Kiegészítő melléklet · kiegészítő melléklet üzleti jelentés üzleti terv szétválasztott mérleg és eredmény kimutatás A kiegészítő melléklet elkészítésének

1

Kiegészítő melléklet

az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt 2013. évi beszámolójához

2

A vállalkozás alapadatai, általános cégbemutató

Cég megnevezése: E.R.Ö.V. Egyesült Regionális Önkormányzati Víziközmű Zártkörűen

Működő Részvénytársaság

Cég rövidített elnevezése: E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt.

Alapítás időpontja: 2011. december 15.

Alapító okirat utolsó módosításának időpontja: 2014. február 01.

Utolsó cégbírósági bejegyzés időpontja: 2014. március 19.

Székhely: 7100 Szekszárd, Epreskert u. 9.

Fióktelepek: 7130 Tolna, Vásár tér 75.

7064 Gyönk, József A. u. 519/A

7191 Hőgyész, Kossuth Lajos u. 1.

7056 Szedres, Arany János u. 2.

7140 Bátaszék, Mohácsi út 047/29 hrsz.

Cégjegyzékszám: 17-10-001277

Adószám: 23743975-2-17

KSH szám: 23743975-3600-114-17

Számlavezető bankok és bankszámlaszámok:

OTP Bank Nyrt 11746005-20136277

Mecsek Takarék Szövetkezet 50300154-15308861

Jegyzett tőke: pénzbeli: 5 000 000 Ft

apport: 258 320 000 Ft

A társaság tagjai, részesedés mértéke:

Re-víz Duna-menti Regionális Víz- és Csatorna Kft 100 %

Adószáma: 23711402-2-17

Cégjegyzékszáma: 17-09-009021

Képviselője: Dr. Fenyőházi Elemér ügyvezető

A társaság vezetése

A Zrt-nél igazgatóság kinevezésére nem kerül sor, az igazgatóság jogait a vezérigazgató

gyakorolja. A vezérigazgató önálló cégjegyzésre jogosult.

A Zrt vezérigazgatója: Artim Andrásné (sz. Balla Erzsébet).

Megbízatása határozatlan időre szól.

Cégvezető a Zrt-nél nincs, választására az alapító okiratban foglaltak szerint nem kerülhet sor.

3

A Zrt Felügyelő Bizottságának tagjai:

Szűcs Sándor

Biczó Ernő

Botta György

Katz Gyula

Várkonyi Zoltán

Megbízatásuk határozatlan időre szól. A felügyelő bizottság elnöke Szűcs Sándor

A Zrt könyvvizsgálója:

„AM-RI” Könyvelő, könyvszakértő és tanácsadó Kft

Cégjegyzék száma: 17-09-001309

Kamarai nyilvántartási száma: 001167

A könyvvizsgálatért felelős: Ribling Júlia (kamarai nyilvántartási száma: 005290)

Az éves beszámoló aláírására – a számviteli törvény előírásainak megfelelően –

Artim Andrásné vezérigazgató (7100 Szekszárd, Jókai u. 18. szám alatti lakos) kötelezett.

A társaság beszámolóját Fenyvesi Istvánné az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt pénzügyi-számviteli

osztályvezetője készítette el. Mérlegképes regisztrációs száma: 125358

Jogutód nélküli megszűnés esetén a hitelezők kielégítése után fennmaradó vagyon az alapítót

(részvényest) illeti. Közgyűlési hatáskörbe tartozó ügyekben az alapító (részvényes) írásban

dönt, amelyről a vezetőket értesíteni köteles.

A Zrt közlemény közzétételi kötelezettségének a Cégközlönyben tesz eleget.

A társaság tevékenységi körei

A Zrt működése során az alábbiakban felsorolt tevékenységeket – saját cégneve alatt – önálló

jogalanyként folytatja:

Főtevékenység

3600 Víztermelés, -kezelés, -ellátás

Egyéb tevékenység:

3700 Szennyvíz gyűjtése, kezelése

3900 Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés

4311 Bontás

6832 Ingatlankezelés

7022 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

7112 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás

7120 Műszaki vizsgálat, elemzés

7211 Biotechnológiai kutatás, fejlesztés

7219 Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés

7021 Pr. Kommunikáció

7311 Reklámügynöki tevékenység

7312 Médiareklám

7320 Piac-, közvélemény-kutatás

7711 Személygépkocsi kölcsönzése

7712 Gépjármű kölcsönzése (3,5 t felett)

4

7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése

9319 Egyéb sporttevékenység

Általános kiegészítés

A részvénytársaság bemutatása

Az E.R.Ö.V. Egyesült Regionális Önkormányzati Víziközmű Zrt-t 2011. december 15-én

alapította a Sió és Duna-menti Regionális Víziközmű és Közszolgáltatási Társulás, amelynek

tagjai azok az önkormányzatok voltak, amelyek a víziközmű szolgáltatást a Zrt-vel kívánták

megoldani.

A víziközmű szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. Törvény 2011. december 30-án lépett

hatályba. Ezen törvényt módosította a 2012. évi CVI. Törvény, valamint 2013. február 28-án

hatályba lépett az 58/2013. (II.27.) Korm. Rendelet, amely részletesen szabályozta a

víziközművek működését.

A jogszabályváltozásra tekintettel a Társulás – amely időközben megváltoztatta a nevét Első

Magyar Önkormányzati Víziközmű Társulásra – úgy döntött, hogy a z E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt

alaptőkéjét képező 5 millió Forint névértékű részvényeit eladja a Re-víz Dunamenti Kft-nek

annak érdekében, hogy a jogszabályi feltételeknek a víziközmű-szolgáltató társaság tulajdonosi

köre megfeleljen. A jogszabályi változás ugyanis nem tette lehetővé a társulási tulajdonlást.

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt változatlanul egyszemélyes részvénytársaság maradt, tulajdonosa

azonban 2013. április 17. napjától kezdődően a Re-víz Duna-menti Kft lett. A Re-víz

Dunamenti Kft-be tagként 48 települési önkormányzat lépett be annak érdekében, hogy a

vízszolgáltatás alapfeladatának ellátására a Zrt kijelölhető legyen.

Korábban a szolgáltatási területen víziközmű-szolgáltatást végző társaságok beléptek a Re-víz

Duna-menti Kft-be, majd üzletrészeiket térítés nélkül az önkormányzatok részére átadták, így

biztosítva a víz- és csatornaszolgáltatáshoz szükséges működtető vagyontárgyak Kft-be történő

apportját.

Az apport rendelkezésre bocsátását követően a Re-víz Kft megemelte törzstőkéjét, amely így

259 320 e Ft lett.

2013. május 24-én a Re-víz Dunamenti Kft felemelte az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt 5 millió Ft

értékű alaptőkéjét 258.320 e Ft nem pénzbeli betéttel és a Zrt tulajdonába adta a közművagyon

működtetéséhez szükséges működtető vagyontárgyakat.

Az E.R.Ö.V. Zrt alaptőkéje ettől az időponttól kezdődően az alábbiak szerint alakul:

Készpénzbetét 5 000 e Ft

Apport 258 320 e Ft

A nyomdai úton előállított törzsrészvények névértéke az alábbiak szerint alakul:

500 db 10 000 Ft

5 db 50 000 000 Ft

1 db 8 000 000 Ft

1 db 300 000 Ft

1 db 20 000 Ft névértékű törzsrészvény.

A kibocsátási érték megegyezik a részvények értékével.

5

A számviteli politika főbb vonásai, alkalmazott módszerek

A 2013. évi beszámoló a többször módosított 2000. évi C. tv előírásainak megfelelően a

társaság számviteli politikájában megfogalmazott könyvelési és értékelési elvek alapján került

összeállításra.

A Zrt könyvvezetésének módja: kettős könyvvitel.

A társaság éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezett.

Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel.

A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja.

A beszámoló készítés dátuma a beszámolás évét követő február 28.

A beszámoló végleges formában történő elkészítésének és könyvvizsgálatra történő átadásának

időpontja a beszámolás évét követő március 31.-e

Az éves beszámoló részei: mérleg

eredmény kimutatás

kiegészítő melléklet

üzleti jelentés

üzleti terv

szétválasztott mérleg és eredmény kimutatás

A kiegészítő melléklet elkészítésének és nyilvánosságra hozatalának célja, hogy a beszámoló

részeként az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt mérlegének és eredmény kimutatásának adatait további

információkkal kiegészítve hozzájáruljon a Zrt valós és megbízható pénzügyi, jövedelmi

helyzetének kialakításához.

