Kiegészítő melléklet - harc.hu · kiegészítő melléklet üzleti jelentés üzleti terv szétválasztott mérleg és eredmény kimutatás A kiegészítő melléklet elkészítésének

1

Kiegészítő melléklet

az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt 2014. évi beszámolójához

2

A vállalkozás alapadatai, általános cégbemutató

Cég megnevezése: E.R.Ö.V. Egyesült Regionális Önkormányzati Víziközmű Zártkörűen

Működő Részvénytársaság

Cég rövidített elnevezése: E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt.

Alapítás időpontja: 2011. december 15.

Alapító okirat utolsó módosításának időpontja: 2014. október 12.

Utolsó cégbírósági bejegyzés időpontja: 2014. november 19.

Székhely: 7100 Szekszárd, Epreskert u. 9.

Fióktelepek: 7130 Tolna, Vásár tér 75.

7064 Gyönk, József A. u. 519/A

7191 Hőgyész, Kossuth Lajos u. 1.

7056 Szedres, Arany János u. 2.

7140 Bátaszék, Mohácsi út 047/29 hrsz.

Cégjegyzékszám: 17-10-001277

Adószám: 23743975-2-17

KSH szám: 23743975-3600-114-17

Számlavezető bankok és bankszámlaszámok:

OTP Bank Nyrt 11746005-20136277

Mecsek Takarék Szövetkezet 50300154-15308861

Jegyzett tőke: pénzbeli: 5 000 000 Ft

apport: 258 320 000 Ft

A társaság tagjai, részesedés mértéke:

Re-víz Duna-menti Regionális Víz- és Csatorna Kft 100 %

Adószáma: 23711402-2-17

Cégjegyzékszáma: 17-09-009021

Képviselője: Dr. Fenyőházi Elemér ügyvezető

A társaság vezetése

A Zrt-nél igazgatóság kinevezésére nem kerül sor, az igazgatóság jogait a vezérigazgató

gyakorolja. A vezérigazgató önálló cégjegyzésre jogosult.

A Zrt vezérigazgatója: Artim Andrásné

Megbízatása határozatlan időre szól.

Cégvezető a Zrt-nél nincs, választására az alapító okiratban foglaltak szerint nem kerülhet sor.

3

Jogutód nélküli megszűnés esetén a hitelezők kielégítése után fennmaradó vagyon az alapítót

(részvényest) illeti. Közgyűlési hatáskörbe tartozó ügyekben az alapító (részvényes) írásban

dönt, amelyről a vezetőket értesíteni köteles.

A Zrt közlemény közzétételi kötelezettségének a Cégközlönyben tesz eleget.

A Zrt Felügyelő Bizottságának tagjai:

Szűcs Sándor

Botta György

Katz Gyula

Megbízatásuk határozatlan időre szól. A felügyelő bizottság elnöke Szűcs Sándor

A Zrt könyvvizsgálója:

„AM-RI” Könyvelő, könyvszakértő és tanácsadó Kft

Cégjegyzék száma: 17-09-001309

Kamarai nyilvántartási száma: 001167

A könyvvizsgálatért felelős: Ribling Júlia (kamarai nyilvántartási száma: 005290)

Az éves beszámoló aláírására – a számviteli törvény előírásainak megfelelően –

Artim Andrásné vezérigazgató (7100 Szekszárd, Jókai u. 18. szám alatti lakos) kötelezett.

A társaság beszámolóját Madarász Istvánné az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt pénzügyi

osztályvezetője készítette el. Mérlegképes regisztrációs száma: 113494

A társaság tevékenységi körei

A Zrt működése során az alábbiakban felsorolt tevékenységeket – saját cégneve alatt – önálló

jogalanyként folytatja:

Főtevékenység

3600 Víztermelés, -kezelés, -ellátás

Egyéb tevékenység:

3700 Szennyvíz gyűjtése, kezelése

3900 Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés

4311 Bontás

6832 Ingatlankezelés

7022 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

7112 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás

7120 Műszaki vizsgálat, elemzés

7211 Biotechnológiai kutatás, fejlesztés

7219 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés

7021 Pr. Kommunikáció

7311 Reklámügynöki tevékenység

7312 Médiareklám

7320 Piac-, közvélemény-kutatás

7711 Személygépkocsi kölcsönzése

7712 Gépjármű kölcsönzése (3,5 t felett)

7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése

9319 Egyéb sporttevékenység

4

Általános kiegészítés

A részvénytársaság bemutatása

Az E.R.Ö.V. Egyesült Regionális Önkormányzati Víziközmű Zrt-t 2011. december 15-én

alapította a Sió és Duna-menti Regionális Víziközmű és Közszolgáltatási Társulás, amelynek

tagjai azok az önkormányzatok voltak, amelyek a víziközmű szolgáltatást a Zrt-vel kívánták

megoldani.

A víziközmű szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. Törvény 2011. december 30-án lépett

hatályba. Ezen törvényt módosította a 2012. évi CVI. Törvény, valamint 2013. február 28-án

hatályba lépett az 58/2013. (II.27.) Korm. Rendelet, amely részletesen szabályozta a

víziközművek működését.

A jogszabályváltozásra tekintettel a Társulás – amely időközben megváltoztatta a nevét Első

Magyar Önkormányzati Víziközmű Társulásra – úgy döntött, hogy a z E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt

alaptőkéjét képező 5 millió Forint névértékű részvényeit eladja a Re-víz Dunamenti Kft-nek

annak érdekében, hogy a jogszabályi feltételeknek a víziközmű-szolgáltató társaság tulajdonosi

köre megfeleljen. A jogszabályi változás ugyanis nem tette lehetővé a társulási tulajdonlást.

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt változatlanul egyszemélyes részvénytársaság maradt, tulajdonosa

azonban 2013. április 17. napjától kezdődően a Re-víz Duna-menti Kft lett. A Re-víz

Dunamenti Kft-be tagként 48 települési önkormányzat lépett be annak érdekében, hogy a

vízszolgáltatás alapfeladatának ellátására a Zrt kijelölhető legyen.

Korábban a szolgáltatási területen víziközmű-szolgáltatást végző társaságok beléptek a Re-víz

Duna-menti Kft-be, majd üzletrészeiket térítés nélkül az önkormányzatok részére átadták, így

biztosítva a víz- és csatornaszolgáltatáshoz szükséges működtető vagyontárgyak Kft-be történő

apportját.

Az apport rendelkezésre bocsátását követően a Re-víz Kft megemelte törzstőkéjét, amely így

259 320 e Ft lett.

2013. május 24-én a Re-víz Dunamenti Kft felemelte az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt 5 millió Ft

értékű alaptőkéjét 258.320 e Ft nem pénzbeli betéttel és a Zrt tulajdonába adta a közművagyon

működtetéséhez szükséges működtető vagyontárgyakat.

Az E.R.Ö.V. Zrt alaptőkéje ettől az időponttól kezdődően az alábbiak szerint alakul:

Készpénzbetét 5 000 e Ft

Apport 258 320 e Ft

A nyomdai úton előállított törzsrészvények névértéke az alábbiak szerint alakul:

500 db 10 000 Ft

5 db 50 000 000 Ft

1 db 8 000 000 Ft

1 db 300 000 Ft

1 db 20 000 Ft névértékű törzsrészvény.

A kibocsátási érték megegyezik a részvények értékével.

5

A számviteli politika főbb vonásai, alkalmazott módszerek

A 2014. évi beszámoló a többször módosított 2000. évi C. tv előírásainak megfelelően a

társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési és értékelési elvek alapján került

összeállításra.

A Zrt könyvvezetésének módja: kettős könyvvitel.

A társaság éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezett.

Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel.

A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja.

A beszámoló készítés dátuma a beszámolás évét követő február 28.

A beszámoló végleges formában történő elkészítésének és könyvvizsgálatra történő átadásának

időpontja a beszámolás évét követő március 31.-e

Az éves beszámoló részei: mérleg

eredmény kimutatás

kiegészítő melléklet

üzleti jelentés

üzleti terv

szétválasztott mérleg és eredmény kimutatás

A kiegészítő melléklet elkészítésének és nyilvánosságra hozatalának célja, hogy a beszámoló

részeként az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt mérlegének és eredmény kimutatásának adatait további

információkkal kiegészítve hozzájáruljon a Zrt valós és megbízható pénzügyi, jövedelmi

helyzetének kialakításához.

A mérleg választott formája: „A” változat

A társaság éves üzleti eredményét forgalmi költséges és összköltség eljárással „A” változatú

eredmény kimutatással állapítja meg.

A mérleget és az eredmény kimutatást a számviteli törvény 1. illetve 2. sz. mellékleteiben előírt

tagolás szerint készíti, abban sorokat nem von össze, illetve tovább nem bontja.

Az E.R.Ö.V. Zrt könyvvizsgálatra kötelezett.

6

Alkalmazott értékelési módszerek:

Eszközök

Az eszközök minősítése, besorolása a befektetett illetve forgóeszközök közé kizárólag

rendeltetésük, használatuk alapján történik.

A beszerzési értékbe mindazokat a ráfordításokat beszámítjuk, amelyek az eszköz megszerzése,

létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, vagy a raktárba kerülésig

felmerülnek és az eszközhöz egyedileg kapcsolhatók.

Vásárolt és idegen kivitelezésben létesített eszközöknél a számla szerint engedményekkel

csökkentett felárakkal növelt vételár a tényleges bekerülési érték, melyet az egyes

eszközcsoportoknál az eszközök és források értékelési szabályzata tételesen tartalmaz.

