Upload
others
View
4
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 1
17GODIŠNJI IZVEŠTAJ
JER IGRAMO U ISTOM TIMU
KONSOLIDOVANI
2 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
1 01 SOCIETE GENERALE GRUPA _____________________________ 4
2 02 REČ MENADŽMENTA _________________________________ 8
3 03 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD ___________ 12
4 04 MAKROEKONOMSKO OKRUŽENJE U 2017. GODINI ____________ 14
5 05 SEKTOR ZA POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM ______________ 16
6 06 SEKTOR ZA POSLOVANJE SA PRIVREDOM __________________ 20
7 07 USLUGE NA FINANSIJSKOM TRŽIŠTU _____________________ 22
8 08 DIREKCIJA LJUDSKIH RESURSA _________________________ 26
SADRŽAJ9 09 KORPORATIVNA DRUŠTVENA ODGOVORNOST _______________ 30
10 10 UPRAVLJANJE RIZICIMA ______________________________ 32
11 11 UPRAVLJANJA LIKVIDNOŠĆU I RIZIKOM KAMATNE STOPE _______ 38
12 12 UPRAVLJANJE KAPITALOM I POKAZATELJI
ADEKVATNOSTI KAPITALA _____________________________ 42
13 13 KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI POKAZATELJI BANKE ___________ 46
14 14 BUDUĆI RAZVOJ BANKE ______________________________ 50
15 15 POVEZANA LICA ____________________________________ 52
16 16 KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI I NAPOMENE _________ 55
4 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
SOCIETE GENERALE GRUPA
Societe Generale je jedna od vodećih finansijskih institucija u Evropi, čije se poslovanje zasniva na modelu univerzalnog bankarstva, što obezbeđuje finansijsku stabilnost sa jedne strane, a sa druge održivi rast.
Ambicija Grupe je da bude fokusirana na partnerski odnos sa klijentima, kao i da bude referentna banka na tržištima na kojima posluje, prepoznata kao bliska klijentima, koji je biraju zbog kvaliteta njenih usluga i posvećenosti njenih timova.
Prisutna u 66 zemalja sveta, Societe Generale grupa pruža usluge za oko 31 miliona klijenata širom sveta kroz sledeće poslovne aktivnosti:
01
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 5
Poslovanje sa stanovništvom u inostranstvu
Mreža banaka u inostranstvu, sa oko 63,000
zaposlenih pruža usluge za više od 18 miliona
klijenata u 38 zemalja.
U svakom od ovih regiona Societe Generale
primenjuje diverzifikovani model poslovanja,
prilagođavajući ga specifičnostima lokalnog tržišta.
Finansijske usluge
Ponuda finansijskih usluga odnosi se na tri oblasti
poslovanja: osiguranje, lizing vozila i upravljanje
voznim parkom (ALD Automotive), kao i finansiranje
dobavljača i opreme (Societe Generale Equipment
Finance). Ove usluge su komplementarne sa
diversifikovanim i uravnoteženim poslovnim modelom
Grupe, kreirajući snažne sinergije u velikom broju
zemalja u kojima Grupa posluje.
Korporativno i investiciono bankarstvo
Global Banking and Investor Solutions (GBIS) ima
ključnu ulogu u poslovima posredovanja između
izdavalaca hartija od vrednosti i investitora, pružajući
ekspertizu u tri glavne oblasti: investiciono bankarstvo,
globalno finansiranje i globalna finansijska tržišta.
Poslovanje sa stanovništvom u Francuskoj
Poslovanje sa stanovništvom u Francuskoj obuhvata
tri komplementarna brenda: Societe Generale,
vodeću nacionalnu banku, Credit du Nord,
grupu regionalnih banaka i vodeću onlajn banku
Boursorama. Ove poslovne linije pružaju usluge za
više od 12 miliona klijenata. Cilj Grupe u oblasti
poslova sa stanovništvom u Francuskoj jeste da bude
vodeća banka kada je u pitanju zadovoljstvo klijenata.
Širom Francuske, osam regionalnih banaka u
okviru Credit du Nord Grupe posluje samostalno
uz izvanredno poznavanje lokalnog ekonomskog
okruženja, omogućavajući klijentima da koriste
prednosti regionalne banke sa onima koje poseduje
međunarodna bankarska grupacija.
Boursorama Grupa nudi kompletan portfolio onlajn
proizvoda i usluga. Osnovana 1995. i prisutna u
tri evropske zemlje, Boursorama je pionir i lider u
Francuskoj u tri poslovne linije: onlajn bankarstvo,
brokerski poslovi i finansijske informacije. Boursorama
nudi širok spektar inovativnih proizvoda i usluga
(digitalno bankarstvo, brokerske usluge i finansijske
informacije)
01
6 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Finansiranje privrede povezivanjem izdavaoca i investitora
Stub našeg modela univerzalnog bankarstva, Global
Banking and Investor Solutions (GBIS) posluje u 36
zemalja na glavnim finansijskim tržištima u kojima
Grupa posluje, sa širokom pokrivenošću u Evropi
i predstavništvima u centralnoj i istočnoj Evropi,
kao i na Bliskom istoku, u Africi, Americi i azijsko-
pacifičkom regionu.
GBIS nudi rešenja prilagođena korporacijama,
finansijskim institucijama i javnom sektoru koristeći
svoju priznatu ekspertizu u savetodavnim uslugama.
Investiciono bankarstvo, finansiranje i tržišne usluge: tri komplementarne aktivnosti
GBIS pomaže preduzećima, finansijskim institucijama,
institucijama javnog sektora i porodičnim firmama,
zadovoljavajući njihove potrebe u smislu investiranja,
strateških savetodavnih usluga, prikupljanja kapitala i
optimizacije njegove strukture.
Oslanjajući se na međunarodno priznatu stručnost
u strukturnom finansiranju (akvizicije, izvoz,
prirodni resursi, infrastruktura i imovina, mediji i
telekomunikacije, nekretnine itd.), SG CIB može
ponuditi istinski globalni skup finansijskih rešenja
svojim klijentima.
Pored toga, GBIS nudi globalni pristup tržištu putem
pružanja savetodavnih i ostalih usluga vezanih za
akcije, dužničke hartije od vrednosti i trgovanje
valutama, robama, kao i ostale alternativne investicije.
GBIS razvija savetodavna i investiciona rešenja,
kao i rešenja za upravljanje rizicima prilagođena
specifičnim potrebama svakog investitora.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 7
01
8 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
REČ MENADŽMENTA
02
Goran Pitićpredsednik Upravnog odbora Societe Generale
Tokom prošle godine tržištu paušalno oporezovanih preduzetnika i eksperata raznih profila ponudili smo objedinjen paket usluga Sinhro, pokrenuli smo novu m-banking aplikaciju, a koncepti poput mentorstva i radionica, kao što su drugi Fintech Hackathon i Cashless Case Challenge i dalje su sastavni deo našeg nastojanja da pružimo dodatnu vrednost zajednici u kojoj poslujemo.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 9
U decembru prošle godine preuzeli smo deo kreditnog
portfolija nekadašnje Jubanke. Kompletna migracija
paketa za više desetina hiljada klijenata završena je
za dvadesetak dana, a za ovaj posao iskoristili smo
“znanje” veštačke inteligencije, odnosno softverskog
alata koji je drastično skratio vreme operativnog
procesa prenosa podataka. Ako uzmemo u obzir da bi
šest šalterskih službenika, uz puno radno vreme, ovaj
posao obavljalo celu jednu godinu – jasno je i koliko
drastično.
Reč je o samo jednoj od bezbroj inovacija koje smo
u prethodnom periodu, a zahvaljujući sve aktivnijoj
saradnji sa tehnološkim startapima i IT zajednicom,
prepoznali, iskoristili i unapredili u razvoju proizvoda
i usluga. Tokom prošle godine tržištu paušalno
oporezovanih preduzetnika i eksperata raznih
profila ponudili smo objedinjen paket usluga Sinhro,
pokrenuli smo novu m-banking aplikaciju, a koncepti
poput mentorstva i radionica, kao što su drugi Fintech
Hackathon i Cashless Case Challenge i dalje su
sastavni deo našeg nastojanja da pružimo dodatnu
vrednost zajednici u kojoj poslujemo.
Pokrenuli smo Generator - skup svih naših inicijativa
i aktivnosti kojima zajedno sa našim partnerima
podstičemo inovativne preduzetničke poduhvate. Prvi
od velikih novih projekata naše platforme za inovacije
bio je konkurs za 40 najboljih preduzetničkih ideja.
Societe Generale banka na srpskom finansijskom
tržištu važi za inovatora koji razume tokove četvrte
industrijske revolucije i traži načine da unapredi
tradicionalne proizvode ali i da razvija nove koji u
realnom vremenu odgovaraju na zahteve klijenata.
Takođe, mi smo i „challengeri“ ovog tržišta jer
tehnološke promene prihvatamo kao šansu da
sagledamo svoju poziciju u digitalnom svetu, pa čak i
da predvidimo buduće trendove u digitalizaciji tržišta.
Iza nas je jubilej od 40 godina poslovanja Societe
Generale banke u Srbiji, a u 2018. već obeležavamo
dve godine od pokretanja strateške saradnje sa
Centrom za tehnološko preduzetništvo i inovacije (ICT
Hubom).
Cilj saradnje sa ICT Hubom je u prvom redu podrška
startap ekosistemu i građenje FinTech zajednice koja
okuplja stručnjake iz oblasti bankarstva, finansija i
informacionih tehnologija. Još važnije, aktivno smo
radili na edukaciji zaposlenih u banci o novim alatima
i metodologijama koje koriste tehnološki startapi.
Kao rezultat došli su svi pomenuti inovativni proizvodi
i usluge, što ne bi bilo moguće bez stalne razmene
međusobnih znanja, iskustava i unapređivanja
inovacione kulture unutar same organizacije.
Mi ćemo nastaviti da podržavamo startap ekosistem
u Srbiji, i da radimo na inovacijama, osnažujemo
inovativni duh u okviru banke kako bismo poslovanje
sa bankom učinili što jednostavnijim za klijente.
Sa druge strane, verujem da je za istinski održivi
razvoj neophodno širenje inovacione kulture i
van pojedinačnih organizacija, jer je biznis taj koji
u društvu stvara dodatnu vrednost, dok država
obezbeđuje prostor i zakonski okvir. Zato moramo da
podižemo nivo digitalnih kompetencija i da još više
razvijamo internet infrastrukturu.
U ovaj poduhvat, koji nije jednostavan ali jeste
izvodljiv, potrebno je da se uključe svi ključni faktori
iz naučnog, obrazovnog i poslovnog sistema i da
se uvežemo u građenje modela liderstva, odnosno
osposobljavanja mladih stručnih kadrova da
tehnologiju stave u funkciju biznisa.
Digitalna agenda Srbije bi trebalo da postane
obavezujući dokument za svakog građanina Srbije
jer bi trebalo da pruži odgovor na digitalne izazove
modernog sveta, a time i stvori šansu za snažniji
prosperitet zemlje i njenih građana.
02
10 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Maria Roussevapredsednica Izvršnog odbora Societe Generale Srbija
REČ MENADŽMENTA
02
Sveukupno, protekla godina je za Societe Generale banku bila uspešna i u finansijskom i u komercijalnom smislu, ali najvažnije u pogledu produbljivanja odnosa sa našim klijentima, uz strateški prioritet da im budemo bliski i dostupni, kako bismo bolje razumeli njihove potrebe.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 11
Protekla 2017. je za Societe Generale banku u Srbiji
bila godina sa nekoliko značajnih događaja kojim smo
obeležili 40 godina poslovanja banke na lokalnom
tržištu. Akvizicijom dela kreditnog portfolija bivše
Jubanke doprineli smo daljoj konsolidaciji finansijskog
sektora u Srbiji, ojačali naše prisustvo i povećali
tržišno učešće.
Tokom četiri decenije postigli smo mnogo toga –
prešli smo put od predstavništva u Beogradu za
korporativne klijente, do treće najveće banke u Srbiji
po obimu kredita i četvrte prema ukupnoj aktivi.
Kao univerzalna banka, koja posluje i sa
stanovništvom i sa privredom, posle organskog rasta
i dve akvizicije – dela kreditnog portfolija KBC banke
u 2013. i kredita Jubanke krajem prošle godine, naša
ambicija jeste da i dalje budemo uspešna finansijska
institucija sposobna da ponudi usluge svim tržišnim
učesnicima.
Nizom komercijalnih aktivnosti uspeli smo da
zadržimo trend rasta u poslovanju i u radu sa
privredom i stanovništvom, uz posebnu posvećenost
na produbljivanju saradnje sa svim klijentima u
različitim sferama poslovanja i odnosa sa našom
bankom.
Inovacije i promocija preduzetničkog duha bile su
u fokusu u godini jubileja. Odabrali smo da damo
svoj doprinos zajednici u kojoj poslujemo i pokrenuli
dugoročnu platformu Generator i podržali 40 inovatora
koji imaju ideje za menjanje budućnosti.
Nastavili smo da razvijamo i internu agilnost i
fleksibilnost, sa ciljem da radimo na rešenjima
koja pojednostavljuju bankarstvo uz pomoć naših
partnera iz startap zajednice. Naše inicijative na ovom
polju prepoznala je Francusko – srpska privredna
komora, koja nam je dodelila nagradu za niz inovacija
realizovanih kroz saradnju sa ICT Hub Centrom za
tehnološko preduzetništvo. Podržali smo i različite
eksterne inicijative koje se fokusiraju na tranziciju ka
digitalnoj ekonomiji, dajući našu ekspertizu i znanje.
Sveukupno, protekla godina je za Societe Generale
banku bila uspešna i u finansijskom i u komercijalnom
smislu, ali najvažnije u pogledu produbljivanja odnosa
sa našim klijentima, uz strateški prioritet da im
budemo bliski i dostupni, kako bismo bolje razumeli
njihove potrebe.
I u narednom periodu klijent će ostati u srcu naše
strategije. Nastavićemo da na naše poslovanje
gledamo očima klijenata, da uvodimo inovacije i
predvodimo promene i potvrđujemo da smo banka
koja pruža dodatnu vrednost, vrhunski kvalitet i
ekspertizu.
02
12 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
03
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 13
U vremenu u kojem najsavremenije prakse
zastarevaju čim postanu mainstream, važno je
razlikovati kratkoročne trendove od dugoročnih
pravaca razvoja koji obezbeđuju rast na tržištu. Mi
smo finansijska institucija koja shvata da je potrebno
ne samo da odgovorimo na nove zahteve klijenata,
nego i da predvidimo buduća kretanja i budemo što
inovativniji.
Naš imperativ je da korisnicima izađemo u susret
tamo gde njima odgovara – u jednoj od naših 96
ekspozitura širom Srbije, na našoj savremenoj
e-banking platformi ili putem mobilne aplikacije.
Za 40 godina poslovanja u Srbiji, od tradicionalnog
bankarstva, prošli smo put do unapređenja pozicije
na tržištu u jednu od vodećih banaka koja se sve više
okreće razvijanju kulture inovacija.
Sa punom posvećenošću svih zaposlenih Societe
Generale banke i povezanih pravnih lica – Sogelease
i Societe Generale Osiguranje AD, pružamo kvalitetnu
uslugu i raznovrsnu ponudu proizvoda našim
klijentima, fizičkim i pravnim licima – velikim privatnim
i državnim preduzećima, domaćim i multinacionalnim
kompanijama, finansijskim institucijama, kao i
sektoru malih i srednjih preduzeća, mikrobiznisu i
preduzetnicima.
