onderhoud) Afl. 13,65 miljoen Totaal Afl. 39,46 miljoen Langlopende huurovereenkomsten: De reeds afgesloten langlopende huurovereenkomsten met een periode langer dan 5 jaar, bedragen in totaal Afl. 8,6 miljoen per 2013 en betreffen de huur van de politiegebouwen respectievelijk te Sta. Cruz en Shaba, het BELFIN-complex, het INFRA-gebouw en het gebouw Raad van Advies. Huur gebouw te Sta. Cruz en te Shaba x Ingaande 1 september 2005 heeft het Land Aruba twee langlopende huurkoopovereenkomsten afgesloten

met een looptijd van 25 jaar. De huur bedraagt in totaal Afl.114.817,50 per maand oftewel Afl.1,3 miljoen per jaar. De totale kosten voor de duur van de looptijd bedraagt Afl. 34.445.250,--.

101 10 juni 2014

x Huur BELFIN-complex De huur voor het BELFIN-complex bedraagt in 2013 Afl. 347.846,45 per maand. Hetgeen per jaar uitkomt op Afl. 4,2 miljoen.

x Huur INFRA-complex

De huur voor het INFRA-complex bedraagt in Afl. 202.132,35 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 2,4 miljoen.

x Huur ARA-complex

De huur voor het ARA e.a. complex bedraagt in 2013 Afl. 55.697,25 per maand. De jaarlijkse kosten bedragen Afl. 0,7 miljoen. Indien de huur door het Land Aruba op welke grond dan ook tussentijds wordt beëindigd zal het Land Aruba een niet voor matiging vatbaar bedrag aan verhuurder zijn verschuldigd dat gelijk is aan de resterende huurtermijnen tot aan 31 augustus 2030. Na afloop van de huurperiode worden de gehuurde panden om niet eigendom van het Land Aruba. Van de totale verplichting op grond van deze huurovereenkomsten ad Afl. 182,9 miljoen, is reeds voldaan Afl. 34,7 miljoen, waarvan openstaand Afl. 148,1 miljoen.

x Huur HOH (met onderverhuur aan SZA) De Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) zal, door middel van een langdurige huurovereenkomst getekend 9 januari 2013, het dr. Horatio Oduber Hospitaal (HOH) aan het Land verhuren, waarna het Land vervolgens het HOH aan de beoogde exploitant ervan, de Stichting Ziekenverpleging Aruba (SZA), ter beschikking zal stellen door middel van een onderverhuurovereenkomst tegen Afl 1,-- conform de geldende afspraken. De kosten van de huurovereenkomst met SOGA zal als volgt plaatsvinden:

2014 Afl. 5.924.691,-- 2015 Afl. 18.865.287,-- 2016 Afl. 22.326.283,-- 2017 voor 25 jaar: Afl. 24.000.000,-- Afl. 600.000.000,-- De totale kosten Afl. 647.116.261,-- (Uit het Addendum l 1 juni 2014)

Huur vijf multifunctionele accommodaties Het Land zal met de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA) in 2013 lange termijn huurovereenkomsten aangaan voor vijf multifunctionele accommodaties voor een totaal oppervlakte van 4.713 m² tegen Afl. 55,-- per vierkante meters. Hierdoor zullen de huurkosten jaarlijks Afl. 3.110.580,- gaan toenemen. (zie ook memorie van toelichting op de machtigingsverordening, pag. 11). Dienstverleningsovereenkomst met Arubus N.V. Het Land is met de naamloze vennootschap Arubus N.V. in 2012 een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met een looptijd van 10 jaar (AB 2012 no. 20) van 1 juni 2012 tot en met 31 mei 2022. Volgens de dienstverlenings-overeenkomst zal het Land voor het jaar 2012 maandelijks een bedrag van Afl. 416.666,67 betalen en vervolgens jaarlijks tot en met 2022 aan Arubus N.V. een bedrag van Afl. 4.000.000,-- betalen, voor in totaal Afl. 38,5 mln. Declaraties advocatenkantoren Reeds jaren bestaan er binnen het Land belangrijke verschillen bij de verstrekking van opdrachten aan advocatenkantoren in hun rol van juridische vertegenwoordigers van het Land in rechtsgedingen (soms ook juridische adviseurs buiten rechte) en als gevolg daarvan bij de afwikkeling van declaraties van deze kantoren. Waar opdrachten door Directie Wetgeving en Juridische Zaken (DWJZ) werden uitbesteed, werden en worden (in de tijd wisselende) richtlijnen gehanteerd voor onder andere uurtarieven, opslagen en maximale bedragen voor bepaalde zaken. Waar opdrachten door individuele ministers worden en werden verstrekt wordt en werd in

102 10 juni 2014

het algemeen geen verwijzing opgenomen naar de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Deze richtlijnen zijn in sommige gevallen in het verleden door de Ministerraad goedgekeurd en aan de advocatenkantoren respectievelijk de orde van advocaten bekend gemaakt. In veel gevallen, met name waarbij de opdrachtverstrekking aan de advocatenkantoren via DWJZ verliepen maar ook wel in gevallen waarbij de opdrachten door ministers zijn verstrekt, werden de declaraties naar DWJZ gezonden ter accordering. Daarbij zijn veelal belangrijke aanpassingen in tarieven. opslagen en gedeclareerde uren doorgevoerd door DWJZ. Enkele advocatenkantoren hebben kenbaar gemaakt zich niet te conformeren aan de door DWJZ gehanteerde richtlijnen. Eén van de advocatenkantoren heeft aangegeven nog een vordering ad Afl. 900.000,-- te hebben op het Land inzake door DWJZ aangepaste declaraties. Inmiddels is een zaak aanhangig gemaakt bij de Raad van Toezicht ten aanzien dit advocatenkantoor inzake onterecht gedeclareerde bedragen. Het risico bestaat dat ook andere advocatenkantoren bedragen op het Land zullen vorderen inzake door DWJZ aangepaste declaraties. In 2006 is besloten dat het Land het verschil tussen de gedeclareerde bedragen en de door DWJZ verlaagde bedragen in de meeste gevallen toch zal betalen. Deze kosten zullen op basis van opgestelde declaraties met betrekking tot het verschil in de administratie van het Land verantwoord worden. Drietal subsidieovereenkomsten Het Land heeft, als rechtsopvolger van het voormalige Eilandgebied Aruba, een drietal subsidieovereenkomsten overgenomen die geen einddatum hebben. Per datum 31 december 2012 zijn in totaal betaald: Stichting Verstandelijke Gehandicapten Aruba Afl. 6.103.606,60 Stichting Casa Cuna Afl. 1.961.063,30 Stichting Imelda Hof Afl. 3.142.406,31 Totaal Afl. 11.207.076,21

Ten tijde van opmaak van deze jaarrekening, heeft de SVGA bij verzoekschrift van 6 maart 2013 gevorderd dat het Land haar een bedrag van Afl. 494.802,00 aan subsidie betaalt over de jaren 2007 tot en met 2011. Zij beroepen zich in deze zaak op het vonnis van 28 september 2001 behorend bij AR-3982/2008. In die uitspraak is evenwel bepaald dat de SVGA de exploitatierekening aan het Land dient over te leggen waarna deze wordt gecontroleerd en het Land inlichtingen kan vragen. Na goedkeuring van exploitatierekening wordt het subsidiebedrag vastgesteld. Het Land dient verweer te voeren, echter gelet het uitblijven van controle door het Land op de jaarrekeningen, zal naar verwachting het Land het gevorderde bedrag moeten betalen, rekening houdend met de reeds betaalde subsidievoorschotten.

5. Overige Duurtetoeslag Aan gepensioneerde ambtenaren wordt door het Land Aruba duurtetoeslag betaald. De duurtetoeslagen zijn vaststaande pensioenverplichtingen. De verplichting tot betaling van de duurtetoeslag vloeit voort uit het ‘Landsbesluit duurtetoeslag overheidsgepensioneerden’. De duurtetoeslag is een aanvulling op het basispensioen dat via de Stichting APFA wordt betaald. Pensioenen politieke ambtsdragers Voormalige politieke ambtsdragers ontvangen een uitkering bij wijze van pensioen ten laste van het Land Aruba. De pensioenen van politieke ambtsdragers zijn vaststaande verplichtingen aan uitkeringen bij wijze van pensioen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan. Overige pensioenen ten laste van de begroting Voormalige arbeiders en werksters van het Land Aruba ontvangen een pensioen van het Land Aruba, genaamd ‘pensioenen ten laste van de begroting’. Voorheen was er geen pensioenregeling voor arbeiders en werkster. Daarom heeft het Land Aruba destijds besloten om niettemin aan deze voormalige werknemers een pensioen toe te kennen. Over het pensioen wordt ook duurtetoeslag betaald. Er zijn overigens geen arbeiders en werksters meer in dienst van het Land Aruba. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan.

103 10 juni 2014

Er zijn gepensioneerde ambtenaren die geen pensioenuitkering ontvangen van het APFA, omdat ze destijds geen gebruik hebben gemaakt van de pensioenregeling van het Land Aruba. Deze gepensioneerde ambtenaren ontvangen niettemin een pensioenuitkering van het Land Aruba, genaamd ‘uitkeringen bij wijze van pensioen’. De pensioenen zijn vaststaande pensioenverplichtingen, waarvan op balansdatum niet bekend is in welke omvang zij zullen ontstaan Nieuwe Pensioenregeling Land Aruba (NPR 2011) Het Land Aruba heeft twee toegezegde pensioenregelingen. Een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel en een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen vallen onder de pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel van (NPR 2005). Niet alle ambtenaren maken gebruik van de pensioenregeling van het Land Aruba. Ambtenaren die vanaf 1 mei 2005 in dienst zijn genomen zijn echter verplicht om gebruik te maken van de pensioenregeling van het Land Aruba. In 2011 is een nieuwe pensioenregeling ingevoerd waarbij de deelnemers met een pensioenregeling op basis van het eindloonstelsel, ook onder een pensioenregeling op basis van het middelloonstelsel zijn komen te vallen (NPR 2011). Op 28 mei 2014 is met de vakbonden die het overheidspersoneel vertegenwoordigen, een pensioenakkoord overeengekomen, waarbij in ruil voor een aanzienlijke bijstorting van het Land in APFA een bruto-dekkingsgraad van 100% bereikt wordt. Het kritieke herstelpad zoals op 21 juli 2012 overeengekomen komt hiermee te vervallen.

104 10 juni 2014

105 10 juni 2014

7. Toelichting op de exploitatierekening over 2013 Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde kosten en middelen over 2013 en de begroting van 2013. Vanaf 1997 is de exploitatierekening ingedeeld conform de opzet van deel 1 van de begroting, op het niveau van budgethouder – kostensoortcategorie. Voorts worden een aantal posten welke niet begroot worden, wel opgenomen in de verantwoording van de exploitatierekening. Het betreft de volgende posten:

x Voorzieningen x Koers- en renteverschillen x Rente wegens late betaling x Kasverschillen x Kosten die betrekking hebben op voorgaande jaren

Om de tijdigheid van de jaarrekeningen te kunnen waarborgen, vinden sinds de samenstelling van de jaarrekening 2012 de jaarafsluitingen eerder plaats dan voorheen. Als gevolg hiervan zijn de verantwoorde kosten en opbrengsten in het huidig boekjaar die betrekking hebben op voorgaande jaren gestegen ten opzichte van vorige jaren. Facturen met een factuurdatum voor 2013 en waarvoor een inkooporder was afgegeven worden alsnog geboekt in 2013. Voorts valt in zijn algemeenheid op dat in de hoofdkostensoort 4700 Bijdragen en Afschrijvingen vaak overschrijdingen in de realisatie waar te nemen zijn. Dit is het gevolg van een aantal elementen. Allereerst worden op de balans van het Land materiële vaste activa geactiveerd en afgeschreven. Afschrijvingskosten worden wel in de exploitatierekening verwerkt, maar niet in de begroting opgenomen. Het betreffen hier activeringen als gevolg van investeringen gedaan door de Fondo Desaroyo Aruba (FDA). Dit leidt weliswaar tot een verslechtering van het exploitatieresultaat, doch heeft geen verdere gevolgen voor het financieel kader. Tenslotte wordt onder deze rubriek eveneens opgenomen de verrekeningen welke plaatsvinden tussen verschillende onderdelen van het overheidsapparaat en met name tussen de diensten en de Directie Informatievoorziening en Automatisering. Deze verrekeningen hebben geen effect op het exploitatieresultaat. Sinds 2011 worden tevens de kwijtscheldingen conform de Landsverordening kwijtschelding van studieleningen (AB 2011 no.70) verantwoord in dezelfde rubriek. Omwille van de consistentie met jaarrekening 2012, worden afwijkingen van Afl. 100.000 of meer toegelicht.

106 10 juni 2014

Algemene Zaken (0) Algemeen De kosten van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 2.846.319 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 2.258.960 lager dan begroot.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Kosten 99.276.081 102.122.400 91.477.734

Middelen 19.137.340 21.396.300 17.427.221

De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


KostenPersoneel 43.520.300 44.229.800 39.450.573 Werkgeversbijdragen 14.493.385 14.599.900 12.392.447 Goederen en diensten 19.043.245 19.646.200 17.516.636 Subsidies en overdrachten 2.751.024 2.906.200 2.410.793 Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 19.468.127 20.740.300 19.707.285

Totaal 99.276.081 102.122.400 91.477.734

MiddelenRetributie, leges en rechten 3.434.124 3.500.000 3.418.288 Rechten, boeten en overige 795.158 544.000 967.709 Niet-belastingopbrengsten 9.875.163 11.720.200 7.919.683 Landsbedrijven en fondsen 5.017.107 5.627.000 5.108.136 Koerswinst en deviezenprovisie 15.788 5.100 13.405

Totaal middelen 19.137.340 21.396.300 17.427.221

De totale kosten in het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl. 7.798.347 hoger dan de totale kosten van het vorig jaar. De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de toename in personeelskosten en werkgeversbijdragen. De totale opbrengsten zijn bij dit ministerie t.o.v. het vorig jaar toegenomen met Afl. 1.710.119. Deze toename is grotendeels te wijten aan de toename van de door het Land gefactureerde personeelskosten van het personeel van de kustwacht, burgerpersoneel en Arumil die door Nederland gerestitueerd dienen te worden.

107 10 juni 2014

Kosten & Middelen 001 Minister van Algemene Zaken De kosten van deze budgethouder onderschrijden de begroting met Afl. 1.662.591. De onderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de onderschrijdingen bij de personeelskosten en goederen en diensten. De gerealiseerde personeelskosten en goederen bedragen respectievelijk Afl. 12.450.769 en Afl. 6.086.773 terwijl deze kosten respectievelijk voor Afl. 13.566.400 en Afl. 6.703.600 begroot zijn. De onderschrijding bij de personeelskosten worden vooral veroorzaakt door de onderschrijding van de personeelskosten ten bedrage van Afl. 1.147.951 bij de Gevolmachtigd Minister van Nederland, de Gevolmachtigd Minister van USA en Bureau Vertegenwoordiging EU.

003 Ministerraad De begrote kosten bedragen Afl. 4.255.000 en de werkelijke kosten Afl. 4.438.891. De begrotingsoverschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de begrotingsoverschrijdingen bij de kosten van deskundig advies en bijstand, telefoon, -fax en internet en overige uitbestedingen.

008 Personeel en Organisatie De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 428.859 en wordt voornamelijk veroorzaakt door de niet begrote vergoedingen van de studieopdrachten en begrotingsoverschrijdingen van de kosten van uit- en terugzendingen en opleidingen en cursusgelden.

