Karapara Aklama ile Mücadele• MASAK’ın Temel Fonksiyonları

• Yeni Tasarı’nın getirdikleri

• FATF Türkiye Karşılıklı Değerlendirmesi

MASAK’ın Temel Fonksiyonları

Teşkilat İçindeki Yeri

BAŞKAN

Başkan Yrd. Başkan Yrd. Başkan Yrd.

Şube Md.

Uzman -Uzman

Yrd.

Büro Personeli

Şube Md.

Uzman -Uzman

Yrd.

Şube Md.

Uzman -

Uzman Yrd.

MASAK Teşkilat

yapısı

• Veri toplama ve değerlendirme • İnceleme, uygulama ve denetleme• Düzenleme ve koordinasyon

VERİ TOPLAMA VE DEĞERLENDİRME

İNCELEME, UYGULAMA VE DENETLEME

ARAŞTIRMA VE İNCELEME

DENETİM

KPA SUÇU ARAŞTIRMA VE İNCELEMESİ

DİĞER-Terörün Finansmanı- Malvarlığı Araştırması (4422 S.K.Göre)

Yükümlüler- Bankalar-Özel Finans Kurumları-Sermaye Piyasası Aracı Kurumları ve portföy yönetim şirketleri- diğer yükümlüler

Yükümlülükler- Bilgi ve belge verme- Kimlik Tespiti- Şüpheli işlem bildirimi- Uyum görevlisi atanması- İç denetim- Eğitim

VERİ TOPLAMA

DEĞERLENDİRME

MASAKVeri Tabanı

- İhbarlar

- Şüpheli işlem bildirimleri

- Araştırma ve incelemeler sırasında elde edilen bilgiler

- Uluslar arası bilgi değişimi

- Kamu kurumlarına ait diğer veri tabanları

Soruşturma amaçları

İstatistiksel Analiz

ÖN İNCELEME(KPA SUÇU)

Tedbir

MASAK’ın Fonksiyonları

DÜZENLEME VE

KOORDİNASYON

KOORDİNASYON

DÜZENLEME

- Araştırma ve inceleme el.

- Yasa uygulayıcı birimler

KOORDİNASYON KURULU

- Yönetmelikler

- Genel Tebliğler

Eğitim faaliyetleri

BANKALAR BASIN SAVCILIK KURUM KİŞİ ŞİRKET YURTDIŞI

ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMLERİ*veya İHBARLAR

ÖN İNCELEME ARAŞTIRMA VE İNCELEME

6 GRUP İNCELEME ELEMANI**

MASAK UZMANLARI

- Veri toplama

- Analiz

- Değerlendirme

- Veri toplama

- araştırma ve inceleme (kapsamlı)

- Analiz ve değerlendirme

ÖN İNCELEME RAPORU ARŞ.VE İNC. RAPORU

SAVCILIĞA SUÇ DUYURUSU

Y. uygulayıcı birimler ile

koordinasyon

Tedbir

•Şüpheli işlem bildirimleri aralarında banka ve ÖFK’ların da bulunduğu, 4208 S.K.Uyg.Dair Yönetmelikte yer alan 23 yükümlü grubunca yapılır.