Prva smo strana banka na domaćem tržištu čije je
predstavništvo otvoreno 1977. godine
Prve ekspoziture za rad sa stanovništvom
otvorene su 2001. godine
2013. godine preuzeli smo deo portfelja klijenata
KBC banke, što je prva finansijska transakcija tog
tipa na srpskom tržištu
Prvu onlajn ekspozituru u Srbiji lansirali smo
2015. godine
Prvi Fintech Hackathon u Srbiji organizovali smo
sa partnerima 2016. godine
Konstantno smo u potrazi za inovativnim načinima
da, uz drugačiji pristup potrebama naših klijenata,
razvijamo proizvode i usluge koji će olakšati
svakodnevne bankarske aktivnosti – napravili smo
aranžman sa kompanijom Vip Mobile, uspostavili
strateško partnerstvo sa Centrom za tehnološko
preduzetništvo (ICT Hub), a naši zaposleni i
sami dobijaju šansu da predstave svoje ideje za
tehnološke inovacije.
03
14 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Procenjuje se da rast srpske privrede od 2015.
godine iznosi u proseku 1,8% na godišnjem nivou, što
se može smatrati velikim dostignućem s obzirom na
to da je od tog vremena država prošla kroz aranžman
MMF-a kako bi smanjila nivo duga, koji je u jednom
trenutku dostigao više od 75% BDP-a. Smanjenjem
plata i penzija u javnom sektoru, zajedno sa drugim
ekonomskim reformama, uspešno je završen program
MMF-a; nivo duga pao je na manje od 60% BDP-a, a
rejting zemlje se poboljšava.
Kao rezultat toga, očekujemo da će privreda u
narednim godinama rasti snažnijim tempom,
oslanjajući se na unutrašnju i spoljašnju potražnju,
nisku inflaciju i kamatne stope i stabilan devizni kurs.
U narednim godinama očekujemo da će privreda
zemlje rasti u proseku od 3,5% do 4,0% godišnje,
a moguće i brže, ukoliko Vlada nastavi sa daljim
ekonomskim reformama, jer članstvo u EU postaje sve
sigurnije, iako se sada očekuje do 2025. godine, a
svetski ekonomski rast stabilizuje.
U 2017. godini, privreda je imala slabiji rezultat zbog
problema sa značajnim padom u proizvodnji struje u
prvom kvartalu, što je rezultat nepovoljnih vremenskih
uslova tokom zime, nakon čega je usledio veliki pad
poljoprivredne proizvodnje usled produžene letnje
suše i na kraju, zbog većeg od očekivanog povećanja
uvoza zbog oporavka cena nafte i prirodnog gasa.
MAKROEKONOMSKO OKRUŽENJE U 2017. GODINI
04
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 15
Za 2018. godinu očekujemo da će se cene
energenata stabilizovati usled povećane proizvodnje
u SAD, snažnijeg rasta među glavnim evropskim
i regionalnim trgovinskim partnerima u Srbiji, uz
nastavak niske inflacije, a time i kamatnih stopa.
Niske kamatne stope i rastući nivo zaposlenosti bili
su jedan od glavnih razloga za povećanje pozajmica
i potrošnje potrošača, a očekujemo da će se ovo
nastaviti. Sa padom nivoa nezaposlenosti sa skoro
25,5% u 2012. godini na 12,9% u trećem kvartalu
2017. godine, neto zarade su rasle svakog meseca
u odnosu na prethodnu godinu od četvrtog kvartala
2016. godine, a izraženo, sa 371 eura u novembru
2016. na 390 eura u novembru 2017. godine, što je
povećanje od 7,7%.
Kako se očekuje da će se smanjenje nezaposlenosti
nastaviti, očekuje se da će se povećanje plata
nastaviti i u narednim godinama, čime će se dodatno
povećati domaća potrošnja.
Posledica povećanja plata moglo bi da bude
povećanje uvoza, naročito robe široke potrošnje, što
nije poželjno s obzirom na to da Srbija ima trgovinski
deficit od 6,5% BDP-a. Međutim, ovaj pokazatelj pada
više od jedne decenije, obzirom da je u 2008. godini
iznosio 1/4 BDP-a, a sa SDI sada čini skoro 6,0%
BDP-a, što bi trebalo da obezbedi veću stabilnost
deviznog kursa i nastavak pune dinarizacije privrede.
Sve ovo će dovesti do većeg i održivog privrednog
rasta.
04
16 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
SEKTOR ZA POSLOVANJESA STANOVNIŠTVOM
05
Sektor za poslovanje sa stanovništvom je i u 2017.
godini ostao fokusiran na potrebe svojih klijenata i
razvoj dugoročnih odnosa sa njima. Konstantan rast
kreditiranja stanovništvu jedan je ključnih pokazatelja
podrške koju Banka sa povezanim licima pruža svojim
klijentima, fizičkim licima. Tako je u protekloj, 2017.
godini, ostvaren rast kredita od 34% u odnosu na
2016. godinu, na 108 milijardi dinara (912 miliona
evra), što se odrazilo na rast tržišnog učešća na 12%.
Kada je reč o bazi klijenata, ona je uvećana za 20,3%.
Banka je u 2017. godini bila među liderima na tržištu
stambenih kredita, a rast plasmana je dostigao
40% u odnosu na 2016. godinu. Societe Generale
već devet godina učestvuje u programu kreditiranja
profesionalnih vojnih lica, a i tokom prošle godine sa
Ministarstvom odbrane I Nacionalnom korporacijom za
osiguranje stambenih kredita, prva je potpisala ugovor
za odobravanje subvencionisanih stambenih kredita.
Kada govorimo o gotovinskim kreditima Societe
Generale banka a.d. Beograd ostvarila je značajan
rast plasmana od 39% u odnosu na prethodnu
godinu, čime je još jednom učvrstila poziciju jednog
od lidera na lokalnom tržištu. Ukupan iznos depozita
u Sektoru za rad sa stanovništvom dostigao je 66,9
milijardi dinara (564 miliona evra), što je povećanje od
2,1% u odnosu na 2016. godinu.
Mnogo promena je uvedeno u radu sa stanovništvom
od početka 2017. godine, ali u sistemu koji neguje
kulturu inovacija na nivou cele grupacije, kao što je
Societe Generale, podrazumeva se konstantan rad
na ponudi koja je u skladu sa potrebama klijenata
i maksimalno im olakšava svakodnevne bankarske
aktivnosti.
Sinhro – novi paket usluga za samostalne stručnjake i frilensere
Od uspostavljanja stateške saradnje sa Centrom za
tehnološko preduzetništvo i inovacije (ICT Hub) banka
je gotovo svakodnevno u kontaktu sa stručnjacima
iz IT oblasti i bliskih struka, kojima zbog specifičnosti
uslova u kojima obavljaju svoje poslove i tipova
ugovora pojedini bankarski proizvodi nisu bili
dostupni.
Kroz međusobnu razmenu informacija i osluškivanje
njihovih potreba nastao je Sinhro - ponuda namenjena
samostalnim stručnjacima i freelancerima koji zaradu
primaju preko paušalne agencije. Paket Sinhro
olakšava dnevno bankarstvo u okviru objedinjenih
usluga za fizičko lice i paušalnu agenciju.
Sinhro paket podrazumeva pogodnosti koje ovim
preduzetnicima omogućavaju da u svojoj ebanking
aplikaciji imaju potpun pregled i privatnih i poslovnih
računa.
Za ovu grupu klijenata novost je, takođe, mogućnost
video poziva i konsultacija sa onlajn bankarom
direktno sa e-banking aplikacije i van radnog vremena
fizičkih poslovnica.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 17
U Sinhro ponudu uključeni su kratkoročni proizvodi,
poput keš kredita, dozvoljenog minusa i kreditne
kartice, do dugoročnih ulaganja poput lizinga za vozila
i stambenih kredita, što je svakako nešto za šta su se
ovi klijenti do sada najviše i interesovali.
Pored Sinhro paketa, dodatno smo poboljšali usluge
naše m-banking aplikacije kroz koju jednostavno,
uz nekoliko klikova, bez provizije klijenti mogu da
plate račune ili da bez logovanja provere stanje.
Uveli smo i opciju kupovine proizvoda, pa tako naši
klijenti pomoću m-bankinga mogu da kupe putno
zdravstveno osiguranje direktno u aplikaciji uz samo
nekoliko klikova. Unapređeni paketi računa i nove
platne kartice omogućavaju korisnicima podizanje
novca i plaćanje roba i usluga u zemlji, inostranstvu
i na internetu brzo i jednostavno. Takođe, kartice
Sosijete ženeral klijentima omogućavaju i popuste,
odnosno povoljnije uslove pri kupovini u prodajnim
objektima naših partnera, obeležena oznakom SoGe
sveta.
U okviru unapređenih paketa i usluga ponudili smo i
tri nove beskontaktne Mastercard debitne kartice –
standardne, zlatne i platinaste. Nove beskontaktne
platne kartice omogućavaju korisnicima podizanje
novca i plaćanje roba i usluga u zemlji, inostranstvu,
ali i na internetu brzo, jednostavno i uz brojne
pogodnosti, poput pomenutog popusta u okviru SoGe
svet programa, ličnog i porodičnog putnog osiguranja
za korisnike Platinum kartice, kao i druge popuste.
Sve ubrzanija digitalizacija i kreiranje fintek tržišta
su trendovi koji su stavili razvoj tehnologije kao prvi
prioritet za sve učesnike na finansijskim tržištima
širom sveta. Societe Generale banka, koja je
posvećena inovacijama na globalnom i lokalnom
nivou, na ovaj način želi da podstakne dijalog
sa svim akterima u ovoj oblasti koja za cilj ima
poboljšanje iskustva korisnika finansijskih usluga.
Tim povodom, i u 2017. godini organizovano je
niz radionica i nadmetanja u oblasti promovisanja
kulture inovacija, među kojima su najzapaženiji
05
18 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
drugi Fintech Hackathon i Cashless Case Challenge,
gde su učesnici različitih profila – od studenata do
onlajn preduzetnika, programera, dizajnera zajedno
razvijali prototipe digitalnih rešenja u finansijskim
tehnologijama.
Onlajn ekspozitura Societe Generale banke
Osim pomenutih, banka je nastavila da unapređuje
i razvija svoju onlajn ekspozituru, prvu i potpuno
inovativnu e-banking platformu pomoću koje klijenti
celokupan proces kupovine određenih proizvoda i
usluga, mogu da izvrše onlajn.
Tokom 2017. godine onlajn ekspozitura je imala
značajan porast produkcije u odnosu na 2016. godinu
i to za 103% kada je reč o odobrenim keš kreditima,
dok je broj odobrenih dozvoljenih minusa dvostruko
veći nego u 2016. godini.
Takođe, od jula 2017. godine uvedena je i mogućnost
povećanja limita kreditnih kartica putem e-bankinga
„u dva klika“, bez dolaska klijenta u banku.
Procentualno, 74% ovakvih zahteva obradila je onlajn
ekspozitura, odnosno 86,50% od ukupnog iznosa
povećanja limita kreditnih kartica je došlo preko onlajn
ekspoziture.
Tim onlajn ekspoziture pruža podršku klijentima
putem video poziva, chata, co-browsinga i voice
poziva. Nova unapređena e-banking platforma
pokazala se kao veoma važna podrška u
svakodnevnom poslovanju ekspozitura, jer su
jednostavniji bankarski proizvodi i transkacije preneti i
u digitalnu sferu poslovanja.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 19
Rad sa malim preduzećima i preduzetnicima
Odeljenje za rad sa malim preduzećima i
preduzetnicima i u 2017. godini nastavilo je trend
rasta baze klijenata. Kreditni portfelj porastao je za
24%, dok su depoziti porasli za 14% u odnosu na
2016. godinu.
Tome je doprineo jedinstveni pristup ovim klijentima,
u okviru kojeg se banka vodi delatnošću konkretnog
preduzeća ili preduzetnika odnosno kroz segmentnu
ponudu se prilagođava posebnim potrebama
u oblastima proizvodnje, transporta, trgovine i
profesionalnih usluga. Mreža od 96 ekspozitura
Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd ima lične
bankare, specijalizovane za poslovanje sa malim
preduzećima i preduzetnicima.
U oktobru 2017. godine Societe Generale i
SoGelease, koji je u stopostotnom vlasništvu
Societe Generale banke potpisali su sa Evropskom
investicionom bankom (EIB) dva ugovora o kreditnom
zaduženju za podršku malim i srednjim preduzećima
(MSP), preduzećima srednje tržišne kapitalizacije
i prioritetne projekte u iznosu od 60 miliona evra.
Ukupni iznos kreditnog aranžmana iznosi 110 miliona
evra.
Sredstva obezbeđena ovim ugovorima koriste se za
finansiranje kredita za obrtna sredstva i investicije
sa rokom otplate do 12 godina - za kredite koje
odobrava Societe Generale banka, i do sedam godina
za investicione kredite Sogelease.
Societe Generale banka ujedno je potpisnik i EIB-ove
inicijative za zapošljavanje i obuku mladih za zapadni
Balkan (EYET), na osnovu koje privrednici koji žele da
konkurišu za kreditna sredstva i istovremeno zaposle
mladog stručnjaka, dobijaju dodatne povlastice u vidu
povoljnijih kamatnih stopa za otplatu kredita.
Banka je takođe učestvovala u Programu podrške
malim preduzećima Ministarstva privrede
odobravajući kredite malim preduzećima i
preduzetnicima za nabavku proizvodne opreme.
Program je ponudio mogućnost do 25 odsto
bespovratnih sredstava od ukupne investicije
koje obezbeđuje ministarstvo privrede, dok mala
preduzeća i preduzetnici obezbeđuju pet odsto
učešća. Preostalih 70 odsto sredstava je finansirano
uz kredite Societe Generale banke po specijalnim
uslovima.
Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd
dodatno potvrđuje svoju posvećenost i uverenje
da mala preduzeća imaju veliki potencijal i značaj
za nacionalnu ekonomiju podrškom akciji “Blic
preduzetnik”. Kompanija iz segmenta malih i srednjih
preduzeća koju stručni žiri proglasi za najbolju u
okviru ove akcije dobija značajna novčana sredstva za
unapređenje poslovanja.
05
20 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
SEKTOR ZA POSLOVANJESA PRIVREDOM
06
Za Sektor za poslovanje sa privredom 2017. godina
je bila uspešna kako po pitanju ostvarenog rasta
kreditnog portfolia tako i po pitanju održavanja kvaliteta
istog. Aktivnosti sektora su bile dvojako usmerene –
na održavanje i rast portfolia kroz proaktivan pristup
i razvojnu strategiju za velike kompanije sa jedne
strane i diverzifikaciju portfolia u segmentu srednjih
preduzeća sa druge strane uz konstantno praćenje
rizičnosti i kvaliteta aktive. Dodatno, tokom godine u
okviru sektora i dalje se radilo na povećanju efikasnosti
i kvaliteta servisa prema klijentima, kroz optimizacije
procesa i promene u organizaciji.
Tokom 2017. godine, Banka je nastojala da sistematski
prati potrebe klijenata i da adekvatno prilagodi svoju
ponudu. Kroz niz komercijalnih aktivnosti, uspeli
smo da zabeležimo značajno povećanje obima
transakcionog bankarstva i povećanje prihoda od
provizija sa ciljem da i dalje radimo na razvoju ovog
segmenta poslovanja. Takođe, Banka je obogatila
svoju ponudu hedžing proizvodima (kao što su
kamatni swap, forward i kvazi forward) kao i dodatnim
servisima iz oblasti Finansijskih tržišta. Tokom 2017.
godine, Banka je uspešno implementirala platformu
finansiranja lanca dobavljača sa novim partnerima,
čime je ostvarila dalji rast u segmentu faktoringa.