Saját előállítású eszközök esetén az Önköltség Számítási Szabályzat szerinti közvetlen

önköltség a tényleges bekerülési érték.

Befektetett eszközök

Befektetett eszközök közé soroljuk mindazon vagyontárgyakat, amelyek rendeltetése, hogy a

vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálják A befektetett eszközök

értékelése bekerülési értéken, illetve saját előállítás esetén, közvetlen önköltségen történik A

befektetett pénzügyi eszközök beszerzéskori értéken kerülnek a társaság könyveibe. A

mérlegben a befektetett pénzügyi eszközöket az értékvesztéssel csökkentett, valamint az

értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron kerülnek értékelésre.

Készletek

A vásárolt készleteket, raktári anyagokat tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván

mennyiségben és értékben. A saját termelésű készletek értékelését közvetlen önköltségen

végezzük.

Követelések

A követeléseket a vevő által elismert értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel

csökkentett és az értékvesztés visszaírásával növelt könyv szerinti értékben kerülnek

értékelésre.

Kötelezettségek

A kötelezettségek könyv szerinti tényleges értéken kerülnek kimutatásra.

Pénzeszközök

A tényleges forduló napi készpénzkészlet, valamint a bankszámla egyenlegek kerülnek

kimutatásra.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások

A kettő vagy több évet érintő költségekből és bevételekből, halasztott ráfordításokból és

halasztott bevételekből a nem a tárgyévet érintő rész szerepel a mérlegben.

7

Vevő értékvesztés

A vevő adósminősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés

időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésekre értékvesztést kell elszámolni. Az adósok

együttes minősítése alapján, az éven túli vevő követelés értékének 10%-át számoljuk el

értékvesztésként.

Amortizációs politika

A beruházás üzembe helyezésének időpontja az eszköz szokásos vállalkozási tevékenység

keretében történő rendeltetésszerű hasznosításának kezdő időpontja. Az üzembe helyezést hitelt

érdemlő módon dokumentálni kell. A beruházásokat az üzembe helyezés napján kell aktiválni.

Aktiváláskor meg kell határozni az üzembe helyezett eszköz várható élettartamát és a leírás

tervezett mértékét, maradványértékét, mely az egyedi nyilvántartó kartonon kerül rögzítésre.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök – hasznos élettartam végén várható

maradványértékkel csökkentett – bekerülési értékét kell azok az évek között megosztani –

költségként elszámolni – amely években várhatóan az immateriális javakat és tárgyi eszközöket

használni fogjuk, amely években az árbevétel alakulására is hatást gyakorolnak.

Az állományba vételkor egyedi eszközönként meg kell határozni az eszköz

hasznos élettartalmát

maradványértékét

a leírás módját

az évenként leírandó értékcsökkenés összegét.

Hasznos élettartam: az az időszak, amíg a Zrt az eszközt használni kívánja.

Maradványérték: a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték melyet az állományba

vétel időpontjában rendelkezésre álló információk és a hasznos élettartam függvényében

állapítunk meg.

A Zrt az immateriális javak között nyilvántartott szellemi termékek és tárgyi eszközök

maradvány értékét 0 Ft-ban határozza meg, mivel azok hasznosítható hulladék anyag értéke a

használati idő elteltével a bekerülés értékhez viszonyítva nem jelentősek.

Az üzleti vagy cégértéket 5 vagy ennél hosszabb idő alatt, a befejezett kísérleti fejlesztés,

valamint a befejezett alapítás átszervezés értékét 5 év vagy ennél rövidebb idő alatt lehet leírni.

A szellemi termékek használati idejét 3 évben határozzuk meg.

A tárgyi eszközöknél maradványértéket állapítunk meg, melyek az alábbiak:

a nem technológiai célt szolgáló belterületi hosszú élettartamú épületek bekerülés

értékének 10%-ában

a járművek bekerülési értékének 15%-ában

a csatornatisztító és földmunka gépek bekerülési értékének 5%-ában.

Az újonnan bekerülő immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bruttó és

maradványérték különbözete alapján a hasznos élettartam megállapításával lineárisan

számoljuk el.

A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta tételesen az analitikában történik, a

használatba vétel napjától, figyelembe véve a számviteli törvény előírásait, miszerint nem

számolható el értékcsökkenés a földterület, a telek, a telkesítés, az erdő és a képzőművészeti

alkotás után. A terv szerinti értékcsökkenési leírást mindaddig el kell számolni, míg az eszköz

nettó értéke el nem éri a tervezett maradványérték összegét.

8

A 100 e Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba

vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Továbbiakban csak analitikus nyilvántartást

vezetünk róla.

Az immateriális javak, tárgyi eszközök után terven felüli értékcsökkenést számolunk el a

következő esetekben:

ha az immateriális javak, tárgyi eszközök (ide értve a beruházást is) könyv szerinti

értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint azok mérlegkészítéskor meglévő piaci

értéke

ha az immateriális javak, tárgyi eszközök (beruházások is) értéke tartósan lecsökken,

mert a vállalkozás tevékenységének változása miatt feleslegessé vált, vagy

megrongálódott, megsemmisült, hiányzik és ezért rendeltetésszerűen nem használható

A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell elszámolni, hogy az immateriális jószág, a

tárgyi eszköz a mérlegben használhatóságának megfelelő mérlegkészítéskor ismert piaci

értéken szerepeljen.

A Zrt számviteli politikájában foglaltaknak megfelelően nem él a terven felüli értékcsökkenés

visszaírásának lehetőségével.

A mérlegben az immateriális javakat, tárgyi eszközöket nettó értéken kell szerepeltetni

Ez úgy biztosítható, ha a Zrt ezen eszközök után folyamatosan értékcsökkenést számol el és azt

az immateriális javak, tárgyi eszközök egyedi, analitikus nyilvántartató lapján dokumentálja.

A terven felüli értékcsökkenés elszámolásának bizonylataként – a körülmények leírásával, az

okok megnevezésével – jegyzőkönyvet kell készíteni.

Nem számolható el terv szerinti illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, a

tervezett maradvány értéket elért immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél.

A számviteli alapelvektől való eltérés

Az E.R.Ö.V Zrt számviteli elszámolási rendszerét a törvényben meghatározott alapelvek szerint

alakította ki, attól a tárgyévben nem tért el.

0-ás számlaosztály bemutatása

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt-nél a nullás számlaosztályban az üzemeltetésre átvett

önkormányzati közművagyon vagyonértékelés szerinti értékét tartjuk nyilván, melynek

összege 23 417 555 e Ft.

Ebből:

Épületek 2 538 526 e Ft

Egyéb építmények 20 533 382 e Ft

Műszaki berendezések 345 647 e Ft

9

Eszközök bemutatása ezer Ft

Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 Változás

Befektetett eszközök 246 361 251 022 4 661

Forgóeszközök 702 035 949 162 247 127

Aktív időbeli elhatárolás 3 165 12 179 9 014

Eszközök összesen 951 561 1 212 363 260 802

Befektetett eszközök alakulása

A társaság befektetett eszközeinek nettó értéke 251 022 e Ft

Immateriális javak bruttó értékének alakulása

ezer Ft

Megnevezés Nyitó állomány Évközi Záró

állomány Növekedés Csökkenés

Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0

Szellemi termékek 5 146 12 263 0 17 409

Immateriális javak összesen 5 146 12 263 0 17 409

Tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása

ezer Ft

Megnevezés Nyitó

állomány

Évközi Záró állomány Növekedés Csökkenés

Földterület 0 0 0 0

Épület, épületrész 1 374 0 0 1 374

Építmény 607 2 000 0 2 607

Idegen tulajdonban lévő építmény 0 2 308 0 2 308

Ingatlanok 1 981 4 308 0 6 289

Egyéb termelő berendezések 76 864 2 808 0 79 672

Termelő kisértékű tárgyi eszközök 1 892 7 672 0 9 564

Térítés nélkül átvett kisértékű te. 0 478 0 478

Termelő szállító eszközök 748 2 500 0 3 248

Termelő szivattyúk 112 481 497 0 112 978

Termelő járművek 23 969 10 863 0 34 832

Termelő szám.techn.eszk. 11 333 598 0 11 931

Termelő erőgép, erőművi berend. 4 019 7 800 0 11 819

Műszaki berendezések 231 306 33 216 0 264 522

Igazgatási berendezések 5 294 1 188 0 6 482

Számítástechn.eszközök 8 489 4 868 0 13 357

Térítés nélkül átvett szám.tech.e. 0 136 0 136

Üzemi berendezések 5 753 979 0 6 732

Teherszállító járművek 7 703 3 989 0 11 692

Személyszállító járművek 5 785 4 926 1 201 9 510

Egyéb berendezések 33 024 16 085 1 201 47 909

Tárgyi eszközök összesen 266 311 53 609 1 201 318 720

A befejezetlen beruházások értéke 2014. december 31-én 1 585 e Ft

10

A tárgyév során elszámolt értékcsökkenés összege 59 023 e Ft.

