KONSOLIDIRANO GODIŠNJE IZVJEŠĆE GRUPE HŽ …

KONSOLIDIRANO GODIŠNJE IZVJEŠĆE GRUPE HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o.

2019.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o.

revidirano

Zagreb, listopad 2020.

Konsolidirano godišnje izvješće Grupe HŽ Infrastruktura d.o.o. 2019.

2

Sadržaj

1. UVOD ........................................................................................................................................... 4

2. OSNOVNI PODACI, UPRAVLJAČKA I ORGANIZACIJSKA STRUKTURA GRUPE HŽI .................................. 5

2.1. HŽ Infrastruktura d.o.o. ........................................................................................................... 5

2.2. Pružne građevine d.o.o. .......................................................................................................... 10

2.3. Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju.................................................................... 11

3. KOROPORATIVNO UPRAVLJANJE .................................................................................................. 12

3.1.1. Sustav upravljanja kvalitetom ..................................................................................... 13

3.1.2. Upravljanje rizicima .................................................................................................... 15

3.1.3. Revizije i mehanizmi unutarnje kontrole ...................................................................... 18

3.1.4. Antikorupcijski program, poslovna etika i transparentnost ........................................... 18

3.1.5. Fiskalna odgovornost .................................................................................................. 19

4. NEFINANCIJSKO IZVJEŠĆE ........................................................................................................... 20

5. LJUDSKI POTENCIJALI GRUPE HŽI ............................................................................................... 21

6. GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU DRUŠTAVA GRUPE HŽI ............................................ 22

6.1. Poslovanje društva HŽ Infrastruktura ...................................................................................... 22

6.2. Poslovanje društva Pružne građevine ...................................................................................... 30

6.3. Poslovanje društva Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju ...................................... 32

7. FINANCIJSKI PREGLED POSLOVANJA GRUPE HŽI .......................................................................... 33

7.1. Račun dobiti i gubitka ............................................................................................................ 34

7.2. Bilanca ................................................................................................................................... 35

7.3. Financijski pokazatelji ............................................................................................................. 40

7.4. Tijek novca ............................................................................................................................. 41

8. POPIS TABLICA, GRAFIKONA, KARATA I SHEMA ........................................................................... 43

9. GODIŠNJI KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI I IZVJEŠĆE NEOVISNIH REVIZORA ZA 2019. GODINU ..................................................................................................................................... 44


3

Pojmovnik i tumač kratica

brtkm CEF

Brutotonski kilometar (kretanje tone vlaka, tj. vozila u vlaku zajedno sa sadržajem, na udaljenosti od jednog kilometra) Instrument za povezivanje Europe, prema eng. Connecting Europe Facility

d.d. Dioničko društvo

d.o.o. Društvo s ograničenom odgovornošću

DP Državni proračun

EBRD Europska banka za obnovu i razvoj, prema eng. European Bank for Reconstruction and Development

EK ESSU

Europska komisija Elektronički signalno sigurnosni uređaji

EU Europska unija

EUR GA

Euro Grant Agreement; Sporazum o dodijeli bespovratnih sredstava

Grupa HŽI Grupa HŽ Infrastruktura d.o.o.

HNB Hrvatska narodna banka

HŽ Cargo HŽ Cargo d.o.o.

HŽ PP HŽ Putnički prijevoz d.o.o.

HŽI/Društvo HŽ Infrastruktura d.o.o.

IBRD Međunarodna banka za obnovu i razvoj, prema eng. International Bank for Reconstruction and Development

IPA ISGE

Instrument predpristupne pomoći, prema eng. Instrument for Pre-Accession Assistance Nacionalni informatički sustav gospodarenja energijom

ISPA Instrument for Structural Policies for Pre-Accession

IT Informacijska tehnologija

km Kilometar

km/h Kilometara na sat

kV Kilovolt

MMPI Ministarstvo mora, prometa I infrastrukture

MRS Međunarodni računovodstveni standardi

Mil.kn U milijunima kuna

OPEX poslovni ili operativni rashodi ili troškovi

OPKK Operativni program Konkurentnost i kohezija

OPP Operativni program Promet

PHARE Program za pomoć u restrukturiranju gospodarstva Mađarske i Poljske

RDG RH SAPARD

Račun dobiti i gubitka Republika Hrvatska Pristupni program za poljoprivredu i ruralni razvoj

SGE Sustavno gospodarenje energijom

SS Signalno-sigurnosni (uređaj)

TEN-T Transeuropska prometna mreža, prema eng. Trans-European Transport Network

Tis.kn U tisućama kuna

vlak km Vlak kilometar (kretanje vlaka na udaljenosti od jednog kilometra)

ŽCP Željezničko cestovni prijelaz


4

1. UVOD Sukladno članku 250.b Zakona o trgovačkim društvima i članku 24. i 24.a Zakona o računovodstvu, HŽ Infrastruktura društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje, održavanje i izgradnju željezničke infrastrukture, kao Matica, obveznik je podnošenja konsolidiranog godišnjeg izvješća društva.

U 100-postotnom vlasništvu HŽ Infrastrukture d.o.o. su dva društva, Pružne građevine d.o.o. i Croatia Expres putnička agencija d.o.o. u stečaju, a u 23-postotnom vlasništvu je društvo Proizvodnja-regeneracija d.o.o. u stečaju (zajedničko vlasništvo s HŽ Putničkim prijevozom d.o.o.).

Termin „Grupa HŽI“ u ovom izvješću odnosi se na HŽ Infrastrukturu d.o.o. i njoj pripadajuće ovisno društvo Pružne građevine d.o.o.. Financijskom konsolidacijom nije obuhvaćeno pridruženo društvo Proizvodnja-regeneracija d.o.o. u stečaju dok je ovisno društvo Croatia Expres putnička agencija d.o.o. u stečaju nad kojom je stečajni postupak otvoren s danom 27. studenog 2019. godine obuhvaćena samo u dijelu koji se odnosi na izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti.

Konsolidirano godišnje izvješće Grupe HŽI za 2019. godinu obuhvaća konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na dan 31.12.2019., konsolidirani Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala, konsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima i bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje.


5

2. OSNOVNI PODACI, UPRAVLJAČKA I ORGANIZACIJSKA

STRUKTURA GRUPE HŽI

Grupa HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o. („Grupa HŽI“) sastoji se od matičnog društva i dva ovisna društva, te jednim pridruženim društvom. Članice Grupe HŽI komplementarne su matičnom društvu i usmjerene su na obavljanje osnovne djelatnosti upravljanja, održavanja i izgradnje željezničke infrastrukture.

Shema 1. Struktura Grupe HŽI

2.1. HŽ Infrastruktura d.o.o.

NAZIV DRUŠTVA: HŽ INFRASTRUKTURA društvo s ograničenom odgovornošću za upravljanje, održavanje i izgradnju željezničke infrastrukture (u daljnjem tekstu: HŽI). HŽI organizacijski se temelji na odredbama Zakona o željeznici, Zakona o sigurnosti i interoperabilnosti željezničkog sustava i Zakona o trgovačkim društvima, kao i na Izjavi o osnivanju društva HŽ Infrastruktura d.o.o.. SJEDIŠTE DRUŠTVA: Zagreb, Mihanovićeva 12 OSNIVAČ I JEDINI ČLAN DRUŠTVA: Republika Hrvatska TEMELJNI KAPITAL DRUŠTVA: 224.188.000,00 kuna


6

POREZNI BROJ: 2163837 OIB: 39901919995 IBAN: HR442340009-11102528043

Shema 2: Djelatnost HŽI

UPRAVA DRUŠTVA

Ivan Kršić, predsjednik Darko Barišić, član Nikola Ljuban, član Krunoslav Papić, član Marko Zdravko Žubrinić, član

Uprava Društva sastoji se od pet članova od kojih se jedan imenuje Predsjednikom Uprave. Predsjednik i članovi Uprave imenovani su na vremensko razdoblje od četiri godine. Predsjednik Uprave zastupa Društvo samostalno i pojedinačno, a članovi Uprave zajedno s Predsjednikom Uprave. Posebnom odlukom Uprave utvrđene su nadležnosti članova Uprave. U 2019. godini održano je 49 sjednica Uprave.

Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Izjavi o osnivanju društva HŽ Infrastruktura d.o.o., Uprava obavlja slijedeće poslove:

• zastupa Društvo te vodi poslove Društva sukladno Zakonu o željeznici i Zakonu o trgovačkim društvima,

• sastavlja godišnje financijsko izvješće i druga izvješća, • izvješćuje o poslovnim rezultatima na temelju godišnjeg financijskog izvješća, te sastavlja

poslovno izvješće, • izvještava najmanje jednom tromjesečno Nadzorni odbor o poslovanju i financijskom položaju

pisanim putem, • donosi Poslovnik o svome radu, • obavlja i druge poslove iz svoje nadležnosti.

Djelatnost

Organiziranje i reguliranje željezničkog prometa

Provedba investicija u željezničku infrastrukturu

Održavanje željezničke infrastrukture

Upravljanje željezničkom infrastrukturom


7

NADZORNI ODBOR DRUŠTVA

Ivan Miloš, predsjednik Tomislav Jukić, član Slavko Proleta, član, do 16. prosinca 2019. Anto Iličić, član od 30. prosinca 2019.

Nadzorni odbor Društva ima tri člana od kojih se jedan imenuje Predsjednikom Nadzornog odbora, a jedan član je predstavnik radnika. U 2019. godini održano je 12 sjednica Nadzornog odbora. Nadzorni odbor nadzire vođenje poslova Društva sukladno odredbama Zakona o željeznici i Zakona o trgovačkim društvima te je u svom postupanju na odgovarajući način implementirao Kodeks korporativnog upravljanja trgovačkim društvima u kojima Republika Hrvatska ima dionice ili udjele.

U sklopu nadležnosti i prema Izjavi o osnivanju društva Nadzorni odbor:

• može u svako doba pregledati i ispitivati poslovne knjige i dokumentaciju Društva, blagajnu, vrijednosne papire i druge stvari,

• daje suglasnost Upravi Društva za kreditno zaduženje veće od 5.000.000,00 kuna, • daje suglasnost Upravi Društva na odluke o raspolaganju i opterećivanju nekretnina i osnovnih

sredstava preko iznosa od 5.000.000,00 kuna, • podnosi Skupštini Društva izvješće o svom radu za proteklu godinu.

REVIZORSKI ODBOR DRUŠTVA

Joško Kovač, predsjednik do 29. srpnja 2019. Ivana Varga, članica Rudi Grubišić, član

Revizorski odbor Društva u 2019. godini ima tri člana (do 29. srpnja 2019.), odnosno dva člana. Tijekom 2019. godine Revizorski odbor imao je 3 sjednice.

Nadležnost Revizorskog odbora definirana je člankom 66. Zakona o reviziji, a obuhvaća sljedeće zadaće:

• izvješćuje nadzorni odbor ili upravni odbor o ishodu zakonske revizije te objašnjava na koji način je zakonska revizija pridonijela integritetu financijskog izvještavanja i objašnjava ulogu revizijskog odbora u tom procesu,

• prati postupak financijskog izvještavanja, • prati učinkovitost sustava unutarnje kontrole, unutarnje revizije te sustava upravljanja rizicima, • nadgleda provođenje revizije godišnjih financijskih i konsolidiranih izvještaja, • prati neovisnost samostalnih revizora ili revizorskog društva koje obavlja reviziju, a posebno

ugovore o dodatnim uslugama, • daje preporuke Skupštini o odabiru samostalnog revizora ili revizorskog odbora.

SKUPŠTINA DRUŠTVA

Oleg Butković, Ministar mora, prometa i infrastrukture


8

Skupštinu Društva čini kao jedini član Društva, ministar nadležan za promet. Skupština se saziva najmanje jednom godišnje te uvijek kada to zahtijevaju interesi Društva. U 2019. godini održane su 3 sjednice Skupštine.

Skupština Društva odlučuje o slijedećim pitanjima:

• financijskim izvješćima Društva, uporabi ostvarene dobiti i pokrivanju gubitaka, • imenovanju i opozivu članova Uprave, • podjeli i povlačenju poslovnih udjela, • mjerama za ispitivanje i nadzor nad vođenjem poslova, osim za obavljanje funkcije upravitelja

Infrastrukture, • izmjeni Izjave o osnivanju, • postavljanju zahtjeva za naknadu štete koje Društvo može imati protiv članova Uprave te o

imenovanju zastupnika u sudskom postupku ako Društvo ne mogu zastupati članovi Uprave, • donosi Poslovni plan, • svim drugim pitanjima iz nadležnosti Skupštine predviđene Zakonom o trgovačkim društvima,

osim smjernica za obavljanje funkcije upravitelja Infrastrukture.

ORGANZACIJSKA STRUKTURA

Tijekom 2019. godine društvo HŽI organizirana je prema sljedećoj shemi:

Shema 3: Organizacijska struktura HŽI

Uprava

Sektor za promet Sektor za

održavanje

Sektor za razvoj, pripremu i provedbu

investicija i EU fondova

Sektor za podršku Upravi,

komunikacije sigurnost i

zaštitu

Sektor pravnih poslova

Skupština

Nadzorni odbor

Ured za internu reviziju i internu kontrolu

Ured za restrukturiranje

Ured upravljanja sigurnošću

Operativni sektori

Sektori podrške

Uredi Uprave

Sektor za informatiku

Sektor za upravljanje ljudskim

potencijalima

Sektor financija,

računovodst. i kontrolinga

Sektor nabave

Sektor nekretnina

Sektor za pristup infrastrukturi

Sektor za mehanizaciju


9

HŽI svoje poslovanje provodi organizirana kroz operativne sektore, sektore podrške te urede koji su organizirani kao samostalne organizacijske jedinice.