Liderska pozicija faktoringa na domaćem tržištu je
potvrđena i u 2017. godini uz dalji rast aktivnosti i
prometa. Ostvareni rezultat pruža osnov za dalji rast i
diverzifikaciju modaliteta poslovanja.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 21
Uprkos ograničenoj kreditnoj tražnji, sektor za
poslovanje sa privredom je zabeležio stopu rasta
kreditne aktivnosti od 24%. Imajući u vidu da je
na ovaj način tržišno učešće Banke u kreditima
privredi poraslo za oko 2%, Banka potvrđuje svoju
nameru da zadrži svoju veoma jaku tržišnu poziciju
u poslovanju sa privredom. Segment poslovanja sa
srednjim privrednim subjektima je i u 2017. godini
zadržao trend rasta, kroz akviziciju novih klijenata i
poseban fokus na produbljivanju saradnje sa svim
klijentima u različitim sferama poslovanja i odnosa
sa Bankom. Ostvareni rezultati su bili značajno iznad
projektovanih, uprkos izraženom pritisku konkurencije
u ovom segmentu poslovanja i veoma izraženom
pritisku na kamatne stope.
Saglasno ostvarenom rastu kreditnog portfolia i
transakcionog bankarstva, depozitna baza nastavlja
dalje da jača, što je rezultiralo i povećanjem volumena
depozita.
Banka je svojim pristupom i strateškim opredeljenjem
ka unapređenju kvaliteta servisa, uspela da uveća
bazu klijenata. Kao i prethodne godine, Sektor za
poslovanje sa privredom je nastavio sa jačanjem
svoje pozicije u saradnji sa lokalnim i multinacionalim
velikim kompanijama i srednjim preduzetnicima,
zahvaljujući kvalitetu odnosa sa klijentima i
razumevanjem specifičnih zahteva svakog segmenta.
Banka će nastaviti da svoju strategiju bazira na
građenju dugoročnih partnerstava sa klijentima,
zasnovanim na poverenju i kvalitetu usluga koje
pruža.
06Kao i prethodne godine, Sektor za poslovanje sa privredom je nastavio sa jačanjem svoje pozicije u saradnji sa lokalnim i multinacionalim velikim kompanijama i srednjim preduzetnicima...
22 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
USLUGE NA FINANSIJSKOM TRŽIŠTU
07
Aktivnosti na finansijskim tržištima
Čvrsto partnerstvo sa svojim klijentima, korisnicima
proizvoda i usluga na finansijskom tržištu, Banka je
izgradila kroz razumevanje njihovih zahteva i efikasno
pružanje odgovora, te ponudu inovativnih rešenja i
stvaranje dodatne vrednosti.
Banka je zadržala svoju poziciju na deviznom tržištu
po obimu transakcija s korporativnim klijentima.
Prema zvaničnoj statistici Narodne banke Srbije,
Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd je u
poslovanju sa domaćim pravnim licima ostvarila
tržišno učešće od 10.29 odsto, što je Banku svrstalo
na četvrto mesto, dok je u poslovanju sa stranim
pravnim licima i finansijskim institucijama ostvarila
tržišno učešće od 18.19 odsto, što je Banku svrstalo
na drugo mesto po obimu transakcija. Još jedan
bitan segment tržišta je i domaće međubankarsko
trgovanje, gde je Societe Generale Banka Srbija a.d.
Beograd u 2017. godini povećala tržišno učešće
i sa 13.44 odsto pozicionirala se na prvo mesto.
Uprkos velikoj i oštroj konkurenciji, Societe Generale
Banka je uspela da zauzme vodeću poziciju u jednom
segmentu i zadrži visoke pozicije u dva segmenta
poslovanja na deviznom tržištu.
Na međubankarskom tržištu depozita Banka je bila
veoma aktivna sa ostvarenim tržišnim učešćem od
10.50 odsto u 2017. godini.
Banka je tokom godine aktivno učestvovala na tržištu
dužničkih državnih hartija od vrednosti. Banka je
na primarnom tržištu dužničkih državnih hartija od
vrednosti tokom 2017. godine kupila obveznice
države nominirane u RSD, kao i obveznice nominirane
u EUR. Pored učešća na primarnom tržištu dužničkih
državnih hartija od vrednosti, Societe Generale Banka
Srbija aktivno učestvuje i jedan je od vodećih igrača
na sekundarnom tržištu.
Pored izuzetno dobrih rezultata, koje je Banka
ostvarila kada su u pitanju postojeći proizvodi i
usluge specifičnii za finansijsko tržište, Banka je u
2017. godini bila veoma uspešna i ugovorila brojne
transakcije kamatnih svopova. Kamatni svop, kao
instrument zaštite od kamatnog rizika, naišao je na
veliko interesovanje i dobar odziv klijenata.
Investicione usluge i aktivnosti
Služba za investicione usluge i aktivnosti, kao
poseban organizacioni deo Banke, sa dozvolom
Komisije za hartije od vrednosti za pružanje usluga u
vezi sa finansijskim instrumentima i tržištima kapitala,
na raspolaganju je Societe Generale klijentima već 13
godina.
Zahvaljujući kontinuiranom unapređenju postojećih
aktivnosti, kao i praćenju trendova na razvijenim
tržištima i uvođenju novih proizvoda, Služba se može
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 23
I u 2017. godini najveći udeo i rast prometa na
berzanskom tržištu ostvaren je u segmentu trgovanja
dužničkim hartijama od vrednosti Republike Srbije,
koje su i dalje u primarnom fokusu domaćih i stranih
investitora. Posredujući u trgovanju ovim finansijskim
instrumentom Služba se pozicionirala među pet
najaktivnijih tržišnih učesnika.
U posredovanju u trgovanju akcijama na berzi Služba
je realizovala preko 1.000 transakcija, uz ostvaren
godišnji promet od oko 77 miliona dinara.
Poverenje, sigurnost i inovativnost, i u ovom segmentu
usluga, prepoznati su i cenjeni od strane klijenata, što
je čvrst temelj dugoročnog partnerstva.
pohvaliti zaista širokom lepezom usluga (brokersko
posredovanje u trgovanju finansijskim instrumentima
na Beogradskoj berzi i na vanberzanskom tržištu;
posredovanje u trgovanju finansijskim instrumentima
na inostranim tržištima; usluge korporativnog agenta;
usluge investicionog savetovanja i druge usluge
namenjene javnim i nejavnim društvima, kao što su
listiranje, delistiranje, javna ponuda, prinudni otkup
akcija i sl.).
07
24 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Kastodi usluge
Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd pruža kastodi
usluge, u skladu s dozvolom Komisije za hartije od vrednosti.
Iako je ove specijalizovane usluge razvijala u težem i
konkurentnom ambijentu, pokazalo se da kvalitet pružene
usluge klijentima, iskustvo i ekspertiza zaposlenih, čine
razliku koja rezultuje dugogodišnjim poverenjem klijenata.
U prilog tome govori i nagrada, kojom je renomirani svetski
finansijski časopis Global Investor Magazine, treći put
zaredom, 2017. proglasio Societe Generale za najbolju
banku u Srbiji, u pružanju Kastodi usluga.
Societe Generale je Kastodi banka za 9 fondova (7
dobrovoljnih penzijskih i 2 investiciona fonda), kojima
uspešno pruža sve kastodi usluge i dnevno vrednuje i
obračunava imovinu. Na kraju 2017. godine ukupna imovina
fondova pod staranjem Societe Generale Kastodi banke
je bila 38,1 milijardi dinara. U pružanju kastodi usluga
segmentu dobrovoljnih penzijskih fondova, Banka drži
poziciju apsolutnog lidera na tržištu, sa 100% učešća.
Ostali klijenti Banke koji koriste kastodi usluge su, najvećim
delom, iz segmenta domaćih i stranih profesionalnih
investitora. U odnosu na 2016. godinu imovina svih kastodi
klijenata pod staranjem Banke porasla je za 24% dok je
imovina dobrovoljnih penzijskih i investicionih fondova
porasla za 15% sto je očekivan rast za tu vrstu investitora.
Pružanje kastodi usluga u inostranstvu Banka vrši preko
globalnog kastodijana Societe Generale Grupe (Societe
Generale Securities Services).
Na redovan godišnji upit klijenata iz segmenta stranih
kastodi banaka, koji imaju otvorene kastodi račune u
Societe Generale Srbija, po pitanju usklađenosti ne samo sa
lokalnom, nego i globalnom regulativom (konkretno UCITS i
AIFM Direktive), Banka je uspešno odgovorila i dokazala da
ispunjava sve uslove i da je ozbiljan i profesionalan učesnik
na tržištu kapitala.
Negujući profesionalan poslovni odnos, poverenje,
konstruktivnu razmenu informacija, odgovornost i
posvećenost, Banka će i ubuduće ispunjavati očekivanja i
zadovoljavati visoke standarde kastodi klijenata.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 25
26 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
DIREKCIJA LJUDSKIH RESURSA
08
Societe Generale Banka Srbija je tokom 2017. godine
zaposlila 193 novih kolega i koleginica. Kompetence
koje smo ojačali dolaskom novopridošlih kolega su
biznis analiza, projektni menadžment, upravljanje
odnosom sa klijentima kroz praćenja životnog
ciklusa klijenta, kao i prodajne kompetence iz oblasti
malog biznisa i rada sa stanovništvom. Banka je na
kraju 2017. godine imala 1390 zaposlenih, Societe
Generale osiguranje 25, a Sogelease Srbija 36
zaposlenih.
Kako bismo odgovorili na sve brže promene u
svakodnevnom životu i poslovanju, za zaposlene smo
u 2017. godini pripremili interni razvojni program
“In4change” kroz koji su imali priliku da razmene
iskustva i ideje, kao i da nauče tehnike koje će im
pomoći da se na najlakši i najefikasniji način nose sa
svojim osećanjima kada se suočavaju sa promenama
u privatnom i poslovnom životu. Program je veoma
interaktivan i kreće od razumevanja svetskih trendova,
objašnjavanja tipičnih ljudskih reakcija na promene,
da bi se na kraju fokusirao na individualne načine
suočavanja sa promenama i osnaživanja lične
odgovornosti za sopstveni život i karijeru.
Kao i prethodnih godina, fokus je bio na jačanju
menadžerske kulture kroz nov interni program
“Osnove menadžmenta” koji su tokom ove godine
prolazili mladi menadžeri. Program je usmeren na
davanje povratne informacije, različite menadžerske
stilove i njihov uticaj, razvijanje zaposlenih, upravljanje
zaposlenima zasnovano na jakim stranama, te je
zajedno sa 360 procenom predstavljao osnovu i
podršku za lični razvoj menadžera, kao i za razvoj
njihovih zaposlenih.
Nastavili smo sa programom “Innovation curriculum”
sa ciljem podrške razvoju inovacija. Ove godine u
okviru tog programa organizovali smo radionice
kreativnog razmišljanja “Kreativni doručak”, “Kako
da projekat realizujem u zadatom roku”, “Kako da
inoviram proces”, posetili različite Meet up događaje
i organizovali drugi FinTech Hackaton. Primenom
metodologije koju startap timovi koriste u razvoju
svojih proizvoda zaposleni su podstaknuti da na jedan
inovativan način pristupe analizi problema i razvoju
ideja.
Pokrenuli smo program “Bankari budućnosti” koji je
za cilj imao da mladi talenti naše banke ostvare svoje
potencijale kroz razmišljanje izvan okvira, koristeći
nove tehnologije kako bi unapredili i simplifikovali
procese i bili nosioci promena u banci.
Kako negujemo praksu internog deljenja ekspertize
i iskustva, organizovane su različite obuke za podelu
specifičnih znanja među kolegama (upravljanje
projektima, makroekonomska istraživanja, excel, SAS,
mali biznis, finansijska analiza, upravljanje rizicima,
IFRS 9) kao i za razvoj različitih veština (prezentacione
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 27GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 27
veštine, komunikacione veštine) primenom razičitih
metoda timskog koučinga. Kolege iz Sektora za rad
sa stanovništvom, takođe su interno delile znanja kroz
različite obuke, video obuke i kroz rad u virtuelnim
aplikacijama kako bi bili pravi primer univerzalnih
bankara i omogućili što bolje korisničko iskustvo
našim klijentima.
Kolege iz komercijalnog sektora prolazile su prodajne
obuke kroz koje su u zavisnosti od tipa klijenta
otkrivali na koji način da pristupe u komunikaciji,
prepoznaju i odgovore na potrebe, kao i kroz interni
program “Corporate Risk Akademija” koji im je
omogućio da kroz module na daljinu razviju prodajne
veštine ali i povećaju svest o rizicima.
Digitalizacijom treninga tj. kreiranjem različitih
modula za učenje na daljinu i video materijala
koristeći digitalne alate (Mohive, Camtasia, Prezi)
omogućili smo kolegama da na brz i efikasan način
dobiju informacije o važnim regulatornim temama,
ali i proizvodima i uslugama banke: bezbednost
informacija, usklađenost poslovanja, sprečavanje
pranja novca, Masterata kartica, SINHRO ponuda.
Organizovali smo akciju “Svi u front” tokom koje
su kolege iz službi podrške pomagale kolegama iz
ekspozitura prilikom prezentovanja nove m-banking
aplikacije klijentima i prilikom dobrodošlice novim
klijentima iz Alpha banke. Akcija Svi u front primer je
timskog duha i iskustva jedinstvene banke.
0808
28 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Nastavili smo sa dobrom saradnjom sa obrazovnim
ustanovama u Srbiji kroz program stručnih praksi
u kom je je tokom prošle godine učestvovalo 110
studenata i učenika, ali i kroz učešće u programima
simulacije intrevjua, studije slučaja, panel diskusija
na teme uspeha savremenog menadžmenta, talenata
i podrške zapošljavanju mladih koji su podržani
od različitih studentskih organizacija i Ministarstva
omladine i sporta. Studentima smo otvorili vrata
naše banke i omogućili im da učestvuju u različitim
predavanjima i radionicma na temu Virutuelne
stvarnosti. Naše kolege su kao i svake godine
učestvovale kao predavači u srednjim školama i kroz
svoje iskustvo predstavili trenutno aktuelne teme
digitalizacije, uticaja novih tehnologija na bankarsko
poslovanje, fintech…
Odgovoran poslodavac
Kako bismo odgovorili na ubrzani tempo života i
potrebu naših zaposlenih da se opuste kroz različite
aktivnosti nastavili smo sa organizovanjem biznis joge
u našim prostorijama, kao i različitim inicijativama
Važno nam je bilo i da čujemo mišljenje naših
zaposlenih, te smo i ove godine sproveli anketu
zadovoljstva. Rezultati su pokazali posvećenost
zaposlenih da iznesu svoje mišljenje i potvrdili da
živimo naše vrednosti. Izuzetno smo ponosni na
prepoznavanje pristupa inovacijama, jer je to bio fokus
našeg zajedničkog truda. Timski duh je prepoznat
kroz dobru saradnju između timova i deljenja
uspeha među kolegama, a odgovornost kroz snažnu
kulturu praćenja rizika, etičnosti u radu i društvene
odgovornosti. Naši zaposleni su ponosni da rade za
SGS i podržavaju strategiju i pravac našeg entiteta.
Imidž poslodavca
U toku 2017. godine realizovan je program “Tour
de Soge” u okviru kog je 10 studenata različitih
profila imalo priliku da se upozna sa bankarskim
sektorom kroz rad na različitim pozicijama i
projektima kao i doprinese razvoju našeg poslovanja
kreativnim predlozima i idejama. Po završetku ovog
jednogodišnjeg programa, 6 studenata dobilo je svoj
prvi posao u našoj banci.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 29
08
besplatnih saveta nutricionista o zdravom načinu
života i ishrane. Takođe, imajući u vidu dobrobit naših
kolega, naši zaposleni su i ove godine imali uslugu
privatnog zdravstvenog osiguranja.
Priremili smo i video materijale sa savetima life kouča
kako bi zaposleni svakog jutra na početku radnog
dana mogli da dobiju korisne savete na aktuelne teme
kao što su: zdrav način života, jutarnji rituali, značaj
dnevnog odmora, energetski vampiri i prevazilaženje
stresa. U cilju podsećanja na važnost zdravog načina
života i međusobne brige, zaposleni su dobijali i voćne
pakete.