**Maliye Müfettişleri, Hesap Uzmanları, Gelirler Kont., Bankalar Yem.Mur., Hazine Kont., Sermaye Piyasası Uzmanları

MASAKVeri Tabanı

MASAKVeri Tabanı

Suçun tespiti

Suçun tespiti

Suç yok Suç yok

Kapsamlı inceleme gereği

İşlem süreci

ÖNİNC.SEVK

1347

4208 K.DIŞI614

DEVAM ED.277

TAMAML.1070

İNC.SEVK408

SUÇ DUY.48

2136

TOPLAM BİLDİRİMTOPLAM BİLDİRİM

Ş.İ.B.FORMUŞ.İ.B.FORMU İHBARİHBAR

1619 2562

4181

BANKA BASIN ŞİRKETC.SAV. KURUM KİŞİ YURTDIŞI

İHBAR KAYNAKLARIİHBAR KAYNAKLARI

İNCELEME. SEVK

789

4208 KAP.167

4208 K.DIŞI364

DEVAM ED.258

TAMAML.531

SUÇ DUY.167

SUÇ DUY.6

221

1997-2005

TOPLAM SUÇ DUYURUSU = 221 + 27 (Yükümlülük ihlali) =248

Açılan Davalar

Aklama Suçu Yükümlülük İhlali Toplam179 17 196

Yargıtay’a İntikal Eden Davalar

Dosya Sayısıİlk Derece Mahkemesi Kararı

Mahkumiyet Beraat

32 7 25

Yeni Kanun TasarısıMali Suçları Araştırma Kurumunun Teşkilat ve Görevleri İle Suç Gelirlerinin

Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Tasarısı

• Kimlik tespiti• İşlem yapanlar

• Nam veya hesaplarına işlem yapılanlar

• Şüpheli işlem bildirimi• 3. kişilere bilgi verilmemesi (tipping off)

• Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim

sistemleri oluşturulması

Tasarı neler getiriyor?

• Devamlı bilgi verme

• Bilgi ve belge verme

• Belgelerin muhafaza ve ibrazı• Belgeleri düzenleme tarihinden

• Defter ve kayıtları son kayıt tarihinden

• Kimlik tespitine ilişkin belgeleri son işlem tarihinden

İtibaren 10 yıl süreyle muhafaza ve istenildiğinde ibraz zorunluluğu

Tasarı neler getiriyor?

• Erişim sistemi kurulması

• Yükümlülerin korunması• Hukuki ve cezai bakımdan koruma

• Bildirimde bulunanların kimliklerinin gizli tutulması

• Yükümlülük denetimi

Tasarı neler getiriyor?

• Yükümlülük ihlalinde idari ceza• Kimlik tespiti

• Şüpheli işlem bildirimi

• Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemi kurulması

• Devamlı bilgi verme

İle ilgili yükümlülüklerin ihlali halinde yükümlülere 10.000 YTL

idari para cezası

• Kimlik tespiti ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüklerine

uyulmaması halinde yükümlülüğü yerine getirmeyen görevliye

de ayrıca 5.000 YTL idari para cezası

Tasarı neler getiriyor?

• Yükümlülük ihlalinde adli ceza• Bilgi ve belge verme

• Muhafaza ve ibraz

Yükümlülüklerini ihlal eden kimse bir yıldan üç yıla kadar hapis ve

5.000 güne kadar adli para cezası

• Başkası hesabına işlem yapıldığının beyan

edilmemesi

Tasarı neler getiriyor?

FATF Türkiye 3. Karşılıklı Değerlendirmesi

FATF

1989 yılında Paris’te gerçekleştirilen G-7 Zirvesinde kurulmuştur.

31 ülke ve 2 uluslararası örgüt olmak üzere toplam 33 üyesi mevcuttur.

Türkiye 1991 yılında üye olmuştur.

OECD bünyesinde

Bağımsız

Politika üreten

Geçici (ad hoc) bir gruptur.

FATF

FATF ÜYESİ ÜLKELER VE ULUSLARARASI ÖRGÜTLER

Arjantin Avustralya Avusturya Belçika Brezilya Kanada Danimarka Finlandiya

Fransa Almanya Yunanistan Hong Kong İzlanda İrlanda İtalya Japonya

FATF ÜYESİ ÜLKELER VE ULUSLARARASI ÖRGÜTLER

Lüksemburg Meksika Hollanda Yeni Zelanda Norveç Portekiz Singapur İspanya İsveç

İsviçreTürkiye(24.09.1991) İngiltere ABD Rusya Güney Afrika

Cumhuriyeti Avrupa Komisyonu Körfez İşbirliği Konseyi

Görevleri• Karapara aklama ve terörizmin finansmanı ile mücadele mesajını tüm dünyaya yaymak

• 40 Tavsiye ve 9 Özel Tavsiyenin FATF üyelerinde uygulanmasını takip etmek

• Karapara aklama ve terörizmin finansmanı trendlerini ve tipolojilerini belirlemek