Immateriális javak elszámolt értékcsökkenésének alakulása

ezer Ft



Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0

Szellemi termékek 562 3 599 0 4 161

Immateriális javak összesen 0 3 599 0 4 161

Tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenésének alakulása

ezer Ft



Földterület 0 0 0 0

Épület, épületrész 17 27 0 44

Építmény 10 44 0 54

Idegen tulajdonban lévő ép. 0 235 0 235

Ingatlanok 27 306 0 333

Egyéb termelő gépek 6 600 12 002 0 18 602

Termelő kisértékű te. 1 892 7 672 0 9 564

Térítés nélkül átvett kisért.te. 0 477 0 477

Termelő szállító eszközök 66 429 0 495

Termelő szivattyúk 9 920 16 408 0 26 328

Termelő járművek 2 846 5 189 0 8 035

Termelő szám.techn.eszk. 2 191 3 847 0 6 038

Termelő erőgép, erőm.berend 354 826 0 1 180

Műszaki berendezések 23 869 46 850 0 70 719

Igazgatási berendezések 185 833 0 1 018

Számítástechn.eszközök 1 544 3 372 0 4 916

Térítés nélk.átvett számt.eszk 0 0 0 0

Üzemi berendezések 501 910 0 1 411

Teherszállító járművek 907 1 840 0 2 747

Személyszállító járművek 340 1 313 266 1 387

Egyéb berendezések 3 477 8 268 266 11 479

Tárgyi eszközök összesen 27 373 55 424 266 82 531

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezik.

11

Forgóeszközök alakulása

A forgóeszközök állománya a mérlegben 949 162 e Ft amely az előző évhez képest

247 196 e Ft növekedést mutat. (Az előző üzleti év csak hét hónapot ölelt fel, így pontos

összehasonlítás nem lehetséges)

A készletek értéke 18 337 e Ft

Összetétele:

Anyagok 18 252 e Ft

Göngyölegek 85 e Ft

Követelések alakulása

A követelések értéke a mérlegben 849 600 e Ft.

Ebből:

Vevő követelés (értékvesztéssel csökkentett) 743 330 e Ft

Adott előleg 38 905 e Ft

Szállítónak adott 38 905 e Ft

Egyéb követelés 67 365 e Ft

Munkavállalókkal szembeni követelés 582 e Ft

Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszköz 6 309 e Ft

Különféle egyéb követelés (folyamatos áfa) 58 083 e Ft

Helyi adó túlfizetés 1 663 e Ft

Tb. ellátások 728 e Ft

A vevő követelésekre a tárgyévben értékvesztés elszámolására került sor. A számviteli politika

előírása szerint értékvesztést az éven túli tartozásokra számolunk el. 2014. évben a Zrt-nél az

éven túli követelések összege 48 446 e Ft, melyre a számviteli politikában előírt 10 %

értékvesztést számoltunk el. Összege 4 845 e Ft.

Az év végi vevőállomány 2014. december 31-i állapot szerint 743 330 e Ft, melynek az

összetétele az előző évhez viszonyítva az alábbi:

ezer Forint

Megnevezés 2013.

december 31. 2014. december 31. Változás

Határidőn belüli követelés 258 584 364 244 105 660

Határidőn túli követelés 248 375 379 086 130 711

Ebből:

1-90 napos 196 252 107 158 -89 094

91-180 napos 52 123 55 571 3 448

181-365 napos 0 151 608 151 608

366 napon túli 0 69 594 69 594

elszámolt értékvesztés 0 -4 845 4 845

Tartozások összesen 506 959 743 330 236 371

Határidőn túli követelésből:

Alfa Nova Kft 70 102 e Ft

Balassa J. Kórház 26 742 e Ft

Határidőn túli követeléseink 25,5 %-a a fenti két partnerünktől származik.

12

Víz- szennyvízszolgáltatásból származó követelések:

ezer Forint

Megnevezés Lakossági tartozás Közületi tartozás Összesen

2013. év 2014. év változás 2013. év 2014. év változás 2013.év 2014. év változás

Határidőn belüli 170 755 157 849 -12 906 82 465 85 555 3 090 253 220 243 404 -9 816

Határidőn túli 164 141 264 096 99 955 62 978 77 171 14 193 227 119 341 267 114 148

ebből:

1-30 napos 65 666 49 757 -15 909 26 986 22 702 -4 284 92 652 72 459 -20 193

31-90 napos 58 770 38 184 -20 586 24 159 28 283 4 124 82 929 66 467 -16 462

91-180 napos 39 705 40 091 386 11 833 8 075 -3 758 51 538 48 166 -3 372

181-360 napos 0 84 239 84 239 0 10 690 10 690 0 94 929 94 929

360 napon túli 0 51 825 51 825 0 7 421 7 421 0 59 246 59 246

Összesen 334 896 421 945 87 049 145 443 162 726 17 282 480 339 584 671 104 332

Elszámolt értékvesztés 0 3 746 3 746

Egyéb – nem víz- és csatornaszolgáltatásból származó – vevőkövetelés összesen 163 504 e Ft,

mely tartalmazza az önkormányzatok felé a használati díj fejében elvégzett beruházások

kiszámlázott értékét.

Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés 1 099 e Ft

Lakossági egyéb követelés 1 027 e Ft

Közületi egyéb követelés 162 477 e Ft

Fenti tartozásból határidőn túli követelés: 68 181 e Ft.

Értékpapírok

A Zrt-nek 2014. évben értékpapírja nem volt.

Pénzeszközök

A mérlegben a pénzeszközök állománya 2014. december 31-én 81 225 e Ft.

Ebből:

Házipénztár 1 346 e Ft

Bankszámla 79 879 e Ft

Aktív időbeli elhatárolások

Az aktív időbeli elhatárolások összege 2013. december 31-én 12 179 e Ft, mely az alábbi

tételekből áll:

Bérleti díj elhatárolás 4 872 e Ft

Víziközmű használati díj elhatárolás 3 990 e ft

Biztosítási díj 3 115 e Ft

Webserver tanúsítvány 11 e Ft

Gázpalack bérleti díj 189 e Ft

Újság előfizetési díj 2 e Ft

A 2014. évi mérleg eszköz oldala 1 212 363 e Ft.

13

Források bemutatása

ezer forint

Megnevezés 2013. év 2014. év Változás

Saját tőke 264 224 266 647 2 423

Céltartalékok 0 15 000 15 000

Kötelezettségek 596 929 868 782 271 853

Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 2 374 2 374

Rövid lejáratú kötelezettségek 596 929 866 408 269 479

Passzív időbeli elhatárolások 90 408 61 934 -28 474

Összesen 951 561 1 212 363 260 802

Saját tőke

A saját tőke értéke 2014. évben 266 647 e Ft.

Összetétele:

Jegyzett tőke 263 320 e Ft

Eredménytartalék 905 e Ft

Mérleg szerinti eredmény 2 422 e Ft

A jegyzett tőke 2014. évben nem változott.

Az eredménytartalék a 2013. évi nyereség miatt 954 e Ft-tal növekedett.

A 2014. év mérleg szerinti eredménye 2 422 e Ft.

A Zrt-nek sem tőketartaléka, sem lekötött tartaléka nincs.

Céltartalék

2014. évben céltartalék képzésére került sor a jövőbeni költségek fedezetére, melynek összege

15 000 e Ft. A céltartalékot a 2013. évi CCLII törvényben előírt, a számlázási informatikai

rendszer auditálása költségeinek fedezetére képeztük.

Kötelezettségek

A kötelezettségek értéke 2014. évben 868 782 e Ft.

Hosszúlejáratú kötelezettségek 2 974 e Ft

ebből: éven belüli kötelezettség 600 e Ft

Rövidlejáratú kötelezettségek 866 408 e Ft

14

Rövid lejáratú kötelezettségek összetétele

ezer Ft

Megnevezés 2013. 2014. Változás

Rövid lejáratú kölcsönök 15 854 17 911 2 057

Rövid lejáratú hitelek 49 538 77 204 27 666

Vevőktől kapott előlegek 79 231 152

Szállítók 257 424 476 496 219 072

Beruházási szállítók 14 354 30 406 16 052

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 259 680 263 560 3 880

adófizetési kötelezettségek 90 902 102 014 11 112

munkabér kötelezettség 32 694 34 229 1 535

társadalombiztosítási kötelezettség 11 001 13 865 2 864

elkül.alapokkal kapcs. kötelezettség 11 208 13 189 1 981

belső szolg. elszámolási szla 3 544 10 761 7 217

különféle egyéb kötelezettség 110 331 89 502 -20 829

hosszú lejáratú hitel éven belüli része 0 600 600

Összesen 596 929 866 408 269 479

Passzív időbeli elhatárolások

A mérlegben a passzív időbeli elhatárolások összege 61 934 e Ft, melyből a költségek,

ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 60 674 e Ft, a halasztott bevételek összege

1 260 e Ft.

Tételei a következők:

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Elhatárolt bérleti díjak 44 445 e Ft

Elhatárolt prémium és járulékai 11 665 e Ft

Elhatárolt biztosítási díjak 103 e Ft

Elhatárolt karbantartási díjak 283 e Ft

Elhatárolt iszap kiszállítás díj 4 128 e Ft

Elhatárolt kiküldetési díj 31 e Ft

Elhatárolt veszélyes hulladék átvételi díj 19 e Ft

Halasztott bevételek

Elhatárolt közműfejlesztési hozzájárulás 1 124 e Ft

Elhatárolt térítés nélküli átvétel 136 e Ft

A 2014. évi mérleg forrás oldala – egyezően az eszköz oldallal – 1 212 363 e Ft.

15

Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

Bevételek alakulása

Tevékenységi bevételek összetétele a 2013. évi bázis és 2014. évi tény adatok alapján:

(a 2013-as üzleti év gazdálkodási adatai hét hónap működésének összegeit tartalmazza)

Megnevezés Bevétel e Ft Megoszlás %

2013. 2014. 2013. 2014.