010 Interne Diensten De begrotingsonderschrijding van de kosten bij deze bugdethouder bedraagt Afl. 587.418 en wordt grotendeels veroorzaakt door de onderschrijdingen van de schrijf-/en bureaubehoeften en overige huisvesting. De opbrengsten uit hoofde van Landsbedrijven bedragen Afl. 891.615, terwijl de begrote opbrengsten Afl. 1.450.800 bedragen. De onderschrijding wordt veroorzaakt doordat de verrekeningen en bijdragen binnen de gewone dienst aanzienlijk lager dan begroot waren. 011 Archieven De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 162.372 en wordt voornamelijk veroorzaakt door de niet begrote afschrijvingskosten van het Archivo Nacional Arubano. 013 Nationale Veiligheid De bijdragen en afschrijvingen bedragen Afl. 285.000 terwijl de begrote bijdragen en afschrijvingen Afl. 669.056 bedragen. De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de afschrijvingskosten aanzienlijk hoger dan begroot waren. De niet-belastingopbrengsten bedragen Afl. 9.875.163 terwijl de begrote opbrengsten Afl. 9.987.400 bedragen. De begrotingsonderschrijding bij de niet-belastingopbrengsten wordt volledig veroorzaakt doordat de door het Land gefactureerde personeelskosten van het personeel van de kustwacht, burgerpersoneel en Arumil die door Nederland gerestitueerd dienen te worden, lager dan begroot waren.

108 10 juni 2014

016 Hulpbestuurskantoren De begrotingsoverschrijding bij deze budgethouder wordt veroorzaakt doordat de opbrengsten uit hoofde van rechten, boeten en overig hoger dan begroot waren. 019 Overige Algemene Zaken Op deze budgethouder wordt Afl. 17.520.070 verantwoord, terwijl de begrote kosten Afl. 19.573.100 bedragen. De onderschrijding wordt merendeels teweeggebracht door de begrotingsonderschrijding van de bedragen en afschrijvingen ten bedrage van Afl. 2.053.030 en de begrotingsoverschrijding bij de goederen en diensten ten bedrage van Afl. 931.043. De begrotingsonderschrijding van de bedragen en afschrijvingen wordt veroorzaakt doordat de bijdrage in de kosten van ARA, de Staten en RvA aanzienlijk lager dan begroot was. De begrotingsoverschrijding bij de goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door de begrotingsoverschrijdingen bij de kosten van voorlichting en promotie, overige uitbestedingen en overige kosten. De begrotingsonderschrijding bij de niet-belastingopbrengsten bedraagt Afl. 1.732.800 en wordt volslagen veroorzaakt door de door Nederland over te maken gelden ter dekking van de kosten van de Sociale Vorming. Deze overboeking had in het dienstjaar 2013 niet plaatsgevonden.

109 10 juni 2014

Integratie, Infrastructuur en Milieu (1) Algemeen De kosten van het ministerie Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 17.640.511 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 24.377.840 hoger dan begroot.

Middelen 36.333.040 36.955.200 36.513.563 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


Kosten

Personeel 19.012.274 18.847.800 16.244.526 Werkgeversbijdragen 6.576.894 6.659.100 5.591.406 Goederen en diensten 45.482.268 49.984.800 45.231.751 Subsidies en overdrachten 17.813.958 9.730.600 9.536.608 Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 74.836.117 60.858.700 65.892.364

Totaal 163.721.511 146.081.000 142.496.655

MiddelenIndirecte belastingen 15.555 67.300 10.548 Retributie, leges en rechten 7.866.335 8.191.400 7.672.402 Rechten, boeten en overige 6.966.920 1.975.800 8.663.207 Niet-belastingopbrengsten 20.972.423 26.129.800 19.554.391 Landsbedrijven en fondsen 497.081 585.800 599.610 Koerswinst en deviezenprovisie 14.726 5.100 13.405

Totaal middelen 36.333.040 36.955.200 36.513.563

De kosten van dit Ministerie zijn toegenomen met Afl. 21.224.856 ten opzichte van het vorig jaar en worden voornamelijk veroorzaakt door de toename in personeelskosten, subsidies en overdrachten en de verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen. De toename in subsidies en overdrachten wordt veroorzaakt door de verantwoording van de huur, bouw en koopsubsidie van FCCA over 2012 en de uitkeringen aan Dienst Openbare Werken over 2009 tot en met 2012 in het huidig boekjaar (kosten ‘voorgaande jaren’).

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Kosten 163.721.511 146.081.000 142.496.655

110 10 juni 2014

De middelen zijn toegenomen met Afl. 24.819.477 toegenomen in vergelijking met het vorig jaar. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de opbrengst ten bedrage van Afl. 25 miljoen uit hoofde van de overdracht van het hospitaal van het Land aan de Stichting Onroerend Goed Aruba (SOGA). Kosten & Middelen 020 Minister van Infrastructuur, Integratie & Milieu De kosten van deze budgethouder onderschrijden de begroting met Afl. 2.060.623 en wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de goederen en diensten, voornamelijk de kosten van deskundig advies en bijstand aanzienlijk lager dan begroot waren. 033 Openbare Werken Bij deze budgethouder wordt Afl. 65.966.043 verantwoord, terwijl de begrote kosten Afl. 54.337.700 bedragen. De begrotingsoverschrijding wordt merendeels veroorzaakt door de verantwoording van de uitkeringen aan Dienst Openbare Werken over 2009 tot en met 2012 als kosten voorgaande jaren, welke in voorgaande dienstjaren geraamd waren. 035 Infrastructuur De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 6.976.359 en wordt enerzijds veroorzaakt door een aanzienlijke begrotingsoverschrijding van de overdrachten binnenland en anderzijds door een begrotingsonderschrijding van de goederen en diensten. De begrotingsoverschrijding van de overdrachten binnenland wordt veroorzaakt door verantwoording van de huur, bouw en koopsubsidie van FCCA over 2012 als voorgaande jaren, welke in voorgaande dienstjaren geraamd waren. In de hoofdcategorie goederen en diensten wordt de begrotingsoverschrijding voornamelijk veroorzaakt door de terugvordering van electriciteitskosten over diverse voorgaande jaren. 036 Vastgoedregistratie De begrotingsoverschrijding bij deze budgethouder wordt grotendeels veroorzaakt doordat de afschrijvingen Afl. 204.485 hoger dan begroot waren. Bij deze budgethouder wordt de begrotingsonderschrijding voor het merendeel veroorzaakt doordat de opbrengsten uit hoofde van de dienstverlening door de Dienst Landmeetkunde en Vastgoedregistratie lager zijn dan de begrote opbrengsten.

037 Overig Infrastructuur, Integratie & Milieu Onder de bijdragen & afschrijvingen wordt Afl. 1.733.513 verantwoord, terwijl deze kosten voor 548.900 begroot zijn. De begrotingsoverschrijding wordt grotendeels enerzijds veroorzaakt doordat bij de kostenplaats Overig Infrastructuur, Integratie & Mileu Afl. 1.635.113 aan afschrijvingskosten wordt verantwoord terwijl die niet begroot zijn en anderzijds omdat er voor de verrekeningen en bijdragen Afl. 357.300 begroot is, terwijl er geen realisatie tegenover staat.

111 10 juni 2014

121 Immigratie & Naturalisatie De middelen van deze budgethouder bedragen 7.659.645 terwijl de begrote opbrengsten Afl. 8.100.000 bedragen. De onderschrijding wordt veroorzaakt door een geringe onderschrijding van de opbrengsten uit hoofde van retributies en leges en het uitblijven van de begrote rechten, boeten & overig.

112 10 juni 2014

Toerisme, Transport en Arbeid (2) Algemeen De kosten van het Ministerie van Toerisme, Transport en Arbeid zijn Afl. 742.827 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl. 26.415.526 hoger dan begroot

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Kosten 56.483.127 55.740.300 46.328.352


2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk



Totaal 56.483.127 55.740.300 46.328.352

MiddelenRetributie, leges en rechten 1.199.462 1.753.800 1.236.947 Rechten, boeten en overige 1.472.064 2.030.600 1.583.683 Niet-belastingopbrengsten 27.793.774 - - Landsbedrijven en fondsen - 275.000 9.931 Koerswinst en deviezenprovisie 14.726 5.100 14.625

Totaal middelen 30.480.026 4.064.500 2.845.186

De kosten van dit Ministerie zijn aanzienlijk gestegen ten opzichte van het vorig jaar. De toename wordt grotendeels veroorzaakt door een toename van de personeelskosten, werkgeversbijdragen en verrekeningen en bijdragen. De toename van de verrekeningen en bijdragen ten opzichte van het vorig jaar wordt merendeels teweeggebracht door een stijging van de subsidie aan Arubus N.V. en door de aanvang van de voedig aan TPEF in het huidig boekjaar. Ook aan de middelenkant heeft zicht een flinke stijging voorgedaan bij de niet-belastingopbrengsten, welke volledig wordt veroorzaakt door de dividenduitkering van Aruba Airport Authorithy N.V. over voorgaande jaren.

113 10 juni 2014

Kosten & Middelen 038 Minister van TTA De kosten van deze budgethouder overschrijden de begroting met Afl. 583.522. De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de overschrijdingen van de personeelskosten en de kosten van voorlichting en promotie en deskundig advies. 048 Overig TTA De begrotingsoverschrijding ten bedrage van Afl. 3.448.129 bij deze budgethouder wordt voornamelijk veroorzaakt door de voedingen van het Land van TPEF over voorgaande jaren, welke begroot zijn in voorgaande jaren. De opbrengsten bij deze budgethouder bedragen Afl. 27.793.774 welke in 2013 niet begroot waren. De opbrengsten hebben betrekking op dividenduitkeringen van Aruba Airport Authority N.V. over voorgaande jaren.

122 Luchtvaart Bij deze budgethouder wordt de begrotingsonderschrijding van de middelen ten bedrage van Afl. 431.170 voornamelijk veroorzaakt door de onderschrijding van de begrote middelen uit hoofde van dienstverlening derden door de Directie Luchtvaart. Dit komt doordat bij de raming uitgegaan was van een verhoging van de door de Directie voorgestelde retributies en de verhoging niet heeft plaatsgevonden in het huidig boekjaar en naar verwachting nog zal moeten plaatsvinden in het volgend boekjaar. 123 Meteorologie De kosten van deze budgethouder bedragen Afl. 1.348.740 terwijl de begrote kosten Afl. 1.631.300 bedragen. De begrotingsonderschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de vergoedingen aan buitenlandse organisaties voor de meteorologische dienstverlening lager waren dan begroot. 124 Scheepvaart De kosten bij deze budgethouder overschrijden de begrote kosten met Afl. 133.733. De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de afschrijvingen aanzienlijk hoger dan begroot waren. Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingenmet ruim Afl. 6.055 gedaald. 125 Openbaar Vervoer De begrotingsonderschrijding van de kosten van deze budgethouder bedraagt Afl. 3.301.426 en wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de subsidiekosten aan Arubus N.V. aanzienlijk lager dan begroot waren. Dit komt omdat de er voor bijdrage van het Land in de CAO kosten van Arubus N.V. Afl. 4 miljoen begroot is, terwijl deze niet gerealiseerd zijn in 2013. Naar verwachting zullen deze in 2014 verantwoord worden.

114 10 juni 2014

137 Arbeid De kosten van deze budgethouder overschrijden de begrote kosten met Afl. 236.189 en wordt voor het merendeel veroorzaakt door overschrijdingen van de kosten voor overige vergoedingen en overige uitbestedingen bij Enseanza Pa Empleo en de kosten voor overige uitbestedingen bij Departamento di Progreso pa Labor. De begrotingsonderschrijding van de middelen wordt voornamelijk veroorzaakt door het uitblijven van de realisatie van de begrote middelen uit hoofde van verrekeningen en bijdragen binnen de gewone dienst. 140 Landbouw, Veeteelt en Visserij De middelen van deze budgethouder bedragen Afl. 555.207 terwijl er de begrote middelen Afl. 1.078.000 bedragen. De begrotingsonderschrijding wordt grotendeels teweeggebracht doordat de gerealiseerde middelen uit hoofde van retributies, leges & rechten aanzienlijk lager waren dan begroot.

115 10 juni 2014

Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3) Algemeen De kosten van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 334.510 lager dan begroot. De middelen zijn Afl. 875.741 lager dan geraamd.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Kosten 108.996.990 109.331.500 103.422.420

Middelen 4.447.286 5.323.000 4.912.808


2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


KostenPersoneel 21.356.171 21.154.800 20.306.313 Werkgeversbijdragen 7.929.459 7.881.700 7.130.177 Goederen en diensten 7.038.257 6.740.200 6.749.782 Subsidies en overdrachten 71.067.262 72.879.800 67.453.502 Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 1.605.841 675.000 1.782.646

Totaal 108.996.990 109.331.500 103.422.420

MiddelenRetributie, leges en rechten 1.600.548 1.960.000 1.990.296 Rechten, boeten en overige 2.828.478 3.262.000 3.304.082 Landsbedrijven en fondsen 1.000 95.900 (394.975) Koerswinst en deviezenprovisie 17.260 5.100 13.405

Totaal middelen 4.447.286 5.323.000 4.912.808 Ten opzichte van het dienstjaar 2012 laat het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur een stijging in de kosten zien welke grotendeels plaatsvond in de categorie verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen. De kostenrealisatie bleef evenwel in de begrote kaders. Wat de middelen betreft valt een daling ten opzichte van het voorgaande jaar te melden. Dit is toe te schrijven aan een lager dan begrote resultaten voor Retributies, Leges, Rechten, Boeten en Overige.

116 10 juni 2014

Kosten & Middelen 127 Sociale voorziening en Maatschappelijk werk

Bij rubriek 4300 Goederen en diensten is een overschrijding te constateren van Afl. 194.644 waarvan een groot deel toe te schrijven is aan kosten voorgaande jaren. Deze kosten waren niet begroot en hebben voor een grote deel betrekking op kosten voor juridische bijstand. Bij rubriek 4700 Bijdragen & afschrijvingen is ook een overschrijding van Afl. 633.221 geconstateerd. Deze overschrijding is veroorzaakt door de afschrijvingskosten die betrekking hebben op nieuwe investeringen voor Directie Sociale Zaken. De investeringen betreffen onder andere aanschaf van kantoormeubels en licenties voor servers. Voor de middelen is bij rubriek 8400 Rechten, boeten & overig een middelenrealisatie te constateren dat Afl. 938.437 lager is dan begroot. Dit is toe te schrijven aan het resultaat van de bijdrage in de kosten voor incidentele terug-stortingen en terugvordering van onterecht genoten bijstand. 150 Economische Zaken, Handel & Industrie

Voor de middelen is bij rubriek 8300 Retributies,leges & rechten is Afl. 194.435 minder dan begroot grealiseerd. Bij rubriek 8400 Rechten, boeten & overig valt echter een meevaller in de realisatie te melden van Afl. 130.500 welke toe te schrijven is aan A.V.V. rechten. Dit betreft middelen uit voorgaande jaren welke in 2013 worden verantwoord.

151 Statistiek

Bij deze budgethouder is bij rubriek 4700 Bijdragen & afschrijvingen een overschrijding van Afl. 239.447 te constateren. Deze overschrijding is toe te schrijven aan extra afschrijvingskosten die zijn gemaakt voor nieuwe investeringen voor de CBS. 168 Cultuur

Bij rubriek 4300 Goederen en Diensten valt een overschrijding te constateren van Afl. 159.473 welke toe te schrijven is aan verantwoording in het huidige jaar van kosten voorgaande jaren. Deze kosten hebben betrekking op bijvoorbeeld: huur, brandstof, verzekeringen en overige kosten. 176 Intellectuele eigendommen

Bij rubriek 8300 Retributies, leges & rechten is Afl. 165.217 lager dan begroot. Dit is als gevolg van tegenvallende resultaten in de sfeer van registraties van merken, octrooien en auteursrechten bij het Bureau Intellectuele Eigendommen.