A mérleg választott formája: „A” változat

A társaság éves üzleti eredményét forgalmi költséges és összköltség eljárással „A” változatú

eredmény kimutatással állapítja meg.

A mérleget és az eredmény kimutatást a számviteli törvény 1. illetve 2. sz. mellékleteiben előírt

tagolás szerint készíti, abban sorokat nem von össze, illetve tovább nem bontja.

Az E.R.Ö.V. Zrt könyvvizsgálatra kötelezett.

Alkalmazott értékelési módszerek:

Eszközök

Az eszközök minősítése, besorolása a befektetett illetve forgóeszközök közé kizárólag

rendeltetésük, használatuk alapján történik.

A beszerzési értékbe mindazokat a ráfordításokat beszámítjuk, amelyek az eszköz megszerzése,

létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, vagy a raktárba kerülésig

felmerülnek és az eszközhöz egyedileg kapcsolhatók.

Vásárolt és idegen kivitelezésben létesített eszközöknél a számla szerint engedményekkel

csökkentett felárakkal növelt vételár a tényleges bekerülési érték, melyet az egyes

eszközcsoportoknál az eszközök és források értékelési szabályzata tételesen tartalmaz.

6

Saját előállítású eszközök esetén az Önköltség Számítási Szabályzat szerinti közvetlen

önköltség a tényleges bekerülési érték.

Befektetett eszközök

Befektetett eszközök közé soroljuk mindazon vagyontárgyakat, amelyek rendeltetése, hogy a

vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálják A befektetett eszközök

értékelése bekerülési értéken, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen történik A

befektetett pénzügyi eszközök beszerzéskori értéken kerülnek a társaság könyveibe. A

mérlegben a befektetett pénzügyi eszközöket az értékvesztéssel csökkentett, valamint az

értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron kerülnek értékelésre.

Készletek

A vásárolt készleteket, raktári anyagokat tényleges beszerzési áron tartjuk nyilván

mennyiségben és értékben. A saját termelésű készletek értékelését közvetlen önköltségen

végezzük.

Követelések

A követeléseket a vevő által elismert értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel

csökkentett és az értékvesztés visszaírásával növelt könyv szerinti értékben kerülnek

értékelésre.

Kötelezettségek

A kötelezettségek könyv szerinti tényleges értéken kerülnek kimutatásra.

Pénzeszközök

A tényleges forduló napi készpénzkészlet, valamint a bankszámla egyenlegek kerülnek

kimutatásra.

Aktív és passzív időbeli elhatárolások

A kettő vagy több évet érintő költségekből és bevételekből, halasztott ráfordításokból és

halasztott bevételekből a nem a tárgyévet érintő rész szerepel a mérlegben.

Vevő értékvesztés

A vevő adósminősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés

időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésekre értékvesztést kell elszámolni. Az adósok

együttes minősítése alapján az éven túli vevő követelés értékének 10%-át számoljuk el

értékvesztésként.

Amortizációs politika

A beruházás üzembe helyezésének időpontja az eszköz szokásos vállalkozási tevékenység

keretében történő rendeltetésszerű hasznosításának kezdő időpontja. Az üzembe helyezést hitelt

érdemlő módon dokumentálni kell. A beruházásokat az üzembe helyezés napján kell aktiválni.

7

Aktiváláskor meg kell határozni az üzembe helyezett eszköz várható élettartamát és a leírás

tervezett mértékét, maradványértékét, mely az egyedi nyilvántartó kartonon kerül rögzítésre.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök – hasznos élettartam végén várható

maradványértékkel csökkentett – bekerülési értékét kell azok az évek között megosztani –

költségként elszámolni – amely években várhatóan az immateriális javakat és tárgyi eszközöket

használni fogjuk, amely években az árbevétel alakulására is hatást gyakorolnak.

Az állományba vételkor egyedi eszközönként meg kell határozni az eszköz

hasznos élettartalmát

maradványértékét

a leírás módját

az évenként leírandó értékcsökkenés összegét.

Hasznos élettartam: az az időszak, amíg a Zrt az eszközt használni kívánja.

Maradványérték: a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható érték melyet az állományba

vétel időpontjában rendelkezésre álló információk és a hasznos élettartam függvényében

állapítunk meg.

A Zrt az immateriális javak között nyilvántartott szellemi termékek és tárgyi eszközök

maradvány értékét 0 Ft-ban határozza meg, mivel azok hasznosítható hulladék anyag értéke a

használati idő elteltével a bekerülés értékhez viszonyítva nem jelentősek.

Az üzleti vagy cégértéket 5 vagy ennél hosszabb idő alatt, a befejezett kísérleti fejlesztés,

valamint a befejezett alapítás átszervezés értékét 5 év vagy ennél rövidebb idő alatt lehet leírni.

A szellemi termékek használati idejét 3 évben határozzuk meg.

A tárgyi eszközöknél maradványértéket állapítunk meg, melyek az alábbiak:

a nem technológiai célt szolgáló belterületi hosszú élettartamú épületek bekerülés

értékének 10%-ában

a járművek bekerülési értékének 15%-ában

a csatornatisztító és földmunka gépek bekerülési értékének 5%-ában.

Az újonnan bekerülő immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését a bruttó és

maradványérték különbözete alapján a hasznos élettartam megállapításával lineárisan

számoljuk el.

A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása havonta tételesen az analitikában történik, a

használatba vétel napjától, figyelembe véve a számviteli törvény előírásait, miszerint nem

számolható el értékcsökkenés a földterület, a telek, a telkesítés, az erdő és a képzőművészeti

alkotás után. A terv szerinti értékcsökkenési leírást mindaddig el kell számolni, míg az eszköz

nettó értéke el nem éri a tervezett maradványérték összegét.

A 100 e Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba

vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Továbbiakban csak analitikus nyilvántartást

vezetünk róla.

Az immateriális javak, tárgyi eszközök után terven felüli értékcsökkenést számolunk el a

következő esetekben:

ha az immateriális javak, tárgyi eszközök (ide értve a beruházást is) könyv szerinti

értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint azok mérlegkészítéskor meglévő piaci

értéke

ha az immateriális javak, tárgyi eszközök (beruházások is) értéke tartósan lecsökken,

mert a vállalkozás tevékenységének változása miatt feleslegessé vált, vagy

megrongálódott, megsemmisült, hiányzik és ezért rendeltetésszerűen nem használható

A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell elszámolni, hogy az immateriális jószág, a

tárgyi eszköz a mérlegben használhatóságának megfelelő mérlegkészítéskor ismert piaci

értéken szerepeljen.

8

A Zrt számviteli politikájában foglaltaknak megfelelően nem él a terven felüli értékcsökkenés

visszaírásának lehetőségével.

A mérlegben az immateriális javakat, tárgyi eszközöket nettó értéken kell szerepeltetni

Ez úgy biztosítható, ha a Zrt ezen eszközök után folyamatosan értékcsökkenést számol el és azt

az immateriális javak, tárgyi eszközök egyedi, analitikus nyilvántartató lapján dokumentálja.

A terven felüli értékcsökkenés elszámolásának bizonylataként – a körülmények leírásával, az

okok megnevezésével – jegyzőkönyvet kell készíteni.

Nem számolható el terv szerinti illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, a

tervezett maradvány értéket elért immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél.

A számviteli alapelvektől való eltérés

Az E.R.Ö.V Zrt számviteli elszámolási rendszerét a törvényben meghatározott alapelvek szerint

alakította ki, attól a tárgyévben nem tért el.

0-ás számlaosztály bemutatása

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt-nél a nullás számlaosztályban az üzemeltetésre átvett

önkormányzati közművagyont tartjuk nyilván, melynek összege 23 417 555 e Ft.