Ivóvíz szolgáltatás 688 335 1 187 451 50,84% 47 98%

Szennyvízelvezetés, tisztítás 614 290 1 061 460 45,37% 42,89%

Egyéb értékesítés (közv.szolg) 3 405 42 812 0,25% 1,73%

Alaptevékenységen kívüli 25 931 122 998 1,92% 4,98%

Egyéb bevételek 21 519 59 517 1,59% 2,40%

káresemény, bírság, kamat 214 906 0,02% 0,04%

vízterhelési díj bevétel 21 305 33 888 1,57% 1,37%

tárgyi eszköz értékesítés 0 850 0,00% 0,03%

kapott bírságok, kötbérek 0 982 0,00% 0,04%

kapott késedelmi kamatok 0 482 0,00% 0,02%

fizetési felszólítás ktg.megt. 0 843 0,00% 0,03%

egyéb bevételek 0 21 566 0,00% 0,87%

Kamat 55 116 0,00% 0,00%

Fejlesztésre kapott végl.tám. 381 0 0,03% 0,00%

Térítés nélkül átvett eszk.ért. 0 478 0,00% 0,02%

Összesen 1 353 916 2 474 832 100,00% 100,00%

A Zrt. tevékenysége az értékesítést tekintve teljes egészében belföldre irányul, ezen belül

jelentős mértékű a lakosság részére végzett közüzemi szolgáltatás. Az árbevételek 90,87 %-a

az ivóvíz szolgáltatásból és a szennyvízelvezetésből, - tisztításból származik.

Az alaptevékenységet szolgáló építési, vizsgálati díj bevételek az összes bevételen belül

6,71 % -ot képviselnek. A maradék 2,42 % teszi ki az egyéb – a táblázatban felsorolt –

bevételeket.

A Zrt üzemi szintű bevétele 2014. évben 2 474 832 e Ft volt.

A 2014. évi nettó árbevétel 2 414 721 e Ft.

A nettó árbevételen belül

az ivóvíz szolgáltatás árbevétele 1 187 451 e Ft

a szennyvízelvezetés és tisztítás árbevétele 1 061 460 e Ft

az eladott közvetített szolgáltatás árbevétele 42 812 e Ft

építőipari tevékenység árbevétele 122 998 e Ft

A nettó árbevétel az összes bevételen belül 97,57 % nagyságrendet tesz ki.

16

Az egyéb bevételek összege 59 517 e Ft, mely az összes bevételen belül – elenyésző mértéket

– 2,4 %-ot tesz ki.

2014. évben a pénzügyi műveletekből 116 e Ft bevétele származott a Zrt-nek, mely teljes

összegében a bankszámlák után elszámolt kamat.

Rendkívüli bevételként a térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értékének összege került

kimutatásra, értéke 478 e Ft.

Az alábbi táblázat az egyes üzemigazgatóságok üzemi bevételeit, költségeit és ráfordításait,

valamint az üzemi eredményét mutatja:

Szekszárd Bátaszék Tolna Szedres Gyönk Hőgyész

Üzemi bevétel 1 457 804 291 508 337 071 96 334 91 794 73 180 Ktg + ráford 1 376 499 291 006 351 014 102 613 122 764 101 903

Eredmény 81 305 502 -13 943 -6 279 -30 970 -28 723

Szekszárd, és Bátaszék üzemigazgatóságok esetében a fő tevékenység pozitív eredményt

hozott. Ugyanakkor Tolna, Szedres, Gyönk és Hőgyész üzemigazgatóságok esetében magas

veszteséggel zárult a szolgáltatási tevékenység. A Szekszárdi üzemigazgatóság eredményének

köszönhetően az alaptevékenység eredménye 1 892 e Ft nyereséggel zárult. Ezt az eredményt

javította még az egyéb (nem engedélyköteles) tevékenységből származó nyereség 13 959 Ft-

tal. Így a Zrt szintű üzemi eredmény 15 851 e Ft.

A víz és csatornaszolgáltatás mennyiségi adatait üzemigazgatóságok szerinti bontásban a

következő táblázat tartalmazza:

17

2014. évi volumenek (m3) migazgatóság Település Víz Szennyviz

Szekszárd

Aparhant 55 224 0

Bikács 26 274 0

Dombori 3 686 0

Fadd 161 671 147 759

Felsőnána 24 651 0

Kéty 29 267 0

Mezőfalva 195 333 0

Mucsfa 13 986 0

Nagyvejke 6 387 0

Őcsény 31 277 28 824

Sióagárd 65 284 59 697

Szekszárd 2 017 221 2 287 764

Tevel 50 466 44 810

Závod 0 11 412

Zomba 93 857 0

Összesen: 2 774 584 2 580 266

Bátaszék

Alsónána 18 053 16 564

Alsónyék 22 349 0

Báta 43 706 27 477

Bátaapáti 15 474 14 605

Bátaszék 251 050 226 802

Decs 86 961 80 658

Grábóc 3 737 0

Mórágy 17 570 15 399

Őcsény 51 385 46 820

Pörböly 17 964 0

Sárpilis 15 363 13 417

Szálka 23 186 21 305

Várdomb 32 853 30 402

Összesen: 599 651 493 449

Tolna

Bogyiszló 98 749 86 683

Fácánkert 38 087 35 327

Tolna 633 696 589 639

Összesen: 770 532 711 649

Szedres

Borjád 4 083 0

Harc 45 708 36 527

Kajdacs 67 119 0

Kistormás 16 518 11 042

Kölesd 71 996 46 688

Medina 37 065 29 585

Szedres 124 766 109 640

Összesen: 367 255 233 482

Gyönk

Gyönk 77 095 61 987

Iregszemcse 29 185 0

Keszőhidegkút 7 010 0

Miszla 2 584 1 941

Mucsi 13 283 0

Murga 2 684 0

Regöly 47 815 0

Szabaton 657 0

Szakadát 11 562 8 983

Szakály 0 0

Szárazd 9 471 0

Udvari 13 613 0

Varsád 15 192 9 227

Összesen: 230 151 82 138

Hőgyész

Diósberény 8 525 0

Dúzs 11 749 0

Hőgyész 138 220 119 957

Kalaznó 4 750 0

Szakály 59 439 0

Ürgevárpuszta 1 952 0

Összesen: 224 635 119 957

Mindösszesen 4 966 808 4 220 941

18

Költségek alakulása

A költségek összetétele és megoszlása 2013.-2014. évben az alábbi volt:

Költségnem megnevezése 2013. év

e Ft megoszlás

% 2014. év

e Ft megoszlás

%

Anyagköltség 259 293 20,87% 520 240 23,69%

Igénybevett szolgáltatások 435 964 35,09% 587 651 26,76%

Egyéb szolgáltatások 58 103 4,68% 129 026 5,88%

Eladott áruk beszerzési értéke 0 0,00% 124 0,01%

Eladott szolgáltatások értéke 2 492 0,20% 41 097 1,87%

Anyagjellegű ráfordítások 755 852 60,84% 1 278 138 58,21%

Bérköltség 322 729 25,98% 599 166 27,29%

Személyi jellegű ráfordítások 37 103 2,99% 74 398 3,39%

Bérjárulékok 98 758 7,95% 184 933 8,42%

Személyi jellegű ráfordítások 458 590 36,91% 858 497 39,10%

Értékcsökkenési leírás 27 935 2,25% 59 023 2,69%

Költségek összesen 1 242 377 100,00% 2 195 658 100,00%

Ráfordítások alakulása

A 2014. évi egyéb ráfordítások összesen 262 729 e Ft.

Az egyéb ráfordítások között elszámolt tételek az alábbiak voltak 2014. évben:

Ráfordítás megnevezése 2013.év

e Ft megoszlás

% 2014. év

e Ft megoszlás

%

Értékesített tárgyi eszk.értéke 0 0,00% 934 0,36%

Káreseményekkel kapcs. ráford 65 0,06% 1 006 0,38%

Fizetett bírság, késedelmi kamat 341 0,31% 2 409 0,92%

Különféle egyéb ráfordítás 105 0,10% 44 0,02%

Céltartalék képzés 0 0,00% 15 000 5,71%

Követelések elsz. értékvesztése 0 0,00% 4 845 1,84%

Adók, illetékek, hozzájárulások 109 340 99,53% 238 491 90,77%

közművezeték adó 67 807 61,73% 141 184 53,74%

cégautó adó 66 0,06% 367 0,14%

önkormányzati adók 21 631 19,69% 37 761 14,36%

elkül.alapokkal kapcs.adók 16 591 15,10% 25 822 9,83%

innovációs járulék 3 245 2,95% 5 560 2,12%

felügyeleti díj 0 0,00% 27 797 10,58%

Ráfordítások összesen 109 851 100,00% 262 729 100,00%

Pénzügyi műveletek ráfordításaként a folyószámlahitelre fizetett kamat került elszámolásra.

A 2014. évben fizetett összeg 2 346 e Ft.

19

Rendkívüli ráfordításként 2014. évben 2 708 e Ft került elszámolásra.

Összetétele:

Elengedett követelés 158 e Ft

Véglegesen fejlesztési céllal adott támogatás 1 150 e Ft

Véglegesen nem fejlesztési céllal adott támogatás 1 400 e Ft

A 2014. évi eredmény levezetése

A beszámolási időszak üzemi eredménye 15 851 e Ft.

Az üzemi eredményt a pénzügyi műveletek eredménye – 2 230 e Ft-tal csökkenti, így a szokásos

vállalkozási eredmény 13 621 e Ft.

A rendkívüli eredmény – 2 230 e Ft, ezért az adózás előtti eredmény 11 391 e Ft.