117 10 juni 2014

Volksgezondheid en Sport (5) Algemeen De kosten van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl.10.023.313 hoger dan geraamd. De middelen zijn Afl. 3.962.159 lager dan de begrote middelen.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Kosten 202.647.513 192.624.200 199.089.580

Middelen 21.124.941 25.087.100 21.932.894


2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk



Totaal 202.647.513 192.624.200 199.089.580

MiddelenRetributie, leges en rechten 21.023.333 21.572.000 21.708.656 Rechten, boeten en overige 5.964 3.510.000 6.361 Landsbedrijven en fondsen 80.838 - 204.472 Koerswinst en deviezenprovisie 14.806 5.100 13.405

Totaal middelen 21.124.941 25.087.100 21.932.894 De totale kosten laten een stijging zien bij dit Ministerie ten opzichte van de realisatie van 2012. De stijging in de kosten voor personeel, verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen zijn verantwoordelijk voor de overschrijdingen. Aan de middelenkant valt op, het bij de sluiting van de administratie ten behoeve van de samenstelling van onderhavige jaarrekening, niet tot stand gekomen afrekening met de Sportsubsidiecommissie, waardoor de bijdrage van de Lotto in de kosten hiervan niet in deze jaarrekening worden verantwoord.

118 10 juni 2014

Kosten & Middelen 060 Volksgezondheid

Voor deze hoofdbudgethouder is bij rubriek 4100 Personeel een overschrijding van Afl. 539.547 te constateren welke betrekking heeft op salaris en vakantieuitkeringen. De overschrijding is voor het grootste deel veroorzaakt door Directie Volksgezondheid. Bij deze Directie is Afl. 458.046 extra aan salarissen en toelagen uitgegeven. Ook is bij deze budgethouder rubriek 4200 werkgeversbijdragen voor Afl.180.569 overschreden. De oorzaak voor deze overschrijding is gerelateerd aan de overschrijding van rubriek 4100 Personeel. Bij rubriek 8300 Retributies, Leges & rechten is een onderschrijding te constateren van Afl. 400.539 welke betrekking heeft op de tegenvallende middelenrealisatie van Landslaboratorium. 061 Zorgdiensten

Voor deze hoofdbudgethouder is bij rubriek 4100 Personeel is een overschrijding van Afl. 534.224 te constateren welke betrekking heeft op salaris en vakantieuitkeringen. De overschrijding is voor het grootste deel veroorzaakt door Dienst Besmettelijke Ziekten, Sociaal-psychiatrisch Dienst, Hygienische Dienst en Dienst Gele Koorts. Bij deze directies is totaal Afl. 483.350 extra aan salarissen en toelagen uitgegeven. Ook is bij deze budgethouder rubriek 4200 werkgeversbijdragen voor Afl.239.210 overschreden. De oorzaak voor deze overschrijding is gerelateerd aan de overschrijding van rubriek 4100 Personeel.

Bij rubriek 8300 Retributies,leges & rechten is een onderschrijding te constateren van Afl. 206.718 welke betrekking heeft op de tegenvallende middelenrealisatie van Dienst Besmettelijke Ziekten.

066 Overige volksgezondheid en sport

In rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen wordt een overschrijding van Afl. 10.604.221 geconstateerd ten opzichte van de begroting. In de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen wordt de landsbijdrage aan AZV verantwoord, waaronder ook de eventuele aanvullende bijdrage ten behoeve van de aanzuivering van gebleken tekorten. Het tekort over het jaar 2013 is in omvang Afl. 4,5 miljoen gebleken (2012: 2,6 miljoen). In rubriek 8400 Rechten, boeten en overige valt een tegenvaller op van Afl. 3.500.000 als gevolg van het uitblijven van een eindafrekening van de bijdrage in de kosten van de Sportsubsidiecommissie door de Lotto.

119 10 juni 2014

Justitie en Onderwijs (7)

Algemeen

De kosten van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl. 8.497.196 hoger dan begroot . De gerealiseerde middelen zijn Afl. 3.247.705 hoger dan begroot.

2013

werkelijk2013

begroot 2012

werkelijk

Kosten 482.456.096 473.958.900 453.244.304


2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk



Totaal 482.456.096 473.958.900 453.244.304

MiddelenRetributie, leges en rechten 5.700.821 3.859.000 4.595.733 Rechten, boeten en overige 6.349.108 4.954.600 8.726.676 Niet-belastingopbrengsten - - - Landsbedrijven en fondsen 1.750 - 48.315 Koerswinst en deviezenprovisie 14.726 5.100 13.405

Totaal middelen 12.066.405 8.818.700 13.384.129 De kosten van het Ministerie zijn aanzienlijk toegenomen ten opzichte van het vorig jaar met ruim Afl.29 mln.. De toename heeft zich voorgedaan in alle hoofdcategorieën, met uitzondering van de kosten met betrekking tot de verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen die gedaald zijn ten opzichte van het vorig jaar. De stijging van de goederen en diensten wordt grotendeels veroorzaakt door de stijging van de doorbelaste kosten van het Gemeenschappelijk Hof van Justitie aan het Land conform de in 2010 ingevoerde Rijkswet Gemeenschappelijk Hof van Justitie. In de hoofdcategorie subsidies is de toename voornamelijk waargenomen bij de gesubsidieerde salaris- en exploitatiekosten van het onderwijs.

120 10 juni 2014

Kosten & Middelen

068 Directie Onderwijs

De kosten van deze budgethouder bedragen Afl. 30.006.923 en de begrote kosten Afl. 27.529.300. De begrotingsoverschrijding van de kosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de reis- en verblijfkosten, telefoon, fax- en internetkosten, uit –en terugzendingen en innovatiekosten projecten onderwijs en afschrijvingskosten hoger waren dan begroot. Daarnaast worden in de hoofdcategorie goederen en diensten, kosten van voorgaande jaren verantwoord die voorgaande dienstjaren in de begroting waren opgenomen.

071 Bijzonder kleuteronderwijs

De begrotingsonderschrijding van de kosten ten bedrage van Afl. 139.306 bij deze budgethouder wordt grotendeels veroorzaakt doordat de subsidiekosten lager dan begroot waren.

072 Openbaar basisonderwijs

De begrotingsoverschrijding van de kosten wordt enerzijds veroorzaakt door een overschrijding van de personeelskosten met Afl. 205.281 welke anderzijds met een onderschrijding in de overige kostencategorieen wordt gecompenseerd .

073 Bijzonder basisonderwijs

De overschrijding in de kostencategorie Subsidies bedraagt Afl. 601.731 en wordt voornamelijk veroorzaakt doordat zowel de salarissubsidie als de exploitatiesubsidie hoger dan begroot waren.

074 Openbaar speciaal onderwijs

De begrotingsoverschrijding van de kosten ten bedrage van Afl. 208.661 worden voor het merendeel veroorzaakt door begrotingsoverschrijdingen van de personeelskosten, werkgeversbijdragen en goederen en diensten.

076 Openbaar middelbaar onderwijs

De begrotingsoverschrijding ad. Afl. 129.601 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de personeelskosten hoger dan begroot waren.

077 Bijzonder MAVO Onderwijs

De begrotingsonderschrijding van de kosten van deze budgethouder ten bedrage van Afl. 366.673 wordt veroorzaakt doordat de salaris en exploitatiesubsidie lager dan begroot waren

078 Bijzonder HAVO en VWO onderwijs

Bij deze budgethouder heeft zich een begrotingsoverschrijding voortgedaan van Afl. 103.296 en wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de subsidiekosten van de salaris- en exploitatiekosten van Colegio Arubano hoger dan begroot waren.

086 EPI

De begrotingsoverschrijding van deze budgethouder ten bedrage van Afl. 509.011 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de personeelskosten van alle sectoren en de goederen en diensten hoger waren dan begroot .

121 10 juni 2014

092 Bevordering studie op Aruba

De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 527.244 en wordt enerzijds veroorzaakt door een overschrijding van de sociale premies van de contractanten en anderzijds een onderschrijding van de goederen en diensten. De onderschrijding van de goederen en diensten is het gevolg van onderschrijdingen bij de uit- en terugzendingen, overige kosten onderwijs, contributies en een overschrijding van de bewakingsdiensten.

093 Bevordering studie in het buitenland

De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 241.374 en wordt veroorzaakt door een overschrijding van de personeelskosten met Afl. 282.041 welke niet gecompenseerd wordt door de lagere kosten in de categorie 4300 Goederen en diensten.

096 Overig Justitie & Onderwijs

De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 895.212 en wordt veroorzaakt door overschrijdingen in de categorie 4300 Goederen en diensten ad. Afl.606.348 en 4700 Bijdragen en afschrijvingen ad. Afl. 295.211. De overschrijding in de categorie goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door de post overige kosten waarin de eindafrekening van de Kustwacht over dienstjaar 2013 is verantwoord. In de categorie goederen en diensten zorgen de niet gerealiseerde, maar wel begrote kosten voor geneeskunde en deskundig advies met een totaal vanAfl. 223.400 voor enige compensatie. De hoogte van het afschrijvingsbedrag is nagenoeg conform het voorgaande dienstjaar.

In de middelen is een niet begrote meevaller waargenomen in de categorie 8400 Rechten, Boeten & Overig ad. Afl.120.620.

169 Politie

De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 1.077.132 en wordt veroorzaakt door overschrijdingen in de categorie 4300 Goederen en diensten ad. Afl.809.348 en 4700 Bijdragen en afschrijvingen ad. Afl. 395.231. De overschrijding in de categorie goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door budgetoverschrijdingen in de posten : overige vergoedingen in verband met maaltijd verschaffingen, telefoon/internet/fax kosten, bedrijfsbenodigdheden, huur en lease van voertuigen en kosten voorgaande jaren.

In de middelen is een meevaller waargenomen in de categorie 8300 Retributies, leges & Rechten ad. Afl.201.685.

170 Juridische & Algemene Zaken

In de middelencategorie 8300 Retributies, leges & rechten is een meevaller waargenomen van Afl.189.140, welke het gevolg is van hogere opbrengsten dan begroot bij de Directie Wetgeving en Juridische Zaken uit hoofde van vergunningen, retributies en leges. Daarnaast is er ook een meevaller bij het Casinowezen in de categorie 8400 Rechten, Boeten & Overig ad. Afl. 236.374.

172 Gevangeniswezen

De begrotingsonderschrijding van deze budgethouder bedraagt Afl. 1.690.754 en wordt volledig veroorzaakt door de overschrijdingen in de categorie 4300 Goederen en diensten. De overschrijding in de categorie goederen en diensten wordt voornamelijk veroorzaakt door budgetoverschrijdingen in de posten : bedrijfsbenodigheden (inclusief maaltijden) ad. Afl. 1.339.077, uit-en terugzendingen, overige uitbestedingen en kosten voorgaande jaren.

122 10 juni 2014

173 Technische Inspecties

In de middelencategorie 8300 Retributies, Leges & Rechten is een meevaller waargenomen van Afl.216.752, welke het gevolg is van hogere opbrengstresultaten in de keuringsactiviteiten van deze Dienst.

175 Openbaar Ministerie

In de middelencategorie 8400 Rechten, Boeten & Overig is een meevaller waargenomen van Afl.1.145.259, welke het gevolg is van hogere opbrengstresultaten wat betreft de opgelegde boetes door het Openbaar Ministerie.

123 10 juni 2014

Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9)

Algemeen De kosten van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 9.122.190 hoger dan begroot. De middelen zijn Afl 29.246.947 lager dan de begrote middelen.

2013

werkelijk2013

begroot 2012

werkelijk

Kosten 353.729.890 344.607.700 312.195.517

Middelen 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.950 De specificatie hiervan naar hoofdkosten, respectievelijk hoofdmiddelensoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


KostenPersoneel 44.727.819 44.708.000 42.448.929 Werkgeversbijdragen 16.786.857 16.720.200 15.506.815 Goederen en diensten 28.557.140 29.576.600 26.751.157 Rente en koersverschillen 156.039.482 165.220.900 153.371.032 Subsidies en overdrachten 99.938.909 85.711.900 68.954.788 Verrekeningen, bijdragen en afschrijvingen 7.679.683 2.670.100 5.162.796

Totaal 353.729.890 344.607.700 312.195.517

MiddelenDirecte belastingen 490.108.000 504.100.000 485.451.000 Indirecte belastingen 411.282.000 447.225.000 390.960.000 Retributie, leges en rechten 2.612 - - Rechten, boeten en overige 35.031.629 13.835.000 7.722.273 Rente 2.036.810 855.000 1.077.571 Niet-belastingopbrengsten 19.766.660 19.610.000 14.162.234 Landsbedrijven en fondsen 10.682 75.000 105.717 Koerswinst en deviezenprovisie 48.219.760 50.005.100 45.418.155

Totaal middelen 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.950

Ten opzichte van het jaar 2012 laat het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie een toename in de gerealiseerde kosten zien welke grotendeels toe te schrijven zijn aan de rentelasten ten behoeve van de schuldenlast van het Land. Deze schuldenlast wordt bij dit Ministerie verantwoord. De toename in de

124 10 juni 2014

subsidies en overdrachten wordt met name veroorzaakt door de kosten voor de reparatietoeslag voor zowel het huidige dienstjaar als voorgaande jaren. Ten opzichte van de begroting valt een overschrijding in de rentelasten te melden welke grotendeels het gevolg is van geleden wisselkoersverliezen. Ten aanzien van de middelen valt een substantiële toename te melden in de belastingontvangsten. Deze schoten ten opzichte van de begroting echter tekort. Kosten & Middelen 097 Minister van FCUE

Bij de rubriek 4300 Goederen en diensten vinden wij een overschrijding van Afl. 954.348 welke toe te schrijven is aan de behaalde resultaten wat betreft het aantrekken van financieel en juridische deskundigen, overige uitbestedingen voor het inhuren van uitzendkrachten en kosten voorgaande jaren. In de kosten voorgaande jaren ad. Afl. 201.235 zijn opgenomen uitgaven voor automatiseringswerkzaamheden.

098 Directie Financiën

Bij deze hoofdbudgethouder valt te melden een overschrijding ten opzichte van de begroting van Afl. 385.094 in de rubriek 4700 Bijdragen en afschrijvingen. Dit gerealiseerde bedrag aan afschrijvingen is nagenoeg ongewijzigd ten opzichte van de realisatie in het voorgaand boekjaar. 101 Belastingen en I&A

Bij deze hoofdbudgethouder vallen onderbestedingen te constateren in de rubriek 4300 Goederen en diensten en 4700 Bijdragen en afschrijvingen. Deze voor respectievelijk Afl. 248.090 en Afl. 824.827. De posten 4100 personeel en 4200 werkgeversbijdragen hebben bij Departamento di Impuesto voor een meevaller gezorgd van totaal Afl. 129.927. De tegenvallers bij de post Goederen en diensten werden veroorzaakt door hogere uitgaven dan begroot voor kantoorartikelen, bedrijfsbenodigdheden en telefoonkosten voor ongeveer Afl. 275.000. Aan de post Overige uitbestedingen werd Afl. 343.027 meer uitgegeven voor o.a. de inhuur van uitzendkrachten. Bij de Douane heeft de post Goederen en diensten voor een meevaller gezorgd van Afl. 324.636 ten opzichte van de begrote kosten. Deze werden o.a. veroorzaakt door lagere realisatie voor dienstkleding en –toelage, kantoorinventaris, onderhoud gebouwen en huur van bedrijfsmiddelen. Het totaalresultaat ten opzichte van de begroting in de rubriek 8100 Directe belastingen is een tegenvaller van Afl. 13.992.000. Dit is toe te schrijven aan de resultaten in de loon-, grond-, logeergasten en successiebelastingen welke tegenvallers niet gecompenseerd konden worden door meevallers in de winst-, dividend-, inkomsten-, overdrachts- en motorrijtuigenbelastingen. In de rubriek 8200 Indirecte belastingen is het totaalresultaat Afl. 35.943.000 minder ten opzichte van de begroting. 104 Fin. en Algemene dekkingsmiddelen

Bij deze hoofdbudgethouder worden onderstaande overschrijdingen in de volgende rubrieken waargenomen: 4300 Goederen en diensten van Afl. 605.296 als gevolg van de realisatie van de bankkosten. 4511 Rente en koersverschillen van Afl. 7.380.186 als gevolg van koersverlies in de aanschaf van goederen en diensten evenals bij geldleningen.