Operativni sektori bave se temeljnim djelatnostima HŽI koje su prema funkcionalnosti grupirani u četiri sektora:

• Sektor za pristup infrastrukturi, • Sektor za promet, • Sektor za održavanje • Sektor za razvoj, pripremu i provedbu investicija i EU fondova

Sektori podrške obuhvaćaju zajedničke poslove HŽI, te osiguravaju efikasnost i usklađenost svih poslovnih procesa. Sektore podrške čine:

• Sektor za informatiku, • Sektor nabave, • Sektor za upravljanje ljudskim potencijalima, • Sektor financija, računovodstva i kontrolinga, • Sektor nekretnina, • Sektor za podršku Upravi, komunikacije, sigurnost i zaštitu • Sektor pravnih poslova • Sektor za mehanizaciju

Dana 06. ožujka 2019. godine na 70. sjednici Uprava HŽI donijela je odluku o osnivanju nove organizacijske jedinice - Sektor za mehanizaciju koji je formiran izdvajanjem organizacijskih jedinica iz Sektora prometa i Sektora održavanja, a odgovoran je za strategiju upravljanja strojevima, vozilima i ostalom mehanizacijom te organizacijom zamjenskog prijevoza.

Uz operativne sektore i sektore podrške organizaciju čine i Ured za internu reviziju i internu kontrolu poslovanja, Ured za restrukturiranje te Ured upravljanja sigurnošću.


10

2.2. Pružne građevine d.o.o.

NAZIV DRUŠTVA: Pružne građevine, društvo s ograničenom odgovornošću za obavljanje uslužnih djelatnosti SJEDIŠTE DRUŠTVA: Zagreb, Međimurska 4 VLASNIK DRUŠTVA: HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o. TEMELJNI KAPITAL: 63.898.200,00 kuna OIB: 34601781192 DJELATNOST DRUŠTVA:

• proizvodnja (ostale el. opreme, betonskih proizvoda za građevinarstvo, ostalih proizvoda od metala, građevinske stolarije i elemenata)

• pripremni radovi na gradilištu i završni građevinski radovi • projektiranje, građenje i nadzor nad građenjem • proizvodnja fiksnog materijala za željezničke pruge • proizvodnja i popravak željezničkih i drugih tračničkih vozila • projektiranje, građenje, upotreba i uklanjanje građevina • održavanje i rekonstrukcija željezničkih pruga • održavanje, rekonstrukcija i izgradnja objekata željezničke infrastrukture • investicijski radovi i održavanje SS i TK uređaja i električnih postrojenja • održavanje pružne i ostale mehanizacije, te cestovnih vozila • održavanje pružnog pojasa • proizvodnja SS uređaja, skretnica i skretničke opreme

SKUPŠTINA DRUŠTVA

Uprava HŽ INFRASTRUKTURE d.o.o. NADZORNI ODBOR

Igor Pukec, predsjednik Stipan Ljubić, zamjenik predsjednika Ljiljana Furdek, član Ksenija Bertić, član do 9. veljače 2020. Mira Grbac Kovač, član od 10. veljače 2020.

REVIZORSKI ODBOR

Stipan Ljubić, predsjednik Marko Dvorski, zamjenik predsjednika Stjepan Orlović, član


11

UPRAVA

Pero Semren, predsjednik Zvonko Perčin, član Željko Mihaljević, član

ORGANIZACIJSKA STRUKTURA Pružne građevine svoju djelatnost obavljaju unutar pet poslovnih područja koje pružaju usluge od projektiranja i izvođenja do poslova sanacije, održavanje i popravaka te upravnog područja unutar kojeg su zajedničke službe.

PP – poslovno područje UP – upravno područje

Shema 4. Organizacijska struktura Pružnih građevina

2.3. Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju

NAZIV DRUŠTVA: CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o. u stečaju SJEDIŠTE DRUŠTVA: Zagreb, Nikole Tesle 4

VLASNIK DRUŠTVA: HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o.

TEMELJNI KAPITAL: 20.000,00 kuna

Uprava

PP Posit PP Betonske i

čelične konstrukcije

PP Mehanizacija

Skupština

Nadzorni odbor

Ured Uprave

Sigurnost prometa

Zaštita na radu, zaštita od požara i zaštita

PP Remont pruga

Interna revizija

Centar za osposobljavanje strojovođa

PP Održavanje

pruga

UP Zajedničke službe


12

OIB: 43158434513 DJELATNOST DRUŠTVA:

• djelatnost turističke agencije • ugostiteljske usluge, • djelatnost javnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i međunarodnom cestovnom prometu, • zastupanje stranih tvrtki, • turističke usluge • računovodstveni poslovi • organiziranje stručnih seminara, tečajeva, konferencija, kongresa, simpozija, tribina, kreativnih

radionica, sajmova, koncerata, priredbi, revija, izložbi, festivala i zabavnih igara • istraživanje tržišta i ispitivanje javnog mnijenja, • savjetovanje u poslovanju i upravljanju

STEČAJNI UPRAVITELJ

Nikola Kruljac, imenovan 27.11.2019. Dana 27. svibnja 2019. godine Društvo je zbog prezaduženosti predalo Prijedlog za pokretanje stečajnog postupka kod Trgovačkog suda u Zagrebu. Trgovački sud u Bjelovaru rješenjem broj St-761/2019. od 27.11.2019. godine otvorio je stečajni postupak nad Društvom.

3. KOROPORATIVNO UPRAVLJANJE

Slijedom značajno promijenjenog zakonodavnog i organizacijskog okvira upravljanja imovinom u vlasništvu Republike Hrvatske posljednjih sedam godina, od kojih je ključan događaj i prijem Republike Hrvatske u Europsku uniju, sa svim pravima i obvezama koje iz tog proizlaze, u prosincu 2017. godine Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o donošenju kodeksa korporativnog upravljanja trgovačkim društvima u kojima Republika Hrvatska ima dionice ili udjele (u daljnjem tekstu Kodeks).

Kodeks predstavlja zbroj načela poslovnog i profesionalnog ponašanja i dobrih običaja kojima se jača korporativna i vlasnička odgovornost provođenjem standarda ponašanja u svrhu postizanja dobrobiti za sve sudionike.

Cilj primjene Kodeksa je da se kroz primjenu standarda korporativnog upravljanja i transparentnosti poslovanja, učinkovito i dogovorno upravljanja državnom imovinom, promiče profesionalno upravljanje, strateški i operativni nadzor kako bi se postizale dobrobiti za društvo kroz povećanje vjerodostojnosti, profesionalizma i konkurentnosti, ali i dobrobiti za zajednicu. Stoga, društva u državnom portfelju u svom poslovanju dužna su ostvarivati gospodarske i poslovne ciljeve i planove sukladno principima ekonomije, ali također, ne manje bitno, dužni su sudjelovati i u ostvarivanju važnih društvenih i političkih ciljeva kako za državu tako i za lokalnu zajednicu.


13

Temeljem članka 11. Izjave o osnivanju Društva HŽI, Uprava Društva na 18. sjednici održanoj dana 25. siječnja 2018. godine donijela je Odluku o primjeni smjernica i preporuka Kodeksa korporativnog upravljanja trgovačkim društvima u kojima Republika Hrvatska ima dionice ili udjele.

U lipnju 2018. godine odlukom Uprave Društva donijet je Pravilnik o 10. izmjenama i dopunama Pravilnika o radu trgovačkog društva HŽ Infrastruktura d.o.o. čime je izvršena obveza po točki VII stavak peti Kodeksa, a koji propisuje da je unutarnjim aktima trgovačkog društva potrebno utvrditi da se unutarnjem revizoru ne može otkazati ugovor o radu bez suglasnosti nadzornog odbora. Navedeni Pravilnik obavljen je u Službenom vjesniku HŽI i stupio je na snagu 29. lipnja 2018. godine.

Tijekom 2019. godine Ured za internu reviziju i internu kontrolu poslovanja je u slučajevima uočenih nedostataka u tijeku provođenja internih kontrola o istome obavijestio nadležne institucije te na taj način postupao u skladu sa smjernicama i preporukama Kodeksa korporativnog upravljanja.

3.1.1. Sustav upravljanja kvalitetom

Svjesnost da pouzdanost i kvaliteta željezničke infrastrukture, sigurnost prometa, zaštita okoliša i kvaliteta željezničkih usluga HŽI izravno utječu na kvalitetu usluga željezničkih prijevoznika i u konačnici zadovoljstvo krajnjih korisnika i putnika, u HŽI je od 2011. godine uspostavljen sustav upravljanja kvalitetom međunarodne norme HRN EN ISO 9001:2015.

U 2017. godini HŽI je uspješno prošla postupak recertificiranja za razdoblje od naredne tri godine.

Tijekom prosinca 2017. godine usvojen je novi Pravilnik o sustavu upravljanja kvalitetom sukladno normi HR EN ISO 9001:2015, a tijekom prosinca 2019. usvojene su prve izmjene i dopune istog pravilnika. Na temelju Pravilnika o sustavu upravljanja kvalitetom izrađeni su glavni srednjoročni ciljevi upravljanja kvalitetom kako slijedi:

• u suradnji s organizacijskim jedinicama utvrđivati i provoditi Operativni program Politike kvalitete HŽI

• upravljanje, praćenje i kontinuirani napredak poslovnih procesa HŽI • uspostava, praćenje i upravljanje poslovnim rizicima HŽI • unaprjeđenje provedbe nadzora nad nesukladnim izlazima postupaka popravnih radnji • unaprjeđenje planiranja, mjerenja i analiziranja realizacije proizvoda i usluga • definiranje konteksta organizacije odnosno identifikacija vanjskih i unutarnjih pitanja koji mogu

utjecati na sposobnost sustava upravljanja kvalitetom da ostvari planirane i željene rezultate • identificirati potrebno znanje, održavati ga i učiniti dostupnim

Ciljevi praćenja i nadzora sustava upravljanja i poslovnih procesa HŽI temelje se na provedbi godišnjeg programa audita, rezultatima nalaza audita iz prethodnih razdoblja te plana vanjskog periodičkog audita.

Vanjski periodični audit za 2019. godinu održan je 25., 26. i 27. studenog 2019. od strane certifikacijske kuće DNV-GL prilikom kojeg su definirane prilike za poboljšanje (njih 1) i zapažanja (njih 11) za pojedine organizacijske jedinice HŽI.


14

Tijekom 2019. godini provedeno je i 15 internih audita, a fokusirano područje provedbe je planiranje, analiza i povećanje učinkovitosti procesa. Posebna pozornost posvećena je upravljanju prilikama i rizicima te prepoznavanju i dokumentiranju konteksta sukladno zahtjevima norme ISO 9001:2015.

Ključna područja za poboljšanje sustava upravljanja kvalitetom u HŽI koja su definirana nakon provedbe audita su:

• otklanjanje nesukladnosti • poslovno planiranje i razrada poslovnih planova i mjerljivih ciljeva kroz operativne programe

rada sektora • prepoznavanje i upravljanje strateškim rizicima značajnim za Upravu i operativnim rizicima

značajnim na nivou sektora • osuvremenjivanje, dokumentiranje poslovnih procesa i ključnih pokazatelja izvedbe te njihovo

mjerenje, analiziranje i trajno poboljšanje • unutarnja i vanjska komunikacija, osobito kad procesi ili aktivnosti prelaze iz sektora u sektor te

prema vanjskom izvođaču ili nekom drugom dioniku • definiranje i razumijevanje konteksta sektora i odjela kako bi se pravovremeno predvidjele

potrebe dionika, prilike i neizvjesnosti bitne za poslovanje • dokumentiranje i osuvremenjivanje dokumentacije sustava upravljanja kvalitetom.

Svi radnici HŽI obvezni su svojim postupcima i odlukama, kako unutar HŽI tako i izvan, uvijek imati u vidu povezanost sustava kvalitete, sustava sigurnosti, zaštite okoliša, zaštite na radu, troškova i pravovremenosti kao nedjeljivih faktora uspjeha.

Društvo Pružne građevine je prepoznalo, dokumentiralo te implementiralo procese nužne za efikasno upravljanje sustavom u skladu s normama ISO 9001:2008 i ISO 14001:2009, te su slijedom navedenog, u 2015. godini, dobilo i certifikate navedenih međunarodnih normi kojima su:

• utvrđeni glavni procesi poslovnih i upravnog područja koji čine sustav upravljanja kvalitetom

slijedeći zahtjeve norme • utvrđen slijed i međusobno djelovanje svih utvrđenih procesa • određeni kriteriji i racionalne metode za osiguravanje učinkovitog provođenja i nadzora glavnih

procesa • osigurana potrebna dostupnost ljudskim resursima, sredstvima rada i radnom okolišu kao i

informacijama na mjestu korištenja • planirani, nadzirani, mjereni i analizirani poslovni procesi • na svim nivoima organizacije omogućeno provođenje postupaka kojim će se ostvariti planirani

rezultati, a procesi trajno poboljšavati • dokumentirani odgovorni odnosi prema okolišu kroz definiranje aspekata utjecaja na okoliš te

mjera i aktivnosti u minimiziranju njihova utjecaja na okoliš Procesi neprekidnog poboljšavanja učinkovitosti integriranog sustava upravljanja provode se primjenom politike kvalitete i zaštite okoliša, uspostavom ciljeva i programa, ocjenom zadovoljstva kupaca, pregledom rezultata audita, analizom podataka nadzora procesa i proizvoda, popravnim i preventivnim mjerama i periodičnim ocjenjivanjem sustava.