Eredmény levezetés:

Üzemi eredmény 15 851 e Ft

Pénzügyi műveletek eredménye -2 230 e Ft

Rendkívüli eredmény -2 230 e Ft

Adózás előtti eredmény 11 391 e Ft

Adófizetési kötelezettség 8 969 e Ft

Adózott eredmény 2 422 e Ft

Osztalék 0 e Ft

Mérleg szerinti eredmény: 2 422 e Ft

Adófizetési kötelezettség levezetése

Társasági adó

Eredmény szerinti adóalap megállapítása

2014 évi adózás előtti eredmény 11 391 e Ft

Adóalapot növelő: számviteli törvény sz. écs 59 023 e Ft

céltartalék képzés 15 000 e Ft

elszámolt értékvesztés 4 845 e Ft

Adóalapot csökkentő: adótv. szerinti écs 59 023 e Ft

Adóalap 31 236 e Ft

Jövedelem (nyereség) minimum megállapítása

Összes bevétel 2 474 832 e Ft

bevételt csökkentő. közvetített szolgáltatások 41 221 e Ft

Korrigált összes bevétel 2 433 611 e Ft

Jövedelem (nyereség) minimum (2%) 48 672 e Ft

Mivel a jövedelem (nyereség) minimum alapján megállapított adóalap nagyobb, mint az

eredmény szerinti adóalap, ezért a jövedelem minimum alapján kell a társasági adót

megállapítani és megfizetni.

20

2014. évi adóalap 48 672 e Ft

2014. évi társasági adófizetési kötelezettség (10 %) 4 867 e Ft

Az energiaellátók jövedelemadója

Adózás előtti eredmény 11 391 e Ft

növelő tétel: adott támogatás 2 550 e Ft

Jövedelemadó alapja 13 941 e Ft

Arányos adóalap (engedélyes árbevétel

arányában számított) 94,91 % 13 231 e Ft

Jövedelemadó összege (31%) 4 102 e Ft

2014. évi energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettsége 4 102 e Ft

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt 2014. évi adózott eredménye 2 422 eFt.

Mérleg és eredmény szétválasztás

A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 49.§-a, valamint a víziközmű-

szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló

58/2013. (II.27.) kormányrendelet 91-94. §-a rendelkezik a számviteli szétválasztás

szabályairól. Eszerint a több ágazati tevékenységet végző szolgáltató az egyes tevékenységeire

olyan elkülönült nyilvántartást vezet, amely biztosítja az egyes tevékenységek átláthatóságát,

és az ágazati tevékenységeket oly módon kell bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások

keretében végezték volna.

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt szétválasztási szabályzatában meghatározta az egyes ágazatok és

a mérleg és eredmény kimutatás sorok szétválasztásának szabályait. A számviteli mérleg és

eredmény kimutatás összeállítását követően elkészült a szétválasztott mérleg és eredmény

kimutatás is,mely a kiegészítő melléklet részét képezi.

Létszám, bérgazdálkodás, személyi jellegű kifizetések

A személyi jellegű kifizetéseket és létszám adatokat a melléklet tartalmazza

Szolgáltatási feladatainkat a beszámolási időszak végén 196 fő teljes munkaidős 6 fő

részmunkaidős és 13 fő megbízási jogviszonyban lévő dolgozóval láttuk el.

Az éves összes elszámolt bérköltség 599 166 e Ft.

Dolgozóink részére egyéb béren kívüli juttatásként összesen 34 909 e Ft kifizetésére került sor.

2014. évben a felügyelőbizottsági tagok és a vezető tisztségviselők összesen 30 007 e Ft bruttó

javadalmazásban részesültek.

21

2014. évi eredmény felhasználása

A Zrt 2014. évre előirányzott főbb termelési, gazdálkodási célkitűzéseit teljesítette:

a közüzemi szolgáltatásokat a fogyasztói igényeknek megfelelően biztosította

eszköz és pénzgazdálkodása az év folyamán tervszerű, kiegyensúlyozott volt.

Ennek alapján kérjük, hogy a Taggyűlés az E.R.Ö.V. Egyesült Regionális Önkormányzati

Víziközmű Zrt üzleti jelentését és éves beszámolóját fogadja el azzal, hogy

a 2014. évi mérleg főösszegét 1 212 363 e Ft főösszeggel állapítsa meg és fogadja el

a 2014. évi mérleg szerinti eredményét 2 422 e Ft összegben fogadja el.

2014. évben osztalék kifizetésére nem kerül sor.

Szekszárd, 2015. március 25.

Artim Andrásné

vezérigazgató

1. sz. melléklet

Adatok E Ft-ban

Nyitó 2013. Záró 2013.

XII.31.Növekedés Csökkenés

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

3. Vagyoni értékű jogok

4. Szellemi termékek 4 583 13 248 8 665

5. Üzleti vagy cégérték

6. Immateriális javakra adott előleg

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

1. Ingatlan. és kapcs. vagyoni ért. jog. 1 954 5 956 4 002

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 207 438 193 803 -13 635

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 29 547 36 430 6 883

4. Tenyészállatok

4. Beruházások, felújítások 2 839 1 585 -1 254

5. Beruházásra adott előleg

6. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

1. Tartós rész. kapcs. váll.

2. Tartósan adott kölcsön

3. Egyéb tartós részesedés

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

6. Tartós hitelvisz. megtest. értékpapír

7. Bef. pü-i eszk. értékhely.

241 778 237 774

4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló

váll.

0 0 0 III. Befektetett pü-i eszközök (1+2+3+4+5+6+7) 0

10 885

I. Immateriális javak (1+2+3+4+5+6+7) 4 583 13 248 8 665 0

-14 889 II. Tárgyi eszközök (1+2+3+4+5+6)

19 550

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSA

Megnevezés

Eszközállomány Eltérés

-14 889A. Befektetett eszközök (I+II+III) 246 361 251 022

Nyitó 2014.

I. 1.

Záró 2014.


1. Anyagok 12 966 18 252 5 286

2. Befejezetlen term. és félkész term.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

4. Késztermékek

5. Áruk 4 527 85 -4 442

6. Készletre adott előlegek

2. Követelések kapcsolt vállalkozásból

4. Váltó követelések.

5. Egyéb követelések 29 821 106 339 76 518

1. Részesedés kapcsolt vállalkoz.

2. Egyéb részesedés

3. Saját részvények, saját üzletrészek

IV. Pénzeszközök (1+2) 145 789 81 225 0 -64 564

1. Pénztár, csekkek 1 643 1 346 -297

2. Bankbetétek 144 146 79 879 -64 267

C. Aktív időbeli elhatárolás (1+2+3) 3 165 8 189 5 024 0

1. Bevételek aktív időbeli elhat.

2. Költségek, ráfordítások akt.időb.elh. 3 165 8 189 5 024

3. Halasztott ráfordítások

Eszközök összesen (A+B+C) 951 561 1 208 442 256 881

III. Értékpapírok (1+2+3+4)

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban

levő

1. Követelések áruszállításból és szolg-ból (vevők) 508 932 743 330 234 398

II. Követelések (1+2+3+4+5) 538 753 849 669 310 916 0

I. Készletek (1+2+3+4+5+6) 17 493 18 337 5 286 -4 442

B. Forgóeszközök (I+II+III+IV) 702 035 949 231 316 202 -69 006

2

Megnevezés


1/2. sz. melléklet

Érték E Ft Részarány % Érték E Ft Részarány %

Eszközök összetétele

A. Befektetett eszközök 246 361 25,9 251 022 20,7

B. Forgóeszközök 702 035 73,8 949 162 78,3

C. Aktív időbeli elh.-ok 3 165 0,3 12 179 1,0

Összesen 951 561 100 1 212 363 100,0

Megnevezés2013 2014

ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELE

2. sz. melléklet

Nyitó 2014. Záró 2014.


I. Jegyzett tőke 263 320 263 320 0

- visszavásárolt tul. rész. névértéken

II. Jegyzett, de még be nem fiz. (-)

III. Tőke tartalék

IV. Eredménytartalék -50 905 955

V. Lekötött tartalék

VI. Értékelési tartalék

VII. Mérleg szerinti eredmény 954 2 422 1 468

E. Céltartalék (1+2+3) 0 15 000 15 000 0

1. Céltart. várható kötelezettségekre

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 15 000 15 000

3. Egyéb céltartalék

F. Kötelezettségek (I+II+III) 596 929 868 782 271 853 0

1. Hátrasorolt kötel. kapcs. váll. szem.

3. Hátrasorolt kötel. egyéb gazd. szem.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

(1+2+3+4+5+6+7+8)0 2 374 2 374 0

1. Hosszú lejáratra kapott kölcs.

2. Átváltoztatható kötvények

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

6. Tartós kötelez. kapcs. vállalk. szem.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 2 374 2 374

7. Tartós kötelez. egyéb részesedési

viszonyban levő

2. Hátrasorolt kötel. egyéb részes.viszonyban levő

vállalk.szemben

0

I. Hátrasorolt kötelezettségek (1+2+3)

D. Saját tőke (I+II+III+IV+V+VI+VII) 264 224 266 647 2 423

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA

Adatok: E Ft-ban

Megnevezés


Nyitó 2014.

I. 1.

Záró 2014.