125 10 juni 2014

4530 Rente LV en VV van Afl. 1.509.267 als gevolg van lager dan verwachte rentelasten. Tenslotte valt in de rubriek 4700 een niet begroot bedrag van Afl. 2.858.299 te verantwoorden, welke wordt veroorzaakt door restituties en kwijtscheldingen op studieleningen. In de rubriek 8500 Rente valt een gunstig resultaat ten opzichte van de begroting te melden van Afl. 1.181.158. Dit is toe te schrijven aan de gefactureerde rentes op leningen uitgegeven aan Aruba Ports Authority N.V., Instituto Medico San Nicolaas, FCCA en verstrekte studieleningen. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie

In de rubriek 4300 Goederen en diensten valt te melden een onderschrijding van Afl. 2.629.495 welke nagenoeg volledig toe te schrijven is aan koersverschillen uit hoofde van uitgaven en calculaties ten behoeve van het Arubahuis. Vanwege de hoogte van de euro koers hebben deze administratieve calculaties, welke niet leiden tot kasontvangsten, geresulteerd in vermindering van de kosten. In de niet-begrote post Overige kosten zijn opgenomen de mutaties voorzieningen op Overige vorderingen. De koersverschillen en de rentekosten wegens late betaling welke niet begroot worden bedragen als volgt:

x 4509 Koersverschillen inzake langlopende leningen afl. 15,1 mln. x 4512 Rente wegens late betaling bedraagt afl. 125.485.

De post ‘Overdrachten Binnenland’ is ruim Afl. 14,5 mln. hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door kosten voor reparatietoeslag voor het huidige dienstjaar Afl. 3,1 mln en voor voorgaande jaren Afl. 12,3 mln. Bij de Niet –verzekerden zorgde o.a. de post 4622 Duurtetoeslag pensioenen voor een meevaller van Afl. 807.849. In de rubriek 8700 Niet-belastingopbrengsten valt voor de dividenduitkering van de Centrale Bank van Aruba een niet begroot bedrag te melden van Afl. 3.750.714. In de rubriek 8900 Overige ontvangsten valt hier een tegenvaller te melden van Afl. 1.797.500 welke vrijwel volledig toe te schrijven is aan de resultaten van de Deviezenprovisie over dit dienstjaar.

177 Overheidsbedrijven

In de rubriek 8700 Niet-belastingopbrengsten valt een tegenvaller voor de dividenduitkering van Setar te melden van Afl. 1.847.054 ten opzichte van het begrote bedrag. 178 Telecommunicatie

In de rubriek 8400 Rechten, boeten & overig is een meevaller waargenomen van Afl. 12.719.926 ten opzichte van de begroting welke het gevolg is van het positieve resultaat van de concessierechten.

126 10 juni 2014

127 10 juni 2014

8. Toelichting op de Staat van Investeringen over 2013 Algemeen In dit hoofdstuk worden de materiële afwijkingen toegelicht die bestaan tussen de gerealiseerde investeringen en de begroting van 2013. Gezien het feit dat thans stelselmatig over wordt gegaan tot het uitvoeren van jaarafsluiting van de centrale financiële administratie worden vanzelfsprekend meer investeringen, welke betrekking hebben met voorgaande jaren, in latere jaren verantwoord. Het jaar 2013 vormt geen uitzondering hierop. Vooral gezien de doorlooptijd van investeringen, welke meestal jaren in beslag nemen, zal het in de komende tijd vaker voorkomen dat een dergelijke verantwoording plaatsvindt. Op die plekken waar de verantwoording over voorgaande jaren van materieel belang blijkt voor het resultaat zal dit vermeld worden. Indien de activa afkomstig uit autonome decentrale administraties zoals begrotingsfondsen en landsbedrijven gerealiseerd zijn en hierover door deze administraties verantwoording is afgelegd, , worden de investeringen waaruit deze activa voortvloeien verantwoord op de hoofdcategorieën waar deze conform economische classificatie thuishoren. Dit zijn dan de rubrieken 6100 ‘Onroerende goederen’ en/of 6300 ‘ Roerende goederen’. In de begrotingen worden de door deze instellingen uit te voeren investeringen echter opgenomen in de rubriek 6500 ‘ Lokale vermogensoverdrachten’. Dit levert op een aantal plaatsen ogenschijnlijk overschrijdingen. Waar dit het geval is wordt hiervan melding gemaakt. Investeringsbijdragen van het Land aan het IWIF worden begroot in rubriek 6500 ‘Lokale vermogensoverdrachten. Daarna worden die overgeheveld naar de balanspost Financiële Vaste Activa. Op de post ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn verder nog begroot: de kapitaalbijdragen voor FDA en Post Aruba N.V.. Gerealiseerd op de ‘Lokale vermogensoverdrachten’ zijn onder andere de investeringsbijdrage IWIF, de kapitaalbijdragen aan FDA en Post Aruba N.V.. Daarnaast is ook de reservering van de ontvangen subsidie van het Europees Onderwijs Fonds gerealiseerd, terwijl die in 2012 begroot was. De realisatie van de investeringen door FDA zijn op de balans verantwoord in de Materiële Vaste Activa van het Land. De kapitaalstorting van Post Aruba is derhalve verantwoord op de post deelnemingen. Omwille van de consistentie worden, evenals het geval bij de exploitatierekening, de afwijkingen ten opzichte van de begroting van minimaal Afl. 100.000 toegelicht.

128 10 juni 2014

Algemene Zaken (0) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Algemene Zaken zijn Afl.1.176.874 minder dan begroot.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Investeringen 423.126 1.600.000 445.755 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

6100 Onroerende goederen 99.214 - - 6300 Roerende goederen 134.907 - 301.647 6400 Overheidsprojecten 189.005 1.600.000 144.108

Totaal 423.126 1.600.000 445.755 Investeringen 019 Overig Algemene Zaken In rubriek 6300 Roerende goederen is een bedrag van Afl. 134.907 verantwoord voor de aanschaf van kantoorinventaris, kantoormeubilair en goederen ten behoeve van de Staten en de Algemene Rekenkamer. Het totaal kosten voorgaande jaren bedraagt Afl. 126.938 en dit bedrag is uitgegeven voor de aanschaf van: netwerk apparatuur, kantoorinrichting en deelbetaling Iprotect. Investeringen voorgaande jaren zijn in een eerder boekjaar begroot.

129 10 juni 2014

Integratie, Infrastructuur en Milieu (1) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Integratie, Infrastructuur en Milieu zijn Afl. 793.585 minder dan begroot.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Investeringen 2.206.415 3.000.000 17.692.389 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

6100 Onroerende goederen -452 - 1.124.284 6200 Infrastructurele werken 81.145 - 722.120 6300 Roerende goederen - - 27.417 6400 Overheidsprojecten 2.125.722 3.000.000 15.818.568

Totaal 2.206.415 3.000.000 17.692.389

130 10 juni 2014

Toerisme, Transport en Arbeid (2) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Toerisme. Transport en Arbeid zijn Afl. 324.494 hoger dan begroot.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Investeringen 824.494 500.000 2.558.968

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

6300 Roerende goederen 173.985 - 1.809.031 6400 Overheidsprojecten 650.509 500.000 749.937

Totaal 824.494 500.000 2.558.968 Investeringen 048 Overige Toerisme, Transport , Arbeid Bij deze budgethouder wordt een overschrijding geconstateerd van Afl. 150.509 in rubriek 6400 overheidsprojecten, welke toe te schrijven is aan de realisatie van Afl. 408.553 ten behoeve van diverse projecten die in voorgaande jaren reeds begroot waren. 140 Landbouw, Veeteelt en Visserij Bij deze budgethouder wordt in rubriek 6300 Roerende goederen een overschrijding geconstateerd van Afl. 173.985, welke volledig toe te schrijven is aan de verantwoording in 2013 van investeringen uit voorgaande jaren. In dit geval betreft het de aanschaf van zwaar materieel ten behoeve van de Directie Landbouw, Veeteelt en Visserij.

131 10 juni 2014

Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur (3) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Economische Zaken, Sociale Zaken en Cultuur zijn Afl. 361.224 lager dan begroot.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Investeringen 238.776 600.000 353.695

De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

6100 Onroerende goederen - - 36.070 6300 Roerende goederen - - 33.475 6400 Overheidsprojecten 238.776 600.000 284.150

Totaal 238.776 600.000 353.695

132 10 juni 2014

Volksgezondheid en Sport (5) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Volksgezondheid en Sport zijn Afl. 2.145.287 lager dan begroot.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Investeringen 1.554.713 3.700.000 576.345 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

6300 Roerende goederen - - 60.119 6400 Overheidsprojecten 1.554.713 3.700.000 516.226

Totaal 1.554.713 3.700.000 576.345

Investeringen 060 Volksgezondheid Bij deze budgethouder wordt een overschrijding geconstateerd van Afl. 359.072 in rubriek 6400 overheidsprojecten, welke toe te schrijven is aan de realisatie van de projecten welke begroot zijn in voorgaande jaren. Deze bestaan uit de aanschaf van computers voor Afl. 221.547 en Afl 137.525 voor de aanschaf van medische apparatuur.

133 10 juni 2014

Justitie en Onderwijs (7) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Justitie en Onderwijs zijn Afl. 1.962.156 hoger dan begroot.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Investeringen 2.462.156 500.000 5.345.559 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

6100 Onroerende goederen - - 1.990 6400 Overheidsprojecten 2.462.156 500.000 5.343.569

Totaal 2.462.156 500.000 5.345.559 Investeringen 096 Overig Justitie en Onderwijs Bij deze budgethouder valt een overschrijding te constateren van Afl. 1.940.697. Deze is grotendeels toe te schrijven aan de realisatie investeringen voorgaande jaren betreffende de verbouwingswerkzaamheden uitgevoerd voor St. Anna school in Noord.

134 10 juni 2014

Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie (9) Algemeen De investeringen van het Ministerie van Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie zijn Afl. 2.044.520 hoger dan begroot.

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Investeringen 4.144.520 2.100.000 7.958.815 De specificatie hiervan naar investeringssoort is als volgt:

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

6100 Onroerende goederen - - 73.069 6300 Roerende goederen 704.630 - 1.853.217 6400 Overheidsprojecten 3.439.890 2.100.000 6.032.529

Totaal 4.144.520 2.100.000 7.958.815 Investeringen 101 Belasting en I&A Bij deze budgethouder valt onder rubriek 6300 Roerende goederen valt een overschrijding te constateren van Afl. 704.630. Dit betreft voornamelijk realistie van investeringen welke begroot zijn in voorgaande jaren waaronder: investeringen in netwerk installaties. 108 Overig Financiën, Communicatie, Utiliteiten en Energie Bij deze budgethouder wordt een overschrijding van Afl. 1.337.017 waargenomen in rubriek 6400 Overheidsprojecten welke nagenoeg volledig toe te schrijven is aan investeringen voorgaande jaren. Er zijn kosten gemaakt voor onder andere integrale wijkverbeteringen, verbouwing postkantoor San Nicolas, Carnival Village en project Lago Heights Park.

135 10 juni 2014

136 10 juni 2014

Bijlage A-1 Meerjarenplanleningen

Oorspronkelijk Stand Lening Aflossing lening Rente Lening Stand Lening Bedrag 12/31/2012 2013 12/31/13 12/31/13(EUR) (EUR) (EUR) (EUR) (EUR)

2,5 % Lening Staat der Nederlanden 1985 45.378.022 10.890.725 1.815.121 55.907 9.075.6042,5 % Lening N.I.O. 1986 3e fase X 4.707.970 802.013 260.764 272.268 541.2482,5 % Lening N.I.O. 1987 3e fase XI 6.806.703 1.527.349 367.813 20.050 1.159.5362,5 % Lening N.I.O. 1988 3e fase XII 6.806.703 1.886.191 358.842 38.184 1.527.3492,5 % Lening N.I.O. 1989 3e fase XIII 6.806.703 2.236.281 350.090 47.155 1.886.1912,5 % Lening N.I.O. 1990 3.947.888 1.495.151 198.099 37.379 1.297.052Begrotingslening ex 1991 6.637.207 3.155.561 316.998 86.621 2.838.563Begrotingslening ex 1992 7.375.519 3.850.249 343.668 96.256 3.506.581Begrotingslening ex 1993 4.248.023 2.410.712 193.112 60.268 2.217.599Begrotingslening ex 1994 1.635.455 1.000.638 72.533 25.016 928.105Begrotingslening ex 1995 258.826 169.560 11.199 4.239 158.360

Totaal in EURO's 29.424.429 4.288.240 743.342 25.136.189

Totaal in Arubaanse florins 69.838.883 62.360.371

Kortlopend gedeelte in Arubaanse florins 10.178.137 10.792.083Langlopend gedeelte in Arubaanse florins 59.660.746 51.568.288

Koersen conform "daily exchange rates" Centrale Bank van Aruba

Koers per 31 dec 2012:Koers per 31 dec 2013:

137 10 juni 2014

Bijlage A-2Staatsobligaties

Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing lening Stand leningbedrag 31-12-2012 leningen 2013 2013 31-12-2013lening Afl. Afl. Afl. Afl.