U 2017. godini smo pratili bankarsko tržište u polju
beneficija kako bismo osigurali da pružamo adekvatne
pakete za naše zaposlene i budemo konkurentni na
tržištu.
SGS zaposleni kao volonteri
Tokom 2017. godine nastavili smo sa programom
“Inkluzivna akademija” koji je namenjen osobama sa
invaliditetom, i kao i prethodnih godina, zaposleni su
podelili svoje veštine, znanja i iskustva iz prakse sa
polaznicima na različite teme : upravljanje karijerom,
priprema za intervju, asertivna komunikacija,
upravljanje projektom, digitalizacija i društvene mreže,
prezentacione veštine. Učesnici našeg programa
postaju konkurentniji na tržištu i osnaženi su za dalju
potragu za poslom.
Više od 30 naših kolega i ove godine učestovalo
je na devetoj korporativnoj volonterskoj akciji “Naš
Beograd” i dosta energije i entuzijazma uložilo kako
bi doprineli kvalitetu života i rada svojih sugrađana,
pokazavši da vode brigu o zajednici u kojoj žive i rade.
Naša banka se ove godine priključila humanitarnoj
akciji za mlade bez roditeljskog staranja tokom koje
su zaposleni donirali novogodišnje poklone i time
pokazali snagu našeg timskog duha i solidarnost
prema zajednici u kojoj žive.
30 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
KORPORATIVNA DRUŠTVENA ODGOVORNOST
09
Societe Generale banka u 2017. godini obeležila
je značajan jubilej – 40 godina poslovanja u Srbiji.
Tokom prethodnih decenija, banka je pored razvoja
poslovanja bila posvećena i doprinosu zajednici u
kojoj posluje.
Odgovornost, posvećenost, inovativnost i timski duh
su vrednosti kojima se banka rukovodi u svakom
aspektu poslovanja. One su ukorenjene u poslovnoj
politici prema zaposlenima, klijentima, životnoj sredini
i kroz davanje dodatne vrednosti lokalnoj zajednici.
Strategija korporativne društvene odgovornosti oslanja
se na četiri stuba podrške lokalnoj zajednici. To su
podrška preduzetništvu, inovacijama, kulturi i ranjivim
kategorijama stanovništva.
Razvoj društva nije moguć bez bliske saradnje svih
interesnih strana, a uloga korporativnog sektora je
veoma značajna ali ne samo zbog finansijske podrške
jer društveno odgovorne inicijative pružaju i dodatnu
vrednost lokalnoj zajednici na koju su usmerene.
Koncepti poput mentorstva, usavršavanja, takmičenja,
promocije u široj javnosti i umrežavanja i širenja
mreže partnera dobijaće sve više na značaju.
Još jedan trend je svakako umrežavanje partnera
iz različitih sektora. Kao što se i u biznisu spajaju
različite industrije, tako će se i koncepti društvene
odgovornosti razvijati u ovom smeru.
Od 2016. godine Societe Generale Srbija uključena
je na listu Indeksa odgovornog poslovanja - prve
nacionalne platforme za procenu društveno
odgovornog poslovanja koja omogućava objekivno
poređenje učinka i uticaja koje kompanije ostvaruju
na društvo kroz svoje poslovanje.
Želeći da da dodatni doprinos osnaživanju
tehnološkog preduzetništva u Srbiji banka je
pokrenula saradnju sa ICT Hub centrom za tehnološko
preduzetništvo i inovacije kojom je kreirano dugoročno
partnerstvo sa benefitima za sve uključene strane.
Zajedno smo organizovali različite događaje, kao što
su dva fintech hakatona i Open Innovation Challenge
koji su nagradili timove sa najboljim idejama
primenjivim u razvoju bankarstva budućnosti. Takođe,
saradnja je otvorila vrata banke novim partnerima iz
startap ekosistema koji razvijaju inovativne proizvode
i usluge za korisnike u sve razvijenijem digitalnom
okruženju.
U godini kada obeležavamo 40 godina poslovanja u
Srbiji stvorila se potreba da se sve ono što je banka
uradila na polju inovacija u poslednjih par godina
strateški objedini. Tako je osmišljena platforma
Generator koja je pokrenuta kroz konkurs za odabir
40 preduzetničkih inovacija koje su inovativne,
izvodljive i održive. Konkurs su podržali i partneri
banke, a prijavilo se 780 projekata što je izuzetan
uspeh i još jedan dokaz da preduzetnički duh u Srbiji
postoji.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 31
Generator je zapravo dugoročna platforma koja će
postojati i u budućnosti kao mesto na kojem će se
promovisati inicijative i događaji koji doprinose razvoju
inovacija i preduzetništva. Slogan „Priključi se“ poziv
je za sve one koji žele da se otisnu u preduzetničke
vode ili da šire postojeći biznis da prate aktivnosti
Societe Generale u Srbiji, bilo da žele da se povežu
sa bankom ili nekim od partnera, da budu učesnici
na nekom od događaja kao što su hakatoni i druga
okupljanja koja imaju u fokusu inovacije, ili deo
događaja i konferencija koje promovišu digitalno
poslovanje i preduzetništvo.
09
Osim Generatora, kao i prethodnih godina Societe
Generale Srbija podržala je i organizaciju velikih
kulturnih događaja širom zemlje, u partnerstvu sa
Beogradskim festivalom igre, Francuskim Institutom u
Srbiji, Udruženjem mladih talenata „Artlink“, i drugim
partnerima na lokalnom nivou.
Banka je članica i jedan od osnivača Globalnog
dogovora UN za Srbiju i Foruma poslovnih lidera,
dve najznačajnije inicijative koje okupljaju društveno
odgovorne kompanije.
32 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
UPRAVLJANJE RIZICIMA
10
Politika upravljanja rizicima
U svom poslovanju Grupa posvećuje posebnu pažnju
sistemu upravljanja rizicima čime se garantuje
stabilan razvoj portfolija, profitabilnost i dugoročna
uspešnost poslovanja. Kako bi uspostavila efikasan
sistem upravljanja rizicima Grupa kontinuirano
identifikuje, procenjuje, meri, predupređuje, kontroliše
i interno komunicira svoju izloženost rizicima.
Sistem upravljanja rizicima uređen je odgovarajućim
politikama, metodologijama i procedurama Grupe. U
tom smislu Grupa je posvećena stalnom unapređenju
svojih procesa upravljanja rizicima kako bi odgovorila
na izazove promena na tržištu i obezbedila
usaglašenost sa izmenama u lokalnoj regulativi i
zahtevima Societe Generale Grupe.
Ključni ciljevi upravljanja rizicima su zaštita i
optimizacija strukture kapitala, kao i uvećanje njegove
ekonomske vrednosti.
Grupa je u svom poslovanju primarno izložena
sledećim vrstama rizika: kreditnom riziku, riziku
izloženosti prema jednom licu ili grupi povezanih
lica (rizik koncentracije), riziku likvidnosti, kamatnom
riziku, tržišnim rizicima i operativnom riziku.
Organizacija procesa upravljanja rizicima
Upravljanje rizicima je organizovano je u skladu sa
odredbama Zakona o bankama, važećim odlukama
Narodne banke Srbije koje definišu oblasti upravljanja
rizicima i adekvatnosti kapitala banke, kao i najboljom
praksom i međunarodnim standardima.
Značajnu ulogu u ovom procesu ima i rukovodstvo
Banke. U tom smislu Upravni odbor utvrđuje strategiju
upravljanja rizicima, strategiju upravljanja kapitalom
banke, kao i politike upravljanja pojedinačnim
rizicima. Izvršni odbor odgovoran je za sprovođenje
strategije i politika za upravljanje rizicima, kao i
strategije upravljanja kapitalom. Izvršni odbor usvaja
procedure za identifikovanje, merenje i procenu rizika,
kao i upravljanje rizicima i izveštava Upravni odbor o
adekvatnosti procesa upravljanja rizicima.
Kako bi se kreirao adekvatan okvir za upravljanje
rizicima banka definiše i ažurira strategiju za
upravljanje rizicima. Ključni deo ove strategije čine
Politika upravljanja sklonošću ka preuzimanju rizika
i Izjava o sklonosti ka preuzimanju rizika. Kroz
ova dokumenta Grupa definiše nivo rizika koji je
spremna da preuzme kako bi ostvaila dugoročne
poslovne ciljeve. Strategija upravljanja rizicima je
operacionalizovana kroz pojedinačne politike za
upravljanje rizicima u segmentima rada sa fizičkim
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 33
licima, preduzetnicima i malim privrednim subjektima
i pravnim licima. Na taj način Grupa obezbeđuje da
se ostvarivanje poslovne politike odvija u okvirima
prihvatljivim sa stanovišta kreditnog rizika što bi
trebalo da se reflektuje sveukupnim kvalitetom
kreditnog portfolija.
Ključni princip u procesu upravljanja rizicima je
nezavisnost funkcije upravljanja rizicima od funkcije
preuzimanja rizika. Zbog toga centralnu ulogu u
procesu upravljanja rizicima igra poseban, nezavisan
organizacioni deo Banke specijalizovan za upravljanje
rizicima – Sektor rizika.
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da će Grupa pretrpeti gubitak
zbog toga što njeni dužnici neće moći u potpunosti
ili delimično da izmire svoje dospele obaveze, a
prema ugovorno definisanim rokovima. Kreditni rizik
u najznačajnijoj meri proističe iz kredita isplaćenih
klijentima Grupe i sličnih plasmana.
Upravljanje kreditnim rizikom
Grupa upravlja kreditnim rizikom kako na nivou
pojedinačnih komitenata tako i na nivou celokupnog
svog portfolija.
10
34 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Na nivou pojedinačnog komitenta Grupa se pridržava
pravila da ne odobrava kredite ili druge plasmane
ukoliko ne poseduje dovoljno informacija kako bi
mogla adekvatno proceniti finansijsko stanje i kreditnu
sposobnost dužnika, kao i sve rizike koji su vezani
sa konkretnom transakcijom sa klijentom. Grupa
takođe ne odobrava plasmane čije karakteristike nisu
u saglasnosti sa Bančinim politikama upravljanja
kreditnim rizikom.
Na nivou ukupnog portfolija Grupa kreditnim rizikom
upravlja usaglašavajući rokove dospeća kredita sa
namenom kredita, tipom kredita ili klijenta, kao i
upotrebom odgovarajućih instrumenata obezbeđenja.
Analizirajući pojedinačne dužnike Grupe, delatnosti
klijenata Grupe i makroekonomska kretanja Sektor za
upravljanje rizicima daje smernice rukovodstvu kako bi
se poslovne aktivnosti usmerile ka klijentima, tržištima
i proizvodima čiji je rizični profil prihvatljiv za Grupu.
Politika obezbeđenja plasmana
Grupa nastoji da sve svoje plasmane obezbedi
odgovarajućim sredstvima obezbeđenja. Upotrebom
sredstava obezbeđenja Grupa umanjuje izloženost
kreditnom riziku. Grupa posebnu pažnju poklanja
utrživosti, adekvatnoj proceni vrednosti sredstava
obezbeđenja, kao i stalnoj analizi instrumenata
obezbeđenja.
Obezvređenje i politika rezervisanja
Pod obezvređenim plasmanima Grupa podrazumeva
izloženosti kod kojih je utvrđeno da celokupno
potraživanje ili jedan njegov deo neće biti naplaćen
usled značajnog pogoršanja finansijskog stanja
dužnika.
Svojim procedurama Grupa je obezbedila adekvatno
identifikovanje i merenje iznosa obezvređenosti
potraživanja koji se računovodstveno evidentiraju kroz
ispravke vrednosti bilansnih potraživanja odnosno
rezervisanja za vanbilansna potraživanja.
Ispravka vrednosti bilansnih potraživanja odnosno
rezervisanja za vanbilansna potraživanja se određuju
na osnovu raspoloživih istorijskih podataka o gubicima
po osnovu plasmana sa sličnim karakteristikama u
pogledu kreditnog rizika, kao i na osnovu individualnih
procena mogućnosti naplate potraživanja od
problematičnih klijenata.
Rezultati u procesu upravljanja kreditnim rizikom
U makroekonomskom okruženju koje i dalje
karakteriše umeren ekonomski rast, Grupa je
nastavila sa procesom unapređenja upravljanja
rizicima, kako bi na taj način predupredila moguće
negative posledice po svoje poslovanje. Između
ostalog Grupa je unapredila procese naplate
problematičnih plasmana aktivnijom primenom
strategije prodaje problematičnih plasmana
kao i aktivnijom realizacijom iz instrumenata
obezbeđenja, što je znatno uticalo na smanjenje nivoa
problematičnih plasmana. Nenaplativi plasmani su
tokom 2017. godine dodatno smanjeni primenom tzv
računovodstvenog otpisa problematičnih potraživanja
tj. otpisa bez oprosta duga.
U skladu sa regulativom NBS tokom 2017. Grupa je
sprovela i punu implementaciju Bazel III standarda.
Tokom 2017. godine Grupa je uložila značajne resurse
ka punoj implementaciji novog MSFI 9 standarda
koji značajno menja obračun kreditnih gubitaka u
odnosu na prethodni MRS 39. U tom smislu Grupa
je unapredila i procese obračuna obezvređenosti i
projekcije izloženosti kreditnom riziku.
Konzervativna politika upravljanja kreditnim rizikom
pruža čvrstu osnovu za dalji razvoj poslovnog modela i
ostvarivanje pozitivnih poslovnih rezultata u narednom
periodu.
Redovno godišnje Grupa sprovodi proces interne
procene adekvatnosti kapitala (ICAAP) koji je i 2017.
godine potvrdio dobru kapitalizovanost Grupe i
otpornost na različite vrste rizika, čak i u stresiranim
okolnostima.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 35
Tokom 2018 Grupa će nastaviti da unapređuje
Politiku upravljanja sklonošću ka preuzimanju rizika i
Izjavu o sklonosti ka preuzimanju rizika kao garanta
stabilnosti Banke i njenog uspešnog poslovanja.
Detaljni pregled i analiza procesa upravljanja
kreditnim rizikom data je u napomenama uz
finansijske izveštaje za 2017. godinu.
Operativni rizik
Operativni rizik predstavlja rizik mogućeg nastanka
negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital
Grupe usled propusta (nenamernih i namernih) u
radu zaposlenih, neodgovarajućih internih procedura
i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim
i drugim sistemima u Grupi, kao i usled nastupanja
nepredvidivih spoljnih događaja, posebno uključujući
i događaje sa malom verovatnoćom dešavanja, ali
sa rizikom velikog gubitka, rizike internih i eksternih
prevara kao i rizike koji su vezani za modele. Uz
izuzetak strateškog rizika, operativni rizik uključuje
pravni rizik, rizik neusaglašenosti sa propisima i
reputacioni rizik u skladu sa standardima SG Grupe.
U cilju uspešnog upravljanja operativnim rizikom,
Societe Generale Banka Srbija a.d. Beograd uvela
je stalni sistem identifikacije, merenja, praćenja i
kontrole/smanjivanja operativnog rizika.
Upravljanje operativnim rizikom obuhvata:
Aktivnosti identifikacije, nadgledanja i merenja
operativnih rizika kroz:
- Prikupljanje internih podataka o operativnim
rizicima
- Ključne indikatore rizika
- Samoprocenu i kontrolu rizika
- Scenario analize
- Procenu operativnog rizika kod uvodjenja/
izmene novih proizvoda i poveravanja određenih
aktivnosti trećim licima
- Procenu uticaja prekida aktivnosti na poslovanje
Preventivne aktivnosti kao što su:
- Trajni nadzor ili Menadžerska supervizija kao
osnov sistema internih kontrola
- Plan kontinuteta poslovanja kojim se obezbeđuje
zaštita od prekida u poslovnim aktivnostima i od
ekstremnih rizika
Operativni rizik predstavlja sastavni deo svih
proizvoda, aktivnosti, procedura i sistema Banke.