1. Rövid lejáratú kölcsön 15 854 17 911 2 057

- átváltoztatható kötvények

2. Rövid lejáratú hitelek 49 538 77 804 28 266

3. Vevőktől kapott előlegek 79 231 152

5. Váltótartozások

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 259 680 263 560 3 880

G. Passzív időbeli elhatárolások (1+2+3) 90 408 61 934 1 260 -29 734

1. Bevételek passzív időbeli elhat.

3. Halasztott bevételek 0 1 260 1 260

Források összesen: 951 561 1 212 363 260 802

2

2. Költségek, ráfordítások passzív

időbeli elhatárolása90 408 60 674 -29 734

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb

részesedési visz.levő vállalk.szemben

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt

vállalkozással szemben

4. Kötelezettségek áruszállításból és

szolgáltatásból (szállítók)271 778 506 902 235 124

Megnevezés


III. Rövid lejáratú kötelezttségek

(1+2+3+4+5+6+7+8)596 929 866 408 269 479 0

3. sz. melléklet

Érték E Ft Részarány % Érték E Ft Részarány %

Források összetétele

D. Saját tőke 264 224 27,8 266 647 22,0

E. Céltartalék 0 0,0 15 000 1,2

F. Kötelezettség 596 929 62,7 868 782 71,7

G. Passzív időbeli elhat.-ok 90 408 9,5 61 934 5,1

Összesen 951 561 100,0 1 212 363 100,0

FORRÁSOK ÖSSZETÉTELE

Megnevezés2013. 2014.

4. sz. melléklet

2014. év

MegnevezésNyitó érték

2014.

Növekedés

2014.év

Csökkenés

2014.év

Záró érték

2014. XII. 31.

I. Immateriális javak összesen 4 583 8 664 0 13 247

1. Alapítás-átszerv.értéke 0 0 0 0

2. Kísérleti fejl.aktív értéke 0 0 0 0

3. Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0

4. Szellemi termékek 4 583 8 664 0 13 247

5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0

6. Immateriális jav.adott előleg 0 0 0 0

7. Immateriális jav.értékhely. 0 0 0 0

II. Tárgyi eszközök összesen 241 778 10 885 14 888 237 775

1. Ingatlanok 1 954 4 002 0 5 956

2. Műszaki berendezések,

gépek, járművek207 438 0 13 634 193 804

3. Egyéb berendezések,

felszer, járművek29 547 6 883 0 36 430

4. Beruházások 2 839 0 1 254 1 585

5. Beruházásra adott előlegek 0 0 0 0

6. Tárgyi eszk.értékhely. 0 0 0 0

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK

NETTÓ ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA

Adatok: E Ft-ban

5. sz. melléklet

Adatok: E Ft-ban

A tétel megnevezése ± 2013. év tény 2014. év tény

1. Adózás előtti eredmény ± 5 322 11 391

2. Elszámolt amortizáció + 27 935 59 023

3. Elszámolt értékvesztés + 4 845

4. Céltartalék képzés és felhasználás különb. ± 15 000

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredm. ± 84

6. Szállítói kötelezettség változása ± 257 422 219 072

7. Egyéb rövid lej. köt. változása ± 259 759 4 032

8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 90 408 -28 474

9. Vevő követelés változása ± -506 959 -241 216

11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -3 165 -9 014

12. Fizetett adó (nyereség után) - -4 368 -8 969

13. Fizetett osztalék, részesedés - á

14. Befektetett eszközök beszerzése - -259 979 -49 308

15. Befektetett eszközök eladása + 850

16. Kapott osztalék +

17. Részvény kibocsátás bevétele + 262 070 0

18. Kötvény kibocsátás bevétele +

19. Hitel és kölcsön felvétele + 138 136 133 313

21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 381 478

22. Részvénybevonás (tőke leszáll.) -

24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -72 744 -100 617

26. Véglegesen átadott pénzeszköz - -344 -2 708

IV. Pénzeszközök változása

(±I. ±II. ±III sorok)

±144 590 -64 564

27. Alapítókkal szembeni illetve egyéb

hosszúlejáratú kötelez.változása

±2 974

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő

értékpapír visszafizetése

-

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és

elhelyezett bankbetétek

-

III. Pénzügyi művelésből származó

pénzeszköz-változás (17-27 sorok)327 499 33 440

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és

bankbetét.törlesztése, megszűnt.beváltása

+

10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül)

változása

±-49 284 -75 320

II. Befektetési tev-ből származó pénz-

eszköz változás (14-16 sorok)

--259 979 -48 458

2014. év

CASH FLOW KIMUTATÁS

I. Szokásos tevékenységből származó

pénzeszköz-változás (1-13 sorok)77 070 -49 546

6. sz. melléklet

2013.évi tény 2014. évi tény

Tárgyi eszközök értéke

Összes eszközök értéke

Forgóeszközök értéke


Saját tőke

Összes forrás

Kötelezettségek

Saját tőke

Likvid aktívák

Likvid passzívák

Adózás előtti eredmény

nettó árbev+egyéb bev




Saját tőke

VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET MUTATÓI

325,8

0,94

4,3

107,4

0,5Árbevétel arányos

jövedelmezőség

Vagyonarányos

jövedelmezőség

Eszközarányos

jövedelmezőség

Források aránya

Mutató számításaMegnevezés

25,4Tárgyi eszközök aránya 19,6

Likvidítás

73,8 78,3Forgóeszközök aránya

Tőkeellátottság

0,4

114,7

2,0

225,9

0,56

Mutató %

27,8 22,0

+ -

Bevételek

1. Belföldi értékesítés nettó árbev 1 331 961 2 414 721 1 082 760

2.Exportértékesítés nettó árbev

3. Nettó árbevétel össszesen (1+2) 1 331 961 2 414 721 1 082 760

4. Egyéb bevételek 21 519 59 517 37 998

5. Üzemi szintű bevétel (3+4) 1 353 480 2 474 238 1 120 758

6. Pénzügyi műv bevétele 55 116 61

7. Rendkívüli bevételek 381 478 97

8. Bevételek összesen (5+6+7) 1 353 916 2 474 832 1 120 916

Ráfordítások

9. Ért. elsz. kvetlen önktg. 876 401 1 525 019 648 618

10. Eladott áruk besz. értéke 0 124 124

11. Eladott szolg.értéke 2 492 41 097 38 605

12. Ért. közvetlen ktg (9+10+11) 878 893 1 566 240 687 347

13. Ért, forg. ktg. 0 72 932 72 932

14. Igazgatási ktg. 287 412 548 644 261 232

15. Egyéb általános ktg. 71 709 7 842 63 867

16. Ért. közvetett ktg. (13+14+15) 359 121 629 418 270 297

17. Egyéb ráfordítások 109 851 262 729 152 878

18. Üzemi szintű ráf. össz (12+16+17) 1 347 865 2 458 387 1 110 522

19. Pénzügyi ráfordítások 385 2 346 1 961

20. Rendkívüli ráfordítások 344 2 708 2 364

21. Ráfordítások összesen: 1 348 594 2 463 441 1 114 847

EREDMÉNY

22. Üzemi szintű eredmény (5-18) 5 615 15 851 10 236

23. Pénzügyi műv. ered. (6-19) -330 -2 230 -1 900

24. Rendkívüli eredmény (7-20) 37 -2 230 -2 267

25. Adózás előtti eredmény (22+23+24) 5 322 11 391 6 069

26. Társasági adó befiz.köt. 4 368 8 969 4 601

27. Osztalék befiz. köt. 0

28. Mérleg szerinti eredmény (25-26) 954 2 422 1 468

7. sz. melléklet

JÖVEDELMEZŐSÉG, EREDMÉNY ALAKULÁSA TEVÉKENYSÉGEKRE ÖSSZESEN

Eredményre gyakorolt hatás

Megnevezés2013.évi

tény

2014.évi

tény

Adatok: E Ft-ban

8. sz. melléklet

Adatok E Ft-ban

Növekedés Csökkenés

Anyagköltség 74 199 154 587 80 388

Villamos energia 157 131 300 656 143 525

Üzemanyag 20 280 44 720 24 440

Gáz költség 7 683 20 277 12 594

Nettó anyagköltség 259 293 520 240 260 947 0

Igénybevett szolg. 435 964 587 651 151 687

Egyéb szolg. 58 103 129 026 70 923

Eladott áruk besz.értéke 0 124 124

Eladott szolg. értéke 2 492 41 097 38 605

Anyagjellegű ráfordítások össz: 755 852 1 278 138 522 286 0

Bérköltség 322 729 599 166 276 437

Személyi jell.kifiz. 37 103 74 398 37 295

Bérjárulékok 98 758 184 933 86 175

Személyi jell. ráf össz: 458 590 858 497 399 907 0

Értékcsökkenés 27 935 59 023 31 088

Termelési költség össz: 1 242 377 2 195 658 953 281 0

Le: Aktivált saját teljesítmények

értéke4 363 0 4 363

Értékesített termékek,

szolg. term. ktg.1 238 014 2 195 658 953 281 4 363

* a 2013-as üzleti év csak 7 hónapot ölelt fel.