6,8% CBA 2004 / 2016 57.452.000 57.452.000 57.452.0006,7% CBA 2004 / 2016 34.000.000 34.000.000 34.000.0007,125% CBA 2008/2018 33.900.000 33.900.000 33.900.0007,0% CBA 2008/2018 50.000.000 50.000.000 50.000.0005,75% CBA 2009/2015 23.628.000 23.628.000 23.628.0006,75% CBA 2009/2019 133.893.000 133.893.000 133.893.0006,00% CBA 2009/2016 34.751.000 34.751.000 34.751.0006,50% CBA 2009/2021 63.249.000 63.249.000 63.249.0006,25% CBA 2009/2019 19.900.000 19.900.000 19.900.0005,50% CBA 2010-2020 100.000.000 100.000.000 100.000.0006,00% CBA 2010-2025 80.000.000 80.000.000 80.000.0004,75% CBA 2010-2015 23.480.000 23.480.000 23.480.0004,0% CBA 2010-2017 70.000.000 70.000.000 70.000.0005,25% CBA 2010-2022 74.500.000 74.500.000 74.500.0005,5% CBA 2011-2025 100.000.000 100.000.000 100.000.0004,50% CBA 2011-2024 29.467.000 29.467.000 29.467.0005,15% CBA 2011-2023 93.849.000 93.849.000 93.849.0005,35% CBA 2011-2026 100.000.000 100.000.000 100.000.0004,50 % CBA 2011-2018 (4.2) 5.799.000 5.799.000 5.799.0005,00 % CBA 2011-2021 (4.3) 12.558.200 12.558.200 12.558.2005,45 % CBA 2011-2024 (4.5 56.320.000 56.320.000 56.320.0002.85% CBA (CMB) 2012-2013 5.000.000 5.000.000 5.000.000 -5.00% CBA (CMB) 2012-2025 20.000.000 20.000.000 20.000.0004.625% Credit Suisse/UBS Investment Bank 2012-2023 455.400.000 455.400.000 455.400.0005.50% CBA 2013-2026 45.000.000 45.000.0005.50% CMB 2013-2027 25.480.000 25.480.0005.50% CMB 2013-2027 32.500.000 32.500.0006.319% UBS 2013-2025 93.600.000 93.600.0005.514% UBS 2013-2020 77.400.000 77.400.0005.50% Credit Suisse 2013-2020 203.400.000 203.400.0005.00% CMB 2013-2020 3.715.000 3.715.0005.50% CMB 2013-2028 76.765.000 76.765.000

Totaal in Arubaanse florins 1.677.146.200 557.860.000 5.000.000 2.230.006.200

Kortlopend gedeelte 5.000.000 - Langlopend gedeelte 1.672.146.200 2.230.006.200

138 10 juni 2014

Bijlage A – 3 Overige leningen

Vervaldatum Valuta Oorspronkelijk Stand lening Nieuwe Aflossing Stand lening Stand leninglening soort bedrag 12/31/2012 leningen lening 2013 12/31/2013 12/31/2013

lening Afl

EIB Luchthaven 1% 2028 EUR 5.161.770 2.944.741 170.855 2.773.887 6.881.735 EIB Luchthaven # 80392 2034 EUR 1.629.375 1.216.328 50.999 1.165.329 2.891.065 KABNA lening WEB 2026 AFL 28.000.000 18.343.070 1.211.528 17.131.542 17.131.543 Lening APFA 6,7% 2039 AFL 220.000.000 203.401.319 2.770.016 200.631.303 200.631.304 SVB Boedelscheiding AFL 39.164.170 54.913.162 2.745.658 57.658.821 57.658.820 Staalbankiers 2049 EUR 1.045.811 837.524 23.143 814.381 2.020.400 Overeenkomst SACE 2018 USD 55.000.000 26.414.803 3.932.593 22.482.209 40.467.977 Bear Sterns 6,71% (bullet-len) 2013 USD 55.000.000 55.000.000 55.000.000 - - RBTT loan 6,8% 2014 USD 67.000.000 67.000.000 - 67.000.000 120.600.000 CMB loan 6,925% 2017 AFL 29.000.000 29.000.000 - 29.000.000 29.000.000 RBTT loan 6,4% 2015 USD 93.000.000 27.900.000 9.300.000 18.600.000 33.480.000 CMB Loan 7.25% 2015 AFL 24.420.000 24.420.000 - 24.420.000 24.420.000 AIB Bank 7.5% 2017 AFL 34.300.000 34.300.000 - 34.300.000 34.300.000 Deutsche Bank Securities 2018 USD 51.910.393 51.910.393 - 51.910.393 93.438.707 AIB Bank 7.5% 2017 AFL 75.000.000 75.000.000 - 75.000.000 75.000.000 AIB Bank 7.0% 2017 AFL 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 Bear,Stearns & Co 6,5% 2019 USD 45.800.000 45.800.000 45.800.000 82.440.000 RBTT loan 6.05% 2013 USD 57.300.000 57.300.000 57.300.000 - - CBA loan 5.5 % 2021 AFL 16.060.000 16.060.000 16.060.000 16.060.000 CBA loan 5.5 % 2022 AFL 7.700.000 7.700.000 7.700.000 7.700.000

Totaal in Arubaanse florins 894.121.551

Kortlopend gedeelte in Arubaanse florins 28.952.025Langlopend gedeelte in Arubaanse florins 865.169.526

Koersen conform "daily exchange rates" Centrale Bank van ArubaEURO USD

Koers per 31 dec 2012: 2,3735 1,80Koers per 31 dec 2013: 2,4809 1,80

139 10 juni 2014

Bijlage B - 1. Exploitatierekening kosten per ministerie 2013

Omschrijving 2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


O Algemene Zaken 4101 Salarissen en toelagen 38.456.022 39.705.200 35.073.833 4102 Overwerkvergoedingen 781.282 796.900 616.602 4103 Kindertoelage 210.049 204.000 214.915 4104 Vakantie-uitkering 2.960.776 2.851.300 2.480.786 4105 Vergoedingen e.d. 1.112.171 672.400 1.064.437 4201 Toeslag AOV/AWW 3.059.939 3.028.200 2.707.389 4202 Premies contractanten 170.539 259.600 271.341 4203 Premies buitenland 175.800 208.200 156.687 4204 Bijdrage APFA 7.943.217 7.924.300 6.465.210 4206 AZV-premie 3.143.890 3.179.600 2.791.819 4301 Geneeskundige kosten 16.643 18.400 11.086 4302 Uit- en terugzendingen 111.194 30.800 255.684 4303 Opleidingen & cursusgeld 168.420 49.400 176.238 4304 Vergoedingen vervoer 348.109 318.300 278.646 4305 Dienstkleding & -toelage 20.845 36.000 17.474 4306 Reis- en verblijfkosten 862.845 606.200 911.540 4307 Werving personeel - 3.100 8.237 4308 Huur-/detacheringtoelage 230.163 328.800 182.578 4309 Overige vergoedingen 335.282 480.100 280.573 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 1.092.380 1.509.900 1.402.736 4311 Kantoorinventaris 50.050 101.300 90.451 4312 Huur kantoorinventaris 1.120.964 1.140.200 1.140.299 4313 Portikosten 235.242 127.500 97.280 4314 Telefoon, fax & internet 1.394.950 1.386.100 1.631.698 4319 Overige bureaukosten 201.141 150.800 141.068 4320 Huur gebouwen 3.927.211 4.033.200 3.583.968 4321 Electriciteit 68.817 93.800 76.808 4322 Waterlevering 6.880 7.500 6.758 4323 Huisvestingsartikelen 26.647 78.500 96.402 4324 Onderhoud gebouwen 192.418 115.900 310.354 4325 Luchtkoelingsapparatuur 6.346 2.900 3.045 4329 Overig huisvesting 272.977 436.600 375.063 4330 Voorlichting en promotie 2.316.324 1.488.900 2.009.830 4331 Bedrijfsmiddelen 25.410 32.800 4.798 4332 Huur bedrijfsmiddelen 218.087 416.000 260.867 4333 Bedrijfsbenodigdheden 277.211 881.700 513.790 4334 Huur/lease voertuigen 627.795 651.800 584.525 4335 Brandstof 141.629 167.300 142.792

140 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

4336 Motorrijtuigenbelasting 13.304 16.500 12.925 4339 Overige kosten vervoer 39.082 59.400 36.916 4350 Bewakingsdiensten 183.919 297.200 192.956 4361 Deskundig advies 1.410.864 1.061.500 953.833 4362 Overige uitbestedingen 990.590 649.400 113.103 4370 Verzekeringen 138.271 178.900 127.721 4372 Publiekrechterli jk 10 700 - 4385 Bankkosten 8.975 2.900 -14.783 4386 Koersverschillen -14.494 2.900 11.118 4390 Contributies 151.736 17.900 300.933 4392 Geheime uitgaven 120.000 120.000 120.000 4393 Overige kosten 1.554.250 2.545.100 661.634 4399 Kosten voorgaande jaren 150.757 - 405.692 4615 Subsidie instell ingen 202.990 51.600 133.150 4622 Duurtetoeslag pensioenen 1.482.660 1.500.000 1.482.522 4623 Overige pensioenen 339.684 323.000 290.511 4631 Contributies buitenland 46.505 46.600 81.000 4633 Overdracht international 679.185 985.000 423.610 4701 Afschrijvingen 2.508.261 1.322.600 3.100.839 4702 Verrekening & bijdragen 892.223 905.000 849.578 4705 Verrekening landsbedrijf - 10.000 - 4707 Uitkering a/landsbedrijf 16.067.643 18.502.700 15.817.662 4798 Kosten voorgaande jaren - - -60.794

0 Algemene Zaken 99.276.080 102.122.400 91.477.733

141 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 4101 Salarissen en toelagen 17.535.873 17.384.200 14.940.114 4102 Overwerkvergoedingen 10.997 13.700 30.457 4103 Kindertoelage 90.300 88.900 97.153 4104 Vakantie-uitkering 1.374.804 1.361.000 1.176.802 4105 Vergoedingen e.d. 300 - - 4201 Toeslag AOV/AWW 1.367.629 1.396.200 1.209.085 4202 Premies contractanten - - 23.400 4204 Bijdrage APFA 3.709.217 3.725.000 3.068.168 4206 AZV-premie 1.500.048 1.537.900 1.290.754 4301 Geneeskundige kosten - 1.000 249.812 4302 Uit- en terugzendingen - 1.400 45.994 4303 Opleidingen & cursusgeld 8.806 14.900 12.460 4304 Vergoedingen vervoer 115.333 123.200 91.476 4305 Dienstkleding & -toelage 27.726 39.200 24.760 4306 Reis- en verblijfkosten 125.955 124.300 164.234 4307 Werving personeel - 7.000 - 4309 Overige vergoedingen 132.953 137.500 112.129 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 86.462 109.900 98.448 4311 Kantoorinventaris 29.880 47.200 24.930 4312 Huur kantoorinventaris 310.226 329.100 303.819 4313 Portikosten 138.044 133.200 149.123 4314 Telefoon, fax & internet 419.083 396.800 399.984 4319 Overige bureaukosten 25.609 33.900 21.785 4320 Huur gebouwen 1.992.882 2.001.400 1.844.972 4321 Electriciteit 15.703.734 15.540.000 17.375.993 4322 Waterlevering 1.807.919 1.778.800 2.033.266 4323 Huisvestingsartikelen 6.976 16.500 2.929 4324 Onderhoud gebouwen 172.407 169.800 211.163 4325 Luchtkoelingsapparatuur - 1.400 - 4329 Overig huisvesting 17.059 24.700 19.142 4330 Voorlichting en promotie 240.282 235.200 115.388 4331 Bedrijfsmiddelen 4.254 10.200 1.640 4332 Huur bedrijfsmiddelen 99.347 102.400 19.746 4333 Bedrijfsbenodigdheden 28.111 37.000 29.889 4334 Huur/lease voertuigen 422.995 425.700 378.616 4335 Brandstof 88.153 105.600 77.744 4336 Motorrijtuigenbelasting 15.168 17.200 14.238 4339 Overige kosten vervoer 14.307 21.200 7.340

142 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

4350 Bewakingsdiensten 2.110 28.500 10.000 4361 Deskundig advies 2.351.654 5.516.800 3.915.710 4362 Overige uitbestedingen 22.064.854 22.236.100 16.794.173 4365 Onderhoud infrastructuur 9.500 15.000 - 4366 Onderhoud recreatie - 6.500 - 4370 Verzekeringen 49.862 66.500 47.394 4372 Publiekrechterlijk 87.572 94.600 64.000 4390 Contributies 70 100 - 4393 Overige kosten 62.042 35.000 10.382 4399 Kosten voorgaande jaren -1.179.066 - 559.071 4615 Subsidie instellingen 2.984.551 2.959.100 - 4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.476.933 6.719.000 - 4627 Gunstgaven 192.153 - 245.038 4628 Overig gezinnen - 17.000 - 4631 Contributies buitenland 41.987 35.500 - 4699 Kosten voorgaande jaren 9.118.334 - 9.291.570 4701 Afschrijvingen 12.803.697 7.593.200 12.742.937 4702 Verrekening & bijdragen 1.143.038 1.177.800 1.244.527 4707 Uitkering a/landsbedrijf 47.697.911 52.087.700 51.904.900 4798 Kosten voorgaande jaren 13.191.471 - -


143 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


2 Toerisme, Transport & Arbeid 4101 Salarissen en toelagen 21.383.229 21.341.900 19.522.085 4102 Overwerkvergoedingen 306.313 328.900 310.469 4103 Kindertoelage 176.425 174.300 156.405 4104 Vakantie-uitkering 1.670.642 1.655.900 1.479.469 4105 Vergoedingen e.d. 79.415 80.100 53.865 4201 Toeslag AOV/AWW 1.799.319 1.799.000 1.622.833 4204 Bijdrage APFA 5.248.198 5.227.300 4.412.470 4206 AZV-premie 1.880.519 1.895.800 1.677.896 4301 Geneeskundige kosten 247 300 386 4302 Uit- en terugzendingen 35.309 - 4.351 4303 Opleidingen & cursusgeld 123.692 118.500 56.131 4304 Vergoedingen vervoer 107.684 111.200 87.425 4305 Dienstkleding & -toelage 16.618 30.900 2.035 4306 Reis- en verblijfkosten 138.362 156.500 340.994 4307 Werving personeel 6.540 1.400 - 4308 Huur-/detacheringtoelage 4.950 6.400 -3.029 4309 Overige vergoedingen 803.491 759.200 1.137.267 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 132.276 128.600 164.403 4311 Kantoorinventaris 33.388 37.000 71.769 4312 Huur kantoorinventaris 220.214 207.000 201.079 4313 Portikosten 5.187 8.500 11.168 4314 Telefoon, fax & internet 529.595 541.600 546.536 4319 Overige bureaukosten 36.565 22.000 51.747 4320 Huur gebouwen 1.243.474 1.353.600 1.410.644 4321 Electriciteit - - 1.742 4322 Waterlevering 260 200 - 4323 Huisvestingsartikelen 14.416 16.000 55.886 4324 Onderhoud gebouwen 46.227 36.700 75.517 4325 Luchtkoelingsapparatuur 538 600 2.395 4329 Overig huisvesting 41.570 40.000 45.247 4330 Voorlichting en promotie 672.277 556.800 604.517 4331 Bedrijfsmiddelen 7.390 4.500 9.048 4332 Huur bedrijfsmiddelen 257.432 317.400 215.642 4333 Bedrijfsbenodigdheden 607.452 607.800 353.079 4334 Huur/lease voertuigen 637.634 602.500 584.536 4335 Brandstof 221.052 255.600 221.057 4336 Motorrijtuigenbelasting 23.050 28.200 26.028 4339 Overige kosten vervoer 18.792 26.200 74.273

144 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

4343 Innovatie proj. onderwijs - - 3.375 4350 Bewakingsdiensten 410.706 410.700 452.498 4361 Deskundig advies 741.750 516.400 849.096 4362 Overige uitbestedingen 1.867.721 1.796.700 1.314.757 4366 Onderhoud recreatie - - 2.233 4370 Verzekeringen 69.487 215.200 181.391 4372 Publiekrechterlijk 731 600 246 4385 Bankkosten 3.371 3.300 3.350 4390 Contributies - 41.000 90 4393 Overige kosten 36.236 12.000 9.591 4399 Kosten voorgaande jaren 152.325 - 779.695 4601 Subsidie bedrijf 6.266.000 9.352.400 5.000.000 4606 Project ondernemingen - 3.400 - 4633 Overdracht international 114.159 275.000 114.159 4701 Afschrijvingen 1.429.364 972.400 1.469.205 4702 Verrekening & bijdragen 488.550 462.800 561.306 4704 Reserves en fondsen 3.123.896 3.200.000 - 4798 Kosten voorgaande jaren 3.249.089 - -