Ebből:

Épületek 2 538 526 e Ft

Egyéb építmények 20 533 382 e Ft

Műszaki berendezések 345 647 e Ft

9

Eszközök bemutatása ezer Ft

Megnevezés 2012.12.31 2013.12.31 Változás

Befektetett eszközök 0 246 361 246 361

Forgóeszközök 1 202 702 035 700 833

Aktív időbeli elhatárolás 0 3 165 3 165

Eszközök összesen 1 202 951 561 950 359

Befektetett eszközök alakulása

A társaság befektetett eszközeinek nettó értéke 246 361 e Ft

Immateriális javak bruttó értékének alakulása

ezer Ft

Megnevezés Nyitó állomány Évközi Záró

állomány Növekedés Csökkenés

Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0

Szellemi termékek 0 5145 0 5145

Immateriális javak összesen 0 5145 0 5145

Tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása

ezer Ft



Földterület 0 0 0 0

Épület, épületrész 0 1 374 0 1 374

Építmény 0 607 0 607

Ingatlanok 0 1 981 0 1 981

Termelő gépek 0 4 019 0 4 019

Egyéb termelő berendezések 0 78 957 200 78 757

Termelő szállító eszközök 0 748 0 748

Termelő szivattyúk 0 112 481 0 112 481

Termelő járművek 0 23 969 0 23 969

Termelő szám.techn.eszk. 0 11 333 0 11 333

Műszaki berendezések 0 231 507 200 231 307

Igazgatási berendezések 0 5 294 0 5 294

Számítástechn.eszközök 0 8 489 0 8 489

Üzemi berendezések 0 5 753 0 5 753

Teherszállító járművek 0 8 903 1 200 7 703

Személyszállító járművek 0 5 785 0 5 785

Egyéb berendezések 0 34 224 1 200 33 024

Tárgyi eszközök összesen 0 267 712 1 400 266 312

A befejezetlen beruházások értéke 2013. december 31-én 2 839 e Ft

10

A tárgyév során elszámolt értékcsökkenés összege 27 935 e Ft.

Immateriális javak elszámolt értékcsökkenésének alakulása

ezer Ft



Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0

Szellemi termékek 0 562 0 562

Immateriális javak összesen 0 562 0 562

Tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenésének alakulása

ezer Ft



Földterület 0 0 0 0

Épület, épületrész 0 17 0 17

Építmény 0 10 0 10

Ingatlanok 0 27 0 27

Termelő gépek 0 354 0 354

Egyéb termelő berendezések 0 8 492 0 8 492

Termelő szállító eszközök 0 66 0 66

Termelő szivattyúk 0 9 920 0 9 920

Termelő járművek 0 2 846 0 2 846

Termelő szám.techn.eszk. 0 2 191 0 2 191

Műszaki berendezések 0 23 869 0 23 869

Igazgatási berendezések 0 185 0 185

Számítástechn.eszközök 0 1 544 0 1 544

Üzemi berendezések 0 501 0 501

Teherszállító járművek 0 907 0 907

Személyszállító járművek 0 340 0 340

Egyéb berendezések 0 3 477 0 3 477

Tárgyi eszközök összesen 0 27 373 0 27 373

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt befektetett pénzügyi eszközzel nem rendelkezik.

11

Forgóeszközök alakulása

A forgóeszközök állománya a mérlegben 702 035 e Ft amely az előző évhez képest

700 833 e Ft növekedést mutat.

A készletek értéke 17 493 e Ft

Összetétele:

Anyagok 12 966 e Ft

Közvetített szolgáltatások 4 426 e Ft

Göngyölegek 101 e Ft

Követelések alakulása

A követelések értéke a mérlegben 538 753 e Ft.

Ebből:

Vevő követelés 506 959 e Ft

Adott előleg 1 813 e Ft

Szállítónak adott 1 781 e Ft

E-útdíjra adott 32 e Ft

Egyéb követelés 29 981 e Ft

Munkavállalókkal szembeni követelés 225 e Ft

Különféle egyéb követelés 23 421 e Ft

(elhatárolt áfa technikai)

Rövid lejáratra kölcsönadott pénzeszköz 6 309 e Ft

(ebből tulajdonosnak kölcsönadott: 5 000 e Ft)

Átvezetési számlák köv 26 e Ft

A vevő követelésekre a tárgyévben értékvesztés elszámolására nem került sor, mert a számviteli

politika előírása szerint értékvesztést az éven túli tartozásokra számolunk el. 2013. évben a Zrt-

nél a második félévi szolgáltatás kezdés miatt éven túli követelés nem volt.

Az év végi vevőállomány 2013. december 31-i állapot szerint 506 959 e Ft, melynek az

összetétele az előző évhez viszonyítva az alábbi:

ezer Forint

Megnevezés 2012.

december 31. 2013. december 31. Változás

Határidőn belüli követelés 0 258 584 258 584

Határidőn túli követelés 0 248 375 248 375

Ebből:

1-90 napos 0 196 252 196 252

91-180 napos 0 52 123 52 123

181-360 napos 0 0 0

360 napon túli 0 0 0

Tartozások összesen 0 506 959 506 959

12

Fennálló legnagyobb vevőkövetelések 2013. december 31-én:

ALFA-NOVA KFT 46 566 e Ft

Kórház 28 835 e Ft

Dunaág Kft 12 418 e Ft

Bát-grill Kft 2 498 e Ft

Mezőföldvíz Kft 876 e Ft

Jeans 2005 Kft 507 e Ft

Hegyhát Óvoda 875 e Ft

Víz- szennyvízszolgáltatásból származó követelések: ezer Forint

Megnevezés Lakossági tartozás Közületi tartozás Összesen

2012. év 2013. év változás 2012. év 2013. év változás 2012.év 2013. év változás

Határidőn belüli 0 170 755 170 755 0 82465 82 465 0 253 220 253 220

Határidőn túli 0 164 141 164 141 0 62978 62 978 0 227 119 227 119

ebből:

1-30 napos 0 65 666 65 666 0 26 986 26 986 0 92 652 92 652

31-90 napos 0 58 770 58 770 0 24 159 24 159 0 82 929 82 929

91-180 napos 0 39 705 39 705 0 11 833 11 833 0 51 538 51 538

181-360 napos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

360 napon túli 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Összesen 0 334 896 334 896 0 145 443 145 443 0 480 339 480 339

Egyéb – nem víz- és csatornaszolgáltatásból származó – vevőkövetelés összesen 26 620 e Ft.

Lakossági egyéb követelés 627 e Ft

Közületi egyéb követelés 25 993 e Ft

Fenti tartozásból határidőn túli követelés: 18 236 e Ft.

Értékpapírok

A Zrt-nek 2013. évben értékpapírja nem volt.

Pénzeszközök

A mérlegben a pénzeszközök állománya 2013. december 31-én 145 789 e Ft.

Ebből:

Házipénztár 1 643 e Ft

Bankszámla 144 146 e Ft

Aktív időbeli elhatárolások

Az aktív időbeli elhatárolások összege 2013. december 31-én 3 165 e Ft, mely az alábbi

tételekből áll:

Jártassági vizsg.prog. 65 e Ft

Biztosítási díj 3 100 e Ft

A 2013. évi mérleg eszköz oldala 951 561 e Ft.

13

Források bemutatása ezer forint

Megnevezés 2012. év 2013. év Változás

Saját tőke 1 200 264 224 263 024

Céltartalékok 0 0 0

Kötelezettségek 0 596 929 596 929

Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0

Rövid lejáratú kötelezettségek 2 596 929 596 927

Passzív időbeli elhatárolások 0 90 408 90 408

Összesen 1 200 951 561 950 361

Saját tőke

A saját tőke értéke 2013. évben 264 224 e Ft.

Összetétele:

Jegyzett tőke 263 320 e Ft

Eredménytartalék - 50 e Ft

Mérleg szerinti eredmény 954 e Ft

A jegyzett tőke 2013. évben a tőkeemelés miatt 258 320 e Ft-tal növekedett.

Az eredménytartalék a 2012. évi veszteség miatt 50 e Ft-tal csökkent.

A 2013. év mérleg szerinti eredménye 954 e Ft.

A Zrt-nek sem tőketartaléka, sem lekötött tartaléka nincs.

Céltartalék

2013. évben a Zrt céltartalékot nem képzett.

Kötelezettségek

A kötelezettségek értéke 2013. évben 596 929 e Ft.

Hosszúlejáratú kötelezettségek 0 e Ft

Rövidlejáratú kötelezettségek 596 929 e Ft

Rövid lejáratú kötelezettségek összetétele

ezer Ft

Megnevezés 2012. 2013. Változás

Rövid lejáratú kölcsönök 0 15 854 15 854

Rövid lejáratú hitelek 0 49 538 49 538

Vevőktől kapott előlegek 0 79 79

Szállítók 2 257 424 257 422

Beruházási szállítók 0 14 354 14 354

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 259 680 259 680

adófizetési kötelezettségek 0 90 902 90 902

munkabér kötelezettség 0 32 694 32 694

társadalombiztosítási kötelezettség 0 11 001 11 001

elkül.alapokkal kapcs. kötelezettség 0 11 208 11 208

belső szolg. elszámolási szla 0 3 544 3 544

különféle egyéb kötelezettség 0 110 331 110 331

Összesen 2 596 929 596 927

14

Passzív időbeli elhatárolások

A mérlegben a passzív időbeli elhatárolások összege 90 408 e Ft, mely teljes összegében a

mérleg fordulónap előtti költségek, ráfordítások elhatárolása.