TERMELÉSI KÖLTSÉGEK ALAKULÁSA

Megnevezés2013. évi tény

*2014. évi tény

Költségváltozás (tény-bázis)

9 .sz melléklet

ezer Ft

Megnevezés 2013. évi tény 2014. évi tény

Bevétel

változás

növekedés

Bevétel

változás

csökkenés

Ivóvízszolgáltatás bevétele 579 111 1 000 210 421 099

Ivóvízszolgáltatás Alapdíj bevétele 109 224 187 241 78 017

Ivóvízértékesítés összesen: 688 335 1 187 451 499 116

Egyéb vízág bevét 0 0 0

Ivóvízág. bevét.összesen: 688 335 1 187 451 499 116

Csatornaszolgáltatás bevétele 560 926 960 775 399 849

Csatornaszolgáltatás Alapdíj bevétele 50 523 86 768 36 245

Szennyvízelvez. összesen 611 449 1 047 543 436 094

Sűrített szennyvíziszap bevétele 32 101 69

Egyéb szennyvíztisztítási szolg. árbevétele 2 809 13 816 11 007

Szennyvízág. bevét. összesen: 614 290 1 061 460 447 170

Eladott áruk eladási étéke 38 617 579

Eladott(közvetített) szolg értéke 3 367 42 195 38 828

Belföldi ért. nettó árbev. összesen: 1 306 030 2 291 723 985 693

Külső megrend. v. ipari tev. árbevétele 12 873 8 317 -4 556

Építőipari tev. árbevétele 13 058 114 681 101 623

Aalaptev. kívüli nettó árbev. összesen: 25 931 122 998 97 067

Nettó árbevétel összesen: 1 331 961 2 414 721 1 082 760

Egyéb bevétel 21 519 59 517 37 998

Üzemi bevétel összesen: 1 353 480 2 474 238 1 120 758

Pénzügyi bevétel 55 116 61

Rendkívüli bevétel 381 478 97

Bevételek mindösszesen: 1 353 916 2 474 832 1 120 916

Bevételek alakulása

10. sz. melléklet

Teljes munkaidős fizikai 136

Teljes munkaidős szellemi 68

Teljes munkaidős összesen 204

Részmunkaidős, nyugdíjas 5

Megbízási jogviszony 8

Összes foglalkoztatott létszám: 209

Létszámadatok 2014. december 31-én

Létszám (fő)Megnevezés

Létszámadatok 2014. december 31-én

11. sz. melléklet

ezer Ft

Jogcím 2013. évi tény2014. évi tény

Változás

Beiskolázási támogatás (utalvány) költsége 1 188 365 -823

Étkezési hozzájárulás (utalvány) költsége 11 777 17 524 5 747

Ajándék utalvány költsége 88 48 -40

SZÉP Kártya vendéglátás zseb 0 2 506 2 506

SZÉP Kártya szabadidő zseb 0 233 233

Szállás költség 171 445 274

Védőital költsége 429 1 042 613

Önkéntes nyugdíj pénztár 3 365 7 405 4 040

Önkéntes Patika pénztár 3 438 6 829 3 391

15 napos betegszabadság költsége 1 109 3 091 1 982

1/3 rész táppénz költsége 578 1 319 741

Végkielégítés 0 2 480 2 480

Munkába jár.kapcs.saját gépk.haszn.,kiküdetés 5 620 11 630 6 010

Belföldi utazási költség, bérlet költsége 1 259 2 917 1 658

Külföldi utazási költség 0 714 714

Belföldi napidíj 0 3 3

Külföldi napidíj 12 300 288

Üzemanyag megtakarítás 102 0 -102

Segélyek 96 920 824

Reprezentációs költség (étel-ital) 1 926 1 683 -243

Horgászengedély 0 140 140

Siklós Thermal belépő 0 100 100

Siklós személyszállítás 0 93 93

Szállás Harkány 0 140 140

Családi nap 356 0 -356

Jóléti és kulturális költség 32 335 303

Munkaruha és egyenruha költsége 128 1 518 1 390

Védőruha költsége 178 80 -98

Természetbeni juttattás után fizetendő SZJA 4 280 7 844 3 564

Adóköteles egyéb juttatások 230 227 -3

Telefon használat (munkaviszonyban álló) 709 1 938 1 229

Egyéb bérjellegű költség 32 529 497

Összesen: 37 103 74 398 37 295

SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEK

31

adatok: E Ft-ban

Sor-

számA tétel megnevezése Előző év

Előző év(ek)

módosításaiTárgyév

a b c d e

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 331 961 2 414 721

02. Exportértékesítés nettó árbevétele

I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.) 1 331 961 0 2 414 721

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 4 363

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.) 4 363 0 0

III. Egyéb bevételek 21 519 59 517

III. sorból: visszaírt értékvesztés

05. Anyagköltség 259 293 520 240

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 435 964 587 651

07. Egyéb szolgáltatások értéke 58 103 129 026

08. Eladott áruk beszerzési értéke 124

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 2 492 41 097

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 755 852 0 1 278 138

10. Bérköltség 322 729 599 166

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 37 103 74 398

12. Bérjárulékok 98 758 184 933

V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 458 590 0 858 497

VI. Értékcsökkenési leírás 27 935 59 023

VII. Egyéb ráfordítások 109 851 262 729

VII. sorból: értékvesztés 4 845

A.ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)5 615 0 15 851

"A" változat

Statisztikai számjel: 23743975360011417


Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2014. 12. 31. (év / hó / nap)

Összköltség eljárással készített eredménykimutatás

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________

A vállalkozás vezetője (képviselője)

32

adatok: E Ft-ban

Sor-


Előző év(ek)


a b c d e

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

14.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.Befektetett pénzügyi eszközök

kamatai, árfolyamnyeresége

15.sorból kapcsolt vállalkozástól kapott

16.Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű

bevételek55 116


17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 55 116

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 4

18.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfodítások 385 2 342


20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) 385 0 2 346

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -330 0 -2 230

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) 5 285 0 13 621

X. Rendkívüli bevételek 381 478

XI. Rendkívüli ráfordítások 344 2 708

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 37 0 -2 230

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) 5 322 0 11 391

XII. Adófizetési kötelezettség 4 368 8 969

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII.) 954 0 2 422

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.) 954 2 422

"A" változat




Összköltség eljárással készített eredménykimutatás

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


51

adatok: E Ft-ban

Sor-


Előző év(ek)


a b c d e

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 331 961 2 414 721


I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.) 1 331 961 0 2 414 721

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 876 401 1 525 019

04. Eladott áruk beszerzési értéke 124

05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 2 492 41 097

II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 878 893 0 1 566 240

III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 453 068 0 848 481

06. Értékesítési, forgalmazási költségek 72 932

07. Igazgatási költségek 287 412 548 644

08. Egyéb általános költségek 71 709 7 842

IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.) 359 121 0 629 418

V. Egyéb bevételek 21 519 59 517

V.sorból: visszaírt értékvesztés

VI. Egyéb ráfordítások 109 851 262 729

VI.sorból: értékvesztés 4 845


(+-III.-IV.+V.-VI.)5 615 0 15 851

262663

"A" változat




Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


52

adatok: E Ft-ban

Sor-


Előző év(ek)


a b c d e









bevételek55 116



VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.) 55 0 116

14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 4


15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfodítások 385 2 342



17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14.+15.+16.+17.) 385 0 2 346

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) -330 0 -2 230

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) 5 285 0 13 621

IX. Rendkívüli bevételek 381 478

X. Rendkívüli ráfordítások 344 2 708

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) 37 0 -2 230

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) 5 322 0 11 391

XI. Adófizetési kötelezettség 4 368 8 969

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XI.) 954 0 2 422

18.Eredménytartalék igénybevétele osztalékra,

részesedésre


G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+18.-19) 954 0 2 422

"A" változat




Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


11

adatok: E Ft-ban

Sor-


Előző év(ek)


a b c d e

01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sorok) 246 361 0 251 022

02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) 4 583 0 13 248




06. Szellemi termékek 4 583 13 248




10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 241 778 0 237 774

11. Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok 1 954 5 956

12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 207 438 193 803

13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 29 547 36 430

14. Tenyészállatok

15. Beruházások, felújítások 2 839 1 585

16. Beruházásokra adott előleg


18.III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sorok)

0 0 0

19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban


22. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló váll.


24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése




Mérleg "A" változat

Eszközök (aktívák)

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


12

adatok: E Ft-ban

Sor-


Előző év(ek)


a b c d e

26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sorok) 702 035 0 949 162

27. I. KÉSZLETEK (28.-33.sorok) 17 493 0 18 337

28. Anyagok 12 966 18 252

29. Befejezetlen termelés és félkész termékek


31. Késztermékek

32. Áruk 4 527 85

33. Készletekre adott előlegek

34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) 538 753 0 849 600

35. Követelések áruszállításból és szolg-ból (vevők) 506 959 743 330


37.Követelések egyéb részesedési viszonyban levő



39. Egyéb követelések 31 794 106 270

40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) 0 0 0

41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban



44.Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő

értékpapírok

45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.sorok) 145 789 0 81 225

46. Pénztár, csekkek 1 643 1 346

47. Bankbetétek 144 146 79 879

48. C. Aktív időbeli elhatárolás (49.-51.sorok) 3 165 0 12 179

49. Bevételek aktív időbeli elhatárolás 3 438

50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3 165 8 741


52. Eszközök összesen 951 561 1 212 363






Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


13

adatok: E Ft-ban

Sor-


Előző év(ek)


a b c d e

53. D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor) 264 224 0 266 647

54. I. JEGYZETT TŐKE 263 320 263 320

55. - 54.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

56. II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57. III. TŐKETARTALÉK

58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -50 905

59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 954 2 422

62. E. Céltartalék (63.-65.sorok) 0 0 15 000

63. Céltartalék várható kötelezettségekre

64. Céltartalék a jövőbeni költségekre 15 000


66. F. Kötelezettségek (I+II+III) 596 929 0 868 782

67.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

(68.-70.sorok)0 0 0

68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69. Hátrasorolt kötel. egyéb részes.viszonyban levő vállalk.szemben

70. Hátrasorolt kötelezettségeek egyéb gazdálkodóval szemben





Források (passzívák)