Upravljanje operativnim rizikom je integralni deo
funkcija upravljanja na svim nivoima. On se velikim
delom zasniva na sistemu unutrašnjih kontrola,
koji uključuje sistem Menadžerske supervizije koja
se sprovodi na svim nivoima, kao i periodičnim
kontrolama koje sprovodi odeljenje unutrašnje revizije.
Sistem unutrašnjih kontrola podrazumeva da se
operativni rizik posmatra kao zasebna vrsta rizika
i na taj način se podvrgava posebnim metodama
detekcije i procene, praćenja i kontrole, a sve u cilju
razvoja odgovarajućih mera za smanjenje rizika i
pružanja mogućnosti da se sagleda rizični profil
Banke. Kako bi upravljanje operativnim rizikom
bilo efikasno, neophodno je imati odgovarajuću
strukturu upravljanja, koju predvodi specijalizovani
Odbor za operativni rizik (ORCO) i implementiran
sistem unutrašnjih kontrola, kao i odgovarajuću
organizacionu strukturu, čiju okosnicu čini Služba za
stalnu kontrolu i upravljanje operativnim rizikom koja
predlaže politike, metodologije, planove i procedure za
upravljanje operativnim rizikom, kao i potrebne alate
upravljanja (prikupljanje podataka, RCSA itd).
Za potrebe izračunavanja regulatornog kapitalnog
zahteva za operativni rizik, Banka koristi pristup
osnovnog indikatora u skladu sa Odlukom o
adekvatnosti kapitala Banke. Interni kapitalni zahtev
za operativni rizik kvantifikuje se upotrebom posebnog
pristupa koji se zasniva na internim gubicima i
scenario analizi.
10
36 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD36 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
Plan kontinuiteta poslovanja
Radi obezbeđenja kontinuiteta poslovanja, Banka
je implementirala plan kontinuiteta poslovanja u
cilju omogućavanja nesmetanog i kontinuiranog
funkcionisanja svih značajnih sistema i procesa
Banke, kao i ograničavanja gubitaka u vanrednim
situacijama.
Interna revizija
Kroz izvršavanje planiranih revizija i specijalnih
angažovanja / istraga, Unutrašnja revizija ocenjuje
adekvatnost i pouzdanost sistema unutrašnjih kontrola
Banke i funkcije kontrole usklađenosti poslovanja
Banke.
Interna revizija komunicira rezultate svog rada
rukovodstvu Banke, obezbeđujući time da se rizici na
odgovarajući način identifikuju i kontrolišu.
Interna revizija redovno priprema izveštaje o svojim
aktivnostima i dostavlja ih Upravnom odboru i Odboru
za reviziju.
Kontrola usklađenosti poslovanja Banke
Služba za kontrolu usklađenosti poslovanja banke je
osnovana u skladu sa Zakonom o bankama (član 83 i
84) i pokriva sledeće rizike:
1. regulatorni rizik
2. rizik od finansijskih gubitaka
3. reputacioni rizik
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 37
Rizici neusklađenosti poslovanja mogu nastati zbog
neusklađenosti poslovanja Banke sa:
1. zakonima i podzakonskim propisima
2. internim aktima Banke
3. pravilima struke, dobrim poslovnim običajima i
poslovnom etikom Banke
Rizik od finansijskog gubitka može biti značajan
usled rizika od regulatornih sankcija koja dalje mogu
uticati i na reputacioni rizik. Reputacioni rizik pored
navedenog uzroka može nastati i nepoštovanjem
bankarskog kodeksa profesionalnog ponašanja koji
uključuje pre svega fer ponašanje, transparentnost
u radu, izbegavanje i prevenciju situacija konflikta
interesa, korupcije i podmićivanja i zloupotrebe tržišta.
U cilju redovnog obavljanja poslova iz svog
delokruga kao i identifikovanja i praćenja glavnih
rizika usklađenosti u poslovanju Banke, Služba za
kontrolu usklađenosti poslovanja prati usklađenost
internih akata Banke, a naročito onih koji se odnose
na: usklađenost poslovanja banke sa regulativom;
poštovanje bankarske tajne; zloupotrebu tržišta i
privilegovanih informacija koje proističu iz posebnih
ovlašćenja; konflikt interesa koji može nastati iz
rukovodeće funkcije ili vlasničkog statusa zaposlenog,
klijenta i/ili Banke, kao i drugih konflikata u skladu
sa zakonom; kodeks profesionalnog bankarskog
ponašanja i prava uzbunjivača; sprečavanje mita i
korupcije; transparentnost u ponudi usluga/proizvoda
klijentima Banke; interna pravila vezana za razvoj/
izmenu postojećih i odobravanje novih usluga
(proizvoda) Banke.
Razvijeno je niz novih aktivnosti u radu Službe u cilju
praćenja i jačanja internih kontrola, standarda i dobre
poslovne prakse koje su u nadležnosti Službe za
kontrolu usklađenosti poslovanja.
Služba za kontrolu usklađenosti poslovanja nastoji
da utiče i na podizanje svesti zaposlenih o potrebi
postupanja u skladu sa zakonskom regulativom,
internim aktima banke, standardima i dobrim
poslovnim običajima putem obuka zaposlenih
iz odredjenih oblasti tokom godine a posebno o
regulatornim rizicima u poslovanju, sprečavanju
konflikta interesa, sprečavanju mita i korupcije,
čuvanju bankarske tajne, reputacionom riziku.
10
38 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
UPRAVLJANJA LIKVIDNOŠĆU I RIZIKOMKAMATNE STOPE
11
Upravljanje likvidnošću predstavlja kontinuirani proces
sagledavanja potreba za likvidnošću u redovnim
poslovnim situacijama (“business as usual”), ali i
planiranje upravljanja u nepredviđenim okolnostima,
putem obezbeđenja adekvatnog nivoa likvidnih
sredstava na osnovu analize potreba za likvidnošću,
kao i sagledavanja promena u strukturi bilansa i
vanbilansa banke.
Likvidnost predstavlja sposobnost banke da obezbedi
dovoljno likvidnih sredstava kako bi bezuslovno
zadovoljila sve dospele obaveze koje proističu iz
bilansne pasive (povlačenje depozita i drugih izvora
finansiranja), aktive (finansiranje novih kredita), kao i
po osnovu vanbilansnih pozicija.
Odeljenje za upravljanje aktivom i pasivom u okviru
sektora Finansija odgovorno je za upravljanje
likvidnošću banke. Dnevnom i kratkoročnom
likvidnošću do 30 dana upravlja Služba za operativne
poslove Odeljenja za upravljanje aktivom i pasivom.
Dnevnom ili operativnom likvidnošću upravlja se sa
ciljem da se obezbedi dovoljno likvidnih sredstava
u svakoj valuti i izvrši bezuslovno i pravovremeno
plaćanje svih dospelih obaveza, kako u regularnim
uslovima poslovanja, tako i u stresnim okolnostima.
Služba za ALM izveštavanje u okviru Odeljenja za
upravljanje aktivom i pasivom odgovorana je za
procenu likvidnosne pozicije na duži rok koja proističe
iz ukupne bilansne strukture Banke. Odeljenje za
upravljanje aktivom i pasivom na redovnoj osnovi
izveštava Odbor za upravljanje aktivom i pasivom
(ALCO), koji je prvenstveno zadužen da prati
izloženost Banke rizicima koji proizlaze iz strukture
aktive i pasive bilansa stanja i vanbilansih pozicija
kao i da predlaže, razmatra i usvaja mere u cilju
ublažavanja strukturnih rizika.
Glavni ciljevi u procesu upravljanja likvidnošću Banke
su:
Diversifikacija izvora finansiranja;
Obezbeđenje tekuće likvidnosti kroz angažovanje
sredstva u dovoljnom iznosu i valutnoj strukturi
za nesmetano izvršenje svih dospelih obaveza,
uzimajući u obzir procenu očekivanih novčanih
tokova u periodu do 30 dana, kao i srednjeročnu i
dugoročnu procenu likvidnosne pozicije Banke;
Obezbeđenje adekvatne rezerve (“buffera”)
likvidnosti koja se sastoji iz visokokvalitetne
likvidne aktive koja se može lako i uz minimalne
troškove konvertovati u gotovinu na finansijskom
tržištu, kao što je portfolio hartija od vrednosti
najvišeg kreditnog rejtinga, odnosno trezorski
zapisi i obveznice izdate od strane Ministarstva
finansija Republike Srbije. Banka ulaganja u ove
hartije od vrednosti vrši u skladu sa „Politikom
investicionog portfelja”;
Obezbeđivanje okvirnih kreditnih linija koje svakog
trenutka može iskoristiti za potrebe održanja
likvidnosti;
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 39
Održavanje zahtevanog nivoa obavezne dinarske
i devizne rezerve, u skladu sa propisima Narodne
banke Srbije;
Navedeni ciljevi instrumentalizuju se kroz planiranje
priliva i odliva novčanih sredstava; analizu strukture,
stabilnosti i koncentracije depozita; kao i utvrđivanje,
merenje i praćenje pokazatelja likvidnosti.
Nivo likvidnosti iskazuje se pokazateljem likvidnosti
koji predstavlja odnos zbira likvidnih sredstava prvog
i drugog reda (gotovina, sredstva na računima kod
drugih banaka sa odgovarajućim kreditnim rejtingom,
depoziti kod Narodne Banke Srbije, potraživanja
u postupku realizacije, neopozive kreditne linije
odobrene Banci, finansijski instrumenti kotirani na
berzi i ostala potraživanja Banke koja dospevaju
do mesec dana) i zbira obaveza po viđenju bez
ugovorenog roka dospeća u odgovarajućem procentu
i obaveza sa ugovorenim rokom dospeća u narednih
mesec dana.
Banka je dužna da upravlja likvidnošću na način da
obezbedi da pokazatelj likvidnosti bude:
Najmanje 1.0 kada je obračunat kao prosek
pokazatelja likvidnosti za sve radne dane u
mesecu
Ne bude manji od 0.9 duže od 3 uzastopna radna
dana
Najmanje 0.8 kada je obračunat za jedan radni
dan
Pokazatelj nivoa likvidnosti tokom 2017. godine bio
je uvek u okviru propisanog i kretao se kao što je
prikazano u donjoj tabeli:
2017
Prosek tokom perioda 1.59
Najviši 1,94
Najniži 1,35
Pored prethodno navedenog, banka obračunava i prati
i uži pokazatelj likvidnosti propisan od strane Narodne
Banke Srbije, koji je takođe tokom 2017. bio u skladu
sa definisanim limitima.
Banka obračunava i Pokazatelj pokrića likvidnom
aktivom (LCR), koji ima za cilj jačanje otpornosti
banaka na kratkoročne šokove, odnosno poremećaje
likvidnosti na tržištu. Pokazatelj pokrića likvidnom
aktivom (LCR) predstavlja meru sposobnosti banke da
obezbedi dovoljno likvidnih sredstava u cilju izvršenja
svih dospelih obaveza u slučaju nastupanja značajnih
poremećaja na finansijskom tržištu (stres scenario) u
trajanju od 30 kalendarskih dana, kroz obezbedjenje
adekvatnog iznosa nezaložene visokokvalitetne
likvidne aktive (HQLA), kao što je gotovina ili imovina
koja se može brzo, lako i uz minimalne gubitke
vrednosti pretvoriti u gotovinu na finansijskim
tržištima.
11
40 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 41
Dugoročna ili strukturna likvidnost prati se kroz
analizu strukture bilansnih i vanbilansnih pozicija,
kao i projekciju tokova gotovine i gepova likvidnosti
posebno za svaku od značajnih valuta. Projekcija
gepova likvidnosti vrši se na bazi ugovorenih rokova
dospeća i amortizacionih planova, ali uzimajući u obzir
i bihejviorističke pretpostavke, odnosno modeliranje
tokova gotovine za stavke bez ugovorenog roka
dospeća (tekući računi, štednja po viđenju i slično).
U cilju sveobuhvatnog praćenja izloženosti
riziku likvidnosti Banka je uspostavila sistem
indikatora ranog upozorenja u cilju blagovremenog
prepoznavanja potencijalne krize likvidnosti. Banka
vrši i procenu tokova gotovine i adekvatnosti rezervi
likvidnosti u slučaju nastupanja nepredviđenih,
nepovoljnih događaja, odnosno razvija scenario
analizu i vrši stres testiranje u skladu sa Planom za
obezbeđenje kontinuiteta likvidnosti kao i Planom
oporavka.
Diversifikaciju izvora i optimizaciju troškova
finansiranja banka sprovodi prikupljanjem
komercijalnih depozita, kako stanovništva, tako
i privrede, ugovaranjem kreditnih aranžmana sa
Međunarodnim finansijskim institucijama i kreditnih
linija sa matičnom bankom, kao i korišćenjem svih
raspoloživih kapaciteta međubankarskog tržišta
novca.
Rizik kamatnih stopa
Kamatni rizik se definiše kao rizik od mogućeg
nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat
i kapital Banke usled nepovoljnih kretanja tržišnih
kamatnih stopa. U svrhu adekvatnog upravljanja
kamatnim rizikom Služba za ALM izveštavanje u
okviru Odeljenja za upravljanje aktivom i pasivom:
Sprovodi proces identifikacije, merenja,
ublažavanja i praćenja kamatnog rizika na
redovnoj osnovi;
Najmanje na kvartalnom nivou izrađuje kamatni
gep za sve značajne valute u cilju sagledavanja
izloženosti kamatnom riziku;
Vrši redovno izvestavanje Odbora za upravljanje
aktivom i pasivom Banke o izloženosti kamatnom
riziku;
Kamatni rizik se meri i analizira sa stanovišta
njegovog uticaja na neto kamatnu marginu
(perspektiva prihoda) i ekonomsku vrednost kapitala.
Perspektiva prihoda odnosi se na merenje uticaja
promene u kamatnim stopama na neto prihode od
kamata banke. Merenje se vrši na bazi projekcije
novčanih tokova kamatno osetljivih pozicija bankarske
knjige bilansa stanja i određenih vanbilansnih pozicija,
odnosno izrade kamatnog gepa na koji se primenjuju
različita scenarija promene kamatnih stopa, koji
pokrivaju različite tipove kamatnog rizika, kao što su
rizik vremenske neusklađenosti dospeća i ponovnog
određivanja cena, bazni rizik, rizik krive prinosa i sl.
Novčani tokovi se za potrebe procene kamatnog rizika
utvrđuju na bazi ranijeg od sledeća dva datuma:
Datum naredne promene kamatnih stopa i
Datuma dospeća, kao i na bazi primene ostalih
pretpostavki za pretvaranje bilansnih pozicija bez
utvrđenog datuma dospeća ili plana otplate u
novčane tokove (depoziti po viđenju, itd).
Perspektiva ekonomske vrednosti kapitala fokusira
se na uticaj promene kamatnih stopa na ekonomsku
vrednosti imovine i obaveza, odnosno promenu
ekonomske vrednosti kapitala. O rezultatima merenja
kamatnog rizika izveštava se Odbor za upravljanje
aktivom i pasivom na redovnoj osnovi.
11
42 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
UPRAVLJANJE KAPITALOM I POKAZATELJI ADEKVATNOSTI KAPITALA
12
Osnovni strateški cilj Banke u pogledu upravljanja
kapitalom predstavlja nastojanje da se raspoloživi
izvori kapitala koriste ekonomično i u skladu sa
definisanim perspektivama poslovnog razvoja Banke.