Tételei a következők:

Elhatárolt bérleti díjak 79 292 e Ft

Elhatárolt prémium és járulékai 11 116 e Ft

A 2013. évi mérleg forrás oldala – egyezően az eszköz oldallal – 951 561 e Ft.

Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

Bevételek alakulása

Tevékenységi bevételek összetétele a 2012. évi bázis és 2013. évi tény adatok alapján:

Megnevezés Bevétel Megoszlás %

2012. 2013. 2012. 2013.

Ivóvíz szolgáltatás 0 688 335 0 50,84%

Szennyvízelvezetés, tisztítás 0 614 290 0 45,37%

Egyéb (építési) értékesítés 0 3 405 0 0,25%

Alaptevékenységen kívüli 0 25 931 0 1,92%

Egyéb bevételek 0 21 519 0 1,59%

káresemény, bírság, kamat 0 214 0 0,02%

vízterhelési díj bevétel 0 21 305 0 1,57%

Kamat 0 55 0 0,00%

Fejlesztésre kapott végl.tám. 0 381 0 0,03%

Összesen 0 1 353 916 0 100,00%

A Zrt. Tevékenysége az értékesítést tekintve teljes egészében belföldre irányul, ezen belül

jelentős mértékű a lakosság részére végzett közüzemi szolgáltatás. Az árbevételek 96 %-a az

ivóvíz szolgáltatásból és a szennyvízelvezetésből, - tisztításból származik.

Az előző évhez viszonyított összehasonlító adat nem áll rendelkezésre, mert az E.R.Ö.V Zrt a

víz és csatornaszolgáltatási tevékenységét 2013. második félévében kezdte meg.

15

A víz és csatornaszolgáltatás mennyiségi adatait üzemigazgatóságok szerinti bontásban az

alábbi táblázat tartalmazza:

E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt. volumenek 2013. június-december

m3

Üzemigazgatóság Település Vízértékesítés Szennyvízelveztés

Szekszárd

Aparhant 24 732,00

Bikács 11 081,00

Decs 0,00 29 419,00

Fadd 82 695,00 73 510,00

Felsőnána 8 633,00

Kéty 10 196,00

Mezőfalva 59 094,00

Mucsfa 5 950,00

Nagyvejke 2 857,00

Őcsény 39 439,00 35 799,00

Sióagárd 26 732,00 20 808,00

Szekszárd 826 808,00 972 554,00

Tevel 21 358,00 18 714,00

Závod 0,00

Zomba 36 347,00

Összesen: 1 155 922,00 1 150 804,00

Bátaszék

Alsónána 11 614,00 10 540,00

Alsónyék 13 551,00

Báta 25 646,00 15 747,00

Bátaapáti 8 268,00 7 274,00

Bátaszék 151 246,00 135 122,00

Decs 61 097,00

Grábóc 2 168,00

Mórágy 10 789,00 9 499,00

Pörböly 11 732,00

Sárpilis 9 639,00 8 004,00

Szálka 15 804,00 13 051,00

Várdomb 20 125,00 15 288,00

Összesen: 341 679,00 214 525,00

Tolna

Bogyiszló 29 845,00 24 001,00

Fácánkert 9 712,00 8 563,00

Tolna 223 385,00 191 806,00

Összesen: 262 942,00 224 370,00

Szedres

Harc 18 565,00 13 044,00

Kajdacs 24 147,00

Kölesd 25 623,00 16 069,00

Kistormás 4 039,00 2 439,00

Medina 15 355,00 11 497,00

Szedres 50 302,00 40 480,00

Összesen: 138 031,00 83 529,00

Gyönk

Diósberény 4 608,00

Gyönk 46 229,00 34 578,00

Keszőhidegkút 2 571,00

Mucsi 4 038,00

Murga 760,00

Regöly 19 353,00

Szakadát 3 091,00 2 677,00

Szakály 2 808,00

Szárazd 2 848,00

Udvari 4 621,00

Varsád 4 478,00 2 836,00

Összesen: 95 405,00 40 091,00

Hőgyész Dúzs 3 661,00

Hőgyész 45 080,00 37 887,00

Kalaznó 2 714,00

Szakály 20 003,00

Összesen: 71 458,00 37 887,00

Mindösszesen: 2 065 437,00 1 751 206,00

16

A Zrt üzemi szintű bevétele 2013. évben 1 355 885 e Ft volt.

A 2013. évi nettó árbevétel 1 333 930 e Ft.

A nettó árbevételen belül

az ivóvíz szolgáltatás árbevétele 688 335 e Ft

a szennyvízelvezetés és tisztítás árbevétele 614 290 e Ft

az eladott közvetített szolgáltatás árbevétele 3 405 e Ft

építőipari tevékenység árbevétele 25 931 e Ft

A nettó árbevétel az összes bevételen belül 98,13 % nagyságrendet tesz ki.

Az alaptevékenységen kívüli és egyéb bevételek összege 21 519 e Ft, mely az összes

bevételen belül – elenyésző mértéket – 1,59 %-ot tesz ki.

2013. évben a pénzügyi műveletekből 55 e Ft bevétele származott a Zrt-nek, mely teljes

összegében a bankszámlák után elszámolt kamat.

Rendkívüli bevételként a fejlesztési célra véglegesen átadott támogatás összege került

kimutatása 381 e Ft összegben.

Az aktivált saját teljesítmények értéke: 4 363 e Ft

Aktivált saját teljesítmények értékeként az alábbi saját rezsis beruházások kerültek

aktiválásra:

Kálvária u. ivóvízvezeték bővítése 516 e Ft

Bakta köz ivóvízvezeték rekonstrukciója 610 e Ft

Régi derítő szennyvíz rekonstrukció 62 e Ft

Tormay B. u. ivóvíz rekonstrukció 522 e Ft

Béri Balogh Á. u. ivóvíz rekonstrukció 1 265 e Ft

Palánki átemelő nyomóvezeték rekonstrukció 1 388 e Ft

17

Költségek alakulása

Az E.R.Ö.V Zrt tevékenységét 2013. második félévétől végzi, így a költségek is – mint a

bevételek – féléves adatokat mutatnak. Az adatok az előző évvel nem összehasonlíthatók,

mert 2012. évben a szolgáltatási tevékenységet még nem végezte a társaság.

A költségek összetétele 2013. évben az alábbi volt:

Anyagköltség 259 293 e Ft

Igénybevett szolgáltatások értéke 435 963 e Ft

Eladott közvetített szolgáltatások 2 492 e Ft

Egyéb szolgáltatások értéke 58 103 e Ft

Személyi jellegű ráfordítások 458 590 e Ft

bérköltség 322 729 e Ft

személyi jellegű egyéb kifiz 37 103 e Ft

bérjárulékok 98 758 e Ft

Értékcsökkenési leírás 27 935 e Ft

terv szerinti értékcsökkenés 26 551 e Ft

kisértékű egyösszegű amortizáció 1 384 e Ft

Értékesítés termelési költségei összesen 1 242 376 e Ft

Ráfordítások alakulása

2013. évi egyéb ráfordítások összesen 109 851 e Ft.

Az egyéb ráfordítások között elszámolt tételek az alábbiak voltak 2013. évben:

Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítás 65 e Ft

Fizetett bírságok, késedelmi kamatok 341 e Ft

Különféle egyéb ráfordítás 105 e Ft

Adók, illetékek, hozzájárulások 109 340 e Ft

közművezeték adó 67 807 e Ft

cégautó adó 66 e Ft

önkormányzattal elszámolt adók 21 631 e Ft

elkülönített alapokkal elszámolt adók 16 591 e Ft

innovációs járulék 3 245 e Ft

Pénzügyi műveletek ráfordításaként a hitelre fizetett kamat került elszámolásra.

2013. évben fizetett összeg 385 e Ft.

Rendkívüli ráfordításként a nem fejlesztési célra adott támogatás került elszámolásra.

A 2013. évi összeg 344 e Ft.

18

A 2013. évi eredmény levezetése

A beszámolási időszak üzemi eredménye 5 615 e Ft.

Az üzemi eredményt a pénzügyi műveletek eredménye 330 e Ft-tal csökkenti, így a szokásos

vállalkozási eredmény 5 285 e Ft.

A rendkívüli eredmény 37 e Ft, ezért az adózás előtti eredmény 5 322 e Ft.