145 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


3 Econ. Zkn, Soc. Zkn en Cultuur 4101 Salarissen en toelagen 19.651.422 19.471.100 18.692.137 4102 Overwerkvergoedingen - - 15.892 4103 Kindertoelage 129.335 123.700 136.418 4104 Vakantie-uitkering 1.536.064 1.523.800 1.449.972 4105 Vergoedingen e.d. 39.350 36.200 11.893 4201 Toeslag AOV/AWW 1.532.042 1.509.500 1.481.117 4204 Bijdrage APFA 4.713.321 4.692.800 4.037.582 4206 AZV-premie 1.684.095 1.679.400 1.611.479 4301 Geneeskundige kosten - - 39 4302 Uit- en terugzendingen 1.994 2.000 - 4303 Opleidingen & cursusgeld 10.820 19.400 6.115 4304 Vergoedingen vervoer 71.104 75.100 56.854 4305 Dienstkleding & -toelage 2.184 2.000 2.123 4306 Reis- en verblijfkosten 91.138 111.600 186.727 4307 Werving personeel - 100 4.290 4309 Overige vergoedingen 88.992 77.000 66.719 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 108.897 127.100 116.120 4311 Kantoorinventaris 28.807 50.500 62.864 4312 Huur kantoorinventaris 287.659 319.600 299.924 4313 Portikosten 235 3.900 2.615 4314 Telefoon, fax & internet 367.405 398.000 417.010 4319 Overige bureaukosten 36.649 35.100 40.359 4320 Huur gebouwen 1.455.910 1.479.500 1.437.866 4321 Electriciteit 200 - - 4323 Huisvestingsartikelen 23.582 39.300 19.206 4324 Onderhoud gebouwen 76.312 50.600 59.116 4325 Luchtkoelingsapparatuur 3.475 8.500 - 4329 Overig huisvesting 50.175 54.100 28.099 4330 Voorlichting en promotie 627.348 587.500 608.431 4331 Bedrijfsmiddelen 887 2.700 2.411 4332 Huur bedrijfsmiddelen 3.466 4.700 4.339 4333 Bedrijfsbenodigdheden 583 1.500 357 4334 Huur/lease voertuigen 550.383 560.300 539.061 4335 Brandstof 91.818 119.800 97.291 4336 Motorrijtuigenbelasting 13.444 14.700 14.471 4339 Overige kosten vervoer 18.230 23.500 11.525 4347 Ov. kosten on- & minverm. 838.457 760.000 642.031 4350 Bewakingsdiensten 319.794 313.900 321.214

146 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

4361 Deskundig advies 428.646 438.200 441.001 4362 Overige uitbestedingen 166.626 153.900 111.726 4370 Verzekeringen 55.960 56.700 27.463 4372 Publiekrechterlijk 153 - 96 4385 Bankkosten - 3.300 - 4390 Contributies 20.682 20.000 19.791 4393 Overige kosten 780.655 826.100 581.428 4399 Kosten voorgaande jaren 415.590 - 521.102 4615 Subsidie instellingen 5.442.539 5.984.500 6.059.719 4617 Projecten instellingen 3.618.310 4.272.400 3.766.624 4618 Sal. instellingen 33.578.130 34.012.300 32.139.747 4621 Landsongevallenverzek. - 3.400 - 4624 Onderstand 28.211.945 28.300.000 25.327.213 4628 Overig gezinnen 215.887 250.000 160.199 4631 Contributies buitenland 450 38.000 - 4633 Overdracht international - 19.200 - 4701 Afschrijvingen 1.356.822 414.800 1.555.852 4702 Verrekening & bijdragen 249.019 260.200 226.795

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn en Cultuur 108.996.991 109.331.500 103.422.423

147 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


5 Volksgezondheid & Sport 4101 Salarissen en toelagen 23.715.202 22.297.700 22.123.978 4102 Overwerkvergoedingen 788.447 802.500 791.415 4103 Kindertoelage 178.550 173.500 158.912 4104 Vakantie-uitkering 1.808.213 1.678.200 1.675.549 4105 Vergoedingen e.d. 36.550 422.400 47.394 4201 Toeslag AOV/AWW 2.024.872 1.907.500 1.875.158 4204 Bijdrage APFA 5.571.652 5.324.300 4.828.411 4206 AZV-premie 2.134.433 2.046.100 1.961.137 4301 Geneeskundige kosten 3.818.958 2.400.000 3.761.046 4302 Uit- en terugzendingen 77.728 41.500 12.587 4303 Opleidingen & cursusgeld 4.367 11.400 19.867 4304 Vergoedingen vervoer 160.284 161.400 178.042 4305 Dienstkleding & -toelage 59.550 65.800 72.030 4306 Reis- en verblijfkosten 57.802 66.700 122.058 4309 Overige vergoedingen 81.316 85.800 66.803 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 137.281 144.200 132.753 4311 Kantoorinventaris 98.086 118.500 50.351 4312 Huur kantoorinventaris 200.439 263.000 202.888 4313 Portikosten 164.146 169.800 175.236 4314 Telefoon, fax & internet 399.500 345.300 386.513 4319 Overige bureaukosten 21.788 28.300 33.959 4320 Huur gebouwen 1.435.090 1.510.400 1.365.870 4321 Electriciteit - - 15.563 4322 Waterlevering - - 4.558 4323 Huisvestingsartikelen 36.257 42.200 51.596 4324 Onderhoud gebouwen 235.811 235.900 134.302 4325 Luchtkoelingsapparatuur 11.540 38.300 23.828 4329 Overig huisvesting 64.693 69.500 58.524 4330 Voorlichting en promotie 456.571 363.700 682.686 4331 Bedrijfsmiddelen 2.383 8.100 1.245 4332 Huur bedrijfsmiddelen 311.618 471.400 272.137 4333 Bedrijfsbenodigdheden 7.639.356 8.352.500 7.372.563 4334 Huur/lease voertuigen 411.821 411.000 437.810 4335 Brandstof 97.795 122.500 139.154 4336 Motorrijtuigenbelasting 18.267 24.000 16.876 4339 Overige kosten vervoer 26.838 40.500 36.631 4346 Kn on- & minvermogenden 230.167 - 38.373 4347 Ov. kosten on- & minverm. 3.600.500 2.725.500 3.595.195

148 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

4350 Bewakingsdiensten 910.349 912.800 1.131.033 4361 Deskundig advies 417.173 462.400 1.018.000 4362 Overige uitbestedingen 1.904.854 1.782.800 1.687.486 4370 Verzekeringen 59.018 75.700 52.276 4372 Publiekrechterlijk 81 400 173 4385 Bankkosten - 700 - 4390 Contributies 242 1.500 236 4393 Overige kosten 2.893.987 6.352.100 3.242.735 4399 Kosten voorgaande jaren 162.947 4.300 6.625.722 4615 Subsidie instellingen 1.818.578 2.117.200 1.552.083 4617 Projecten instellingen 3.870.000 4.325.000 4.311.705 4618 Sal. instellingen 5.444.739 5.446.100 6.770.353 4631 Contributies buitenland 63.047 28.000 67.231 4701 Afschrijvingen 1.835.222 841.500 1.785.833 4702 Verrekening & bijdragen 238.525 274.800 253.500 4707 Uitkering a/landsbedrijf 122.037.911 117.029.500 117.668.219 4799 Voorzieningen 4.872.972 - -


149 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


7 Justitie & Onderwijs 4101 Salarissen en toelagen 155.262.201 153.784.100 148.326.468 4102 Overwerkvergoedingen 19.916.446 20.150.100 18.163.229 4103 Kindertoelage 1.270.530 1.244.100 1.292.548 4104 Vakantie-uitkering 11.867.745 11.715.300 11.219.557 4105 Vergoedingen e.d. 1.269.042 999.000 1.181.905 4201 Toeslag AOV/AWW 13.839.784 13.824.900 13.325.924 4202 Premies contractanten 278.845 7.600 91.333 4204 Bijdrage APFA 39.182.399 39.118.800 33.333.088 4206 AZV-premie 15.012.320 15.125.000 14.327.825 4301 Geneeskundige kosten - 128.900 60.000 4302 Uit- en terugzendingen 575.574 445.100 277.681 4303 Opleidingen & cursusgeld 130.792 106.300 164.889 4304 Vergoedingen vervoer 316.055 181.700 269.763 4305 Dienstkleding & -toelage 816.645 1.000.100 1.010.105 4306 Reis- en verblijfkosten 591.235 234.300 697.379 4307 Werving personeel 43.275 34.200 83.269 4308 Huur-/detacheringtoelage 12.177 - 12.553 4309 Overige vergoedingen 636.772 404.100 491.761 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 699.513 740.700 902.741 4311 Kantoorinventaris 367.153 440.600 462.324 4312 Huur kantoorinventaris 1.604.567 1.628.100 1.602.391 4313 Portikosten 64.434 21.000 25.246 4314 Telefoon, fax & internet 2.980.761 2.541.600 2.966.942 4319 Overige bureaukosten 103.892 90.400 97.244 4320 Huur gebouwen 7.218.368 7.169.700 6.598.710 4321 Electriciteit 3.927.706 3.934.100 4.021.616 4322 Waterlevering - 8.000 - 4323 Huisvestingsartikelen 195.293 230.500 224.094 4324 Onderhoud gebouwen 1.196.652 1.365.000 1.214.818 4325 Luchtkoelingsapparatuur 112.732 219.100 12.569 4329 Overig huisvesting 239.364 253.100 299.935 4330 Voorlichting en promotie 191.628 68.200 95.413 4331 Bedrijfsmiddelen 51.119 70.700 44.949 4332 Huur bedrijfsmiddelen 1.311.125 1.276.200 1.166.848 4333 Bedrijfsbenodigdheden 5.092.333 3.866.700 3.668.646 4334 Huur/lease voertuigen 4.056.849 3.877.700 2.970.530 4335 Brandstof 1.622.048 1.900.800 1.535.387 4336 Motorrijtuigenbelasting 161.830 154.700 138.631

150 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

4339 Overige kosten vervoer 605.690 615.200 652.944 4340 Leer- en hulpmiddelen 1.846.410 1.850.200 1.159.707 4342 Overige kosten onderwijs 5.164.345 6.002.300 6.555.404 4343 Innovatie proj. onderwijs 1.740.205 1.674.400 2.119.426 4345 Geneeskundige kosten PPK 629 24.100 5.510 4347 Ov. kosten on- & minverm. 16.986 35.000 28.470 4350 Bewakingsdiensten 1.572.616 1.122.600 1.559.298 4361 Deskundig advies 656.552 822.800 797.019 4362 Overige uitbestedingen 1.638.733 1.538.400 1.544.612 4366 Onderhoud recreatie - 1.800 - 4370 Verzekeringen 334.869 370.300 390.446 4372 Publiekrechterlijk 171 9.500 583 4385 Bankkosten 7.369 10.200 - 4390 Contributies 55.029 214.100 49.503 4392 Geheime uitgaven 29.000 31.000 28.250 4393 Overige kosten 17.274.445 17.663.300 13.280.404 4399 Kosten voorgaande jaren 4.443.626 6.400 2.605.639 4614 Subs. expl.onderwijs 14.710.632 13.193.800 13.072.230 4615 Subsidie instellingen 522.768 734.100 436.181 4616 Subs.sal.kosten ond. 128.751.169 130.045.800 125.259.880 4618 Sal. instellingen 281.529 695.900 332.602 4628 Overig gezinnen 149.126 491.000 182.008 4631 Contributies buitenland 49.557 72.000 81.070 4701 Afschrijvingen 9.088.621 7.247.500 9.478.973 4702 Verrekening & bijdragen 1.296.818 1.126.700 1.245.835


151 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk


9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie

4101 Salarissen en toelagen 40.329.146 40.246.800 37.952.988 4102 Overwerkvergoedingen 939.731 1.037.900 1.233.724 4103 Kindertoelage 314.915 314.300 318.572 4104 Vakantie-uitkering 3.114.825 3.079.700 2.901.122 4105 Vergoedingen e.d. 29.202 29.300 42.522 4201 Toeslag AOV/AWW 3.406.642 3.314.800 3.224.946 4204 Bijdrage APFA 9.777.207 9.789.600 8.605.946 4206 AZV-premie 3.603.009 3.615.800 3.675.924 4301 Geneeskundige kosten 4.702 4.800 - 4302 Uit- en terugzendingen 15.429 8.900 86.833 4303 Opleidingen & cursusgeld 46.255 72.400 169.396 4304 Vergoedingen vervoer 315.888 320.100 314.505 4305 Dienstkleding & -toelage 133.599 321.200 22.663 4306 Reis- en verblijfkosten 226.360 257.500 254.341 4307 Werving personeel 5.005 4.700 7.076 4308 Huur-/detacheringtoelage 21.984 22.000 51.483 4309 Overige vergoedingen 178.644 187.900 154.063 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 840.717 734.900 674.414 4311 Kantoorinventaris 315.530 285.700 487.552 4312 Huur kantoorinventaris 752.828 788.700 535.102 4313 Portikosten 270.145 267.300 207.794 4314 Telefoon, fax & internet 917.790 885.400 921.457 4319 Overige bureaukosten 197.650 194.800 129.281 4320 Huur gebouwen 5.503.203 5.479.000 5.475.254 4323 Huisvestingsartikelen 35.196 39.500 26.732 4324 Onderhoud gebouwen 102.227 118.100 95.641 4325 Luchtkoelingsapparatuur 2.086 5.600 - 4329 Overig huisvesting 182.466 162.000 171.977 4330 Voorlichting en promotie 854.065 777.500 503.199 4331 Bedrijfsmiddelen 1.060 11.400 10.949 4332 Huur bedrijfsmiddelen 45.695 97.700 107.954 4333 Bedrijfsbenodigdheden 588.422 624.100 422.820 4334 Huur/lease voertuigen 686.902 670.800 660.510 4335 Brandstof 171.658 179.500 176.460 4336 Motorrijtuigenbelasting 21.504 24.800 24.030 4339 Overige kosten vervoer 36.518 51.100 36.622 4343 Innovatie proj. onderwijs - - 12.758 4350 Bewakingsdiensten 225.903 208.700 203.761

152 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

4361 Deskundig advies 6.876.728 6.817.300 5.232.601 4362 Overige uitbestedingen 2.228.200 1.491.300 2.748.691 4370 Verzekeringen 122.101 173.900 118.038 4372 Publiekrechterlijk 2.023.012 1.967.000 1.872.163 4385 Bankkosten 6.593.010 6.052.600 3.115.344 4386 Koersverschillen -2.177.015 - 1.455.979 4387 Betalingsverschil (deb) 12 - 18 4390 Contributies 51.479 60.200 97.366 4393 Overige kosten -134.192 208.200 243.251 4397 Kasverschillen -4 - - 4399 Kosten voorgaande jaren 274.378 - -76.917 4511 Koersverschillen -7.796.965 - 1.129.371 4512 Rente wgs late betaling 125.485 - 1.498 4531 Rente geldleningen LV 39.131.352 41.325.500 40.014.792 4532 Rente schatkistpromessen 1.429.300 1.430.000 929.300 4533 Rente obligatielening LV 70.273.078 69.221.400 70.608.863 4534 Rente overig leningen LV 30 - 20 4535 Rente geldleningen VV 52.877.203 53.244.000 40.687.188 4622 Duurtetoeslag pensioenen 49.282.715 50.300.000 53.648.665 4623 Overige pensioenen 6.001.734 6.000.000 4.143.119 4625 Reparatie toeslag 32.190.958 29.000.000 10.801.130 4625.99 Raparatietoeslag voorg. 12.348.000 - - 4627 Gunstgaven 5.000 100.000 100.875 4631 Contributies buitenland 110.501 221.900 260.999 4635 Pensioenen buitenland - 50.000 - 4636 Duurtetoeslag buitenland - 40.000 - 4701 Afschrijvingen 4.504.238 2.494.000 4.066.581 4702 Verrekening & bijdragen 317.146 176.100 231.883 4720 Restituties 491.590 - 180.227 4730 Kwijtscheldingen 2.366.709 - 684.105

9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 353.729.891 344.607.700 312.195.521 Totaal kosten 1.467.311.209 1.424.466.000 1.348.254.561

153 10 juni 2014

Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2013

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


0 Algemene Zaken 8312 Retributies en leges 3.434.124 3.500.000 3.418.288 8412 Bijdragen in kosten 9.504 - 8.352 8413 Dienstverlening derden 761.928 544.000 263.927 8431 Overige middelen 23.726 - 11.767 8449 Ink. voorgaande jaren - - 683.663 8791 Overdrachten v.h. Rijk 9.875.163 11.720.200 7.919.683 8812 Bijdr. overheidsbedr. etc 4.139.960 70.500 - 8815 Overige bijdrage 877.148 5.556.500 5.108.136 8921 Pensioenbijdragen 15.788 5.100 13.405