Politika upravljanja kapitalom Banke prioritet daje
pokriću potencijalnih gubitaka Banke, nastalih
negativnih efekata koji proizilaze iz izloženosti
rizicima, u odnosu na ostvarenje prinosa. U
samom procesu upravljanja kapitalom fokus je na
kontinuiranom praćenju adekvatnosti kapitala. Nivo
kapitala Banke koji se smatra adekvatnim je onaj
nivo kapitala koji obezbedjuje realizaciju strategije i
poslovne politike Banke i istovremeno omogućava
pokriće svih rizika kojima je banka izložena u svom
poslovanju.
Upravljanje kapitalom se zasniva na:
Procesu identifikacije, merenja, odnosno procene
rizika
Obezbeđivanju adekvatnog nivoa kapitala u
skladu sa rizicima kojima je Banka izložena u
svom poslovanju
Adekvatnom inkorporiranju upravljanja kapitalom
u sistem upravljanja i odlučivanja u banci
Redovnim analizama, praćenju i proveri procesa
upravljanja kapitalom banke.
Centralnu funkciju u procesu upravljanja kapitalom
ima rukovodstvo Banke – Skupština, Upravni odbor
i Izvršni odbor. U nadležnosti Skupštine banke je
odluka o svim povećanjima kapitala, kao i usvajanje
poslovne politike i strategije Banke, kojim se definišu i
ulazni podaci za planiranje kapitala Banke za narednu
poslovnu godinu.
U nadležnosti Upravnog odbora banke je
uspostavljanje strategije za upravljanje rizicima i
supervizija rizika koje banka preuzima u sklopu
svojih poslovnih aktivnosti, a koji se odražavaju na
nivo adekvatnosti kapitala banke, kao i strategija
upravljanja kapitalom banke.
U sklopu funkcije strateškog upravljanja rizicima
banke, Izvršni odbor banke predlaže Upravnom
odboru poslovnu politiku i strategiju Banke,
strategiju upravljanja kapitalom i strategiju i politike
za upravlljanje rizicima, sprovodi sve ove politike i
strategije i usvaja procedure kojima se identifikuju,
mere, procenjuju i prate rizici kojima je Banka izložena
u svom poslovanju, a koji utiču na adekvatnost
kapitala Banke i samim tim buduće poslovne odluke.
U sklopu procesa upravljanja kapitalom, u nadležnostI
Izvršnog odbora Banke je da planiranje kapitala
inkorporira u sve poslovne odluke i procedure koje
se odnose na poslovno planiranje, blagovremeno
informiše Upravni odbor o potrebama za kapitalom i
omogući adekvatno izveštavanje eksternih nadzornih
organa banke o nivou adekvatnosti kapitala. Obzirom
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 43
12
da je upravljanje kapitalom Banke u visokoj korelaciji
sa rizičnim profilom Banke, pored organizacionih
delova Banke koji pripadaju standardnoj hijerarahiji
upravljanja, Banka je ustanovila i odredjeni broj
odbora u čijoj nadležnosti je praćenje izloženosti
postojećim rizicima kao i planiranje i predviđanje
potencijalne izloženosti novim vrstama rizika.
Kapital Banke u 2017 godini
30.juna 2017 stupila je na snagu izmena regulative
NBS u cilju usklađivanja sa Bazel 3 standardima.
Nova regulativa donela je izmene u obračunu kapitala
i obračunu rizikom ponderisane aktive.
Ukupan kapital Banke se sastoji od osnovnog
akcijskog kapitala, dodatnog osnovnog kapitala i
dopunskog kapitala.
Osnovni kapital čine: akcijski kapital po osnovu
običnih akcija, emisiona premija, revalorizacione
rezerve, rezerve iz dobiti, regulatorna prilagođavanja
vrednosti elemenata osnovnog akcijskog kapitala
banke, nematerijalna ulaganja, odložena poreska
sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti Banke,
izuzev onih koja proističu iz privremenih razlika,
umanjenih za odložene poreske obaveze i potrebne
rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj
aktivi i vanbilansnim stavkama Banke kao odbitne
stavke.
Dopunski kapital čine subordinirane obaveze koje se
u skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala
uključuju u dopunski kapital Banke.
U skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti
kapitala, Banka je u obavezi da obračunava sledeće
pokazatelje:
pokazatelj adekvatnosti osnovog akcijskog
kapitala banke koji je jednak odnosu osnovnog
akcijskog kapitala i rizične aktive banke i ne može
biti ispod 4,5%
pokazatelj adekvatnosti osnovog kapitala banke
koji je jednak odnosu osnovnog kapitala i rizične
aktive banke i ne može biti ispod 6%
pokazatelj adekvatnosti ukupnog kapitala banke
koji je jednak odnosu kapitala i rizične aktive
banke i ne može biti ispod 8%.
Takođe, Banka je dužna da održava pokazatelje
adekvatnosti kapitala uvećane na način koji joj
omogućava pokriće zahteva za kombinovanim
zaštitnim slojem kapitala.
Rizična aktiva Banke predstavlja zbir ukupnog iznosa
rizikom ponderisanih izloženosti za kreditni rizik,
rizik druge ugovorne strane, za cenovni rizik za
aktivnosti iz knjige trgovanja, za devizni rizik, za rizik
prilagodjavanja kreditne izloženosti za sve poslovne
aktivnosti banke i za operativni rizik.
44 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 45
Počev od juna 2017. godine nivo kapitala i pokazatelj adekvatnosti imali su sledeći trend:
u 000 RSD JUN 2017 DEC 2017
Ukupan kapital 28,313,313 37,685,020
Osnovni kapital 24,934,714 33,477,488
Osnovni akcijski kapital 24,934,714 33,477,488
Akcijski kapital i emisiona premija 23,724,274 23,724,274
Rezerve iz dobiti 9,957,177 9,957,176
Revalorizacione rezerve 792,251 754,613
Nematerijalna ulaganja -662,807 -781,002
Odložena poreska sredstva -226,445 0
Potrebna rezerva kao odbitna stavka -8,603,171 -138,561
Ostala regulatorna prilagodjavanja -46,565 -39,012
Dodatni osnovni kapital 0 0
Dopunski kapital 3,378,599 4,207,533
Subordinirane obaveze 3,378,599 4,207,533
Ukupna rizična aktiva 176,147,723 213,651,451
Ukupna rizikom ponderisana aktiva za kreditni rizik 149,465,551 185,344,226
Ukupna rizikom ponderisana aktiva za tržišni rizik 3,604,431 3,225,712
Ukupna rizikom ponderisana aktiva za operativni rizik 23,035,454 24,997,788
Ukupna rizikom ponderisana aktiva za CVA 42,288 83,725
Racio adekvatnosti ukupnog kapitala 8% 16.07% 17.64%
Racio adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala 4.5% 14.16% 15.67%
Racio adekvatnosti osnovnog kapitala 6% 14.16% 15.67%
Banka je tokom 2017. godine, održavala nivo adekvatnosti kapitala u regulatorno propisanim okvirima.
Tokom 2017. nije postojala potreba za dokapitalizacijom u vidu nove emisije akcija.
12
46 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI POKAZATELJI BANKE
13
1. Konsolidovani bilans uspeha
RSD 000 2017 2016 VAR 17/16
POSLOVNI PRIHODI 13,927,597 13,193,506 5.6%
Prihodi od kamata 13,679,256 13,305,797 2.8%
Rashodi od kamata (2,563,169) (2,714,711) -5.6%
Neto prihod po osnovu kamata 11,116,087 10,591,086 5.0%
Prihodi od naknada i provizija 4,778,248 3,852,186 24.0%
Rashodi od naknada i provizija (2,279,968) (1,677,558) 35.9%
Neto prihod po osnovu naknada i provizija 2,498,280 2,174,628 14.9%
Neto dobitak (gubitak) po osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanju (661,755) (49,278)
Neto prihod (rashod) od kursnih razlika i efekata ugovorene valutne klauzule 576,244 86,576
Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate 29,223 31,328 -6.7%
Ostali poslovni prihodi 369,518 359,166 2.9%
POSLOVNI RASHODI (9,172,752) (8,526,358) 7.6%
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (3,455,740) (3,371,743) 2.5%
Troškovi amortizacije (501,878) (435,499) 15.2%
Ostali rashodi (5,215,134) (4,719,116) 10.5%
REZULTAT REDOVNOG POSLOVANJA 4,754,845 4,667,148 1.9%
Neto rashod po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih
vanbilansnih stavki (524,665)
Neto prihod po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih
vanbilansnih stavki2,302,450 -
DOBITAK / GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 7,057,295 4,142,483 70.4%
Porez na dobitak (521,889) (54,237) 862.2%
Gubitak po osnovu odloženih poreza (209,871) (277,438)
DOBITAK / (GUBITAK) NAKON OPOREZIVANJA 6,325,535 3,810,808 66.0%
* menadžment pogled
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 47
Ukupni poslovni prihodi banke dostigli su 13,9 milijardi dinara (114,7 miliona evra), što je za 5,6%
više u odnosu na prethodnu godinu. Uprkos okruženju
niskih kamatnih stopa, neto prihod po osnovu kamata
je porastao, u najvećoj meri zahvaljujući nižim
rashodima od kamata, usled izmene baze depozita
u smislu strukture i visine kamatnih stopa. Takođe je
došlo do značajnog porasta neto prihoda od naknada
i provizija, kao i prihoda po osnovu finansijskih
transakcija.
Ukupni poslovni rashodi su na kraju 2017. godine iznosili 9,2 milijardi dinara (75,5 miliona evra), što
je iznad nivoa iz 2016. godine za 7,6% prvenstveno
usled porasta ostalih rashoda (a u okviru kojih se
beleži porast rashoda po osnovu otpisa ili prodaje
potraživanja) i troškova amortizacije, dok su troškovi
zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi zadržani
na stabilnom nivou.
U 2017. godini, banka je ostvarila dobitak od 6,3 milijarde dinara (52,1 miliona evra), što je 66% više
u odnosu na nivo iz 2016. godine, usled značajnog
pozitivnog doprinosa neto prihoda po osnovu umanjenja obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki.
48 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
2. Konsolidovani bilans stanja
Aktiva u RSD 000 31.12.2017. 31.12.2016. VAR 17/16
Gotovina i sredstva kod centralne banke 30,596,133 23,765,145 28.7%
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 1,964,099 17,088
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 37,005,636 40,611,993 -8.9%
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 2,222,869 6,425,134 -65.4%
Krediti i potraživanja od komitenata 217,272,549 168,367,109 29.0%
Stanovništvo 108,068,253 80,639,846 34.0%
Privreda 109,204,296 87,727,263 24.5%
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 242,701 245,786 -1.3%
Nematerijalna ulaganja 781,002 684,302 14.1%
Nekretnine, postrojenja i oprema 2,968,306 3,214,410 -7.7%
Investicione nekretnine 18,384.00 19,655 -6.5%
Tekuća poreska sredstva - 201,774 -100.0%
Odložena poreska sredstva - 131,760 -100.0%
Ostala sredstva 1,683,151 1,036,093 62.5%
Ukupno aktiva 294,754,830 244,720,249 20.4%
Obaveze 31.12.2017. 31.12.2016. VAR 17/16
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 42,272 13,118 222.2%
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i
centralnoj banci72,431,890 45,076,773 60.7%
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima 165,425,303 141,900,016 16.6%
Stanovništvo 66,875,805 65,489,765 2.1%
Privreda 98,549,498 76,410,251 29.0%
Izdate sopstvene hartije od vrednosti i druga pozajmljena sredstva - - -
Subordinirane obaveze 8,889,583 9,264,383 -4.0%
Rezervisanja 1,002,735 1,053,249 -4.8%
Tekuće poreske obaveze 259,186 -
Odložene poreske obaveze 38,238 -
Ostale obaveze 5,712,989 6,778,714 -15.7%
Ukupno obaveze 253,802,196 204,086,253 24.4%
Kapital 31.12.2017. 31.12.2016. VAR 17/16
Akcijski kapital 23,724,274 23,724,274 0.0%
Dobitak 6,515,155 5,968,994
Rezerve 10,713,205 10,940,728 -2.1%
Ukupno kapital 40,952,634 40,633,996 0.8%
Ukupno pasiva 294,754,830 244,720,249 20.4%
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 49
Konsolidovana bilansna suma uvećana je za 20,4% na 294,7 milijardi dinara (2,5 milijardi evra)
u 2017.-oj godini sa 244,7 milijardi dinara (1,98
milijardi evra) na kraju 2016. godine.
Iznos kredita komitentima je na kraju 2017. godine dostigao 217,3 milijardi dinara (1,8 milijardi
evra), što je rast od 29% u odnosu na prethodnu godinu. Kao i u prethodnim godinama, segment poslovanja sa stanovništvom beleži odlične komercijalne rezultate sa rastom plasmana za 34% u 2017. godini na 108 milijardi dinara (912
miliona evra), što je rezultat organskog rasta tokom
godine u segmentu gotovinskih i stambenih kredita, u
segmentu malog biznisa, kao i preuzimanja portfelja
kredita stanovništva jedne od domaćih banaka na
kraju 2017. godine, čime je banka učvrstila poziciju
druge najveće banke u poslovanju sa stanovništvom
u Srbiji.
U sektoru poslovanja sa privredom, nivo plasmana je na kraju 2017. godine iznosio 109,2 milijarde dinara (922 miliona evra), što je porast u
odnosu na 2016. godinu za 24,5% , usled nastavka
dinamičnog rasta u segmentu srednjih preduzeća,
kao i rasta plasmana u segmentu velikih privrednih
subjekata.
Ukupni depoziti su na kraju 2017. godine dostigli
nivo od 165,4 milijardi dinara ili 1,4 milijarde evra (+16,6% u odnosu na 2016. godinu). Depoziti stanovništva su na kraju 2017. godine ostali su na stabilnom nivou od 66,9 milijardi dinara (564
miliona evra), uz nastavak trenda promene njihove
strukture i porast nivoa depozita po viđenju i štednih
depozita, a sa druge strane smanjenja nivoa oročenih
depozita. Rast depozita privrede je u 2017. godini nastavljen i oni su dostigli 98,5 milijardi dinara
(832 miliona evra), što je +29% u odnosu na 2016.
godinu.
13
50 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
14BUDUĆI RAZVOJ BANKE
Nakon rasta od 1,9% u 2017. godini u narednim
godinama očekuje se brži rast privrede, uz nastavak
sprovođenja reformi i procesa integracije u EU, kao i
povoljnija kretanja na tržistu radne snage (smanjenje
nezaposlenosti i rast zarada). Što se tiče bankarskog
sektora, koji je i dalje fragmentiran očekuje se
nastavak procesa konsolidacije koji su otpočeli u
prethodnim godinama i intezivirali se tokom 2017.
godine. Imajući u vidu ovakav makroekonomski
abijent, banka očekuje dalji rast klijentske baze i
plasmana klijentima, kako u sektoru stanovništva,
tako i u sektoru privrede, te su njeni ciljevi budućeg
razvoja definisani na sledeći način:
Rast broja klijenata, uz fokus na poboljšanje
razumevanja njihovih potreba i negovanje
dugoročne saradnje sa njima
Rast plasmana stanovništvu i malom biznisu uz
prilagođavanje kanala komunikacije sa klijentima
rastućem trendu digitalizacije
Uz proaktivni pristup i fokus na bolje razumevanje
potreba klijenata, rast plasmana u segmentu
poslovanja sa privredom
Nastavak fokusa na poboljšanju operativne
efikasnosti, uz održavanje stabilnog nivoa
rashoda i usmeravanje rashoda ka projektima/
aktivnostima koji će dovesti do budućeg rasta,
kao i poboljšanju profitabilnosti
Adekvatno upravljanje ograničenim resursima
u dugom roku (izvorima finansiranja, rizikom
ponderisane kreditne aktive, kao i kapitala)
Odgovorno upravljanje rizicima
Razvoj ljudskih resursa, kao i upravljanje talentima
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 51
14
52 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
15POVEZANA LICA
Sogelease Srbija
Sogelease Srbija, kompanija u stopostotnom
vlasništvu Societe Generale banke Srbija, koja se bavi
finansijskim lizingom, osnovana je 2006. godine. Iako
mlada kompanija, za relativno kratko vreme uspela
je da se dobro pozicionira na tržištu, uz konstantno
napredovanje u svom domenu finansijskog tržišta,
uprkos intenzitetu efekata globalne finansijske
krize. Na kraju 2017. godine Sogelease Srbija se
nalazi na 1. mestu na tržištu finansijskog lizinga, a
završio je godinu kao lider u finansiranju putničkih
vozila, građevinske mehaniyacije i poljoprivredne
mehanizacije.