Eredmény levezetés:

Üzemi eredmény 5 615 e Ft

Pénzügyi műveletek eredménye -330 e Ft

Rendkívüli eredmény 37 e Ft

Adózás előtti eredmény 5 322 e Ft

Adófizetési kötelezettség 4 368 e Ft

Adózott eredmény 954 e Ft

Osztalék 0 e Ft

Mérleg szerinti eredmény: 954e Ft

Adófizetési kötelezettség levezetése

Társasági adó

Eredmény szerinti adóalap megállapítása

2013 évi adózás előtti eredmény 5 322 e Ft

Adóalapot növelő: számviteli törvény sz. écs 27 935 e Ft

Adóalapot csökkentő: adótv. szerinti écs 27 600 e Ft

Adóalap 5 657 e Ft

Jövedelem (nyereség) minimum megállapítása

Összes bevétel 1 355 885 e Ft

bevételt csökkentő. közvetített szolgáltatások 2 492 e Ft

Korrigált összes bevétel 1 353 393 e Ft

Jövedelem (nyereség) minimum (2%) 27 068 e Ft

Mivel a jövedelem (nyereség) minimum alapján megállapított adóalap nagyobb, mint az

eredmény szerinti adóalap, ezért a jövedelem minimum alapján kell a társasági adót

megállapítani és megfizetni.

2013. évi adóalap 27 068 e Ft

2013. évi társasági adófizetési kötelezettség (10 %) 2 707 e Ft

19

Az energiaellátók jövedelemadója

Adózás előtti eredmény 5 322 e Ft

csökkentő tétel: adott támogatás 344 e Ft

növelő tétel: kapott támogatás 381 e Ft

Jövedelemadó alapja 5 359 e Ft

Jövedelemadó összege (31%) 1 661 e Ft

2013. évi energiaellátók jövedelemadó fizetési kötelezettsége 1 661 e Ft

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt 2013. évi adózott eredménye 954 eFt.

Tájékoztató kiegészítések

Az 58/2013 (II.27.) Korm. rendeletben a víziközmű-szolgáltatókra vonatkozó

engedélyezési feltételek közgazdasági viszonyainak meghatározása

Az engedélyezési feltételek gazdasági mutatói az alábbiak:

tőkeerősségi mutató

eladósodottsági mutató

likviditási mutató.

2013. évben a mutatószámok az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt-nél az alábbiak szerint alakultak:

tőkeerősségi mutató= 𝑠𝑎𝑗á𝑡 𝑡ő𝑘𝑒

𝑚é𝑟𝑙𝑒𝑔𝑓őö𝑠𝑠𝑧𝑒𝑔−𝑣í𝑧𝑖𝑘ö𝑧𝑚ű 𝑏é𝑟𝑙𝑒𝑡𝑖 𝑑í𝑗 = 0,3

A kormányrendelet szerint elvárt határérték 0,3, vagy afeletti érték.

eladósodottsági mutató= ö𝑠𝑠𝑧𝑒𝑠 𝑘ö𝑡𝑒𝑙𝑒𝑧𝑒𝑡𝑡𝑠é𝑔−𝑣í𝑧𝑖𝑘ö𝑧𝑚ű 𝑏é𝑟𝑙𝑒𝑡𝑖 𝑑í𝑗

𝑚é𝑟𝑙𝑒𝑔𝑓őö𝑠𝑠𝑧𝑒𝑔−𝑣í𝑧𝑖𝑘ö𝑧𝑚ű 𝑏é𝑟𝑙𝑒𝑡𝑖 𝑑í𝑗 = 0,59

A kormányrendelet szerint elvárt határérték 0,65, vagy az alatti érték.

likviditási mutató=𝑝é𝑛𝑧𝑒𝑠𝑧𝑘ö𝑧ö𝑘 é𝑠 𝑙𝑖𝑘𝑣𝑖𝑑 é𝑟𝑡é𝑘𝑝𝑎𝑝í𝑟𝑜𝑘+𝑘ö𝑣𝑒𝑡𝑒𝑙é𝑠𝑒𝑘

𝑟ö𝑣𝑖𝑑 𝑙𝑒𝑗á𝑟𝑎𝑡ú 𝑘ö𝑡𝑒𝑙𝑒𝑧𝑒𝑡𝑡𝑠é𝑔𝑒𝑘= 1,15

A kormányrendelet szerint elvárt határérték 1,0, vagy afeletti érték.

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt 2013. évben az engedély kiadásához szükséges mindhárom

mutatót teljesítette.

20

Mérleg és eredmény szétválasztás

A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 49.§-a, valamint a víziközmű-

szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló

58/2013. (II.27.) kormányrendelet 91-94. §-a rendelkezik a számviteli szétválasztás

szabályairól. Eszerint a több ágazati tevékenységet végző szolgáltató az egyes tevékenységeire

olyan elkülönült nyilvántartást vezet, amely biztosítja az egyes tevékenységek átláthatóságát,

és az ágazati tevékenységeket oly módon kell bemutatni, mintha azokat önálló vállalkozások

keretében végezték volna.

Az E.R.Ö.V. Víziközmű Zrt szétválasztási szabályzatában meghatározta az egyes ágazatok és

a mérleg és eredmény kimutatás sorok szétválasztásának szabályait. A számviteli mérleg és

eredmény kimutatás összeállítását követően elkészült a szétválasztott mérleg és eredmény

kimutatás is,mely a kiegészítő melléklet részét képezi.

Létszám, bérgazdálkodás, személyi jellegű kifizetések

A személyi jellegű kifizetéseket és létszám adatokat a melléklet tartalmazza

Szolgáltatási feladatainkat a beszámolási időszak végén 192 fő teljes munkaidős 9 fő

részmunkaidős és 14 fő megbízási jogviszonyban lévő dolgozóval láttuk el. A létszám az előző

évhez képest nagymértékű növekedést mutat. A 2013 évi szolgáltatási tevékenység kezdésével

létszámbővítést hajtottunk végre, a Zrt-hez csatlakozó önkormányzatok volt szolgáltatóitól a

létszámot átvettük.

Az éves összes elszámolt bérköltség 322 729 e Ft.

Dolgozóink részére egyéb béren kívüli juttatásként összesen 19 846 e Ft kifizetésére került sor.

2013 évben a felügyelőbizottsági tagok összesen 1 900 e Ft, a vezető tisztségviselő 6 650 e Ft

bruttó javadalmazásban részesült.

2013. évi eredmény felhasználása

A Zrt 2013. évre előirányzott főbb termelési, gazdálkodási célkitűzéseit teljesítette:

a közüzemi szolgáltatásokat a fogyasztói igényeknek megfelelően biztosította

eszköz és pénzgazdálkodása az év folyamán tervszerű, kiegyensúlyozott volt.

Ennek alapján kérjük, hogy a Taggyűlés az E.R.Ö.V. Egyesült Regionális Önkormányzati

Víziközmű Zrt üzleti jelentését és éves beszámolóját fogadja el azzal, hogy

a 2013. évi mérleg főösszegét 951 561 e Ft főösszeggel állapítsa meg és fogadja el

a 2013. évi mérleg szerinti eredményét 954 e Ft összegben fogadja el.

Szekszárd, 2014. április 30.

Artim Andrásné

vezérigazgató

1. sz. melléklet

Adatok E Ft-ban

Nyitó 2013. Záró 2013.

XII.31.Növekedés Csökkenés

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

3. Vagyoni értékű jogok

4. Szellemi termékek 4 583 4 583

5. Üzleti vagy cégérték

6. Immateriális javakra adott előleg

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

1. Ingatlan. és kapcs. vagyoni ért. jog. 1 954 1 954

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 207 438 207 438

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 29 547 29 547

4. Tenyészállatok

4. Beruházások, felújítások 2 839 2 839

5. Beruházásra adott előleg

6. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

1. Tartós rész. kapcs. váll.

2. Tartósan adott kölcsön

3. Egyéb tartós részesedés

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

6. Tartós hitelvisz. megtest. értékpapír

7. Bef. pü-i eszk. értékhely.

0 241 778

4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló

váll.

0 0 0 III. Befektetett pü-i eszközök (1+2+3+4+5+6+7) 0

241 778

I. Immateriális javak (1+2+3+4+5+6+7) 0 4 583 4 583 0

0 II. Tárgyi eszközök (1+2+3+4+5+6)

246 361

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSA

Megnevezés

Eszközállomány Eltérés

0A. Befektetett eszközök (I+II+III) 0 246 361

Nyitó 2013.

I. 1.

Záró 2013.