15

U 2019. godini provedba audita u društvu Pružne građevine bila je usmjerena na:

• preispitivanje djelotvornosti sustava upravljanja kvalitetom i mjere s kojim su ostvareni ciljevi zaštite okoliša, uključujući rezultate audita, nesukladnosti i korektivne radnje

• preispitivanje promjene u vanjskim i unutarnjim pitanjima koje su relevantne za sustav upravljanja kvalitetom

• preispitivanje djelotvornosti poduzetih radniji za obradu rizika i prilika • redefiniranje rizika i prilika u revizijama kataloga procesa poslovnih i upravnog područja s

naglaskom na utvrđivanju provedbe mjera smanjenja rizika u 2019. godini, odnosno utvrđivanja rizika i prilika u 2020. godini

• preispitivanje aspekata okoliša, ciljeva i programa zaštite okoliša te nadzor primjene mjera ZNR u aktivnostima na terenu s aspekta zdravlja i sigurnosti zaposlenika u cilju izbjegavanje nesreća na radu kao posljedica incidentnih situacija.

3.1.2. Upravljanje rizicima

Grupa HŽI se zalaže za učinkovito upravljanje rizicima povezanim s održavanjem, izgradnjom željezničke infrastrukture i regulacijom prometa, kako bi svaka od ovih aktivnosti ostvarila svoje ciljeve u skladu s očekivanjima. Djelotvorno upravljanje rizicima omogućuje Grupi HŽI prihvatljivu razinu sigurnosti ostvarenja zadanih ciljeva. Grupa HŽI u svom poslovanju susreće se s vanjskim i unutrašnjim rizicima.

VANJSKI RIZICI U POSLOVANJU

• nedovoljna razina ulaganja u željezničku infrastrukturu u prethodnim razdobljima, prvenstveno u obnovu pruga,

• rizik od promjena izvora sredstava za financiranje aktivnosti iz ugovora za upravljanje željezničkom infrastrukturom. Ukoliko se potražnja za prometnom uslugom smanji i vlasnik ne osigura dovoljna financijska sredstva za održavanje i sveobuhvatne investicijske radove Društvo neće moći obavljati svoju obvezu upravljanja i pružanja usluge korištenja željezničke infrastrukture u obujmu definiranom Ugovorom o upravljanju,

• nemogućnost osiguranja nacionalne komponente za projekte sufinancirane iz EU fondova, • promjene nacionalnih strateških dokumenata iz segmenta prometa i zakonskog okvira što utječe

na održivost projekata sufinanciranih iz EU fondova, • valutni rizik - Društvo je potencijalno izloženo rizicima promjena valutnih tečajeva. To se posebno

odnosi na trošak tečajnih razlika po ugovorenim kreditima s valutnom klauzulom, • rizik likvidnosti – poteškoće u naplati potraživanja, posebno HŽ Carga d.o.o., • kreditni rizik (promjena uvjeta kreditiranja, kretanje EURIBOR-a i dr.), • dugotrajni postupci javne nabave koji mogu usporiti provedbu investicijskog projekta, • elementarne nepogode • epidemije bolesti

UNUTARNJI RIZICI

• nedovoljna konkurentnost u odnosu na druge vrste prijevoza, • zrelost i pripremljenost projekata za apliciranje za sufinanciranje iz EU fondova, • dugogodišnji sudski sporovi koji mogu prouzrokovati rizik nepredviđenih troškova


16

• neadekvatna struktura zaposlenih uslijed dugogodišnje prakse instituta dobrovoljnog raskida ugovora o radu uz poticajne mjere te nedovoljnog zapošljavanja pripravnika, odnosno mlađe populacije

• zapošljavanje sezonskih radnika odgovarajućih struka nije moguće realizirati s obzirom na manjak istih na tržištu rada Republike Hrvatske (društvo Pružne građevine)

• ograničena mogućnost angažiranja podizvođača (društvo Pružne građevine) • problem sa zastarjelom mehanizacijom (društvo Pružne građevine)

HŽI posjeduje potrebne akte za upravljanje rizicima:

• Politiku upravljanja rizicima i • Uputu o upravljanju rizicima (HŽI-701-41)

Prema Politici upravljanja rizicima opredijeljenost HŽI za upravljanje rizicima očituje se:

• prihvaćanjem pristupa temeljenih na rizicima kako bi se omogućilo bolje odlučivanje o načinu unapređenja sustava, raspoređivanju sredstava i postizanju povećanja učinkovitosti i bolje ravnoteže između prihvatljive razine rizika i troška kontrole,

• djelotvornim upravljanjem rizicima postizati prihvatljivu razinu sigurnosti ostvarenja zadanih ciljeva,

• integriranjem svakodnevnog rada svih organizacijskih jedinica u svim poslovnim procesima s aktivnostima na jačanju redovitog praćenja prepoznatih rizika i primjenom prikladnih mjera za ublažavanje rizika,

• određivanjem odgovornosti radnika određenih za upravljanje rizicima, ali isto tako i svih radnika Društva

• upravljanjem rizicima vlasnici rizika i ostali nadređeni radnici svoje odluke usklađuju s realnom procjenom planiranih i neplaniranih konačnih rezultata,

• utvrđivanjem ključnih rizika s kojima se HŽI suočava, ključnih procesa HŽI vezanih za upravljanje rizicima i mobiliziranje raspoloživih sredstava za prikladno postupanje po utvrđenim rizicima,

• razvojem pozitivne organizacijske kulture stvaramo pozitivan odnos prema upravljanju rizicima, • stalnim praćenjem i razmatranjem rizika zadržava se učinkovitost postupanja po riziku,

povezivanje ciljeva s rizicima i stjecanje sigurnosti u upravljanju rizicima, • mjerenjem rezultata upravljanja rizicima promovirajući operativnu učinkovitost i izvještavanje

na svim razinama upravljanja, • nadziranje sustava upravljanja rizicima i njegovo mijenjanje prema potrebi u skladu s okvirom i

promjenom okolnosti • formiranjem registra rizika u svrhu evidencije utvrđenih rizika, postupanja po rizicima i

odgovornostima

Proces upravljanja rizicima u HŽI u 2019. godini provodio se sukladno Uputi o upravljanju rizicima po organizacijskim jedinicama. U mjesecu lipnju pokrenute su aktivnosti na ažuriranju registra rizika HŽI. Krajem mjeseca studenog ažuriran je jedinstveni registar rizika HŽI u kojem se nalazi ukupno 360 prepoznatih i utvrđena rizika. Od toga je 30 rizika visoke razine (ocjene 6 ili 9), 83 rizika su srednje razine (ocjena 3 i 4) i 247 rizika ocjenjeni su kao rizici niske razine (ocjene 1 i 2). Akcijski planovi rađeni su za sve rizike visoke razine kao i za rizike koji imaju veliku posljedicu. U sljedećem ažuriranju registra rizika utvrđivat će se rezidualna razina rizika, te će se provjeravati učinkovitost poduzetih radnji u cilju smanjivanja inherentne razine rizika.


17

Organizacijska jedinica Ukupan

broj rizika:

Razina izloženosti riziku

Niska Srednja Visoka

Sektor za pristup infrastrukturi 12 8 2 2

Sektor za promet 19 8 10 1

Sektor za održavanje 12 2 6 4

Sektor za razvoj, pripremu i provedbu investicija i EU fondova 6 1 3 2

Sektor za informatiku 200 181 19 0

Sektor za upravljanje ljudskim potencijalima 18 12 3 3

Sektor financija, računovodstva i kontrolinga 8 3 4 1

Sektor nabave 18 11 5 2

Sektor nekretnina 13 4 7 2

Sektor za podršku Upravi, komunikacije, sigurnost i zaštitu 21 8 11 2 Sektor pravnih poslova Sektor za mehanizaciju

11 7

1 0

6 2

4 5

Ured za internu reviziju i internu kontrolu poslovanja 3 2 0 1

Ured upravljanja sigurnošću 12 6 5 1

UKUPNO 360 247 83 30

Tablica 1: Prikaz rizika prema organizacijskim jedinicama i izloženosti riziku u HŽI

Djelotvorno upravljanje rizicima, uzimajući u obzir zahtjeve dokumentiranja, praćenja i izvještavanja o rizicima, nalaže da se broj prioritetnih rizika kojima se bavi najviše rukovodstvo Društva svede na razumnu mjeru. U pravilu, naglasak treba staviti na strateške rizike, operativne rizike koji utječu na aktiviranje strateških rizika, rizike od prijevara i nepravilnosti te rizike koji zahtijevaju međusektorski pristup u rješavanju kojima će se baviti najviše rukovodstvo Društva. Ostali prioritetni operativni rizici trebaju biti u fokusu nadređenih radnika organizacijskih jedinica u čijoj su operativnoj nadležnosti. U 2019. godini izrađen je i registar prioritetnih rizika za koji je nadležna Uprava HŽI.

U nastavku je dan pregled prioritetnih rizika po organizacijskim jedinicama HŽI koji su uglavnom ocijenjeni kao rizici visoke razine izloženosti.

Organizacijska jedinica Strateški rizici

Naziv Razina izloženosti

Sektor za promet Manjak izvršnih radnika zbog ne završetka planiranih tehničkih rješenja

Visoka (9)

Sektor za održavanje Zastarjelost infrastrukture radi dugogodišnjeg neulaganja

Visoka (9)

Sektor za razvoj, pripremu i provedbu investicija i EU fondova

Izvori financiranja nisu stabilni s obzirom na potrebu financiranja višegodišnjih projekata Visoka (6)

Sektor za upravljanje ljudskim potencijalima

Zastarjeli i neučinkoviti model redovitog poučavanja izvršnih radnika Visoka (9)

Neutvrđene kompetencije svih radnika HŽI Visoka (9) Sektor financija, računovodstva i kontrolinga

Rizik likvidnosti Srednja (4)

Sektor nekretnina

Nezakonito posjedovanje nekretnina od strane zakupnika/najmoprimca ili treće strane te zlouporaba ugovora o zakupu/najmu

Srednja (3) velika posljedica

Neažurirana i neadekvatna baza nekretnina Srednja (4) Neutvrđenost termina investicijskog održavanja

Visoka (9)

Tablica 2: Pregled prioritetnih rizika HŽI prema organizacijskim jedinicama


18

HŽI u svom poslovanju veliku važnost posvećuje razmatranju rizika kako bi osigurala kvalitetnije odlučivanje, poslovno planiranje i djelotvorno upravljanje. Definiranje, upravljanje i provjera rizika integrirani su u svakodnevni rad svih organizacijskih jedinica, a pozitivan odnos prema rizicima i upravljanje rizicima obveza je svih zaposlenih u HŽI. Društvo Pružne građevine izloženo je tržišnim, kamatnim, kreditnim, valutnim rizikom i rizikom likvidnosti. Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na poslovanje Društva.

3.1.3. Revizije i mehanizmi unutarnje kontrole

Kao važan instrument korporativnog upravljanja, a s ciljem osiguranja transparentnosti i realnog prikazivanja stvarnog stanja društva u cjelini kroz financijske izvještaje, Grupa HŽI ima eksterne i interne mehanizme korporativnog upravljanja koji djeluju kroz Revizorski odbor kao interni mehanizam te BDO savjetovanje d.o.o. i Audit d.o.o. u funkciji eksternih revizora financijskih izvješća.

Sukladno Zakonu o sustavu unutarnjih kontrola u javnom sektoru, matično društvo HŽI uspostavila je internu reviziju koja je organizacijski postavljena kao neovisna organizacijska jedinica izravno odgovorna Predsjedniku Uprave pod nazivom Ured za internu reviziju i internu kontrolu poslovanja. Od 01. svibnja 2020. godine temeljem izmjena i dopuna Pravilnika o organizaciji Ured za internu reviziju i internu kontrolu poslovanja sistematiziran je u dva nova Ureda: Ured za internu reviziju poslovanja i Ured za internu kontrolu poslovanja.

Aktivnosti Ureda za internu reviziju poslovanja usmjerene su na procjenjivanje adekvatnosti, učinkovitosti i djelotvornosti sustava internih kontrola, pružanje neovisnog i objektivnog stručnog mišljenja i savjeta za unapređenje poslovanja. Ured pomaže matičnom društvu HŽI u ostvarenju poslovnih ciljeva primjenom sustavnog i na struci utemeljenog pristupa procjenjivanju i poboljšanju djelotvornosti procesa upravljanja rizicima, kontrola i upravljanja poslovanjem, odnosno korporativnog upravljanja.

Ured za internu kontrolu poslovanja pored redovnih/planiranih kontrola obavlja i kontrole po izvješćima revizija s ciljem detaljnijih utvrđivanja propusta i odgovornosti za iste. Provodi kontrole po zahtjevima Uprave i drugih ovlaštenih subjekata te surađuje s osobom za nepravilnosti u obradama pristiglih prijava.

Prema mišljenju interne revizije za 2019. godinu, uspostavljeni sustav financijskog upravljanja i kontrola je zadovoljavajući u dijelu koji se odnosi na usklađenost s važećim zakonskim i podzakonskim propisima te uspostavljenim unutarnjim procedurama odnosno za dio revidiranih područja zadovoljavajući uz potrebu izvršenja određenih poboljšanja.