U lizing kompaniji na kraju 2017. godine bilo je 36
zaposlenih, koji su kao i uvek dobijali bezrezervnu
podršku svih kadrova angažovanih u mreži
ekspozitura Societe Generale banke, u kojima su
dostupni proizvodi Sogelease-a.
Nastavljena je uspešna saradnja sa važnim
partnerima na finansiranju komercijalnih vozila za
potrebe pravnih lica kao i uspešna kooperacija sa
partnerima u domenu finansijskog lizinga za fizička
lica. Sogelease je održao kontinuitet u saradnji sa
dugogodišnjim partnerom za nabavku putničkih i
komercijalnih vozila.
Zahvaljujući primenjenim tehnološkim inovacijama i
odličnoj saradnji sa partnerima, kao i podršci Societe
Generale banke, kompanija Sogelease je u 2017.
postigla zapažene rezultate. Sklopljeno je 3211
novih ugovora, što je rast od 38% u odnosu na broj
potpisanih u prethodnoj godini, dok je iznos novih
plasmana 74.84 miliona evra, čime je ostvaren rast
od 24 % u odnosu na 2016. godinu.
Sogelease je u 2016. godini postigao značajan
finansijski rezultat. Dobit posle oporezivanje je 2.11
miliona EUR. Ovim rezultatom se Sogelease plasirao
na vodeću poziciju na tržištu lizinga.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 53
15
Societe Generale Osiguranje AD
Tokom 2017. godine Societe Generale osiguranje
a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd je održalo
pozitivan trend svog poslovnog rezultata. Očekuje se
nastavak pozitivnog trenda i u 2018. godini.
Na kraju 2017. godine, neto dobit Društva iznosila je
59.5 miliona dinara.
U 2017. godini Societe Generale osiguranje a.d.
Društvo za životno osiguranje Beograd, ostvarilo je
nivo premija po polisama životnih osiguranja u iznosu
od 1.692 miliona dinara, što predstavlja povećanje od
12.3% u odnosu na 2016. godinu.
Osiguravajuća kuća Sogecap (sa učešćem od
51%) i Societe generale Banka Srbija a.d. Beograd
(sa učešćem od 49%), osnovali su 2009. godine
osiguravajuću kuću Societe Generale osiguranje a.d.
Društvo za životno osiguranje Beograd.
Sogecap, sa 40 godina iskustva u bankoosiguranju,
trenutno je prisutan u 16 zemalja, obezbeđuje
ekspertizu u poslovima osiguranja, dok Societe
Genrale Banka Srbija a.d. Beograd obezbeđuje pristup
svojoj mreži za poslovanje sa stanovništvom.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 55
KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI I NAPOMENEUZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE NA DAN31. DECEMBRA 2017. GODINE
1 KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI:
2 KONSOLIDOVANI BILANS USPEHA ______________________ 56
3 KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU _________ 57
4 KONSOLIDOVANI BILANS STANJA ______________________ 58
5 KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU _____ 59
6 KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE _________ 60
7 NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ______ 62
16
60 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
KONSOLIDOVANI IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINERSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 24,365,171 24,140,596
Prilivi od kamata 16,757,323 15,009,689
Prilivi od naknada 7,354,125 6,679,952
Prilivi po osnovu ostalih poslovnih aktivnosti 221,415 2,450,955
Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 32,308 -
Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (24,009,330) (17,522,572)
Odlivi po osnovu kamata (2,219,341) (2,495,404)
Odlivi po osnovu naknada (2,199,440) (1,611,235)
Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda (3,499,851) (3,345,557)
Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda (234,006) (223,593)
Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja (15,856,692) (9,846,783)
Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima 355,841 6,618,024
Smanjenje plasmana i povećanje depozita i ostalih obaveza 51,823,667 5,472,526
Smanjenje kredita i potraživanja od banaka, drugih finansijskih organizacija, Centralne banke i komitenata
- -
Smanjenje finansijskih sredstava koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha, finansijskih sredstava namenjenih trgovanju i ostalih hartija od vrednosti koje nisu namenjene investiranju
- -
Povećanje depozita i ostalih obaveza prema bankama, drugim finansijskim organizacijama,Centralnoj banci i komitentima
51,823,667 5,472,526
Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozita i ostalih obaveza (55,958,029) (1,429,732)
Povećanje kredita i potraživanja od banka, drugih finansijskih organizacija, Centralne banke i komitenata (54,160,261) (1,417,439)
Povećanje finansijskih sredstava koja se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha, finansijskih sredstava namenjenih trgovanju i ostalih hartija od vrednosti koje nisu namenjene investiranju
(1,784,683) (8,163)
Smanjenje finansijskih obaveza koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha i finansijskih obaveza namenjenih trgovanju
(13,085) (4,130)
Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit - 10,660,818
Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit (3,778,521) -
Plaćen porez na dobit (60,929) (24,590)
Isplaćene dividende (5,748,046) -
Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti - 10,636,228
Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (9,587,496) -
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
Priliv gotovine iz aktivnosti investiranja 16,731,596 16,116,687
Prilivi od ulaganja u investicione hartije od vrednosti 16,681,541 15,859,627
Prilivi od prodaje investicija u zavisna i pridružena društva i zajedničke poduhvate - -
Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 50,055 181,814
Prilivi po osnovu prodaje investicionih nekretnina - 75,246
Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (12,009,055) (28,312,815)
Odlivi po osnovu ulaganja u investicione hartije od vrednosti (11,578,896) (26,222,144)
Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme (430,159) (2,090,671)
62 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJ
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
1. OSNOVNE INFORMACIJE O GRUPI
Bankarska grupa (u daljem tekstu: “Grupa”) sastoji se od matičnog pravnog lica Societe Generale Banka Srbija a.d.,
Beograd (u daljem tekstu: “Matično pravno lice” ili “Banka”), zavisnog pravog lica Sogelease Srbija d.o.o., Beograd
u kojem Matično pravno lice ima 100% učešća u kapitalu i pridruženog pravnog lica Societe Generale Osiguranje
a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd, u kojem Matično pravno lice ima 49% učešća u kapitalu.
Societe Generale Banka Srbija a.d., Beograd osnovana je 14. decembra 1990. godine i upisana u Registar kod
Privrednog suda u Beogradu Rešenjem broj Fi-95/91 od 14. februara 1991. godine. Osnivač Banke je Societe
Generale S.A., Pariz (100%) ujedno i članica Societe Generale Grupe.
Banka je izvršila usaglašavanje sa Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama, što je upisano u
Registar kod Privrednog suda u Beogradu Rešenjem broj Fi-20525/96 od 31. decembra 1996. godine. Banka je
registrovana da, pored obavljanja kreditnih i depozitnih poslova, obavlja i poslove platnog prometa sa inostranstvom
i kreditne poslove sa inostranstvom, a na osnovu Rešenja Narodne banke Jugoslavije broj 65 od 28. februara 1991.
godine.
Poreski identifikacioni broj Banke je 100000303, a matični broj Banke je 07552335.
Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 165078 od 13. oktobra 2006. godine Banka je registrovana kao
zatvoreno akcionarsko društvo.
Rešenjem broj 1431-70/2007 od 1. novembra 2007. godine Banka je promenila naziv iz Societe Generale Yugoslav
Bank a.d., Beograd u Societe Generale Banka Srbija a.d., Beograd.
Sedište Banke nalazi se u Beogradu, u ulici Bulevar Zorana Đinđića 50 a/b. Na dan 31. decembra 2017. godine,
Banka je zapošljavala 1,390 radnika (31. decembra 2016. godine: 1,328 radnika). Banka ima 96 ekspozitura na
dan 31. decembra 2017. godine (31. decembra 2016. godine: 96 ekspoziture).
Osnovne aktivnosti Banke su: obavljanje platnog prometa u zemlji i inostranstvu, kreditni poslovi, depozitni poslovi
i poslovi kupoprodaje deviza. Ostale aktivnosti obuhvataju poslove izdavanja garancija, otvaranja akreditiva i ostale
bankarske poslove i brokerske usluge. Banka je u toku 2005. godine izvršila registraciju za obavljanje custody
poslova.
Sogelease Srbija d.o.o., Beograd
Zavisno privredno društvo Sogelease Srbija d.o.o., Beograd (u daljem tekstu: ‘Lizing’) Banka je osnovala 29. avgusta
2005. godine, sa 100% učešćem u kapitalu. Lizing je društvo sa ograničenom odgovornošću upisano 19. januara
2006. godine u Registar privrednih društava koje vodi Agencija za privredne registre pod brojem BD 103470/2006.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 63
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Lizing je registrovan za poslove finansijskog lizinga. Narodna banka Srbije je donela Rešenje 4. januara 2006.
godine o izdavanju dozvole Lizingu za obavljanje poslova finansijskog lizinga.
Ukupan broj zaposlenih sa stanjem na dan 31. decembra 2017. godine bio je 36 (31. decembra 2016. godine: 32
zaposlena).
Sedište Lizinga je u Beogradu, Bulevar Zorana Đinđića 50 a/b.
Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd
Societe Generale Osiguranje je društvo za životno osiguranje (u daljem tekstu: ‘Osiguranje’) osnovano 30. jula
2009. godine. Agencija za privredne registre je izdala Rešenje o registraciji Osiguranja 7. avgusta 2009. godine broj
BD 131615/2009. Banka učestvuje u osnivačkom kapitalu Osiguranja sa 49% na dan 31. decembra 2017. godine.
Ukupan broj zaposlenih sa stanjem na dan 31. decembar 2017. godine je 25 (31. decembar 2016. godine: 23).
Sedište Osiguranja je u Beogradu, Bulevar Zorana Đinđića 50 a/b.
Priloženi konsolidovani finansijski izveštaji i napomene uz konsolidovane finansijske izveštaje predstavljaju
konsolidovane finansijske izveštaje Grupe. Banka je matično pravno lice Grupe i priprema konsolidovane finansijske
izveštaje na dan i za godinu koja se završila 31. decembra 2017. godine. Konsolidovani finansijski izveštaji uključuju
i finansijske izveštaje Lizinga koji je 100% u vlasništvu Banke.
Pojedinačni finansijski izveštaji Banke odobreni su od strane rukovodstva Grupe 30. marta 2018. godine.
2. RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
2.1.a. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja
Pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje
imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja
vrše u skladu sa Zakonom o računovodstvu (u daljem tekstu “Zakon”, “Sl. glasnik RS”, br. 62/2013). Banka,
kao veliko pravno lice, u obavezi je da primenjuje Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (“MSFI“),
koji u smislu navedenog zakona, obuhvataju: Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja (“Okvir“),
Međunarodne računovodstvene standarde (“MRS“), Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (“MSFI“) i
sa njima povezana tumačenja, izdata od Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda (“IFRIC“), naknadne
izmene tih standarda i sa njima povezana tumačenja, odobrene od Odbora za međunarodne računovodstvene
standarde (“Odbor“), čiji je prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo nadležno za poslove finansija. Dodatno, u skladu
sa Izmenama i dopunama Zakona o bankama (“Sl. glasnik RS”, br. 14/2015), banke u Republici Srbiji su dužne da
prilikom sastavljanja godišnjih finansijskih izveštaja primenjuju Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja,
kao i naknadne izmene standarda i sa njima povezana tumačenja, od dana njihovog izdavanja od strane nadležnih
tela.
64 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Konsolidovani finansijski izveštaji Grupe za 2017. godinu sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima
finansijskog izveštavanja (“MSFI“) i propisima Narodne banke Srbije koji regulišu finansijsko izveštavanje banaka.
Priloženi konsolidovani finansijski izveštaji su prikazani u formi propisanoj Odlukom o obrascima i sadržini pozicija u
obrascima finansijskih izveštaja za banke („Službeni glasnik Republike Srbije” broj 71/2014 i 135/2014).
Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju konsolidovane finansijske izveštaje Grupe.
Banka, kao matično pravno lice Grupe, je sastavila i prezentovala i poseban set pojedinačnih finansijskih izveštaja.
Priloženi konsolidovani finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom istorijskog troška, izuzev za sledeće
stavke koje se vrednuju po fer vrednosti: hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, derivate, ostala finansijska
sredstva i obaveze namenjene trgovanju, finansijska sredstva i obaveze po fer vrednosti preko bilansa uspeha.
Iznosi u priloženim konsolidovanim finansijskim izveštajima Grupe iskazani su u hiljadama dinara, osim ukoliko
nije drugačije naznačeno. Dinar (RSD) predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Grupe (Napomena 2.3.1.). Sve
transakcije u valutama koje nisu funkcionalna valuta, tretiraju se kao transakcije u stranim valutama.
Konsolidovani finansijski izveštaji su pripremljeni na bazi koncepta nastavka poslovanja koji podrazumeva da će
Grupa nastaviti sa poslovanjem u predvidljivoj budućnosti.
Osnova za konsolidaciju
Konsolidovani finansijski izveštaji uključuju finansijske izveštaje Banke i društava nad kojim Grupa ima kontrolu i
značajan uticaj. Kontrola postoji ako Grupa ima moć upravljanja finansijskim i poslovnim politikama društva tako da
ostvari koristi od njegovih aktivnosti.
Konsolidacija zavisnog društva otpočinje kada Grupa stekne kontrolu nad zavisnim društvom i prestaje kada Grupa
izgubi kontrolu nad zavisnim društvom. Sredstva, obaveze, prihodi i rashodi zavisnog društva koje je stečeno ili
otuđeno u toku godine su uključeni u konsolidovane finansijske izveštaje od trenutka kada je Grupa stekla kontrolu
do trenutka kada je Grupa izgubila kontrolu nad zavisnim društvom.
Finansijski izveštaji zavisnog društva po potrebi se usklađuju na način da se njihove računovodstvene politike
usaglase sa onima koje koristi Banka kao matična kompanija u okviru Grupe. Sve transakcije, sva stanja, svi prihodi
i rashodi unutar Grupe eliminišu se konsolidacijom.
Ulaganje u pridruženo pravno lice nad kojim Banka ostvaruje značajan uticaj je prikazano u ovim konsolidovanim
finansijskim izveštajima po metodu učešća.
Grupa je u sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja primenila računovodstvene politike obelodanjene u daljem
tekstu Napomene 2.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 65
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
2.1.b. Početna primena izmena postojećih standarda na snazi u tekućem izveštajnom periodu
Sledeće nove izmene postojećih standarda izdate od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde
su stupile na snagu tokom tekućeg izveštajnog perioda:
Izmene Međunarodnog računovodstvenog standarda (MRS) 7 „Izveštaj o tokovima gotovine” – Inicijativa za
obelodanjivanje (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2017. godine),
Izmene MRS 12 „Porez na dobitak” – Priznavanje odloženih poreskih sredstava za nerealizovane gubitke (na
snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2017. godine),
Izmene MSFI 12 na osnovu „Unapređenja MSFI (za period od 2014. do 2016. godine)“ koje su rezultat godi-
šnjeg unapređenja MSFI (MSFI 1, MSFI 12 i MRS 28) sa ciljem otklanjanja neusaglašenosti i pojašnjenja teksta
(izmene MSFI 12 su na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2017. godine).