1. Anyagok 12 966 12 966

2. Befejezetlen term. és félkész term.

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

4. Késztermékek

5. Áruk 4 527 4 527

6. Készletre adott előlegek

2. Követelések kapcsolt vállalkozásból

4. Váltó követelések.

5. Egyéb követelések 3 29 821 29 818

1. Részesedés kapcsolt vállalkoz.

2. Egyéb részesedés

3. Saját részvények, saját üzletrészek

IV. Pénzeszközök (1+2) 1 199 145 789 144 590 0

1. Pénztár, csekkek 1 643 1 643

2. Bankbetétek 1 199 144 146 142 947

C. Aktív időbeli elhatárolás (1+2+3) 0 3 165 3 165 0

1. Bevételek aktív időbeli elhat.

2. Költségek, ráfordítások akt.időb.elh. 3 165 3 165

3. Halasztott ráfordítások

Eszközök összesen (A+B+C) 1 202 951 561 950 359

III. Értékpapírok (1+2+3+4)

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban

levő

1. Követelések áruszállításból és szolg-ból (vevők) 508 932 508 932

II. Követelések (1+2+3+4+5) 3 538 753 538 750 0

I. Készletek (1+2+3+4+5+6) 0 17 493 17 493 0

B. Forgóeszközök (I+II+III+IV) 1 202 702 035 700 833 0

2

Megnevezés


1/2. sz. melléklet

Érték E Ft Részarány % Érték E Ft Részarány %

Eszközök összetétele

A. Befektetett eszközök 0 0,0 246 361 25,9

B. Forgóeszközök 1 202 100,0 702 035 73,8

C. Aktív időbeli elh.-ok 0 0,0 3 165 0,3

Összesen 1 202 100 951 561 100,0

Megnevezés2013. 2013.XII.31.

ESZKÖZÖK ÖSSZETÉTELE

2. sz. melléklet

Nyitó 2013. Záró 2013.


I. Jegyzett tőke 5 000 263 320 258 320

- visszavásárolt tul. rész. névértéken

II. Jegyzett, de még be nem fiz. (-) -3 750

III. Tőke tartalék

IV. Eredménytartalék -1 -50 -49

V. Lekötött tartalék

VI. Értékelési tartalék

VII. Mérleg szerinti eredmény -49 954 1 003

E. Céltartalék (1+2+3) 0 0 0 0

1. Céltart. várható kötelezettségekre

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

3. Egyéb céltartalék

F. Kötelezettségek (I+II+III) 2 596 929 596 927 0

1. Hátrasorolt kötel. kapcs. váll. szem.

3. Hátrasorolt kötel. egyéb gazd. szem.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek

(1+2+3+4+5+6+7+8)0 0 0 0

1. Hosszú lejáratra kapott kölcs.

2. Átváltoztatható kötvények

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

6. Tartós kötelez. kapcs. vállalk. szem.

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

7. Tartós kötelez. egyéb részesedési

viszonyban levő

2. Hátrasorolt kötel. egyéb részes.viszonyban

levő

0

I. Hátrasorolt kötelezettségek (1+2+3)

D. Saját tőke (I+II+III+IV+V+VI+VII) 1 200 264 224 259 274

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÁLLOMÁNY VÁLTOZÁSA

Adatok: E Ft-ban

Megnevezés


Nyitó 2013.

I. 1.

Záró 2013.


1. Rövid lejáratú kölcsön 15 854 15 854

- átváltoztatható kötvények

2. Rövid lejáratú hitelek 49 538 49 538

3. Vevőktől kapott előlegek 79 79

5. Váltótartozások

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 259 680 259 680

G. Passzív időbeli elhatárolások (1+2+3) 0 90 408 90 408 0

1. Bevételek passzív időbeli elhat.

3. Halasztott bevételek

Források összesen: 1 202 951 561 950 359

2

2. Költségek, ráfordítások passzív

időbeli elhatárolása90 408 90 408

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb

részesedési visz.levő vállalk.szemben

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt

vállalkozással szemben

4. Kötelezettségek áruszállításból és

szolgáltatásból (szállítók)2 271 778 271 776

Megnevezés


III. Rövid lejáratú kötelezttségek

(1+2+3+4+5+6+7+8)2 596 929 596 927 0

3. sz. melléklet

Érték E Ft Részarány % Érték E Ft Részarány %

Források összetétele

D. Saját tőke 1 200 99,8 264 224 27,8

E. Céltartalék 0 0,0 0 0,0

F. Kötelezettség 2 0,2 596 929 62,7

G. Passzív időbeli elhat.-ok 0 0,0 90 408 9,5

Összesen 1 202 100,0 951 561 100,0

FORRÁSOK ÖSSZETÉTELE

Megnevezés2012. 2013.

4. sz. melléklet

2013. év

MegnevezésNyitó érték

2013.

Növekedés

2013.év

Csökkenés

2013.év

Záró érték

2013. XII. 31.

I. Immateriális javak összesen 0 4 583 0 4 583

1. Alapítás-átszerv.értéke 0 0 0 0

2. Kísérleti fejl.aktív értéke 0 0 0 0

3. Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0

4. Szellemi termékek 0 4 583 0 4 583

5. Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0

6. Immateriális jav.adott előleg 0 0 0 0

7. Immateriális jav.értékhely. 0 0 0 0

II. Tárgyi eszközök összesen 0 241 778 0 241 778

1. Ingatlanok 0 1 954 0 1 954

2. Műszaki berendezések,

gépek, járművek0 207 438 0 207 438

3. Egyéb berendezések,

felszer, járművek0 29 547 0 29 547

4. Beruházások 0 2 839 0 2 839

5. Beruházásra adott előlegek 0 0 0 0

6. Tárgyi eszk.értékhely. 0 0 0 0

IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZÖK

NETTÓ ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA

Adatok: E Ft-ban

5. sz. melléklet

Adatok: E Ft-ban

A tétel megnevezése ± 2013. év tény

1. Adózás előtti eredmény ± -1 5 285

2. Elszámolt amortizáció + 27 935

3. Elszámolt értékvesztés +

4. Céltartalék képzés és felhasználás különb. ±

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredm. ±

6. Szállítói kötelezettség változása ± 2 257 424

7. Egyéb rövid lej. köt. változása ± 259 759

8. Passzív időbeli elhatárolások változása ± 90 408

9. Vevő követelés változása ± -506 959

11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± -3 165

12. Fizetett adó (nyereség után) - -4 368

13. Fizetett osztalék, részesedés -

14. Befektetett eszközök beszerzése - -259 944

15. Befektetett eszközök eladása +

16. Kapott osztalék +

17. Részvény kibocsátás bevétele + 262 070

18. Kötvény kibocsátás bevétele +

19. Hitel és kölcsön felvétele + 138 136

21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 381

22. Részvénybevonás (tőke leszáll.) -

24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -72 744

26. Véglegesen átadott pénzeszköz - -344

IV. Pénzeszközök változása

(±I. ±II. ±III sorok)

±1 144 590

27. Alapítókkal szembeni illetve egyéb

hosszúlejáratú kötelez.változása

±

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő

értékpapír visszafizetése

-

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és

elhelyezett bankbetétek

-

III. Pénzügyi művelésből származó

pénzeszköz-változás (17-27 sorok)0 327 499

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és

bankbetét.törlesztése, megszűnt.beváltása

+

10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül)

változása

±-49 284

II. Befektetési tev-ből származó pénz-

eszköz változás (14-16 sorok)