3.1.4. Antikorupcijski program, poslovna etika i transparentnost

Antikorupcijska politika matičnog društva HŽI usmjerena je na povećanje integriteta, odgovornosti i transparentnosti odnosno na jačanje antikoruptivnih mehanizama u radu Društva. U skladu s antikorupcijskom politikom na unutarnjim i/ili vanjskim mrežnim stranicama HŽI objavljuju se financijska izvješća, vlasnička struktura, etički kodeks, podaci o službeniku za informiranje, povjereniku za etiku, osobi za nepravilnosti, koordinatoru za provedbu antikorupcijskog plana, povjereniku za


19

usklađenost; informacije o postupcima javne nabave, propisi i opći akti, izjava o integritetu, natječaji za zapošljavanje, sustav prijavljivanja nepravilnosti i drugo. Ključnu ulogu u provođenju metoda sprečavanja korupcije, prijevara i nepravilnosti imaju Uprava HŽI, nadređeni radnici te Interna revizija i interna kontrola poslovanja. Posebne antikorupcijske obuke tijekom 2019. godine nije bilo. Također u 2019. godini nije bilo potvrđenih slučajeva korupcije.

Na sjednici održanoj 10. svibnja 2019. godine Vlada Republike Hrvatske donijela je Akcijski plan za 2019. i 2020. godinu uz Strategiju suzbijanja korupcije za razdoblje od 2015. do 2020. godine. Na istoj sjednici donesen je Antikorupcijski program za trgovačka društva u većinskom državnom vlasništvu za razdoblje 2019.-2020. godine.

Temeljem navedenog, Uprava HŽI je u srpnju 2019. godine imenovala koordinatora za provedbu Antikorupcijskog plana društva HŽI, te je 13. siječnja 2020. godine usvojila Akcijski plan HŽI za provedbu Antikorupcijskog programa za trgovačka društva u većinskom državnom vlasništvu za razdoblje 2019.-2020. godine.

Akcijski plan za provedbu Antikorupcijskog programa za HŽI za razdoblje 2019. do 2020. godine dostavljen je 17. siječanja 2020. godine Ministarstvu mora, prometa i infrastrukture.

U cilju ostvarenja uloge i zadaće HŽI te skrbi za zajedničko dobro radnika, vlasnika Društva i korisnika, Uprava Društva donijela je 2010. godine Etički kodeks temeljnih vrijednosti, moralnih načela i pravila odgovornog ponašanja i poslovanja. Etički se kodeks sastoji od općih moralnih vrijednosti, načela i pravila vezanih uz uredan rad radnika u poslovanju Društva, djelovanja korisnika usluga i prava vlasnika. Također propisuje nadzor i primjenu te oblike kršenja i odgovarajući način sankcija. Uz sankcije za očitu nezakonitost u poslovanju, koje su propisane pravnim odredbama, Etičkim se kodeksom propisuje netoleriranje kršenja utvrđenih etičkih pravila. Zadnje, druge izmjene i dopune Etičkog kodeksa donesene su 2018. godine. Etički kodeks objavljen je u Službenom vjesniku HŽI te na unutarnjim mrežnim stranicama. Zaposlenici i drugi dionici (korisnici usluga HŽI) svoju zabrinutost u vezi s etičnim ponašanjem izražavaju svojim prijavama/prigovorima odnosno reklamacijama upućenima povjereniku za etiku. U 2019. godini nije bilo postupanja povjerenika za etiku povodom prijava/prigovora odnosno reklamacija.

3.1.5. Fiskalna odgovornost

Matično društvo HŽI obveznik je primjene Zakona o fiskalnoj odgovornosti, kojim su propisana pravila kojima se ograničava državna potrošnja, jača odgovornost za zakonito, namjensko i svrhovito korištenje proračunskih sredstava te jača sustav kontrola i nadzora radi osiguranja fiskalne odgovornosti. Cilj ovog zakona je osiguranje i održavanje fiskalne odgovornosti, transparentnosti i srednjoročne i dugoročne održivosti javnih financija.

Sukladno Zakonu o fiskalnoj odgovornosti, u ožujku 2020. godine predsjednik Uprave HŽI dao je nadležnom ministarstvu Izjavu o fiskalnoj odgovornosti za 2019. godinu kojom na temelju Upitnika o fiskalnoj odgovornosti, raspoloživih informacija o radu, rezultatima rada unutarnje i vanjske revizije te vlastite procjene, potvrđuje da je u radu osigurao zakonito, namjensko i svrhovito korištenje sredstava, te učinkovito i djelotvorno funkcioniranje sustava financijskog upravljanja i kontrola.


20

4. NEFINANCIJSKO IZVJEŠĆE

Dana 1. siječnja 2017. u zemljama članicama EU-a počela je primjena Direktive o nefinancijskom izvještavanju i raznolikosti, koja je u hrvatsko zakonodavstvo prenesena unutar Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o računovodstvu, čime je za određene poslovne subjekte uvedena obveza sastavljanja nefinancijskog izvješća, odnosno izvješća o održivosti.

Unutar Grupe HŽI matično društvo HŽI pokrenulo je proces nefinancijskog izvještavanja što je rezultiralo Izvješćem o održivosti 2019. koje sadrži informacije o poslovnom modelu društva, okolišu, društvenim utjecajima, uključujući i zaposlenike, poštivanju ljudskih prava, borbi protiv korupcije i podmićivanja, upravljanje rizicima.

HŽI treću godinu zaredom objavljuje svoje nefinancijsko izvješće, odnosno izvješće o održivosti, sastavljeno u skladu sa smjernicama Globalne inicijative za izvještavanje (GRI Standard). Svjesni svoje uloge u razvoju gospodarstva i konkurentnosti Republike Hrvatske, strateški je važno razvijati i održivost HŽI, stoga su u izvješću o održivosti opisani utjecaji tvrtke na okoliš, ekonomiju i društvo te načini na koje se njima upravlja.

Kao najveći poslovni subjekt u željezničkom sektoru, HŽI smatra svojom obvezom doprinijeti stvaranju brže, efikasnije i pouzdanije željeznice, kako kroz projekte koje provodi, tako i kroz strategiju poslovanja.

Posebnu pozornost HŽI polaže u napredak razvoja sustava upravljanja okolišnim utjecajima što je i dokazala uvođenjem certifikacije prema normi ISO 50001, čime je osiguran zdrav sustav upravljanja energijom što rezultira smanjenjem utroška energije i utjecaja na okoliš, te povećanjem profitabilnosti.

Protekla godina bila je i u znaku dodatnih ulaganja u sigurnost i razvoj zaposlenika, kao i snažnije uključenosti u zajednice u kojima radimo i živimo. U središtu razvoja društva jest ulaganje u zaposlenike koji su temeljni kapital HŽI i čiji profesionalni razvoj jamči stabilnost i održivost tvrtke. Prioritet HŽI je stvaranje sigurne i poticajne radne okoline, čemu doprinosi i donesena Politika raznolikosti i nediskriminacije. Kontinuirano se ulaže u odnose s dionicima, koji su ključni za razvoj održivosti društva, a posebna je odgovornost doprinijeti zajednicama s kojima društvo posluje. HŽI također podupire lokalne kulturne i humanitarne projekte i projekte očuvanja okoliša te provodi edukacije u cilju povećanja svjesnosti o sigurnosti u prometu.

Poslovni ciljevi HŽI povezani su s relevantnim ciljevima održivog razvoja, te u tom okviru nastoji dalje graditi temelje održivosti društva i doprinositi razvoju željeznice. Definiranjem materijalnih pitanja i ključnih dionika određen je smjer u kojem se razvija održivost društva na dobrobit svih uključenih strana. Svaka nova godina donosi i nove izazove koje HŽI nastoji što uspješnije prevladati vodeći se načelima društveno odgovornog poslovanja, a s ciljem da doprinosi razvoju bolje i konkurentnije željeznice. Detaljne informacije o tim i drugim temama vezanim za održivi razvoj HŽI nalaze se u Izvješću o održivosti za 2019. godinu koje je objavljeno na mrežnim stranicama HŽI u rubrici Društvena odgovornost.


21

5. LJUDSKI POTENCIJALI GRUPE HŽI

Sustav upravljanja ljudskim potencijalima usmjeren je na razvoj i obrazovanje radnika, njihove poslovne učinkovitosti i timskog rada. Stoga, u okviru sveukupnog unapređenja poslovanja Grupe HŽI, upravljanje ljudskim potencijalima ima značajnu ulogu.

Bitna zadaća upravljanja ljudskim potencijalima je da razvija i vodi procese kojima se kontinuirano razvijaju ljudski potencijali, organizacijska kultura, poslovna učinkovitost, timski rad, a uz uvođenje najboljih praksi u upravljanju ljudskim potencijalima.

Prava radnika u Grupi HŽI reguliranja su zakonskim i podzakonskim aktima, kao i internim aktima, od kojih su temeljni Pravilnik o organizaciji, Kolektivni ugovor, Pravilnik o radu i Pravilnik o zaštiti na radu. Kadrovska struktura Na dan 31. prosinac 2019. u Grupi HŽI bilo je zaposleno 6.525 radnika, od kojih je 90,2% zaposleno na neodređeno vrijeme, 9,7% na određeno vrijeme i 0,1% svoja prava ostvaruje u Željezničkom fondu. Željeznički fond kao jedna od mjera zbrinjavanja tehnološkog viška radnika osnovan je 2006. godine na inicijativu sindikata. Ustroj Željezničkog fonda u HŽ Holdingu bio je predviđen Ugovorom o radnopravnoj zaštiti radnika od poslovno uvjetovanih otkaza, a nakon pripajanja HŽ Holdinga HŽI, s danom 1. studenoga 2013. godine, Željeznički fond organiziran je u HŽI.

Opis 31.12.2018. 31.12.2019. Razlika 2019./2018.

HŽ Infrastruktura 4.835 5.044 209 104,3

na neodređeno vrijeme 4.761 4.783 22 100,5

na određeno vrijeme 73 260 187 356,2

u Željezničkom fondu 1 1 0 100,0

Pružne građevine 1.477 1.481 4 100,3


na određeno vrijeme 393 372 -21 94,7

u Željezničkom fondu 18 8 -10 44,4

Sveukupno Grupa HŽI 6.312 6.525 213 103,4


na određeno vrijeme 466 632 166 135,6

u Željezničkom fondu 19 9 -10 47,4

Tablica 3: Prikaz fluktuacije radnika u Grupi HŽI

U odnosu na 31.12.2018. godine broj radnika u Grupi HŽI povećan je za 213 radnika. Navedeno povećanje najvećim dijelom rezultat je povećanja zaposlenih u društvu HŽI za 209 radnika. Naime, u svrhu dobrog funkcioniranja poslovnih procesa, a s ciljem povećanja poslovne efikasnosti i poboljšanja obrazovne i dobne strukture zaposlenika, u 2019. godini u HŽI zaposleno je 420 radnika:

• putem vanjskog natječaja zaposleno je 393 radnika od čega se 65,9% odnosi na zapošljavanje pripravnika,

• 11 radnika došlo je u HŽI preuzimanjem ugovora o radu preostalih radnika Croatia Expres putnička agencija d.o.o. radi otvaranja stečajnog postupka,


22

• 16 radnika došlo je u HŽI uslijed povratka iz mirovanja, sudskih presuda i slično.

Istovremeno tijekom 2019. godini HŽI je napustilo 211 radnika kao posljedica prirodnog odljeva (59,7%) i sporazumnog prestanka radnog odnosa uz poticajne otpremnine (40,3%). U društvu Pružne građevine broj zaposlenih u odnosu na 31.12.2018. godine povećan je za 4 radnika, no evidentna je promjena strukture radnika obzirom na vrstu zaposlenosti. Naime, u odnosu na stanje na dan 31.12.2018. godine, na kraju 2019. godine broj radnika zaposlenih na neodređeno vrijeme veći je za 35 radnika, uz istovremeno smanjenje zaposlenih na određeno vrijeme za 21 radnika odnosno za 10 radnika zaposlenih u Željezničkom fondu.

6. GODIŠNJE IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU DRUŠTAVA GRUPE HŽI

6.1. Poslovanje društva HŽ Infrastruktura

Poslovnu 2019. godinu obilježio je intenzivan rad na pripremi i realizaciji značajnih investicijskih projekata u željezničku infrastrukturu, te poslovne aktivnosti vezane za održavanje i sigurno organiziranje i reguliranje željezničkog prometa.

Tijekom 2019. godine nastavljena je snažna dinamika pripreme, objave i realizacije nabave putem javnih natječaja. Naime, tijekom 2019. godine HŽI je objavila više od 650 javnih natječaja, a ukupna vrijednost pokrenutih odnosno realiziranih predmeta nabave u 2019. godini iznosi 4.774,31 milijuna kuna, od čega se više od 60% odnosi na projekte sufinancirane iz EU fondova.

Slijedom toga, u 2019. godini ugovoren je čitav niz investicijskih projekata od kojih izdvajamo ugovor za „Izradu studijske dokumentacije modernizacije željezničke dionice Okučani – Vinkovci“, dio Projekta „Izrade projektne dokumentacije za modernizaciju željezničke dionice Okučani – Vinkovci“, ugovor za izvođenje radova na projektu „Unapređenje infrastrukture u luci Rijeka –kontejnerski terminal Zagrebačko pristanište“, koji se provodi u partnerstvu s Lučkom upravom Rijeka, ugovor za nabavu i ugradnju opreme za osiguranje 49 željezničko-cestovnih prijelaza i jednog pješačkog prijelaza preko pruge na 50 lokacija u Republici Hrvatskoj, te ugovor za izvođenje radova projekta „Nadogradnja i elektrifikacija postojeće željezničke pruge od značaja za međunarodni promet M601 Vinkovci – Vukovar“ u iznosu od 516,3 milijuna kuna.