• NCCT’leri belirlemek ve denetlemek

• FSRB’lerle işbirliğinin geliştirmek

• Üye ülkelerin tavsiyelere uyumunu denetlemek ve değerlendirmek

FATF’İN GÖREVLERİ

Değerlendirmede Esas Alınacak Dokümanlar

• 40 Tavsiye (2003)

• 9 Özel Tavsiye (2001)

• AML/CFT Metodolojisi (2004)

Sıra Ülke2.Tur Karşılıklı Değerlendirme

Yerinde Ziyaret Tarihi3.Tur Karşılıklı Değerlendirme

Yerinde Ziyaret Tarihi

1 Belçika Mart 1997 17-28 Ocak 05

2 Norveç Kasım 1997 17-28 Ocak 05

3 Avustralya Mayıs 1996 10-23 Mart 05

4 İsviçre Haziran 1997 3-14 Nisan 2005

5 Irlanda Nisan 1998 27 Haziran - 8 Temmuz 05

6 İsveç Mart 1996 5-16 Eylül 05

7 İspanya Şubat 1998 12-23 Eylül 05

8 ABD Aralık 1996 17-28 Kasım 059-18 Ocak 06

9 Portekiz Ekim 1998 Ocak 06

10 Çin - 2005’in sonu veya 2006 nın başı

11 Türkiye Kasım 1998 27 Mart 2006

12 Finlandiya Mart 1998 2006

13 Rusya - Mayıs-Haziran 06

14 İzlanda Temmuz 1998 Temmuz 06?

15 Kanada Mayıs 1997 Eylül 06

16 Yunanistan Ocak 1998 2006

17 Hollanda Ocak 1999 2007 nin başı

Türkiye Karşılıklı Değerlendirme Süreci

• Sualnamenin FATF’ye gönderilmesi – Ocak 2006 sonu

• Değerlendirmecilerin Türkiye ziyareti (on-site visit) – Mart 2006 sonu

• Türkiye Karşılıklı Değerlendirme Raporu’nun FATF

Genel Kurulunda görüşülmesi – Ekim 2006

Genel Olarak:• Karapara aklama ve terörizmin finansmanının genel durumu• Mali Sektör ve mali olmayan sektörün gözden geçirilmesi• Ticaret Kanunlarının ve tüzel kişilere ilişkin mekanizmaların gözden

geçirilmesi• Karapara aklama ve terörizmin finansmanı konusundaki önleyici

önlemlerin gözden geçirilmesi- Son karşılıklı değerlendirmeden bu yana sağlanan gelişmeler

Yasal Sistemler:• Karapara aklamanın ve terörizmin finansmanının suç haline getirilmesi• Suçtan elde edilen gelirlerin müsaderesi ve tedbir mekanizması• Terörizmin finansmanında kullanılan fonlara tedbir konulması• Mali istihbarat birimi ve fonksiyonları• Yasa uygulayıcı birimler, savcılık ve diğer yetkili otoritelerin fonksiyonları

Mali kurumlara yönelik önleyici tedbirler:• Karapara aklama ve terörizmin finansmanı riski• Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi• PEPs’lere yönelik önlemler• Üçüncü kişilerle olan ilişkilerin düzenlenmesi• Mali kurum gizliliği• İşlemlerin ve ilişkilerin izlenmesi• Şüpheli işlem ve diğer bildirimler• İç denetim, uyumun sağlanması, yurt dışındaki şubelere yönelik

düzenlemeler• Paravan bankalara ilişkin düzenlemeler• Mali Kurumun mali piyasaya girmesi ve sahipliğine yönelik

düzenlemeler• AML/CFT Rehberleri • Sürekli izleme ve denetim• Para ve değer transferine ilişkin düzenlemeler