-0 -259 944

2013. Év

CASH FLOW KIMUTATÁS

I. Szokásos tevékenységből származó

pénzeszköz-változás (1-13 sorok)1 77 035

6. sz. melléklet

2013.évi

tény

Tárgyi eszközök értéke

Összes eszközök értéke

Forgóeszközök értéke


Saját tőke

Összes forrás

Kötelezettségek

Saját tőke

Likvid aktívák

Likvid passzívák

Adózás előtti eredmény

nettó árbev+egyéb bev




Saját tőke

VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET MUTATÓI

225,9

0,56

2,0

114,7

0,4Árbevétel arányos

jövedelmezőség

Vagyonarányos

jövedelmezőség

Eszközarányos

jövedelmezőség

Források aránya

Mutató számításaMegnevezés

Tárgyi eszközök aránya 25,4

Likvidítás

73,8Forgóeszközök aránya

Tőkeellátottság

Mutató %

27,8

+ -

Bevételek

1. Belföldi értékesítés nettó árbev 1 331 961 1 331 961

2.Exportértékesítés nettó árbev

3. Nettó árbevétel össszesen (1+2) 0 1 331 961 1 331 961

4. Egyéb bevételek 21 519 21 519

5. Üzemi szintű bevétel (3+4) 0 1 353 480 1 353 480

6. Pénzügyi műv bevétele 55 55

7. Rendkívüli bevételek 381 381

8. Bevételek összesen (5+6+7) 0 1 353 916 1 353 916

Ráfordítások

9. Ért. elsz. kvetlen önktg. 876 401 876 401

10. Eladott áruk besz. értéke 0 0

11. Eladott szolg.értéke 2 492 2 492

12. Ért. közvetlen ktg (9+10+11) 0 878 893 878 893

13. Ért, forg. ktg. - -

14. Igazgatási ktg. 287 412 287 412

15. Egyéb általános ktg. 1 71 709 71 708

16. Ért. közvetett ktg. (13+14+15) 1 359 121 359 120

17. Egyéb ráfordítások 109 851 109 851

18. Üzemi szintű ráf. össz (12+16+17) 1 1 347 865 1 347 864

19. Pénzügyi ráfordítások 385 385

20. Rendkívüli ráfordítások 344 344

21. Ráfordítások összesen: 1 1 348 594 1 348 593

EREDMÉNY

22. Üzemi szintű eredmény (5-18) -1 5 615 5 616

23. Pénzügyi műv. ered. (6-19) 0 -330 -330

24. Rendkívüli eredmény (7-20) 0 37 37

25. Adózás előtti eredmény (22+23+24) -1 5 322 5 323

26. Társasági adó befiz.köt. 4 368 4 368

27. Osztalék befiz. köt. 0

28. Mérleg szerinti eredmény (25-26) -1 954 955

7. sz. melléklet

JÖVEDELMEZŐSÉG, EREDMÉNY ALAKULÁSA TEVÉKENYSÉGEKRE ÖSSZESEN

Eredményre gyakorolt hatás

Megnevezés2012.évi

tény

2013.

évi

tény

Adatok: E Ft-ban

8. sz. melléklet

Adatok E Ft-ban

Növekedés Csökkenés

Anyagköltség 74 199 74 199

Villamos energia 157 131 157 131

Üzemanyag 20 280 20 280

Gáz költség 7 683 7 683

Nettó anyagköltség 0 259 293 259 293 0

Igénybevett szolg. 1 435 964 435 963

Egyéb szolg. 58 103 58 103

Eladott áruk besz.értéke 0 0

Eladott szolg. értéke 2 492 2 492

Anyagjellegű ráfordítások össz: 1 496 559 496 558 0

Bérköltség 322 729 322 729

Személyi jell.kifiz. 37 103 37 103

Bérjárulékok 98 758 98 758

Személyi jell. ráf össz: 0 458 590 458 590 0

Értékcsökkenés 27 935 27 935

Termelési költség össz: 1 1 242 377 1 242 376 0

Le: Aktivált saját teljesítmények

értéke4 363 4 363

Értékesített termékek,

szolg. term. ktg.1 1 238 014 1 238 013 0

TERMELÉSI KÖLTSÉGEK ALAKULÁSA

Megnevezés 2012. évi tény

2013.

évi

tény

Költségváltozás (tény-bázis)

9 .sz melléklet

Megnevezés 2012. évi tény2013. évi

tény E Ft

Ivóvízszolgáltatás bevétele 579 111

Ivóvízszolgáltatás Alapdíj bevétele 109 224

Ivóvízértékesítés összesen: 0 688 335

Egyéb vízág bevét 0

Ivóvízág. bevét.összesen: 0 688 335

Csatornaszolgáltatás bevétele 560 926

Csatornaszolgáltatás Alapdíj bevétele 50 523

Szennyvízelvez. összesen 0 611 449

Sűrített szennyvíziszap bevétele 32

Egyéb szennyvíztisztítási szolg. árbevétele 2 809

Szennyvízág. bevét. összesen: 0 614 290

Eladott áruk eladási étéke 38

Eladott(közvetített) szolg értéke 3 367

Belföldi ért. nettó árbev. összesen: 0 1 306 030

Külső megrend. v. ipari tev. árbevétele 12 873

Építőipari tev. árbevétele 13 058

Aalaptev. kívüli nettó árbev. összesen: 0 25 931

Nettó árbevétel összesen: 0 1 331 961

Egyéb bevétel 21 519

Üzemi bevétel összesen: 0 1 353 480

Pénzügyi bevétel 55

Rendkívüli bevétel 381

Bevételek mindösszesen: 0 1 353 916

Bevételek alakulása

10. sz. melléklet

Létszám összetétele 2013. év tény

Szekszárd Bátaszék Tolna Szedres Gyönk Hőgyész Összesen:

Teljes munkaidős fizikai 69 16 19 7 11 4 126

Teljes munkaidős szellemi 42 10 9 2 3 0 66

Teljes munkaidős összesen 111 26 28 9 14 4 192

Részmunkaidős, nyugdíjas 6 1 0 0 0 2 9

Megbízási jogviszony 12 0 0 0 0 2 14

Összes foglalkoztatott létszám: 117 27 28 9 14 6 201

Létszám Üzemigazgatóságonként fő

Létszámadatok

Megnevezés

11. sz. melléklet

Jogcím2012. évi

tény2013. évi tény

E FtVáltozás

Beiskolázási támogatás (utalvány) költsége 0 1 188 1 188

Étkezési hozzájárulás (utalvány) költsége 0 11 777 11 777

Ajándék utalvány költsége 0 88 88

Szállás költség 0 171 171

Védőital költsége 0 429 429

Önkéntes nyugdíj pénztár 0 3 365 3 365

Önkéntes Patika pénztár 0 3 438 3 438

15 napos betegszabadság költsége 0 1 109 1 109

1/3 rész táppénz költsége 0 578 578

Munkába jár.kapcs.saját gépk.haszn.,kiküdetés 0 5 620 5 620

Belföldi utazási költség, bérlet költsége 0 1 259 1 259

Külföldi napidíj 0 12 12

Üzemanyag megtakarítás 0 102 102

Segélyek 0 96 96

Reprezentációs költség 0 2 282 2 282

Jóléti és kulturális költség 0 32 32

Munkaruha és egyenruha költsége 0 128 128

Védőruha költsége 0 178 178

Természetbeni juttattás után fizetendő SZJA 0 4 280 4 280

Adóköteles egyéb juttatások 0 230 230

Telefon használat (munkaviszonyban álló) 0 709 709

Egyéb bérjellegű költség 0 32 32

Összesen: 0 37 103 37 103

SZEMÉLYI JELLEGŰ KIFIZETÉSEK

A veszélyes hulladék

megnevezése, EWC kódszáma

Veszé-

lyességi

osztály

Nyitó

2013.

(kg)

Készlet-

növekedés

(kg)

Készlet-

csökkenés

(kg)

Záró

2013.12.31.

(kg)

1. 2. 3. 4. 5. 6.

fáradtolaj 130205* II. 0 0 0 0

veszélyes anyaggal szennyezett

abszorbensek, törlőkendők 150202*II. 0 0 0 0

olaj szűrő 160107* II. 0 0 0 0

veszélyes anyaggal szennyezett

csomagolási hulladék 150110*II. 0 0 0 0

használt akkumulátor 160601* I. 0 0 0 0

használt elemek 160602* I. 0 0 0 0

bontásból aszfalt 170903* III. 0 0 0 0

szennyezett műanyag 160709* 0 0 0 0

szárazelem 200133* I. 0 0 0 0

hajtógázos flakon 150111* 0 0 0 0

vegyszer hulladék 160506* 0 0 0 0

Egyéb hajtómű és kenőolaj 130208* II. 0 0 0 0

PCB-ket tartalmazó alaktrész 160109* 0 0 0 0

elektronikai hulladék 200135* I. 0 0 0 0

kátrány hulladék 050108* II. 0 0 0 0

fugázó tömítő anyag 080409* II. 0 0 0 0

Fénycső 200121* 0 0 0 0

Veszélyes hulladék összesen 0 0 0 0

12. sz. melléklet

Veszélyes hulladék anyagmérleg összesítő

2013. Év

11

adatok: E Ft-ban

Sor-

számA tétel megnevezése Vízszolgáltatás Szennyvíz-elvezetés Összesen

a b c d e

01. A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sorok) 150 928 95 432 246 361

02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sorok) 2 617 1 966 4 583

03. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

05. Vagyoni értékű jogok

06. Szellemi termékek 2 617 1 966 4 583

07. Üzleti vagy cégérték

08. Immateriális javakra adott előleg

09. Immateriális javak értékhelyesbítése

10. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) 148 311 93 467 241 778

11. Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok 1 492 462 1 954

12. Műszaki berendezések, gépek, járművek 123 783 83 655 207 438

13. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 21 075 8 472 29 547

14. Tenyészállatok

15. Beruházások, felújítások 1 962 877 2 839

16. Beruházásokra adott előleg

17. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-25.sorok)

0 0 0

19. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21. Egyéb tartós részesedés

22. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.visz.álló váll.