U prosincu 2019. godine potpisan je i ugovor o dodjeli EU bespovratnih sredstava za projekt "Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja drugog kolosijeka na dionici Hrvatski Leskovac – Karlovac" kojim se osigurava 2 milijarde i 721 milijun kuna za njegovu provedbu. Osim toga, ovim ugovorom označen je i početak izgradnje nizinske pruge na dijelu od Zagreba prema Rijeci. Dionica Hrvatski Leskovac – Karlovac prva je dionica na toj pruzi koja ide u izgradnju, a čime će se značajno povećati konkurentnost Luke Rijeka.

Poslovnu 2019. godinu obilježilo je i otvaranje prve novoizgrađene pruge u Republici Hrvatskoj nakon 52 godine, nove željezničke pruge od kolodvora Gradec do kolodvora Sv. Ivana Žabno.


23

HŽI je u 2019. godini realizirala ukupno 950,9 milijuna kuna investicija u željezničku infrastrukturu, što je za 29% više u odnosu na prethodnu godinu, a 74% sufinancirano je sredstvima EU fondova. Ukupna vrijednost projekata koji su sufinancirani sredstvima EU fondova je 700,9 milijuna kuna što je dvostruko više u odnosu na prethodnu godinu.

EU fondovi čine vrlo bitan segment poslovanja HŽI uzimajući u obzir da se sredstvima iz EU sredstava (maksimalno do 85%) mogu financirati projekti modernizacije pruga i projektiranje. Financiranje

projekata iz fondova EU-a za razvoj prometne infrastrukture u Republici Hrvatskoj započeto je u predpristupnom razdoblju kada je u Republici Hrvatskoj bio dostupan program ISPA (2005. – 2007.), a za razdoblje od 2007. do 2013. program IPA (Instrument predpristupne pomoći) kojim su zamijenjeni programi CARDS, PHARE, ISPA i SAPARD. Nadalje, financiranje

željezničkih infrastrukturnih projekata nastavljeno je putem operativnih programa. Operativni programi jesu strateški dokumenti kojima je određen okvir za korištenje dodijeljenih sredstava iz Europskih strukturnih i investicijskih (ESI) fondova, odnosno detaljnije se opisuju i razrađuju mjere i aktivnosti za učinkovito korištenje alociranih sredstava iz Europskih investicijskih fondova za pojedino financijsko razdoblje (razdoblje od 7 godina).

Za razdoblje 2007.-2013. financiranje se provodilo putem Operativnog programa Promet.

Za financijsku perspektivu 2014.-2020. željeznički projekti financiraju se putem Operativnog programa „Konkurentnost i kohezija“ (2014. – 2020.) koji je temeljni programski dokument kojim se provodi kohezijska politika Europske unije i doprinosi cilju Ulaganje za rast i radna mjesta kroz poticanje ulaganja u infrastrukturne investicije. U Operativnom programu „Konkurentnost i kohezija“ 2014.-2020. (OPKK) predviđena su sredstva i ulaganja u željezničke infrastrukture projekte u prioritetnoj osi 7 - Povezanost i mobilnost u okviru investicijskog prioriteta „Razvoj i obnova sveobuhvatnih, visokokvalitetnih i interoperabilnih željezničkih sustava te promicanje mjera za smanjenje buke“. Svrha ovog prioriteta je poboljšati i nadograditi željezničku infrastrukturu u Hrvatskoj, čime bi se potaknulo da željeznica preuzme značajno veći udio prometa, kao održivija/niskougljična opcija, povećanjem kapaciteta i usluga regionalne željezničke infrastrukture i TEN-T željezničke infrastrukture.

Osim sredstava predviđenih kroz Operativne programe, određeni projekti željezničke infrastrukture mogu se financirati i iz Instrumenta za povezivanje Europe (CEF) koji

je osnovan za dodatna ulaganja i izgradnju nove te unaprjeđenje postojeće prometne, energetske i telekomunikacijske infrastrukture na koridorima Transeuropske prometne mreže.


24

Putem CEF-a cilj Europske komisije je stvaranje snažne europske prometne mreže koja će povezati Istok i Zapad te otkloniti prometnu rascjepkanost u Europi odnosno ukloniti uska grla na europskim prometnim pravcima, poboljšati infrastrukturu i povezati različite vrste prijevoza u multimodalni promet diljem EU. S obzirom da su ciljevi politike transeuropske prometne mreže uspostava Sveobuhvatne mreže do 31. prosinca 2050. godine, odnosno uspostava Osnovne mreže, koja uključuje samo one dijelove sveobuhvatne mreže koji su strateški najznačajniji, do 31. prosinca 2030. godine ovim instrumentom osigurava se financijska potpora za ostvarenje važnih prometnih infrastrukturnih projekata u skladu s ciljem poticanja europske konkurentnosti, povezivanju europskih regija, aktiviranje sinergije među sektorima prometa, telekomunikacija i energetike kao i stvaranja novih radnih mjesta i postizanja kohezije (gospodarske, socijalne i teritorijalne).

Budući da područjem Hrvatske prolaze dva koridora Osnovne prometne mreže: Mediteranski koridor i Koridor Rajna – Dunav, glavne (koridorske) željezničke pruge Republike Hrvatske odgovaraju Osnovnoj mreži putničkog i teretnog prometa, a druge međunarodne linije pripadaju Sveobuhvatnoj mreži.

HŽI je trenutačno najveći pojedinačni korisnik sredstava EU fondova u Republici Hrvatskoj. Razvija i/ili izvodi 18 projekata koji su u različitim fazama pripreme odnosno izvedbe, od kojih je 17 investicijskih projekata, te jedan projekt tehničke pomoći financiran iz CEF programa. Predmetni projekti se gotovo u cijelosti odnose na pruge dva ključna međunarodna koridora – RH1 i RH2 na kojima se odvija oko 80% ukupnog željezničkog prometa.


25

Karta 1. Pregled EU projekata


26

Osim projekata koji se financiraju iz EU fondova, postoje i ostali projekti, odnosno investicije na željezničkoj infrastrukturi koje se financiraju iz kredita razvojnih banaka i komercijalnih kredita te ostalih izvora sredstava koji također pridonose razvoju i poboljšanju željezničke infrastrukture i povećanju sigurnosti.

Ukupna vrijednost ostvarenih investicija u željezničku infrastrukturu u 2019. godini iznosi 950,9 mil.kn što je za 28,6% više u odnosu na 2018. godinu, i 38,8% manje u odnosu na plan investicija za 2019. godinu.

Iznosi u tisućama kuna

Opis 2018. Plan 2019. 2019.

2019./ 2018.

2019/ Plan

PROGRAM OBNOVE I MODERNIZACIJE PRUGA ZA MEĐUNARODNI PROMET

301.753 561.664 279.162 92,5 49,7

Obnova pruga na koridoru RH2 (Mediteranski koridor - bivši ogranak V.b.)

96.278 167.334 157.404 163,5 94,1

Obnova pruga na prometnom pravcu Oštarije/Ogulin - Knin - Split/Zadar/Šibenik

62.134 140.400 30.107 48,5 21,4

Modernizacija pruga na koridoru RH3 (bivši ogranak V.c) 207 9.000 8.489 4.101,0 94,3

Obnova pruga na koridoru RH1 (bivši X. koridor) 24.357 140.230 11.588 47,6 8,3

Obnova ostalih pruga za međunarodni promet 118.777 104.700 71.574 60,3 68,4

PROGRAM OBNOVE I MODERNIZACIJE PRUGA ZA REGIONALNI PROMET

34.885 344.100 295.394 846,8 85,8

PROGRAM OBNOVE I MODERNIZACIJE PRUGA ZA LOKALNI PROMET 1.103 5.812 336 30,5 5,8

PROGRAM OBNOVE I MODERNIZACIJE ŽELJEZNIČKOG ČVORIŠTA ZAGREB

26.271 15.630 21.030 80,1 134,5

PROGRAM AKTIVNOSTI U FUNKCIJI INFRASTRUKTURE NA MREŽI KAO CJELINE 112.226 151.684 55.671 49,6 36,7

Informatika 3.639 24.678 10.835 297,7 43,9

Željezničko-cestovni prijelazi i pješački prijelazi preko pruge

9.740 41.200 6.713 68,9 16,3

Zaštita okoliša 1.577 1.200 41 2,6 3,4

Unapređenje tehnologije i poboljšanje uvjeta rada 26.801 36.220 21.040 78,5 58,1

Zgrade i strojarski objekti 2.800 15.700 5.027 179,5 32,0

Mehanizacija, sredstva i oprema za održavanje, obnovu i izgradnju željezničke infrastrukture 50.729 3.000 3.122 6,2 104,1

Studijska, investicijska i tehnička dokumentacija 16.940 29.686 8.839 52,2 30,0

IZGRADNJA NOVIH PRUGA I KOLOSIJEKA 262.977 473.631 299.307 113,8 63,2

UKUPNO PROGRAMI I PROJEKTI ŽELJEZNIČKE INFRASTRUKTURE

739.215 1.552.521 950.900 128,6 61,2

Tablica 4: Realizacija programa i projekta željezničke infrastrukture u 2019. godini


27

OPERATIVNI POKAZATELJI POSLOVANJA

U 2019. godini HŽI upravljala je s:

U 2019. godini ostvareno je 21.842 tisuće vlak kilometara što je u odnosu na 2018. godinu povećanje za 2,5% i 1,5% u odnosu na plan za 2019. godinu. Povećanje prometa mjereno vlak kilometrima ostvareno je u najvećoj mjeri na lokalnim (+3,0%) i međunarodnim prugama (+2,9%) te u manjoj mjeri na regionalnim prugama (+0,9%). Gledajući ukupno ostvarene vlak kilometre u 2019. godini, 74,8% vlak km ostvareno je na međunarodnim prugama, 17,1% na regionalnim prugama i na lokalnim prugama ostvareno je 8,1% vlak km. Vlak kilometri rasli su i u putničkom i u teretnom prijevozu.

Ostvareni vlak kilometri iznosi u tisućama

Grafikon 1: Promet na željezničkim prugama od značaja za međunarodni, regionalni i lokalni promet-vlak kilometri

37% elektrificiranih

pruga

2.617 kilometara pruge

558 službenih mjesta 109 tunela

1.505 željezničko-cestovnih prijelaza

544 mostova

11% dvokolosiječnih

pruga

3.891 propusta

4.192 skretnice i

križišta


28

Istovremeno, u 2019. godini ostvareno je 7.738 milijuna brutotonskih kilometara što je povećanje za 5,8% u odnosu na 2018. (isključivo zbog rasta u teretnom prijevozu) i 4,7% u odnosu na plan za 2019. godinu. Povećanje prometa mjereno brutotonskim kilometrima ostvareno je na međunarodnim prugama (+6,4%) na kojima se odvija 90,9% ukupnog prometa i na lokalnim prugama (+12,0%), dok je na regionalnim prugama zabilježeno smanjenje za -4,3%.

Ostvareni brutotonski kilometri Iznosi u milijunima

Grafikon 2: Promet na željezničkim prugama od značaja za međunarodni, regionalni i lokalni promet-brutotonski kilometri

Na tržištu željezničkih usluga u 2019. godini u putničkom prometu sudjelovao je jedan željeznički prijevoznik - HŽ Putnički prijevoz d.o.o. dok je u teretnom prometu sudjelovalo deset željezničkih prijevoznika (tri prijevoznika više u odnosu na prethodnu godinu):

• HŽ Cargo d.o.o., • ENNA Transport d.o.o. (ranije PPD Transport d.o.o.), • Rail Cargo Carrier-Croatia d.o.o., • Train Hungary Maganvasut Ipari, • SŽ-Tovorni promet d.o.o., • Rail & Sea d.o.o., • Transagent rail d.o.o. (ranije Tranagent špedicija d.o.o.), • CER Cargo d.o.o., • Eurorail logistics d.o.o., • Pružne građevine d.o.o.

I u 2019. godini, najveći teretni prijevoznik je HŽ Cargo d.o.o., te je na hrvatskoj željezničkoj mreži ostvario 62,2% ukupnog teretnog prometa mjereno vlak kilometrima. No, u odnosu na prethodne godine,


29

HŽ Cargo i u 2019. godini nastavlja trend smanjenja svog udjela na tržištu. Naime, u odnosu na 2018. godinu u 2019. godini udio HŽ Carga je manji za 6%. Istovremeno novi željeznički prijevoznici učvrstili su svoju poziciju na tržištu i povećali su udio u ostvarenju vlak kilometara s 32% u 2018. godini na 38% u 2019. godini. Većinu udjela imaju RCC-Croatia d.o.o., THM Kft. i ENNA Transport d.o.o., a slijede ih Rail&Sea d.o.o., Transagent Rail d.o.o., SŽ Tovorni promet d.o.o. i Pružne građevine d.o.o.. Teretni prijevoznici CER Cargo d.o.o. i Eurorail Logistics d.o.o. su neznatno sudjelovali na tržištu ukupno ostvarenih vlak kilometara u 2019. godini.