0 Algemene Zaken 19.137.341 21.396.300 17.427.221

154 10 juni 2014

2013

werkelijk 2013

begroot 2012


1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 8218 Zegelbelastingen 15.555 67.300 10.548 8312 Retributies en leges 7.866.335 8.191.400 7.672.402 8412 Bijdragen in kosten - 100.000 2.361 8413 Dienstverlening derden 888.217 1.146.700 1.077.703 8414 Incidentele middelen 1.182.149 58.000 278.877 8432 Doorb.metingskst. DLV 693.354 671.100 209.633 8449 Ink. voorgaande jaren 4.203.201 - 7.094.633 8741 Erftpachtrechten 16.976.000 20.900.000 18.795.000 8742 Verhuuropbrengsten 3.621.368 4.559.800 529.769 8743 Optierecht 150.132 455.000 36.512 8745 Verhuur gronden 224.923 215.000 193.110 8812 Bijdrage landsbedrijven 69.315 35.500 16 8815 Overige bijdrage 427.766 550.300 599.594 8921 Pensioenbijdragen 14.726 5.100 13.405

1 Integratie, Infrastructuur & Milieu 36.333.041 36.955.200 36.513.563

155 10 juni 2014

2013

werkelijk 2013

begroot 2012


2 Toerisme, Transport & Arbeid 8312 Retributies en leges 1.199.462 1.753.800 1.191.922 8399 Ov. midd. voorg. jrn. - - 45.025 8412 Bijdragen in kosten 282.634 332.000 414.028 8413 Dienstverlening derden 1.189.430 1.620.000 1.169.655 8414 Incidentele middelen - 78.600 - 8731 Uitkering deelneming 27.793.774 - - 8815 Overige bijdrage - 275.000 9.931 8921 Pensioenbijdragen 14.726 5.100 14.625


156 10 juni 2014

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur 8312 Retributies en leges 1.267.548 1.610.000 1.642.595 8321 A.V.V. rechten 333.000 350.000 347.500 8399 Ov. midd. voorg. jrn. - - 200 8412 Bijdragen in kosten 2.611.006 3.262.000 3.062.878 8413 Dienstverlening derden 1.686 - 2.040 8431 Overige middelen 85.286 - 37.929 8449 Ink. voorgaande jaren 130.500 - 201.235 8815 Overige bijdrage 1.000 95.900 -394.975 8921 Pensioenbijdragen 17.260 5.100 13.405

3 Econ. Zkn., Soc. Zkn. & Cultuur 4.447.286 5.323.000 4.912.807

157 10 juni 2014

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


5 Volksgezondheid & Sport 8312 Retributies en leges 21.023.333 21.572.000 21.708.656 8412 Bijdragen in kosten - 3.510.000 - 8413 Dienstverlening derden 6.500 - 6.361 8449 Ink. voorgaande jaren -536 - - 8815 Overige bijdrage 80.838 - 204.472 8921 Pensioenbijdragen 14.806 5.100 13.405


158 10 juni 2014

Bijlage B - 2. Exploitatierekening middelen per ministerie 2013

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


7 Justitie & Onderwijs 8311 Vergunningen 1.153.028 1.100.000 1.059.541 8312 Retributies en leges 4.547.794 2.759.000 3.536.193 8412 Bijdragen in kosten 441.412 554.600 436.206 8413 Dienstverlening derden 3.136.444 2.900.000 3.097.354 8414 Incidentele middelen 120.620 - 3.549.738 8421 Boeten 2.645.259 1.500.000 1.642.788 8431 Overige middelen 5.004 - 210 8449 Ink. voorgaande jaren - - -445 8815 Overige bijdrage 2.120 - 49.140 8921 Pensioenbijdragen 14.726 5.100 13.405


159 10 juni 2014

Bijlage B - 2. Exploitatierekening kosten per ministerie 2013

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie

8111 Loonbelasting 237.176.000 259.400.000 241.070.000 8112 Inkomstenbelasting 695.000 5.900.000 2.041.000 8114 Rente belastingvordering 6.378.000 6.000.000 5.372.000 8115 Vervolging nat. persoon - 100.000 - 8116 Winstbelasting 157.775.000 149.500.000 154.774.000 8120 Dividenbelasting 11.262.000 7.000.000 11.480.000 8131 Grondbelasting 38.738.000 39.900.000 32.672.000 8132 Successie-/overgangsbel. 388.000 300.000 5.031.000 8133 Overdrachtsbelasting 15.779.000 14.000.000 10.707.000 8135 Motorrijtuigenbelasting 20.217.000 20.000.000 21.369.000 8141 Logeergastenbelasting - - 58.000 8142 Zegelbelasting 1.700.000 2.000.000 877.000 8211 Invoerrechten 171.856.000 175.300.000 160.393.000 8212 Accijns gedestilleerd 20.110.000 22.500.000 20.032.000 8213 Accijns sigaretten 12.926.000 20.900.000 14.742.000 8214 Accijns bier 26.086.000 30.700.000 26.979.000 8215 Accijns minerale olien 58.028.000 62.500.000 57.398.000 8216 B.B.O. 91.959.000 101.200.000 88.612.000 8218 Zegelbelastingen 5.000 - 7.000 8219 Dienstverlening IUD 2.455.000 3.000.000 2.707.000 8220 Vergunningen 24.451.000 25.400.000 20.090.000 8221 Milieubelasting op hotels e.a. 3.406.000 5.000.000 - 8222 Milieubel. op verhuur voertuig - 725.000 - 8312 Retributies en leges 2.612 - - 8412 Bijdragen in kosten 175 1.000.000 50 8414 Incidentele middelen - - 298.509 8431 Overige middelen 25.591.972 12.835.000 7.326.846 8449 Ink. voorgaande jaren 9.439.482 - 96.869 8501 Rente algemeen -950 50.000 11.553 8502 Rente verstrekte lening 2.037.760 805.000 1.066.018 8731 Uitkering deelneming 16.303.660 14.400.000 14.162.234 8742 Verhuuropbrengsten - 10.000 - 8751 Toeristenheffing 3.463.000 5.200.000 - 8812 Bijdr. overheidsbedr. etc - 75.000 - 8815 Overige bijdrage 10.682 - 105.717 8921 Pensioenbijdragen 17.260 5.100 13.405 8971 Deviezenprovisie 48.202.500 50.000.000 45.404.750

9 Financiën, Comm., Utiliteiten & Energie 1.006.458.153 1.035.705.100 944.896.951

Totaal middelen 1.130.047.194 1.137.349.900 1.041.912.752

160 10 juni 2014

Bijlage B - 3. Exploitatierekening totale kosten Algemene Dienst 2013


2013begroot

2012werkelijk


4101 Salarissen en toelagen 316.333.094 314.231.000 296.631.604 4102 Overwerkvergoedingen 22.743.215 23.130.000 21.161.788 4103 Kindertoelage 2.370.103 2.322.800 2.374.921 4104 Vakantie-uitkering 24.333.070 23.865.200 22.383.258 4105 Vergoedingen e.d. 2.566.030 2.239.400 2.402.017 4201 Toeslag AOV/AWW 27.030.227 26.780.100 25.446.452 4202 Premies contractanten 449.384 267.200 386.074 4203 Premies buitenland 175.800 208.200 156.687 4204 Bijdrage APFA 76.145.212 75.802.100 64.750.875 4206 AZV-premie 28.958.314 29.079.600 27.336.833 4301 Geneeskundige kosten 3.840.550 2.553.400 4.082.369 4302 Uit- en terugzendingen 817.229 529.700 683.129 4303 Opleidingen & cursusgeld 493.152 392.300 605.096 4304 Vergoedingen vervoer 1.434.456 1.291.000 1.276.709 4305 Dienstkleding & -toelage 1.077.165 1.495.200 1.151.189 4306 Reis- en verblijfkosten 2.093.698 1.557.100 2.677.272 4307 Werving personeel 54.820 50.500 102.871 4308 Huur-/detacheringtoelage 269.274 357.200 243.585 4309 Overige vergoedingen 2.257.450 2.131.600 2.309.314 4310 Schrijf-/bureaubehoeften 3.097.527 3.495.300 3.491.615 4311 Kantoorinventaris 922.894 1.080.800 1.250.240 4312 Huur kantoorinventaris 4.496.898 4.675.700 4.285.501 4313 Portikosten 877.431 731.200 668.462 4314 Telefoon, fax & internet 7.009.084 6.494.800 7.270.139 4319 Overige bureaukosten 623.293 555.300 515.444 4320 Huur gebouwen 22.776.139 23.026.800 21.717.284 4321 Electriciteit 19.700.457 19.567.900 21.491.723 4322 Waterlevering 1.815.059 1.794.500 2.044.582 4323 Huisvestingsartikelen 338.368 462.500 476.844 4324 Onderhoud gebouwen 2.022.054 2.092.000 2.100.912 4325 Luchtkoelingsapparatuur 136.716 276.400 41.837 4329 Overig huisvesting 868.304 1.040.000 997.988 4330 Voorlichting en promotie 5.358.496 4.077.800 4.619.463 4331 Bedrijfsmiddelen 92.502 140.400 75.039 4332 Huur bedrijfsmiddelen 2.246.769 2.685.800 2.047.534 4333 Bedrijfsbenodigdheden 14.233.468 14.371.300 12.361.143 4334 Huur/lease voertuigen 7.394.379 7.199.800 6.155.588 4335 Brandstof 2.434.154 2.851.100 2.389.887

161 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

4336 Motorrijtuigenbelasting 266.567 280.100 247.198 4339 Overige kosten vervoer 759.457 837.100 856.251 4340 Leer- en hulpmiddelen 1.846.410 1.850.200 1.159.707 4342 Overige kosten onderwijs 5.164.345 6.002.300 6.555.404 4343 Innovatie proj. onderwijs 1.740.205 1.674.400 2.135.559 4345 Geneeskundige kosten PPK 629 24.100 5.510 4346 PPK kosten buitenland 230.167 - 38.373 4347 Ov. kosten on- & minverm. 4.455.943 3.520.500 4.265.695 4350 Bewakingsdiensten 3.625.396 3.294.400 3.870.759 4361 Deskundig advies 12.883.367 15.635.400 13.207.260 4362 Overige uitbestedingen 30.861.580 29.648.600 24.314.548 4365 Onderhoud infrastructuur 9.500 15.000 - 4366 Onderhoud recreatie - 8.300 2.233 4370 Verzekeringen 829.567 1.137.200 944.728 4372 Publiekrechterlijk 2.111.728 2.072.800 1.937.260 4385 Bankkosten 6.612.725 6.073.000 3.103.911 4386 Koersverschillen -2.191.509 2.900 1.467.096 4387 Betalingsverschil (deb) 12 - 18 4390 Contributies 279.238 354.800 467.919 4392 Geheime uitgaven 149.000 151.000 148.250 4393 Overige kosten 22.467.422 27.641.800 18.029.424 4397 Kasverschillen -4 - - 4399 Kosten voorgaande jaren 4.420.557 10.700 11.420.003 4511 Koersverschillen -7.796.965 - 1.129.371 4512 Rente wgs late betaling 125.485 - 1.498 4531 Rente geldleningen LV 39.131.352 41.325.500 40.014.792 4532 Rente schatkistpromessen 1.429.300 1.430.000 929.300 4533 Rente obligatielening LV 70.273.078 69.221.400 70.608.863 4534 Rente overig leningen LV 30 - 20 4535 Rente geldleningen VV 52.877.203 53.244.000 40.687.188 4601 Subsidie bedrijf 6.266.000 9.352.400 5.000.000 4606 Project ondernemingen - 3.400 - 4614 Subs. expl.onderwijs 14.710.632 13.193.800 13.072.230 4615 Subsidie instellingen 10.971.426 11.846.500 8.181.133 4616 Subs.sal.kosten ond. 128.751.169 130.045.800 125.259.880 4617 Projecten instellingen 7.488.310 8.597.400 8.078.329 4618 Sal. instellingen 39.304.398 40.154.300 39.242.702 4620 Huur, bouw en koopsubsidie 5.476.933 6.719.000 -

162 10 juni 2014


2013begroot

2012werkelijk

4621 Landsongevallenverzek. - 3.400 - 4622 Duurtetoeslag pensioenen 50.765.375 51.800.000 55.131.187 4623 Overige pensioenen 6.341.419 6.323.000 4.433.630 4624 Onderstand 28.211.945 28.300.000 25.327.213 4625 Compensatie AOV/AWW 44.538.958 29.000.000 10.801.130 4627 Gunstgaven 197.153 100.000 345.913 4628 Overig gezinnen 365.013 758.000 342.207 4631 Contributies buitenland 312.047 442.000 490.300 4633 Overdracht international 793.343 1.279.200 537.769 4635 Pensioenen buitenland - 50.000 - 4636 Duurtetoeslag buitenland - 40.000 - 4699 Kosten voorgaande jaren 9.118.334 - 9.291.570 4701 Afschrijvingen 33.526.225 20.886.000 34.200.220 4702 Verrekening & bijdragen 4.625.317 4.383.400 4.613.423 4704 Reserves en fondsen 3.123.896 3.200.000 - 4705 Verrekening landsbedrijf - 10.000 - 4707 Uitkering a/landsbedrijf 185.803.465 187.619.900 185.390.781 4720 Restituties 491.590 - 180.227 4730 Kwijtscheldingen 2.366.709 - 684.105 4798 Kosten voorgaande jaren 16.440.560 - -60.794 4799 Voorzieningen 4.872.972 - -

Totaal 1.467.311.209 1.424.466.000 1.348.254.561

163 10 juni 2014

Bijlage B - 4. Exploitatierekening totale middelen Algemene Dienst 2013

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


8111 Loonbelasting 237.176.000 259.400.000 241.070.000 8112 Inkomstenbelasting 695.000 5.900.000 2.041.000 8114 Rente belastingvordering 6.378.000 6.000.000 5.372.000 8115 Vervolging nat. persoon - 100.000 - 8116 Winstbelasting 157.775.000 149.500.000 154.774.000 8120 Dividenbelasting 11.262.000 7.000.000 11.480.000 8131 Grondbelasting 38.738.000 39.900.000 32.672.000 8132 Successie-/overgangsbel. 388.000 300.000 5.031.000 8133 Overdrachtsbelasting 15.779.000 14.000.000 10.707.000 8135 Motorrijtuigenbelasting 20.217.000 20.000.000 21.369.000 8141 Logeergastenbelasting - - 58.000 8142 Zegelbelasting 1.700.000 2.000.000 877.000 8211 Invoerrechten 171.856.000 175.300.000 160.393.000 8212 Accijns gedestilleerd 20.110.000 22.500.000 20.032.000 8213 Accijns sigaretten 12.926.000 20.900.000 14.742.000 8214 Accijns bier 26.086.000 30.700.000 26.979.000 8215 Accijns minerale olien 58.028.000 62.500.000 57.398.000 8216 B.B.O. 91.959.000 101.200.000 88.612.000 8218 Zegelbelastingen 20.555 67.300 17.548 8219 Dienstverlening IUD 2.455.000 3.000.000 2.707.000 8220 Vergunningen 24.451.000 25.400.000 20.090.000 8221 Milieubelasting op hotels e 3.406.000 5.000.000 - 8222 Milieubel. op verhuur voert - 725.000 - 8311 Vergunningen 1.153.028 1.100.000 1.059.541 8312 Retributies en leges 39.341.208 39.386.200 39.170.055 8321 A.V.V. rechten 333.000 350.000 347.500 8399 Ov. midd. voorg. jrn. - - 45.225 8412 Bijdragen in kosten 3.344.731 8.758.600 3.923.876 8413 Dienstverlening derden 5.984.204 6.210.700 5.617.040 8414 Incidentele middelen 1.302.769 136.600 4.127.124 8421 Boeten 2.645.259 1.500.000 1.642.788 8431 Overige middelen 25.705.988 12.835.000 7.376.752 8432 Doorb.metingskst. DLV 693.354 671.100 209.633 8449 Ink. voorgaande jaren 13.772.647 - 8.075.956 8501 Rente algemeen -950 50.000 11.553 8502 Rente verstrekte lening 2.037.760 805.000 1.066.018 8731 Uitkering deelneming 44.097.434 14.400.000 14.162.234 8741 Erftpachtrechten 16.976.000 20.900.000 18.795.000