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


14

adatok: E Ft-ban

Sor-


Előző év(ek)


a b c d e

71.II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK(72.-79.sorok)

0 0 2 374

72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök





77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.Tartós kötelez. egyéb részesedési viszonyban levő vállalk

szemben

79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2 374

80.III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK(81.és 83.-89.sorok)

596 929 0 866 408

81. Rövid lejáratú kölcsön 15 854 17 911

82. - 81.sorból: átváltoztatható kötvények

83. Rövid lejáratú hitelek 49 538 77 804

84. Vevőktől kapott előlegek 79 231

85.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

(szállítók)271 778 506 902


87.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt


88.Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési visz.levő

vállalk.szemben

89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 259 680 263 560

90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.sorok) 90 408 0 61 934

91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 90 408 60 674

93. Halasztott bevételek 1 260

94. Források összesen: 951 561 1 212 363






Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


e FtSor-

szá

m

A tétel megnevezéseIvóvíz-

szolgáltatás

Szennyvíz-

elvezetésEgyéb Összesen

a b c d e f

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 187 451 1 061 460 165 810 2 414 721


I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.) 1 187 451 1 061 460 165 810 2 414 721

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0 0 0

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.) 0 0 0 0

III. Egyéb bevételek 12 621 45 170 1 726 59 517

III. sorból: visszaírt értékvesztés 0 0 0 0

05. Anyagköltség 245 761 217 814 56 665 520 240

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 288 400 267 103 32 148 587 651

07. Egyéb szolgáltatások értéke 71 162 51 528 6 336 129 026

08. Eladott áruk beszerzési értéke 64 52 8 124

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 21 325 17 175 2 597 41 097

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 626 712 553 672 97 754 1 278 138

10. Bérköltség 333 773 237 186 28 207 599 166

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 44 054 28 542 1 802 74 398

12. Bérjárulékok 101 697 73 894 9 342 184 933

V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 479 524 339 622 39 351 858 497

VI. Értékcsökkenési leírás 33 366 24 297 1 360 59 023

VII. Egyéb ráfordítások 132 808 124 885 5 036 262 729

VII. sorból: értékvesztés 2 075 1 671 1 099 4 845


(I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)-72 338 64 154 24 035 15 851



"A" változat


Szétválasztott összköltség eljárással készített eredménykimutatás

a b c d e e Ft


13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott







bevételek57 51 8 116



VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 57 51 8 116

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 2 2 0 4


19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfodítások 0



21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1 215 979 148 2 342

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) 1 217 981 148 2 346

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -1 160 -930 -140 -2 230

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) -73 498 63 224 23 895 13 621

X. Rendkívüli bevételek 235 211 32 478

XI. Rendkívüli ráfordítások 1 405 1 132 171 2 708

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) -1 170 -921 -139 -2 230

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) -74 668 62 303 23 756 11 391

XII. Adófizetési kötelezettség -21 507 27 553 2 923 8 969

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII.) -53 161 34 750 20 833 2 422

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre


24. Szétosztási különbözet

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.) -53 161 34 750 20 833 2 422



"A" változat


Szétválasztott összköltség eljárással készített eredménykimutatás

51

e Ft

Sor-

számA tétel megnevezése

Vízszolgál-

tatás

Szennyvíz-


a b c d e

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 1 187 451 1 061 460 165 810 2 414 721


I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.) 1 187 451 1 061 460 165 810 2 414 721

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 811 388 620 228 93 403 1 525 019

04. Eladott áruk beszerzési értéke 64 52 8 124

05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 21 325 17 175 2 597 41 097

II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 832 777 637 455 96 008 1 566 240

III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 354 674 424 005 69 802 848 481

06. Értékesítési, forgalmazási költségek 49 314 23 618 0 72 932

07. Igazgatási költségek 253 648 253 067 41 929 548 644

08. Egyéb általános költségek 3 862 3 452 528 7 842

IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.) 306 824 280 137 42 457 629 418

V. Egyéb bevételek 12 621 45 170 1 726 59 517

V.sorból: visszaírt értékvesztés

VI. Egyéb ráfordítások 132 808 124 885 5 036 262 729

VI.sorból: értékvesztés 2 075 1 671 1 099 4 845


(+-III.-IV.+V.-VI.)-72 337 64 153 24 035 15 851

"A" változat




Szétválasztott forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás

52

adatok: E Ft-ban

Sor-


Vízszolgál-

tatás

Szennyvíz-

elvezetésEgyéb

e Ft

a b c d e f









bevételek57 51 8 116



VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.) 57 51 8 116

14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 2 2 0 4


15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfodítások 0



17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 1 215 979 148 2 342

VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14.+15.+16.+17.) 1 217 981 148 2 346

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) -1 160 -930 -140 -2 230

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) -73 497 63 223 23 895 13 621

IX. Rendkívüli bevételek 235 211 32 478

X. Rendkívüli ráfordítások 1 405 1 132 171 2 708

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) -1 170 -921 -139 -2 230

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) -74 667 62 302 23 756 11 391

XI. Adófizetési kötelezettség -21 507 27 553 2 923 8 969

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XI.) -53 160 34 749 20 833 2 422

18.Eredménytartalék igénybevétele osztalékra,

részesedésre

19. Szétosztási különbözet

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+18.-19) -53 160 34 749 20 833 2 422

"A" változat




Szétválasztott forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás

11

e Ft

Sor-


Vízszolgál -

tatás

Szennyvíz-


a b c d e f

01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sorok) 150 308 98 010 2 704 251 022

02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) 10 009 3 002 237 13 248




06. Szellemi termékek 10 009 3 002 237 13 248




10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 140 299 95 008 2 467 237 774

11. Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok 3 384 2 570 2 5 956

12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 113 144 79 952 707 193 803

13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 22 828 11 928 1 674 36 430

14. Tenyészállatok

15.Beruházások, felújítások

943 558 84 1 585

16. Beruházásokra adott előleg


18.III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-

25.sorok)0 0 0

19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban


22. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló váll.


24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése





Szétválasztott mérleg "A" változat

12

e Ft

Sor-


Vízszolgál -

tatás

Szennyvíz-


a b c d e f

26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sorok) 406 675 357 271 185 216 949 162

27. I. KÉSZLETEK (28.-33.sorok) 8 662 7 678 1 997 18 337

28. Anyagok 8 622 7 642 1 988 18 252

29. Befejezetlen termelés és félkész termékek


31. Késztermékek

32. Áruk 40 36 9 85

33. Készletekre adott előlegek

34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) 360 454 319 452 169 694 849 600

35. Követelések áruszállításból és szolg-ból (vevők) 308 190 272 736 162 404 743 330


37.Követelések egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással

szemben


39. Egyéb követelések 52 264 46 716 7 290 106 270

40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok)0 0 0

41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban



44.Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő

értékpapírok

45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.sorok) 37 559 30 141 13 525 81 225

46. Pénztár, csekkek 623 499 224 1 346

47. Bankbetétek 36 936 29 642 13 301 79 879

48. C. Aktív időbeli elhatárolás (49.-51.sorok) 4 052 7 963 164 12 179

49. Bevételek aktív időbeli elhatárolás 1 870 1 568 3 438

50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 182 6 395 164 8 741


52. Eszközök összesen 561 035 463 244 188 084 1 212 363






13

e Ft

Sor-


Vízszolgál-

tatás

Szennyvíz-


a b c d e f

53.D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor) 69 112 135 711 61 824 266 647

54. I. JEGYZETT TŐKE 121 854 100 615 40 851 263 320

55. - 54.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

56. II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57. III. TŐKETARTALÉK

58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK 419 346 140 905

59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -53 161 34 750 20 833 2 422

62. E. Céltartalék (63.-65.sorok) 6 941 5 732 2 327 15 000

63. Céltartalék várható kötelezettségekre

64. Céltartalék a jövőbeni költségekre 6 941 5 732 2 327 15 000


66. F. Kötelezettségek (I+II+III) 402 164 331 873 134 745 868 782

67.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

(68.-70.sorok)0 0 0 0

68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.

Hátrasorolt kötel. egyéb részes.viszonyban levő

vállalk.szemben

70. Hátrasorolt kötelezettségeek egyéb gazdálkodóval szemben






14

e Ft

Sor-


Vízszolgál-

tatás

Szennyvíz-


a b c d e f

71.II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK(72.-79.sorok)

1 099 907 368 2 374

72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök





77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.Tartós kötelez. egyéb részesedési viszonyban levő vállalk

szemben79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 1 099 907 368 2 374

80.III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK(81.és 83.-89.sorok)

401 065 330 966 134 377 866 408

81. Rövid lejáratú kölcsön 8 288 6 844 2 779 17 911

82. - 81.sorból: átváltoztatható kötvények

83. Rövid lejáratú hitelek 36 005 29 729 12 070 77 804

84. Vevőktől kapott előlegek 231 0 0 231

85.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

(szállítók)234 575 193 687 78 640 506 902


87.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt


88.Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési visz.levő

vállalk.szemben

89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 121 966 100 706 40 888 263 560

90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.sorok) 28 819 32 565 550 61 934

91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 27 624 32 508 542 60 674

93. Halasztott bevételek 1 195 57 8 1 260

94. Szétválasztási különbözet 53 999 -42 637 -11 362 0

95. Források összesen: 561 035 463 244 188 084 1 212 363






Documents

Kiegészítő melléklet - harc.hu · kiegészítő melléklet üzleti jelentés üzleti terv szétválasztott mérleg és eredmény kimutatás A kiegészítő melléklet elkészítésének