Udio teretnih prijevoznika u ukupnom teretnom prometu u 2019. godini mjereno vlak kilometrima

Grafikon 3: Teretni prijevoznici (prema udjelu u vlak kilometrima) u 2019. godini

FINANCIJSKO POSLOVANJE U poslovnoj 2019. godini HŽI ostvarila je dobit poslovanja u iznosu od 0,47 mil.kn. Ostvareni rezultat 2019. godine u odnosu na plan za 2019. godinu, koji je donesen i temeljen na načelima uravnoteženosti prihoda i rashoda, ukazuje da je HŽI, kao korisnik sredstava državnog proračuna, u 2019. godini poslovala primjereno proračunskim načelima.

U odnosu na objavljene financijske izvještaje za 2018. godinu, u tijeku sastavljanja izvještaja za 2019. godinu, financijski rezultat 2018. godine prepravljen je zbog korekcija na pozicijama:

• ostalih poslovnih prihoda s poduzetnicima unutar grupe u iznosu od 2,52 mil.kn s osnova razlike između obračunate isporučene električne energije za vuču vlakova i stvarno potrošene HŽ Putničkom prijevozu i HŽ Cargu

HŽ Cargo d.o.o.62,2%

Rail Cargo Carrier-Croatia d.o.o.10,9%

ENNA Transport d.o.o. 9,4%

Train Hungary Maganvasut Ipari8,3%

Transagent rail d.o.o.3,7%

Rail & Sea d.o.o.2,9%SŽ-Tovorni promet d.o.o.

1,3%

Pružne građevine d.o.o.1,0%

Ostali prijevoznici37,8%


30

• ostalih poslovnih prihoda u iznosu 1,15 mil.kn s osnova razlike između obračunate isporučene električne energije za vuču vlakova i stvarno potrošene ostalim prijevoznicima u iznosu 0,83 mil.kn i s osnova ukidanja rezerviranja po sudskom sporu u iznosu 0,32 mil.kn.

Slijedom navedenog, korekcije u ukupnom iznosu od 3,67 mil.kn rezultirale su promjenom poslovnog rezultata za 2018. godinu odnosno smanjenjem gubitka poslovne 2018. godine koji sada iznosi 95,97 mil.kn.

Iznosi u milijunima kuna

Opis 2018. Korekcija 2018.

(prepravljeno) Plan 2019. 2019. 2019./ 2018.

2019./ Plan 2019.

Ukupno prihodi 1.223,07 3,67 1.226,74 1.279,80 1.322,32 107,8 103,3

Ukupno rashodi 1.322,71 1.322,71 1.279,80 1.321,86 99,9 103,3

REZULTAT (99,64) 3,67 (95,97) 0,00 0,47 - -

Tablica 5: Rezultat razdoblja društva HŽI

Pretežiti dio ukupnih prihoda čine prihodi iz državnog proračuna (69%), slijede ostali poslovni prihodi (16,3%), prihodi od prodaje (14,4%) i financijski prihodi (0,3%). U strukturi rashoda 88,0% ukupnih rashoda odnosi se na operativne troškove, 11,1% na troškove amortizacije, vrijednosnih usklađenja kratkotrajne imovine, rezerviranja troškova i rizika i 0,9% na financijske rashode. Glavninu operativnih troškove čine troškovi radnika (61,2%) koji obuhvaćaju troškove plaća s porezima i doprinosima i naknade radnicima, te troškovi materijala i usluga (30,1%). Preostalih 8,7% operativnih troškova odnose se na nematerijalne troškove, nabavnu vrijednost prodanog materijala i ostale poslovne rashode.

6.2. Poslovanje društva Pružne građevine

Društvo Pružne građevine d.o.o. osnovano je 2002. godine, u stopostotnom vlasništvu HŽ Infrastrukture. Tijekom 2013. godine provedene su statusne promjene koje su značajno utjecale na poslovanje Društva:

• 01.03.2013. Pripajanje društava Remont i održavanje pruga d.o.o. i Posit d.o.o., • 01.05.2013. Pripajanje dijela djelatnosti Poslovnog centra za održavanje i građenje pruga HŽ

Infrastrukture d.o.o.. • Prelaskom dijela radnika iz društva PRO-REG d.o.o., Pružne građevine d.o.o. su preuzele i

djelatnost zavarivanja tračnica i izrade skretnica.

Pružne građevine su društvo specijalizirano za održavanje i izgradnju željezničke infrastrukture u građevinskom i elektrotehničkom segmentu. Organizirani su u pet poslovnih područja (PP) prema djelatnosti koju obavljaju i kroz jedno upravno područje (UP):

• PP Održavanje pruga - temeljna djelatnost je redovno održavanje pruga, pružnih objekata i željezničko-cestovnih prijelaza, rekonstrukcija i izgradnja željezničkih pruga i industrijskih kolosijeka, strojno održavanje pruga i održavanje pružnog pojasa;

• PP Remont pruga - osnovana djelatnost je gradnja i kapitalni remonti gornjeg ustroja pruga, kolodvora i industrijskih kolosijeka, kao i izvođenje svih radova na strojnom održavanju pruga,


31

• PP Posit – osnovna djelatnost su radovi na kabliranju, montaži, aktiviranju, ispitivanju i puštanju u pogon željezničkih signalno-sigurnosnih (SS) i telekomunikacijskih (TK) uređaja, te izrada dijelova SS uređaja

• PP Betonske i čelične konstrukcije - radovi na čeličnim konstrukcijama, vagonskim vagama, sanacija željezničkih tunela, usjeka, mostova, izgradnja novih perona, uređenje površina u željezničkim kolodvorima i dr.

• PP Mehanizacija sastoji se od 9 radionica za kompletno održavanje sve željezničke, cestovne, strateške i sitne, građevinske i prekrcajne mehanizacije

• UP Zajedničke službe (službe podrške: ekonomsko financijski poslovi, pravni, opći i kadrovski poslovi, nabava i prodaja).

S obzirom na centre odgovornosti, sva poslovna područja su profitni centri, osim Mehanizacije i Zajedničkih službi koji obavljaju funkciju podrške profitnim centrima.

FINANCIJSKO POSLOVANJE Pružne građevine u poslovnoj 2019. godini ostvarile su dobit u iznosu od 0,17 mil.kn (dobit u 2018. godini iznosila je 3,24 mil.kn).


Opis 2018. Plan 2019. 2019. 2019./2018. 2019./Plan 2019.

Ukupni prihodi 374,06 323,34 320,20 85,6 99,0

Ukupni rashodi 370,82 320,25 320,03 86,3 99,9

REZULTAT 3,24 3,09 0,17 5,2 5,5

Tablica 6: Rezultat razdoblja društva Pružne građevine

U 2019. godini Pružne građevine ostvarile se 320,20 mil.kn ukupnih prihoda što je za 14,4% manje u odnosu na 2018. godinu odnosno na nivou plana za 2019. godinu. Poslovni prihodi iznose 320,18 mil.kn, a ostvareni su kako slijedi:

• 96,2% odnosno 307,88 mil.kn u poslovnom odnosu s HŽI na pružanju usluga izvođenja radova na remontu i održavanju pruga, radova na kolosijecima, tunelima, usjecima i ostalim objektima željezničke infrastrukture,

• 3,3% odnosno 10,48 mil.kn u poslovnom odnosu s ostalim kupcima na pružanju usluga radova na industrijskim kolosijecima

• 0,5% odnosno 1,52 mil.kn su ostali poslovni prihodi koji obuhvaćaju prihode od ukidanja rezerviranja, inventurne viškove, naplaćena otpisana potraživanja i naknadno utvrđene prihode iz prethodnih godina i

• prihodi ostvareni s ostalim povezanim društvima u iznosu 0,30 mil.kn

Financijski prihodi u 2019. godini iznose 0,02 mil.kn i odnose se na tečajne razlike i obračunate kamate kupcima za zakašnjelo plaćanje.

Ukupni rashodi u 2019. godini iznose 320,03 mil.kn, u odnosu na prethodnu godinu manji su za 13,7% i na razini su planiranih rashoda za 2019. godinu. Poslovni rashodi čine 99,4% ukupnih troškova, a ostalo su financijski rashodi. U strukturi ukupnih poslovnih rashoda najzastupljeniji su troškovi osoblja 48,7% i materijalni troškovi (troškovi sirovina, usluga i prodane robe) 30,4%.


32

Poslovna područja Posit, Održavanje, Remont i Betonske i čelične konstrukcije, kao profitni centri ostvarili su dobit u poslovnoj 2019. godini, a poslovno područje Mehanizacija i upravno područje Zajedničke službe, koji imaju funkciju podrške profitnim centrima, ostvarili su gubitak poslovanja. Budući da su u

organizacijskim jedinicama službi podrške evidentirani svi troškovi administracije i upravljanja kao i dio indirektnih troškova vezanih za profitne centre, iskazanu dobit profitnih centara kao i iskazani gubitak službi podrške treba promatrati u tom kontekstu.


Opis Održavanje Betonske i

čelične konstrukcije

Posit Remont Mehanizacija Zajedničke

službe Ukupno

Ukupni prihodi 96,07 60,73 64,42 94,02 4,39 0,57 320,20

Ukupni rashodi 79,59 60,02 42,69 82,40 32,56 22,77 320,03

REZULTAT 16,48 0,71 21,73 11,62 (28,17) (22,2) 0,17

Tablica 7: Rezultat razdoblja po poslovnim područjima Pružnih građevina u 2019. godini

Glavni cilj Pružnih građevina je osigurati dugoročnu profitabilnost i stabilan rast, te razvijati društvo koje će uspješno poslovati na tržišnim principima. Prednosti koje Pružne građevine imaju u ostvarenju navedenog cilja su posjedovanje specijalističkih znanja u gradnji i održavanju željezničke infrastrukture, stručna radna snaga, dugogodišnje radno iskustvo, mobilnost kapaciteta te kvalitetno izvođenje radova. Po ovim svojim karakteristikama, Pružne građevine predstavljaju jedino društvo u Republici Hrvatskoj koje je osposobljeno pružiti kvalitetnu uslugu na održavanju i izgradnji kompletne željezničke infrastrukture. Zahvaljujući takvim referencama kao dugoročni poslovni cilj postavljeno je profiliranje društva u poduzetnika sposobnog za slobodno tržište, koji će upravo kroz kvalitetu svoje usluge ostvarivati konkurentsku prednost, uz naglasak na povećanje udjela poslovanja na vanjskim tržištima (prvenstveno zemlje u okruženju).

6.3. Poslovanje društva Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju Društvo Croatia Expres putnička agencija u stečaju nastalo je podjelom društva Željezničko ugostiteljstvo d.o.o. i samostalno je poslovalo od 01.07.2013. godine. Društvo se bavilo djelatnošću turističke agencije za ugostiteljstvo i turizam.

Dana 27. svibnja 2019. godine Društvo je zbog prezaduženosti predalo Prijedlog za pokretanje stečajnog postupka kod Trgovačkog suda u Zagrebu.

Stečajni postupak nad Društvom otvoren je dana 27. studenog 2019. godine rješenjem broj St-761/2019 Trgovačkog suda u Bjelovaru.

U poslovnoj 2019. godini (zaključno s danom 27.11.2019.) Društvo je ostvarilo 3,96 mil.kn ukupnih prihoda, te ukupne rashode u iznosu 5,13 mil.kn što je rezultiralo gubitkom razdoblja u iznosu od 1,17 mil.kn. U odnosu na prethodnu godinu, u 2019. godini ostvareni prihodi manji su za 20,2% odnosno rashodi za 16,2% što je rezultiralo ostvarenim gubitkom koji je na razini ostvarenog u 2018. godini.


33

7. FINANCIJSKI PREGLED POSLOVANJA GRUPE HŽI

U poslovnoj 2019. godini Grupa HŽI je ostvarila je 1.495,56 mil.kn ukupnih prihoda odnosno 1.475,31 ukupnih rashoda što je rezultiralo ostvarenjem dobiti u iznosu 20,25 mil.kn.

U odnosu na objavljene konsolidirane financijske izvještaje za 2018. godinu u tijeku sastavljanja financijskih izvještaja za 2019. godinu, izvršene su korekcije financijskih izvještaja za 2018. godine kako slijedi:

• Povećanje pozicija: - Ostalih poslovnih prihoda s poduzetnicima unutar grupe u iznosu od 2,52 mil.kn s osnova

razlike između obračunate isporučene električne energije za vuču vlakova i stvarno potrošene HŽ Putničkom prijevozu i HŽ Cargu

- Ostalih poslovnih prihoda u iznosu od 1,15 mil.kn s osnova razlike između obračunate isporučene električne energije za vuču vlakova i stvarno potrošene ostalim prijevoznicima u iznosu 0,83 mil.kn i s osnova ukidanja rezerviranja po sudskom sporu u iznosu 0,32 mil.kn.

• Smanjenja pozicije: - Amortizacije nekretnina, postrojenja i imovine u iznosu 13,33 mil.kn

Slijedom navedenog, provedene korekcije rezultirale su promjenom financijskog rezultata Grupe HŽI odnosno smanjenjem gubitka za 17,0 mil.kn koji sada iznosi 88,98 mil.kn.


Opis 2018. 2018.

prepravljeno 2019. 2019./

2018.prep.

Ukupni prihodi 1.446,56 1.450,23 1.495,56 103,1

Ukupni rashodi 1.552,54 1.539,21 1.475,31 95,8

Dobit/gubitak prije oporezivanja (105,98) (88,98) 20,25 -

Porez na dobit - - - -

Dobit/gubitak razdoblja (105,98) (88,98) 20,25 -

Sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja (105,98) (88,98) 20,25 -

Tablica 8: Konsolidirani rezultat poslovanja Grupe HŽI

1.446,56 1.450,23 1.495,561.552,54 1.539,211.475,31

(105,98) (88,98) 20,25

2018. 2018. prepravljeno 2019.