164 10 juni 2014

2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

8742 Verhuuropbrengsten 3.621.368 4.569.800 529.769 8743 Optierecht 150.132 455.000 36.512 8745 Verhuur gronden 224.923 215.000 193.110 8751 Toeristenheffing 3.463.000 5.200.000 - 8791 Overdrachten v.h. Rijk 9.875.163 11.720.200 7.919.683 8812 Bijdrage landsbedrijven 4.209.275 181.000 16 8815 Overige bijdrage 1.399.554 6.477.700 5.682.015 8921 Pensioenbijdragen 109.292 35.700 95.054 8971 Deviezenprovisie 48.202.500 50.000.000 45.404.750

Totaal 1.130.047.194 1.137.349.900 1.041.912.752

165 10 juni 2014

Bijlage B5 Kosten en middelen incl. voorgaande jaren per ministerie

Hfdst Ministerie 2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk


Kosten0 Algemene Zaken 99.276.078 102.122.400 91.477.733

Totaal kosten rapportage jaar 99.125.321 102.122.400 91.132.835 Totaal kosten voorgaande jaren 150.757 - 344.898

1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 163.721.512 146.081.000 142.496.655 Totaal kosten rapportage jaar 142.590.773 146.081.000 132.646.014 Totaal kosten voorgaande jaren 21.130.739 - 9.850.641

2 Toerisme, Transport & Arbeid 56.483.128 55.740.300 46.328.353 Totaal kosten rapportage jaar 53.081.714 55.740.300 45.548.658 Totaal kosten voorgaande jaren 3.401.414 - 779.695

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 108.996.989 109.331.500 103.422.420 Totaal kosten rapportage jaar 108.581.399 109.331.500 102.901.318 Totaal kosten voorgaande jaren 415.590 - 521.102

5 Volksgezondheid & Sport 202.647.512 192.624.200 199.089.580 Totaal kosten rapportage jaar 202.484.565 192.619.900 192.463.858 Totaal kosten voorgaande jaren 162.947 4.300 6.625.722

7 Justitie & Onderwijs 482.456.097 473.958.900 453.244.303 Totaal kosten rapportage jaar 478.012.471 473.952.500 450.638.664 Totaal kosten voorgaande jaren 4.443.626 6.400 2.605.639

9 Financiën, Comm, Utiliteiten & Energie 353.729.890 344.607.700 312.195.517 Totaal kosten rapportage jaar 353.455.512 344.607.700 312.272.434 Totaal kosten voorgaande jaren 274.378 - -76.917

Totaal kosten 1.467.311.207 1.424.466.000 1.348.254.561 Totaal kosten rapportage jaar 1.437.331.756 1.424.455.300 1.327.603.781 Totaal kosten voorgaande jaren 29.979.451 10.700 20.650.780

166 10 juni 2014

Hfdst Ministerie 2013 werkelijk

2013begroot

2012werkelijk

Middelen0 Algemene Zaken 19.137.340 21.396.300 17.427.221

Totaal middelen rapportage jaar 19.137.340 21.396.300 16.743.558 Totaal middelen voorgaande jaren - - 683.663

1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 36.333.040 36.955.200 36.513.562 Totaal middelen rapportage jaar 32.129.839 36.955.200 29.418.929 Totaal middelen voorgaande jaren 4.203.201 - 7.094.633

2 Toerisme, Transport & Arbeid 30.480.027 4.064.500 2.845.186 Totaal middelen rapportage jaar 30.480.027 4.064.500 2.800.161 Totaal middelen voorgaande jaren - - 45.025

3 Economische Zaken, Sociale Zaken & Cultuur 4.447.286 5.323.000 4.912.807 Totaal middelen rapportage jaar 4.316.786 5.323.000 4.711.372 Totaal middelen voorgaande jaren 130.500 - 201.435

5 Volksgezondheid & Sport 21.124.940 25.087.100 21.932.894 Totaal middelen rapportage jaar 21.125.476 25.087.100 21.932.894 Totaal middelen voorgaande jaren -536 - -

7 Justitie & Onderwijs 12.066.407 8.818.700 13.384.130 Totaal middelen rapportage jaar 12.066.407 8.818.700 13.384.575 Totaal middelen voorgaande jaren - - -445

9 Financiën, Comm, Utiliteiten & Energie 1.006.458.153 1.322.821.200 944.896.951 Totaal middelen rapportage jaar 997.018.671 1.322.821.200 944.800.082 Totaal middelen voorgaande jaren 9.439.482 - 96.869

Totaal middelen 1.130.047.193 1.137.349.900 1.041.912.751 Totaal middelen rapportage jaar 1.116.274.546 1.137.349.900 1.033.791.571 Totaal middelen voorgaande jaren 13.772.647 - 8.121.180


Saldo rapportagejaar -321.057.210 -287.105.400 -293.812.210Saldo voorgaande jaren -16.206.804 -10.700 -12.529.600

167 10 juni 2014

Bijlage B6 Staat van investeringen 2013 incl. voorgaande jaren per ministerie Hfdst Ministerie 2013

werkelijk2013

begroot 2012

werkelijk 0 Algemene Zaken 423.126 1.600.000 445.755

Totaal investeringen rapportage jaar 120.396 1.600.000 411.251 Totaal investeringen voorgaande jaren 302.730 - 34.504

1 Infrastructuur, Integratie & Milieu 2.206.415 3.000.000 17.692.388 Totaal investeringen rapportage jaar 1.531.647 3.000.000 11.621.885 Totaal investeringen voorgaande jaren 674.768 - 6.070.503

2 Toerisme, Transport & Arbeid 824.494 500.000 2.558.968 Totaal investeringen rapportage jaar 241.956 500.000 946.669 Totaal investeringen voorgaande jaren 582.538 - 1.612.299

3 Econ. Zkn, Soc. Zkn & Cultuur 238.776 600.000 353.695 Totaal investeringen rapportage jaar 161.425 600.000 248.262 Totaal investeringen voorgaande jaren 77.351 - 105.433

5 Volksgezondheid & Sport 1.554.713 3.700.000 576.345 Totaal investeringen rapportage jaar 1.195.641 3.700.000 444.630 Totaal investeringen voorgaande jaren 359.072 - 131.715

7 Justitie & Onderwijs 2.462.155 500.000 5.345.560 Totaal investeringen rapportage jaar 505.222 500.000 1.508.341 Totaal investeringen voorgaande jaren 1.956.933 - 3.837.219

9 Financiën, Comm, Utiliteiten & Energie 4.144.520 2.100.000 7.958.815 Totaal investeringen rapportage jaar 1.847.780 2.100.000 5.038.421 Totaal investeringen voorgaande jaren 2.296.740 - 2.920.394

Telling 11.854.199 12.000.000 34.931.526Totaal investeringen rapportage jaar 5.604.067 12.000.000 20.219.459Totaal investeringen voorgaande jaren 6.250.132 - 14.712.067



168 10 juni 2014

Bijlage C - Financieringsbehoefte

Werkelijk 2013 Begroting 2013 (in Arubaanse florins*1.000.000)

KAPITAALDIENST

INVESTERINGEN EN KAPITAALUITGAVENInvesteringen Algemene Dienst 12 12Lokale vermogensoverdrachten 53 51Lokale kredietverlening 36 31Rollover schatkistpromessen 65 73Aflossing LV & VV 245 246Subtotaal 411 413

FINANCIERINGSMIDDELENVerkoop onr. goederen en grond 26 24Onttrekking fondsen 0 0Lokale kredietaflossing 3 10Rollover schatkistpromessen 73 73Vrijgekomen afschrijvingen 34 21Schenking 23 18Subtotaal 159 146

Totaal kapitaaldienst 252 267

FINANCIERINGSBEHOEFTE en FINANCIERINGSTEKORTTekort kapitaaldienst 252 267Exploitatietekort 337 287Financieringsbehoefte 589 555Herfinanciering aflossingen 245 246Financieringstekort 344 308

Toelichting op bijlage C Financieringsbehoefte en Financieringstekort:

In deze bijlage wordt de financieringsbehoefte en het financieringstekort van Land Aruba weergegeven, waarbij het additioneel structurele tekort van AZV niet is opgenomen. Hiervoor wordt separaat een wettelijke autorisatie geregeld. Het structurele tekort van AZV over het dienstjaar 2013 bedroeg Afl. 4,5 mln. en in 2012 Afl. 2,7 mln.. Het tekort in het jaar 2012 is in 2014 op de binnenlandse financiële markt gefinanciëerd.

Financieringsbehoefte en Financieringstekort

Jaarlijks wordt bij de begrotingsopstelling de financieringsbehoefte van het Land bepaald. De financieringsbehoefte bestaat uit het exploitatietekort plus het tekort op de kapitaaldienst.

In artikel 2 van de Landsverordening tot vaststelling van de begroting (inclusief de Landsverordening tot wijziging van de begroting) van de ministeries van het Land Aruba voor het dienstjaar 2013, is vastgesteld dat er voor maximaal Afl. 478,9 miljoen geleend mag worden op de kapitaalmarkt ten behoeve van de financiering van de financieringsbehoefte. De financieringsbehoefte minus de herfinanciering van de aflossingen resulteert in het financieringstekort.

169 10 juni 2014

Het werkelijke financieringstekort is gaandeweg het jaar door diverse oorzaken afgeweken van de begrote. In 2013 was het werkelijke financieringstekort Afl. 36 mln. hoger dan in de begroting was vastgesteld. De oorzaken hiervoor zijn toe te schrijven aan:

1) een lager exploitatieresultaat van Afl. 50,1 mln. bestaande uit: - tegenvallende ontvangen middelen van ruim Afl. 7,3 mln. en - tegenvallende kosten van ongeveer Afl. 42,8 mln.

2) een gunstiger resultaat in de kapitaaldienst van Afl. 15 mln. als gevolg van: - hogere uitgaven aan lokale vermogensoverdrachten van Afl. 2 mln. die betrekking hebben op: EOF subsidie die in 2012 was begroot, maar ontvangen werd in 2013 en de iets lagere vermogensoverdracht aan FDA; - hogere uitgaven aan verstrekte studieleningen van ongeveer Afl. 5 mln. ; - een meevaller van de ontvangen opbrengsten uit de verkoop onroerende goederen van Afl. 2 mln.; - per saldo Afl. 8 mln. meer aan schatkistpromessen; -minder gerealiseerd aan lokale kredietaflossingen van Afl.7 mln. Ontvangen zijn aflossingen studentenleningen voor ruim Afl 2 mln. en Afl. 1,4 mln. aan ontvangsten APA in het kader van de aflossingen meerjarenplanleningen; - hogere vrijgevallen afschrijvingskosten op investeringen van Afl. 13 mln. en - hogere ontvangst uit schenkingen van Afl. 5 mln.

In 2013 zijn er voor een totaal van Afl. 565,5 mln. aan nieuwe leningen opgenomen. Hiervan werd Afl. 557,9 aangewend ter financiering van art. 2 van de begroting. Ten behoeve van de dekking van het AZV-tekort is er Afl. 7,7 mln. geleend op de kapitaalmarkt. Zie hiervoor ook de bijlagen A-2 Staatsobligaties en A-3 Overige leningen in de jaarrekening.

Exploitatietekort (-overschot) Voor het exploitatietekort wordt verwezen naar o.a. de exploitatierekening per hoofdkostensoort op pagina 12 en de exploitatierekening per ministerie op pagina 13. Tevens wordt in de jaarrekening een uitgebreide toelichting gegeven over de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting (pagina 105-125).

Investeringen Algemene Dienst en Lokale vermogensoverdrachten Het totaal van de investeringen en de lokale vermogensoverdrachten sluiten aan met het overzicht 3A Staat van investeringen 2013 op pagina 42. De gerealiseerde vermogensoverdrachten zijn Afl. 2 mln. hoger uitgekomen dan de begroting en bestaan uit: x de investeringsbijdrage aan IWIF Afl. 5 mln.; x de kapitaaloverdacht aan Post Aruba NV van Afl. 5,3 mln.; x de door Nederland gestorte kapitaalbijdrage aan FDA voor Afl. 18,1 mln. x de door het Land Aruba gestorte kapitaalbijdrage aan FDA voor Afl. 20 mln. x de EOF (Europees Onderwijs Fonds) schenking van Afl. 4,7 mln. die wordt gereserveerd op de balans van

het Land totdat die overgeboekt kan worden naar het nog op te richten begrotingsfonds. De investeringen Algemene Dienst (2013: Afl. 12 mln.) zijn conform de begroting. Voor een toelichting daarop wordt verwezen naar pagina 127-134.

Lokale kredietverlening en -aflossing In de lokale kredietverlening zijn begroot de te ontvangen aflossingen voor studieleningen voor Afl. 10 mln. In de administratie van het Land zijn in 2013 echter voor ruim Afl. 2 mln. aan aflossingen voor studieleningen ontvangen. In 2013 is een start gemaakt om de studenten te factureren voor de volledig opgelopen studieschuld. Dit jaar werd er voor een totaal bedrag van Afl. 29,6 mln. aan facturen verstuurd. Voor APA is een totaal van Afl. 1,4 mln. ontvangen aan aflossingen en rente uit hoofde van de meerjarenplan lening.

170 10 juni 2014

Rollover schatkistpromessen Per 31 december 2013 waren de schatkistpromessen (roll over) tot het maximale van Afl. 73 mln. opgenomen. Per diezelfde datum was er Afl. 65 mln. afgelost.

Aflossing LV & VV De aflossingen lokale- en vreemde valuta zijn begroot voor Afl. 246 mln. en voor een totaal van Afl. 245 mln. gerealiseerd. Hierin zijn opgenomen: x Aflossingen lokale valuta (leningen Apfa) realisatie Afl.2,7 mln en begroot 4,6 mln. x Aflossingen obligatieleningen (Apfa en Centrale Bank) realisatie Afl. 5 mln. en begroot Afl. 5 mln. x Aflossingen vreemde valuta (div.buitenlandse leningen) realisatie Afl. 237,1 mln. en begroot Afl. 236,8 mln. Verkoop onr. goederen en grond De opbrengst uit verkoop van het HOH ziekenhuis was voor Afl. 39,9 mln. begroot, waarvan in mei 2013 Afl. 25 mln. werd ontvangen. Verwacht wordt dat in het dienstjaar 2014 de 2e en laatste tranche wordt uitbetaald.

Onttrekking Fondsen In 2013 was er een bedrag begroot voor Afl. 100.000 welke aan TPEF is uitbetaald in het kader van de renovatie van het Archeologisch Museum Aruba.

Afschrijvingen Afschrijvingen in de materiële vaste activa leiden niet tot uitgaven en worden derhalve opgenomen als ‘vrijgekomen’ middelen.

Schenking buitenland Gerealiseerd is de schenking die het Land heeft ontvangen ten behoeve van FDA voor het realiseren van het investeringsprogramma rechtshandhaving 1 en 2. Totaal bedrag ontvangen door FDA is Afl. 18,1 mln.

Van de EOF schenking heeft de realisatie van de 1e tranche, welke begroot was in 2012 voor Afl. 4,8 mln., in 2013 plaatsgevonden.

Regering van Aruba

Documents

Jaarrekening 2013 Land Aruba (10 juni 2014) (Annual Accounts Government of Aruba)