23. Egyéb tartósan adott kölcsön

24. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.Befektetett pénzügyi eszközök

értékhelyesbítése

Statisztikai számjel: 23743975360011417


Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013. 12. 31. (év / hó / nap)

Eszközök (aktívák)

Szétválasztott mérleg "A" változat

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________

A vállalkozás vezetője (képviselője)

12

adatok: E Ft-ban

Sor-

számA tétel megnevezése Vízszolgáltatás

Szennyvíz-

elvezetésÖsszesen

a b c d e

26. B. Forgóeszközök (27.+34.+40.+45. sorok) 369 830 332 204 702 035

27. I. KÉSZLETEK (28.-33.sorok) 10 422 7 071 17 493

28. Anyagok 7 725 5 241 12 966

29. Befejezetlen termelés és félkész termékek

30. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

31. Késztermékek

32. Áruk 2 697 1 830 4 527

33. Készletekre adott előlegek

34. II. KÖVETELÉSEK (35.-39.sorok) 279 421 259 332 538 753

35. Követelések áruszállításból és szolg-ból (vevők) 262 787 244 172 506 959

36. Követelések kapcsolt vállalkozásból

37.Követelések egyéb részesedési viszonyban levő


38. Váltó követelések.

39. Egyéb követelések 16 634 15 160 31 794

40. III. ÉRTÉKPAPÍROK (41.-44.sorok) 0 0 0

41. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

42. Egyéb részesedés

43. Saját részvények, saját üzletrészek

44.Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő

értékpapírok

45. IV. PÉNZESZKÖZÖK (46.-47.sorok) 79 987 65 802 145 789

46. Pénztár, csekkek 901 742 1 643

47. Bankbetétek 79 086 65 060 144 146

48. C. Aktív időbeli elhatárolás (49.-51.sorok) 2 029 1 136 3 165

49. Bevételek aktív időbeli elhatárolás

50. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2 029 1 136 3 165

51. Halasztott ráfordítások

52. Eszközök összesen 522 787 428 772 951 561




Eszközök (aktívák)


Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


13

adatok: E Ft-ban

Sor-


Szennyvíz-

elvezetésÖsszesen

a b c d e

53.D. Saját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61.sor) 85 514 168 710 264 224

54. I. JEGYZETT TŐKE 144 668 118 652 263 320

55. - 54.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

56. II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

57. III. TŐKETARTALÉK

58. IV. EREDMÉNYTARTALÉK -27 -23 -50

59. V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

60. VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

61. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -49 127 50 081 954

62. E. Céltartalék (63.-65.sorok) 0 0 0

63. Céltartalék várható kötelezettségekre

64. Céltartalék a jövőbeni költségekre

65. Egyéb céltartalék

66. F. Kötelezettségek (I+II+III) 327 988 268 941 596 929

67.I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

(68.-70.sorok)0 0 0

68. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

69.Hátrasorolt kötel. egyéb részes.viszonyban levő vállalk.szemben

70. Hátrasorolt kötelezettségeek egyéb gazdálkodóval szemben




Források (passzívák)


Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


14

adatok: E Ft-ban

Sor-


Szennyvíz-

elvezetésÖsszesen

a b c d e

71.II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK(72.-79.sorok)

0 0 0

72. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

73. Átváltoztatható kötvények

74. Tartozások kötvénykibocsátásból

75. Beruházási és fejlesztési hitelek

76. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

77. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

78.Tartós kötelez. egyéb részesedési viszonyban levő vállalk

szemben79. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

80.III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK(81.és 83.-89.sorok)

327 988 268 941 596 929

81. Rövid lejáratú kölcsön 8 710 7 144 15 854

82. - 81.sorból: átváltoztatható kötvények

83. Rövid lejáratú hitelek 27 216 22 322 49 538

84. Vevőktől kapott előlegek 79 0 79

85.Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

(szállítók)149 315 122 463 271 778

86. Váltótartozások

87.Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt


88.Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési visz.levő

vállalk.szemben

89. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 142 668 117 012 259 680

90. G. Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.sorok) 49 670 40 738 90 408

91. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

92. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 49 670 40 738 90 408

93. Halasztott bevételek

94. Források összesen: 463 172 478 389 951 561




Források (passzívák)


Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


51

adatok: E Ft-ban

Sor-


Szennyvíz-

elvezetésÖsszesen

a b c d e

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 696 941 635 020 1 331 961

02. Exportértékesítés nettó árbevétele

I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.) 696 941 635 020 1 331 961

03. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége 515 237 361 164 876 401

04. Eladott áruk beszerzési értéke

05. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 437 1 055 2 492

II. Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.) 516 674 362 219 878 893

III. Értékesítés bruttó eredménye (I.-II.) 180 267 272 801 453 068

06. Értékesítési, forgalmazási költségek

07. Igazgatási költségek 153 974 133 438 287 412

08. Egyéb általános költségek 41 568 30 141 71 709

IV. Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.) 195 542 163 579 359 121

V. Egyéb bevételek 155 21 364 21 519

V.sorból: visszaírt értékvesztés

VI. Egyéb ráfordítások 53 903 55 948 109 851

VI.sorból: értékvesztés

A.ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(+-III.-IV.+V.-VI.)-69 023 74 638 5 615

"A" változat




Szétválasztott forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


52

adatok: E Ft-ban

Sor-


Szennyvíz-

elvezetésÖsszesen

a b c d e

09. Kapott (járó) osztalék és részesedés

09.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

10. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége



kamatai, árfolyamnyeresége

11.sorból kapcsolt vállalkozástól kapott

12.Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű

bevételek29 26 55


13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VII. Pénzügyi műveletek bevételei (09.+10.+11.+12.+13.) 29 26 55

14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

14.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfodítások 203 182 385


16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

VIII. Pénzügyi műveletek ráfordításai (14.+15.+16.+17.) 203 182 385

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.) -174 -156 -330

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) -69 197 74 482 5 285

IX. Rendkívüli bevételek 201 180 381

X. Rendkívüli ráfordítások 182 162 344

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX.-X.) 19 18 37

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) -69 178 74 500 5 322

XI. Adófizetési kötelezettség -20 051 24 419 4 368

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XI.) -49 126 50 081 954

18.Eredménytartalék igénybevétele osztalékra,

részesedésre

19. Szétosztási különbözet

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+18.-19) -49 126 50 081 954

"A" változat




Szétválasztott forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


Sor-

számA tétel megnevezése

Ivóvíz-

szolgáltatás

Szennyvíz-

elvezetésÖsszesen

a b c d e

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 696 941 635 020 1 331 961

02. Exportértékesítés nettó árbevétele

I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+ 02.) 696 941 635 020 1 331 961

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 4 301 62 4 363

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03.+04.) 4 301 62 4 363

III. Egyéb bevételek 155 21 364 21 519

III. sorból: visszaírt értékvesztés

05. Anyagköltség 154 489 104 804 259 293

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 222 879 213 085 435 964

07. Egyéb szolgáltatások értéke 37 253 20 850 58 103

08. Eladott áruk beszerzési értéke

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 1 437 1 055 2 492

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) 416 058 339 794 755 852

10. Bérköltség 199 931 122 798 322 729

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 23 440 13 663 37 103

12. Bérjárulékok 60 659 38 099 98 758

V. Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) 284 030 174 560 458 590

VI. Értékcsökkenési leírás 16 429 11 506 27 935

VII. Egyéb ráfordítások 53 903 55 948 109 851

VII. sorból: értékvesztés

A.ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(I.+-II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)-69 023 74 638 5 615



"A" változat


Szétválasztott összköltség eljárással készített eredménykimutatás

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


a b c d e

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége



kamatai, árfolyamnyeresége

15.sorból kapcsolt vállalkozástól kapott

16.Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű

bevételek29 26 55


17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 29 26 453 068

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége


19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfodítások 71709


20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 203 182 385

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.+-20.+21.) 203 182 385

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) -174 -156 452 683

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) -69 197 74 482 5 285

X. Rendkívüli bevételek 201 180 381

XI. Rendkívüli ráfordítások 182 162 344

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) 19 18 37

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C+-D) -69 178 74 500 5 321

XII. Adófizetési kötelezettség -20 051 24 419 4 368

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII.) -49 127 50 081 954

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

24. Szétosztási különbözet

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F.+22.-23.) -49 127 50 081 954



"A" változat


Szétválasztott összköltség eljárással készített eredménykimutatás

Keltezés: 2014. 04. 30. P.H.________________________________


Documents

Kiegészítő melléklet · kiegészítő melléklet üzleti jelentés üzleti terv szétválasztott mérleg és eredmény kimutatás A kiegészítő melléklet elkészítésének