Ukupni prihodi Ukupni rashodi Sveobuhvatna dobit/gubitak

Grafikon 4: Konsolidirani rezultat poslovanja Grupe HŽI


34

7.1. Račun dobiti i gubitka

PRIHODI Iznosi u milijunima kuna

Opis 2018. 2018.

2019. 2019./

2018. prep. prepravljeno

UKUPNI PRIHODI 1.446,56 1.450,23 1.495,56 103,1

POSLOVNI PRIHODI 1.436,32 1.439,99 1.491,63 103,6

Prihodi od prodaje 407,31 407,31 358,96 88,1

Prihodi iz proračuna RH 898,91 898,91 913,02 101,6

Ostali poslovni prihodi 130,10 133,77 219,65 164,2

FINANCIJSKI PRIHODI 10,24 10,24 3,93 38,4

Tablica 9: Prihodi Grupe HŽI

Ukupni prihodi Grupe HŽI u 2019. godini za 3,1% veći su u odnosu na prethodnu godinu i iznose 1.495,56 mil.kn od čega se 99,7% odnosi na poslovne prihode odnosno 0,3% na financijske prihode.

U strukturi poslovnih prihoda, najveći dio prihoda ostvaruje se od sredstava Državnog proračuna (61,2%), dok 24,1% ukupnih prihode čine prihodi od prodaje i 14,7% ostali poslovni prihodi.

U odnosu na 2018. godinu, evidentno je smanjenje prihoda od prodaje za 11,9% odnosno 48,35 mil.kn što je uglavnom posljedica izostanka prihoda od izgradnje i održavanja željezničke infrastrukture koji su manji za 27,1% odnosno 59,0 mil.kn. Značajno relativno povećanje ostalih poslovnih prihoda za 64,2% odnosno u apsolutnom iznosu od 85,88 mil.kn najvećim dijelom rezultat je povećanja prihoda od ukidanja rezerviranja (povećanje za 46,62 mil.kn) i prihoda od naplaćenih vrijednosno usklađenih potraživanja (povećanje za 31,28 mil.kn).

Financijski prihodi u 2019. godini iznose 3,93 mil.kn i u odnosu na 2018. godinu manji su za 61,6% ili 6,31 mil.kn što je posljedica izostanka prihoda od tečajnih razlika (2018. g. 6,36 mil.kn; 2019. g. 0,59 mil.kn).

RASHODI Iznosi u milijunima kuna

Opis 2018. 2018.

prepravljeno 2019.

2019./ 2018. prep.

UKUPNI RASHODI 1.552,54 1.539,21 1.475,31 95,8

POSLOVNI RASHODI 1.535,35 1.522,02 1.462,48 96,1

Troškovi materijala i usluga 329,59 329,59 310,47 94,2

Troškovi radnika 793,50 793,50 822,09 103,6

Amortizacija 54,75 41,42 47,84 115,5

Vrijednosno usklađenje 123,25 123,25 65,90 53,5

Rezerviranja 92,80 92,80 43,33 46,7

Ostali troškovi 141,46 141,46 172,85 122,2

FINANCIJSKI RASHODI 17,19 17,19 12,83 74,6

Tablica 10: Rashodi Grupe HŽI


35

Ukupni rashodi Grupe HŽI u 2019. godini iznose 1.475,31 mil.kn od kojih se 99,1% odnosi na poslovne rashode, te 0,9% na financijske. U odnosu na prethodnu godinu, ukupni rashodi manji su za 4,2% odnosno za 63,90 mil.kn. Navedeno smanjenje najvećim dijelom rezultat je manje ostvarenih poslovnih rashoda za 59,54 mil.kn što je posljedica smanjenja troškova vrijednosnog usklađenja i troškova rezerviranja (smanjenje za 106,82 mil.kn), te troškova materijala i usluga za 19,12 mil.kn, uz istovremeno povećanje ostalih pozicija poslovnih rashoda za 66,40 mil.kn . Financijski rashodi manji su za 25,4% odnosno 4,36 mil.kn., uz istovremeno povećanje ostalih pozicija poslovnih rashoda.

Poslovni rashodi iznose 1.462,48 mil.kn od čega se na operativne troškove odnosi 89,3% ili 1.305,41 mil.kn odnosno 10,7% ili 157,07 mil.kn. na troškove amortizacije, vrijednosnih usklađenja kratkotrajne imovine i rezerviranja troškova i rizika.

U strukturi poslovnih rashoda, u odnosu na 2018. godinu, nije bilo značajnijih promjena. Više od 50% ukupnih poslovnih rashoda odnosi se na troškove radnika koji obuhvaćaju plaće i naknade radnicima, te 20% na troškove materijala i usluga. Ostalih 30% odnosi se na ostale pozicije poslovnih rashoda.

Financijski rashodi iznose 12,83 mil.kn i manji su u odnosu na 2018. godinu za 25,4% odnosno za 4,36 mil.kn zbog smanjenja rashoda od tečajnih razlika.

7.2. Bilanca

U tijeku sastavljanja financijskih izvještaja za 2019. godinu, a zbog naknadno utvrđenih pogreški prethodnog razdoblja, izvršen je ispravak određenih bilančnih pozicija s datumom 01.01.2018. godine i 31.12.2018. godine. Ispravljanje pogrešaka najvećim dijelom odnosi na pozicije dugotrajne materijalne imovine i potraživanja te na pozicije rezerviranja, kapitala i rezervi i dugoročnih obveza (više o provedenim ispravkama vidi u Godišnjem konsolidiranom financijskom izvješću za 2019. godinu – Bilješka 2.22.).

AKTIVA


Naziv pozicije 31.12.2018. 31.12.2018. prepravljeno 31.12.2019.

31.12.2019. udio

2019./ 2018.prep.

DUGOTRAJNA IMOVINA 11.727,02 11.817,31 12.313,53 92,8 104,2

Nematerijalna imovina 45,32 45,32 31,08 0,2 68,6

Materijalna imovina 11.667,91 11.742,00 12.258,49 92,4 104,4

Financijska imovina 1,04 1,04 0,88 0,0 84,6

Potraživanja 5,07 21,27 16,87 0,1 79,3

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 7,68 7,68 6,21 0,0 80,9 KRATKOTRAJNA IMOVINA 919,69 922,58 955,33 7,2 103,5 Zalihe 156,77 156,77 192,05 1,4 122,5

Potraživanja 225,09 227,98 256,04 1,9 112,3

Financijska imovina 4,81 4,81 7,33 0,1 152,4

Novac 529,45 529,45 494,99 3,7 93,5

Plaćeni troškovi bud.razdoblja i obrač.prihodi 3,57 3,57 4,92 0,0 137,8

UKUPNO AKTIVA 12.646,71 12.739,89 13.268,86 100,0 104,2

Tablica 11: Imovina Grupe HŽI


36

Ukupna imovina Grupe HŽI na dan 31.12.2019. iznosi 13.268,86 mil.kn od čega se 92,8% odnosi na dugotrajnu imovinu, te 7,2% na kratkotrajnu imovinu. U odnosu na stanje 31.12.2018. ukupna imovina Grupe HŽI veća je za 4,2% odnosno 528,97 mil.kn što je najvećim dijelom rezultat povećanja dugotrajne imovine.

Dugotrajna imovina na dan 31.12.2019. godine iznosi 12.313,53 mil.kn i u odnosu na stanje 31.12.2018. godine veća je za 4,2% odnosno 496,22 mil.kn. Povećanje dugotrajne imovine, posebno na poziciji materijalne imovine rezultat je, prije svega, investicijskih aktivnosti Grupe HŽI. Dugotrajna materijalna imovina na dan 31.12.2019. godine iznosi 12.258,49 mil.kn, te je za 4,4% odnosno 516,49 mil.kn veća u odnosu na stanje 31.12.2018. godine

Kratkotrajna imovina na dan 31.12.2019. iznosi 955,33 mil.kn i u odnosu na stanje na dan 31.12.2018. veća je za 3,5% odnosno za 32,75 mil.kn. Navedeno povećanje najvećim dijelom rezultat je povećanja pozicije zaliha za 22,5% odnosno 35,28 mil.kn od čega se na zalihe sirovina i materijala odnosi 18,27 mil.kn i 7,75 mil.kn na rezervne dijelove, te 4,01 mil.kn na zalihe gotove robe i ostalih 5,25 mil.kn na ostale pozicije zaliha.

Ukupna kratkotrajna potraživanja iznose 256,04 mil.kn i u odnosu na stanje 31.12.2018. godine veća su za 28,06 mil.kn odnosno za 12,3%. Na povećanje pozicije najvećim dijelom utjecalo je povećanje potraživanja od povezanih poduzetnika koja je u odnosu na stanje 31.12.2018. veće za 27,03 mil.kn. Pregled i struktura pozicije kratkotrajnih potraživanja je kako slijedi:


Opis 31.12.2018. 31.12.2018. prepravljeno

31.12.2019. 31.12.2019.

udio 2019./

2018. prep.

KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 225,09 227,98 256,04 100,0 112,3

Potraživanja od kupaca 189,29 192,64 214,60 83,8 111,4

od povezanih društava 169,32 171,83 198,86 77,7 115,7

od nepovezanih društava 19,97 20,81 15,74 6,1 75,6

Potraživanja od zaposlenika 6,91 6,91 6,86 2,7 99,3

Potraživanja od države 12,66 12,66 16,34 6,4 129,1

Ostala kratkotrajna potraživanja 16,23 15,77 18,24 7,1 115,7

Tablica 12. Kratkotrajna potraživanja Grupe HŽI

Kratkotrajna financijska imovina iznosi 7,33 mil.kn i odnosi se na dane zajmove povezanim poduzetnicima i depozite (oročena sredstva) za izvlaštenja zemljišta.

Novac na računu na dan 31.12.2019. godine iznosi 494,99 mil.kn od čega su 327,48 mil.kn oročena sredstva koja se odnose na bespovratna sredstva EU primljena za potrebe projekata financiranih iz Instrumenta za povezivanje Europe (CEF).

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi iznose 4,92 mil.kn od čega se na troškove budućeg razdoblja odnosi 2,80 mil.kn, a na obračunate prihode 2,11 mil.kn.


37

PASIVA


Naziv pozicije 31.12.2018. 31.12.2018.

31.12.2019. 31.12.2019. 2019./

2018. prep. prepravljeno udio KAPITAL I REZERVE 8.155,98 8.192,72 7.985,71 60,2 97,5

Temeljni (upisani) kapital 224,19 224,19 224,19 1,7 100,0

Kapitalne rezerve 8.361,52 8.363,92 8.040,70 60,6 96,1

Preneseni gubitak (323,75) (306,41) (299,43) - 97,7

Dobit ili gubitak poslovne godine (105,98) (88,98) 20,25 0,2 -

REZERVIRANJA 201,17 240,72 205,58 1,5 85,4

DUGOROČNE OBVEZE 2.699,47 2.715,67 3.173,55 23,9 116,9

KRATKOROČNE OBVEZE 1.590,09 1.590,78 1.904,02 14,3 119,7

UKUPNO PASIVA 12.646,71 12.739,89 13.268,86 100,0 104,2

Tablica 13: Kapital i obveze Grupe HŽI Na dan 31.12.2019. kapital i obveze Grupe HŽI iznose 13.268,86 mil.kn i u odnosu na stanje na dan 31.12.2018. veći su za 528,97 mil.kn odnosno za 4,2%. Kapitalne rezerve Grupe HŽI na dan 31.12.2019. godine iznose 8.040,70 mil.kn od čega se na imovinu javnog dobra u općoj uporabi u vlasništvu Republike Hrvatske odnosi 8.037,63 miln.kn, a na rezerve HŽ Infrastrukture 3,07 mil.kn. U odnosu na stanje na dan 31.12.2018. godine, kapitalne rezerve manje su za 3,9% odnosno za 323,22 mil.kn što je najvećim dijelom rezultat smanjenje kapitalnih rezervi kroz provedene amortizacije osnovnih sredstava javnog dobra u iznosu od 364,48 mil.kn i pokrića gubitka 2018. godine u iznosu od 95,97 mil.kn, te sadašnje vrijednosti rashodovane imovine u iznosu od 10,85 mil.kn, uz istovremeno povećanje kapitalnih rezervi kroz aktiviranje osnovnih sredstava u iznosu od 147,72 mil..kn i viškove u iznosu od 0,36 mil.kn. Rezerviranja iznose 205,58 mil.kn i manja su za 14,6% (35,14 mil.kn) u odnosu na stanje na dan 31.12.2018. godine. Najveći dio rezerviranja (48,4%) odnosi se na troškove rezerviranja za sudske sporove 99,59 mil.kn, preostala rezerviranja odnose se na troškove jubilarnih nagrada i redovnih otpremnina u iznosu 44,96 mil.kn te troškova po osnovi poreznih obveza u iznosu 61,03 mil.kn.

Dugoročne obveze iznose 3.173,55 mil.kn, te su u odnosu na početno stanje veće za 16,9% odnosno za 457,88 mil.kn.

Obujam i struktura dugoročnih obveza je kako slijedi:

Opis 31.12.2018. 31.12.2018. prepravljeno

31.12.2019. 31.12.2019.

udio 2019./

2018. prep.