Mali Olmayan iş ve meslek sahiplerine yönelik düzenlemeler• Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi• İşlemlerin ve ilişkilerin izlenmesi• Şüpheli işlem bildirimi• İç denetimin, uyumun sağlanması• Düzenleme, denetim ve izlemeye yönelik önlemlerTüzel kişilere yönelik düzenlemeler• Lehdarın tespit edilmesi ve bilgilerin kontrolünün sağlanması• Kar amacı gütmeyen kuruluşlara yönelik düzenlemelerUlusal ve uluslararası işbirliği konuları• Ulusal işbirliği ve koordinasyonun sağlanması konuları• Sözleşmeler ve BM’nin Özel Kararlarının onaylanması• Karşılıklı adli yardımlaşmanın sağlanması• İadeye ilişkin hükümlerin düzenlenmesi• Diğer uluslar arası işbirliği düzenlemeleri

• Uyumlu (Complaint)

• Büyük ölçüde uyumlu (Largely complaint)

• Kısmen uyumlu (Partially complaint)

• Uyumsuz (Non-complaint)

• Uygulanamaz (Not applicapable)

Uyum Düzeyinin Değerlendirilmesi

• Adalet Bakanlığı

• Maliye Bakanlığı

• İçişleri Bakanlığı

• Dışişleri Bakanlığı

• Sanayi Bakanlığı

• Vakıflar ve Derneklerin Bağlı Olduğu Bakanlıklar

Ziyaret Edilebilecek Bakanlıklar

Ziyaret Edilebilecek Kurumlar• Mali İstihbarat Birimi (MASAK)• Polis ve Jandarma Birimleri• Savcılık• Gümrük İdaresi• Mali Kurumlara Lisans Veren ve Denetleyen Kurumlar

(BDDK – SPK – Hazine Müsteşarlığı gibi)• Merkez Bankası• Mali Sektör Birlikleri (Bankalar Birliği gibi)• Barolar Birliği, Noterler Birliği, TÜRMOB• İlgili Olabilecek Diğer Kurumlar

• Biennial update

• Enhanced follow – up

Karşılıklı Değerlendirme Raporu Sonrası Süreç

Karşılıklı Değerlendirme Raporunun özetinin yayınlanmasından itibaren en fazla 10 ay içinde değerlendirilen ülke, Kısmen Uyumlu ya da Uyumsuz olduğu tavsiyelerle ilgili olarak belirtilen eksikliklerin giderilmesi konusunda aldığı ya da uygulamaya koyduğu önlemleri kısa ve öz olarak Sekreteryaya bildirecek.

Sekreterya sağlanan bilgileri gözden geçirecek ve bir rapor hazırlayacak.

Yıllık güncelleştirme raporu Başkanın ya da ülkenin talebi üzerine Genel Kurulda tartışılabilecek.

Daha sonraki güncelleştirmeler iki yılda bir yapılacak.

İki Yılda Bir Yapılan Güncelleştirme

Ülkenin AML/CFT sisteminde önemli eksiklikler olduğunda

uygulanan takip türüdür.

– 1,5,10,13 Nolu tavsiyelerin ya da Özel Tavsiye II ve IV’ün Kısmen Uyumlu

ya da Uyumsuz olduğu durumlar ile

– Genel Kurulun geliştirilmiş takip uygulanmasına karar vermesi durumunda

bu takip türü uygulanır.

Geliştirilmiş Takip

Geliştirilmiş takipte sırasıyla;

a- Ülkeden belirli bir zaman çerçevesi içerisinde tavsiyeleri uygulamada gösterdiği gelişmeler hakkında düzenli raporlar vermesi istenir.

b- FATF Başkanınca üye ülkedeki ilgili bakana tavsiyelere uyumsuzluğa dikkat çeken mektup gönderilir.

c- Sözkonusu ülkeye bu mesajı güçlendirecek yüksek düzeyde temsilciler gönderilir.

d- Üyelerce 21. tavsiyenin uygulanması çerçevesinde üye ülkenin tavsiyelere yeterince uyum gösteremediğini belirtir bir bildiri yayınlanabilir. (Yaptırım Maddesi)

e- Ülkenin tavsiyelere uyum sağlayıncaya kadar FATF üyeliği askıya alınır.

f- Ülkenin üyeliği sona erdirilir.

Geliştirilmiş Takip

Dikkatiniz için teşekkürler