DUGOROČNE OBVEZE 2.699,47 2.715,67 3.173,55 100,00 116,9

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

1.904,98 1.904,98 2.303,37 72,6 120,9

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

785,14 785,14 841,92 26,5 107,2

Obveze za zajmove, depozite i slično 8,51 0,3 -

Ostale dugoročne obveze 9,35 25,55 19,75 0,6 77,3

Tablica 14. Dugoročne obveze Grupe HŽI


38

Na povećanje dugoročnih obveza uglavnom je utjecalo povećanje pozicije odgođenog plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja u iznosu od 398,39 mil.kn na kojoj su evidentirane državne i EU potpore vezane za modernizaciju željezničke infrastrukture kao i primljena, a neiskorištena bespovratna sredstva za investicijske projekte iz CEF i OPKK programa. Isto tako, na povećanje je utjecalo u povećanje pozicije obveza prema bankama za 56,78 mil.kn.

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31.12.2019. godine iznose 841,92 milijuna kuna i čine 26,5% ukupnih dugoročnih obveza Grupe HŽI. U odnosu na stanje na dan 31.12.2018. godine, obveze prema bankama veće su za 56,78 mil.kn, a promjene tijekom 2019. godine su kako slijedi:


Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

31.12. 2018.

Novo zaduženje

2019.

Tečajne razlike 2019.

Donos na dugoročne

obveze

Tekuće dospijeće

31.12. 2019.

Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD) 119,92 0,41 0,82 -15,38 105,77

Međunarodna banka za obnovu i razvoj (IBRD) 151,12 57,69 0,92 0,07 -58,10 151,70

Erste-Splitska -OTP 165,47 0,56 -149,44 16,59

Erste-Zagrebačka banka-PBZ, HBOR, Splitska banka i Hrvatska poštanska banka

348,63 7,41 1,21 357,25

OTP 210,00 0,61 210,61

UKUPNO 785,14 275,10 3,71 0,89 -222,92 841,92

Tablica 15. Dugoročne obveze prema bankama i financijskim institucijama Grupe HŽI

Obveze za zajmove, depozite i slično u iznosu od 8,51 mil.kn odnosi se na dugoročne obveze po osnovi operativnog najma, a ostale dugoročne obveze dugoročne odnose se na kredite radnicima za otkup stanova HŽ i iznose 19,75 mil.kn

Kratkoročne obveze na dan 31.12.2019. iznose 1.904,02 mil.kn, i u odnosu na stanje 31.12.2018. godine veće su za 19,7% odnosno za 313,24 milijuna kuna. Obujam i struktura kratkoročnih obveza je kako slijedi:


Opis 31.12.2018. 31.12.2019. 31.12.2019.

udio 2019./ 2018.

KRATKOROČNE OBVEZE 1.590,77 1.904,02 100,00 119,7

Obveze prema dobavljačima 206,40 298,10 15,66 144,4

Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 41,54 55,22 2,90 132,9

Obveze za zajmove, depozite i slično 194,02 195,53 10,27 100,8

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

236,26 230,60 12,11 97,6

Obveze za predujmove 3,30 2,28 0,12 69,2

Obveze prema zaposlenicima 39,08 42,55 2,23 108,9

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 25,80 26,84 1,41 104,1

Ostale obveze 7,67 4,45 0,23 58,0

Obveze prema Ministarstvu financija 791,98 1.001,93 52,62 126,5

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 44,73 46,52 2,44 104,02

Tablica 16. Kratkoročne obveze Grupe HŽI


39

Povećanje ukupnih kratkoročnih obveza najvećim dijelom rezultat je povećanja obveza prema Ministarstvu financija u ukupnom iznosu od 209,95 mil.kn. Na toj poziciji evidentirane su obveze za kamate, glavnicu i naknadu po kreditnim obvezama Grupe HŽI koje je platilo Ministarstvo financija i na dan 31.12.2019. godine iznose 1.001,93 mil.kn. Na predmetno povećanje, u većoj mjeri utjecalo je i povećanje obveza prema dobavljačima u ukupnom iznosu od 91,70 mil.kn i povećanje obveza prema poduzetnicima unutar grupe za 13,68 mil.kn.

Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan 31.12.2019. godine iznose 230,60 mil.kn i u odnosu na stanje 31.12.2018. godine manje su za 2,4%. Promjene tijekom 2019. godine su kako slijedi:


Kratkoročne obveze prema bankama i ostalim financijskim institucijama

31.12. 2018.

Novo zaduženje

2019.

Povrat na dugoročne

obveze

Otplate 2019.

Tekuće dospijeće

31.12. 2019.

Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD) 15,03 -0,82 -14,21 15,38 15,38

Međunarodna banka za obnovu i razvoj (IBRD)

31,45 -0,07 -31,38 58,1 58,10

PBZ-Istarska -OTP 33,08 -33,08 0

Erste-Splitska -OTP 148,94 -148,9 149,44 149,44

Dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu PBZ

7,58 7,68 7,68

Ostale obveze 0,18

UKUPNO 236,26 7,68 -0,89 -227,61 222,92 230,60

Tablica 17. Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Grupe HŽI

Sukladno Zakonu o fiskalnoj odgovornosti, a za potrebe pitanja 39.2 Upitnika o fiskalnoj odgovornosti za trgovačka društva i druge pravne osobe utvrđene u registru trgovačkih društava i drugih pravnih osoba obveznika davanja Izjave o fiskalnoj odgovornosti daje se analiza duga prema zadanoj strukturi. Sve ostale kratkoročne i dugoročne obveze iskazane su na bilančnim pozicijama i dodatno su objašnjene u bilješkama Godišnjeg konsolidiranog financijskog izvješća i Izvješća neovisnih revizora za 2019. godinu.


Opis Stanje na dan 31.12.2019.

Primljeni krediti 1.072,52

Dugoročne obveze 841,92

Kratkoročne obveze 230,6

Dana jamstva 12,11

Obveznice -

Ostali dug 1.191,98

Obveze prema CERP-u 190,05

Obveze prema Ministarstvu financija 1.001,93

Tablica 18. Analiza duga prema zadanoj strukturi Upitnika o fiskalnoj odgovornosti


40

7.3. Financijski pokazatelji

Pokazatelji poslovanja 31.12.2018. 31.12.2019.

Koeficijent tekuće likvidnosti 0,58 0,50

Koeficijent financijske stabilnosti 1,06 1,08

Stupanj zaduženosti 0,34 0,38

Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0,11 0,11

Tablica 19: Pokazatelji poslovanja Grupe HŽI

Koeficijent tekuće likvidnosti pokazuje sposobnost društva pravovremenog podmirenja kratkoročnih obveza. U odnosu na 2018. godinu koeficijent tekuće likvidnosti Grupe HŽI je manji za 13,8%. Ostvareni koeficijent je refleksija povećanja kratkoročnih obveza, najvećim dijelom na poziciji obveza prema Ministarstvu financija za plaćene obveze po osnovi kamata, naknada i glavnice za kreditne obveze Društva namijenjenih za financiranje investicije u željezničku infrastrukturu. S obzirom da Grupa HŽI za financiranje investicija ne stvara obveze za koje nema osigurane izvore financiranja i da sve obveze u pravilu podmiruje u dospijeću, koeficijent tekuće likvidnosti ne interpretiramo kao rizik u kontekstu sigurnosti poslovanja.

Koeficijent financijske stabilnosti izražava dugoročnu mogućnost financiranja društva bez većih poteškoća i u 2019. godini iznosi 1,08 što je povećanje u odnosu na 2018. godinu za 1,9%. Za Grupu HŽI ovaj pokazatelj ne predstavlja rizik s obzirom na činjenicu da imovina i kapital Društva uključuje i imovinu i kapital javnog dobra, te da Grupa HŽI ima velika ulaganja u dugotrajnu imovinu iz osiguranih izvora financiranja. Stupanj zaduženosti mjeren odnosom ukupnih obveza i ukupne imovine iznosi 0,38 i za 0,04 je viši u odnosu na 2018. godinu. S obzirom da je veličina pokazatelja manja od 0,5, ostvareni pokazatelj ne predstavlja rizik za financijsku stabilnost. Koeficijent obrtaja ukupne imovine, kao pokazatelj aktivnosti pokazuje koliko se puta u jednoj godini imovina pretvori u prihode. S obzirom na djelatnost Grupe HŽI i činjenicu da je matica HŽI društvo s velikim ulaganjima u dugotrajnu imovinu, pokazatelj smatramo zadovoljavajućim.


41

7.4. Tijek novca

Grupa HŽI u 2019. godini ostvarila je pozitivne neto novčane tokove od poslovnih i financijskih aktivnosti, te negativne neto novčane tokove od investicijskih aktivnosti što je rezultiralo ukupnim neto smanjenjem novčanih tokova u iznosu 34,46 mil.kn. Na dan 31.12.2019. stanje novca u banci i blagajni iznosi 494,99 mil.kn i u odnosu na 31.12.2018. manje je za 6,5% odnosno 34,46 mil.kn. Od ukupnog stanja novca 66,2% odnosno 327,47 mil.kn odnosi se na oročena bespovratna sredstva EU primljena za potrebe projekata financiranih iz Instrumenata za povezivanje Europe (CEF).

Iznosi u tisućama kuna

Naziv pozicije 2019. 2018.

Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti Dobit prije oporezivanja 20.254 (88.983)

Usklađenja (56.816) 256.730

Amortizacija 47.835 41.421

Dobici i gubici od prodaje i VU dugotrajne materijalne i nemat. imovine - -

Prihodi od kamata i dividendi 7 6

Vrijednosna usklađenja 65.579 123.254

Ukidanje vrijednosnog usklađenja zaliha 874 -

Prihodi od državnih potpora 34.426 34.426

Rashodi od kamata 8.901 2.855

Rezerviranja 43.335 92.795

Tečajne razlike (nerealizirane) - -

Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke (257.773) (38.027) Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (36.562) 167.747

Promjene u radnom kapitalu 627.687 14.215

Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 757.406 123.016

Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja (93.557) (108.801)

Povećanje ili smanjenje zaliha (36.162) -

Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala - -

Novac iz poslovanja 591.126 181.962

Novčani izdaci za kamate 1.969 (2.861)

NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 593.095 179.101

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti

Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine - -

Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata - 1.274

Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti - -

Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti - 1.274

Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (854.259) (393.221)

Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (2.523) -

Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (856.782) (393.221)

NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (856.782) (391.947)

Novčani tokovi od financijskih aktivnosti

Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 275.099 61.885

Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 560 6.103

Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 275.659 67.988


43

8. POPIS TABLICA, GRAFIKONA, KARATA I SHEMA

Popis tablica: Tablica 1: Prikaz rizika prema organizacijskim jedinicama i izloženosti riziku u HŽI ..................................................... 17

Tablica 2: Pregled prioritetnih rizika HŽI prema organizacijskim jedinicama ............................................................... 17

Tablica 3: Prikaz fluktuacije radnika u Grupi HŽI ........................................................................................................ 21

Tablica 4: Realizacija programa i projekta željezničke infrastrukture u 2019. godini .................................................... 26

Tablica 5: Rezultat razdoblja društva HŽI ................................................................................................................... 30

Tablica 6: Rezultat razdoblja društva Pružne građevine .............................................................................................. 31

Tablica 7: Rezultat razdoblja po poslovnim područjima Pružnih građevina u 2019. godini ............................................ 32

Tablica 8: Konsolidirani rezultat poslovanja Grupe HŽI ................................................................................................ 33

Tablica 9: Prihodi Grupe HŽI ..................................................................................................................................... 34

Tablica 10: Rashodi Grupe HŽI .................................................................................................................................. 34

Tablica 11: Imovina Grupe HŽI .................................................................................................................................. 35

Tablica 12. Kratkotrajna potraživanja Grupe HŽI ........................................................................................................ 36

Tablica 13: Kapital i obveze Grupe HŽI ....................................................................................................................... 37

Tablica 14. Dugoročne obveze Grupe HŽI ................................................................................................................... 37

Tablica 15. Dugoročne obveze prema bankama i financijskim institucijama Grupe HŽI ................................................ 38

Tablica 16. Kratkoročne obveze Grupe HŽI ................................................................................................................. 38

Tablica 17. Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Grupe HŽI .................................. 39

Tablica 18. Analiza duga prema zadanoj strukturi Upitnika o fiskalnoj odgovornosti ..................................................... 39

Tablica 19: Pokazatelji poslovanja Grupe HŽI .............................................................................................................. 40

Tablica 20: Tijek novca Grupe HŽI ............................................................................................................................. 42

Popis grafikona: Grafikon 1: Promet na željezničkim prugama od značaja za međunarodni, regionalni i lokalni promet-vlak kilometri .... 27

Grafikon 2: Promet na željezničkim prugama od značaja za međunarodni, regionalni i lokalni promet-brutotonski kilometri .................................................................................................................................................................. 28

Grafikon 3: Teretni prijevoznici (prema udjelu u vlak kilometrima) u 2019. godini ....................................................... 29

Grafikon 4: Konsolidirani rezultat poslovanja Grupe HŽI.............................................................................................. 33

Popis karata: Karta 1: Pregled EU projekata .............................................................................................................................. …..25

Popis shema: Shema 1. Struktura Grupe HŽI .................................................................................................................................... 5

Shema 2: Djelatnost HŽI ............................................................................................................................................. 6

Shema 3: Organizacijska struktura HŽI ....................................................................................................................... 8

Shema 4. Organizacijska struktura Pružnih građevina ................................................................................................ 11


44

9. GODIŠNJI KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI I IZVJEŠĆE

NEOVISNIH REVIZORA ZA 2019. GODINU

Documents

KONSOLIDIRANO GODIŠNJE IZVJEŠĆE GRUPE HŽ …