Usvajanje navedenih novih i izmena postojećih Standarda nije imalo za rezultat značajnije promene konsolidovanih
finansijskih izveštaja Banke.
2.1.c. Novi standardi i izmene postojećih standarda koji su izdati, a nisu još uvek u primeni
Na dan odobravanja ovih konsolidovanih finansijskih izveštaja, bili su izdati sledeći standardi, izmene postojećih
standarda i nova tumačenja ali nisu još uvek stupili na snagu:
MSFI 9 “Finansijski instrumenti” (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018.
godine),
MSFI 15 „Prihodi od ugovora sa kupcima” i dalje izmene (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili
nakon 1. januara 2018. godine),
MSFI 16 „Lizing” (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2019. godine),
MSFI 17 „Ugovori o osiguranju“ (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2021.
godine),
Izmene MSFI 2 „Plaćanja akcijama“ – Klasifikacija i merenje transakcija plaćanja akcijama (na snazi za godišnje
periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine),
Izmene MSFI 4 „Ugovori o osiguranju“ – Primenom MSFI 9 „Finansijski instrumenti” sa MSFI 4 „Ugovori o osi-
guranju“ (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine ili na datum prve
primene MSFI 9 “Finansijski instrumenti”),
66 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Izmene MSFI 9 „Finansijski instrumenti” – Karakteristike plaćanja unapred sa negativnim kompenzacijama (na
snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2019. godine),
Izmene MSFI 10 „Konsolidovani finansijski izvještaji“ i MRS 28 „Investicije u pridružene entitete i zajedničke
poduhvate“ - Prodaja ili prenos sredstava između investitora i pridruženog entiteta ili zajedničkog poduhvata i
naknadne izmene (datum stupanja na snagu odložen na neodređeno vrijeme, dok ne bude završen istraživački
projekat o metodi udela),
Izmene MRS 19 „Primanja zaposlenih“ – izmene, smanjenje ili izmirenje planova naknada (na snazi za godišnje
periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara 2019. godine)
Izmene MRS 28 „Investicije u pridružene entitete i zajedničke poduhvate“ – Dugoročni interesi u pridruženim
entitetima i zajedničkim poduhvatima (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara
2019. godine),
Izmene MRS 40 „Investicione nekretnine” – Prenos investicionih nekretnina (na snazi za godišnje periode koji
počinju na dan ili nakon 1. januara 2018. godine),
Izmene MSFI 1 i MRS 28 na osnovu „Unapređenja MSFI (za period od 2014. do 2016. godine)“ koja su rezultat
godišnjeg unapređenja MSFI (MSFI 1, MSFI 12 i MRS 28) sa ciljem otklanjanja neusaglašenosti i pojašnjenja
teksta (izmene MSFI 1 i MRS 28 bi trebalo da budu na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon
1. januara 2018. godine),
Izmene raznih Standarda na osnovu „Unapređenja MSFI (period od 2015. do 2017. godine)“ koja su rezultat
godišnjeg unapređenja MSFI (MSFI 3, MSFI 11, MRS 12 i MRS 23) sa ciljem otklanjanja neusaglašenosti i po-
jašnjenja teksta (izmene bi trebalo da budu na snazi za godišnje periode koji počinju na dan ili nakon 1. januara
2019. godine),
IFRIC 22 „Razmatranje transakcija i avansa u stranim valutama” (na snazi za godišnje periode koji počinju na
dan ili nakon 1. januara 2018. godine),
IFRIC 23 „Neizvesnost u vezi sa tretmanom poreza na dobitak“ (na snazi za godišnje periode koji počinju na dan
ili nakon 1. januara 2019. godine).
Rukovodstvo Banke je izabralo da ne usvoji ove nove standarde, izmene postojećih standarda i nova tumačenja pre
nego oni stupe na snagu. Rukovodstvo predviđa da usvajanje ovih novih standarda, izmena postojećih standarda
i novih tumačenja neće imati materijalan uticaj na konsolidovane finansijske izveštaje Banke u periodu početne
primene izuzev uticaja prve primene IFRS 9, a kao što je obelodanjeno u napomeni 2.1 (d).
2.1.d. MSFI 9 obelodanjivanje
Grupa je analizirala procenjeni uticaj primene MSFI 9 u skladu sa MRS 8, paragrafi 30-31, i isti je predstavljen u
finansijskim izveštajima na način opisan u nastavku.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 67
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
MSFI 9 „Finansijski instrumenti“ zamenjuje MRS 39 „Finansijski instrumenti: priznavanje i merenje“ za godišnje
izveštajne periode koji počinju na ili posle 1. januara 2018. godine. Novi standard sadrži izmene zahteva koji se
odnose na priznavanje i odmeravanje, ispravku vrednosti, prestanak priznavanja i računovodstvo zaštite od rizika.
Grupa je počela sa aktivnim pripremama za primenu MSFI 9 već 2016. godine, predvođena funkcijom Upravljanja
rizicima i funkcijom Finansije, a tokom 2017. godine dovršena je većina aktivnosti. Priprema je obuhvatala ključne
izazove sa kojima se Banka suočavala u primeni novog standarda.
Prerađeni model računovodstva zaštite od rizika, kao jedna od izmena koje uvodi MSFI 9, nije bio obuhvaćen
projektom pošto računovodstvo zaštite od rizika nije primenljivo za Banku.
(i) Klasifikacija i vrednovanje (K&V)
MSFI 9 je uveo novi pristup klasifikaciji finansijskih sredstava po osnovu karakteristika tokova gotovine i poslovnog
modela u okviru kog se drži određeno sredstvo. Banka priznaje finansijske obaveze po amortizovanoj vrednosti,
osim u slučajevima kada standard ne zahteva drugačije, ili u skladu sa opcijom fer vrednosti kada entitet odabere
da priznaje finansijski instrument po fer vrednosti kroz bilans uspeha. Izvršene su preliminarne analize poslovnih
modela i ugovornih tokova gotovine sa sva značajnija portfolija Grupe kako bi se odredili proizvodni segmenti
finansijskih instrumenata koji bi bili vrednovani po amortizovanom trošku, po fer vrednosti kroz bilans uspeha ili po
fer vrednosti kroz izveštaj o ostalom ukupnom rezultatu.
Na dan 1. januara 2018. godine Grupa nema kredita koji se vrednuju po fer vrednosti.
(ii) Ispravka vrednosti
MSFI 9 je uveo model očekivanih kreditnih gubitaka po osnovu obezvređenja umesto prethodno primenjivanog
modela nastalih gubitaka koji zahteva blagovremenije priznavanje kreditnih gubitaka. Novi standard zahteva da
pravna lica prikažu očekivane kreditne gubitke od trenutka početnog priznavanja finansijskog instrumenta.
Upotreba novog, trofaznog modela uvedena je za potrebe MSFI 9. Nova metodologija ispravke vrednosti se
koristi za klasifikovanje finansijskih instrumenata kako bi se odredilo da li se kreditni rizik značajno povećao od
početnog priznavanja i kako bi se mogla identifikovati kreditno obezvređena sredstva. Za instrumente sa kreditnim
obezvređenjem ili sa značajnim povećanjem kreditnog rizika, biće priznati očekivani gubici tokom životnog veka
instrumenta.
Povećano kreditno obezvređenje se identifikuje kod transakcija na osnovu unapred određenih uslova, a posle ovoga
procena se vrši na grupnoj (portfolio) osnovi. Za sredstva kod kojih nije identifikovano značajno uvećanje kreditnog
rizika rezervisanja se formiraju na osnovu 12-mesečnih očekivanih gubitaka.
Za kupljena ili odobrena obezvređena finansijska sredstva se primenjuje ista metodologija očekivanih gubitaka
tokom veka trajanja, kako bi se obuhvatile kumulativne promene u očekivanim kreditnim gubicima tokom čitavog
veka trajanja finansijskog sredstva od momenta početnog priznavanja kao kreditno obezvređenog instrumenta.
68 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Grupa je, zajedno sa matičnom grupom, preduzela dalje izmene i poboljšanja definicija, procesa i metodološke
analize upravljanja rizicima u skladu sa očekivanjima MSFI 9. Banka je otpočela izradu metodologije koristeći
bihejvioristički model bodovanja za identifikaciju značajnog uvećanja kreditnog rizika uz upotrebu parametara rizika
usklađenih sa MSFI 9.
Na osnovu izvršene analize razlika i odstupanja i izmena metodologije, ustanovljeni su osnovni principi u vezi sa
IT rešenjem za primenu MSFI 9. Pripremljene su preliminarne specifikacije i njihova IT primena je najvećim delom
završena tokom 2017. godine.
Projekat MSFI 9 pokrenula je Centrala Grupe. Lokalna metodologija je razvijena u skladu sa značajnošću Banke na
lokalnom tržištu. U svetlu sagledavanja inicijative da se harmonizuju pristupi u lokalu i za potrebe Grupe, moguće je
dodatno prilagođavanje IFRS9 metodologije u skladu sa grupnim smernicama u narednom periodu.
2.2. Značajne računovodstvene procene i prosuđivanja
Sastavljanje i prikazivanje konsolidovanih finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih
procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na iskazane vrednosti sredstava, obaveza, prihoda i rashoda,
prateća obelodanjivanja kao i na obelodanjivanja potencijalnih obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja.
Procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja konsolidovanih finansijskih
izveštaja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od navedenih procena. Procene i pretpostavke se kontinuirano
razmatraju i preispituju. Promene u računovodstvenim procenama se priznaju u periodu u kojem je procena
promenjena, ukoliko promena utiče samo na taj period, odnosno u periodu u kome je promena nastala i budućim
periodima, ukoliko promena procene utiče i na tekući i buduće periode.
U daljem tekstu navedene su ključne procene i pretpostavke koje su korišćene prilikom sastavljanja konsolidovanih
finansijskih izveštaja.
Fer vrednost finansijskih instrumenata
Fer vrednost predstavlja cenu koja bi bila dobijena za transakciju prodaje sredstva ili plaćanja za prenos obaveze
u redovnoj transakciji između učesnika na tržištu na datum vrednovanja. Utvrđivanje fer vrednosti bazirano je na
pretpostavci da se transakcija održala na primarnom tržištu sredstva ili obaveze ili, u odsustvu primarnog tržišta, na
najpovoljnijem tržištu za sredstvo ili obavezu.
U slučaju da za sredstvo ili obavezu postoji primarno tržište, fer vrednost predstavlja cena na tom tržištu.
Fer vrednost sredstva ili obaveze se vrednuje korišćenjem pretpostavki koje bi koristili učesnici na tržištu kada
utvrđuju cenu sredstva ili obaveze, pretpostavljajući da učesnici na tržištu delaju u svom najboljem ekonomskom
interesu.
Fer vrednost nefinansijskog sredstva uzima u obzir mogućnost tržišnog učesnika da generiše najveće i najbolje
ekonomske koristi korišćenjem tog sredstva ili prodajom drugom učesniku na tržištu koji bi najviše i najbolje
iskoristio sredstvo.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 69
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Grupa koristi tehnike vrednovanja koje su odgovarajuće u okolnostima i za koje su dostupni podaci korišćeni za
utvrđivanje fer vrednosti, pri čemu se maksimizira korišćenje relevantnih uočljivih ulaznih podataka i minimizira
korišćenje neuočljivih ulaznih podataka. Tehnike vrednovanja se revidiraju periodično, kako bi na odgovarajući način
odrazile tekuće tržišne uslove.
Sva sredstva i obaveze koja se vrednuju po fer vrednosti ili čija se fer vrednost obelodanjuje u finansijskim izveštajima
klasifikovana su u tri nivoa hijerarhije fer vrednosti:
Nivo 1 - Kotirane tržišne cene (nekorigovane) na aktivnom tržištu za istovetna sredstva ili obaveze,
Nivo 2 - Korišćenje tehnike vrednovanja za koje je najniži nivo ulaznog podatka značajnog za utvrđivanje fer vrednosti
direktno ili indirektno uočljiv,
Nivo 3 - Korišćenje tehnike vrednovanja za koje najniži nivo ulaznog podatka značajnog za utvrđivanje fer vrednosti
nije uočljiv.
Za sredstva ili obaveze koje se kontinuirano vrednuju po fer vrednosti u konsolidovanim finansijskim izveštajima,
Grupa utvrđuje ponovnom procenom kategorizacije na svaki izveštajni datum da li su se desili prelazi između nivoa
hijerarhije.
Obezvređenje vrednosti finansijskih sredstava
Grupa procenjuje, na svaki izveštajni datum, da li postoji objektivan dokaz da je vrednost finansijskog sredstva ili
grupe finansijskih sredstava, koja se ne vrednuje po fer vrednosti, umanjena (obezvređena).
Finansijsko sredstvo ili grupa finansijskih sredstva je obezvređena i gubici po osnovu obezvređenja se priznaju
ako postoji objektivan dokaz o obezvređenju kao rezultat jednog ili više događaja koji su nastali nakon početnog
priznavanja sredstva (slučaj gubitka) i kada slučaj gubitka utiče na procenjene buduće novčane tokove finansijskog
sredstva ili grupe finansijskih sredstava koji mogu biti pouzdano procenjeni. Grupa razmatra dokaze obezvređenja na
individualnoj i grupnoj osnovi. Za sva pojedinačno značajna finansijska sredstva procena obezvređenja se sprovodi
na individualnoj osnovi. Sva značajna sredstva za koja na individualnoj osnovi nije utvrđeno obezvređenje procenjuju
se na grupnoj osnovi kako bi se utvrdilo obezvređenje koje se desilo ali još uvek nije identifikovano. Sredstva koja
nisu individualno značajna a koja se vrednuju po amortizovanoj vrednosti grupišu se na osnovu sličnih karakteristika
rizika.
Objektivni dokaz obezvređenja finansijskog sredstva, uključujući i učešća u kapitalu, uključuje kašnjenje u plaćanju
dužnika, restrukturiranje kredita od strane Grupe po uslovima koje Grupa u drugim okolnostima ne bi razmotrila,
indikaciju da je dužnik ili izdavalac hartije u likvidaciji ili stečaju, kao i bilo koji drugi dostupan podatak kao što su
nepovoljne promene u statusu izmirenja obaveza dužnika ili izdavaoca hartije ili ekonomski uslovi koji ukazuju na
neizmirenje obaveza u grupi.
Prilikom procene obezvređenja na grupnoj osnovi, Grupa koristi statističke modele istorijskih trendova verovatnoće
nastanka gubitka, oporavka i naplate i nastalih gubitaka. Banka redovno sprovodi back-testing modela.
70 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
a. Obezvređenje sredstva koja se vode po amortizovanoj vrednosti
Obezvređenje sredstava koja se vode po amortizovanoj vrednosti se utvrđuje kao razlika između knjigovodstvene
vrednosti finansijskog sredstva i sadašnje vrednosti očekivanih novčanih tokova diskontovanih efektivnom kamatnom
stopom sredstva. Gubici se priznaju u bilansu uspeha i odražavaju se u promenama ispravki vrednosti kredita. Kada
naknadni događaj dovede do smanjenja iznosa ispravke vrednosti, prethodno priznati gubitak od obezvređenja se
ukida kroz bilans uspeha.
b. Obezvređenje finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
U slučaju finansijskih instrumenata raspoloživih za prodaju, Grupa na izveštajni datum procenjuje da li postoje
objektivni dokazi o obezvređenju, na osnovu istih kriterijuma koji važe za finansijska sredstva koja se vrednuju po
amortizovanoj nabavnoj vrednosti.
Ukoliko postoji dokaz o obezvređenju dužničkih finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju, kumulativni gubitak,
vrednovan kao razlika između amortizovane vrednosti i trenutne fer vrednosti, umanjen za eventualne gubitke
usled obezvređenja prethodno priznate u bilansu uspeha, se prenosi iz kapitala u bilans uspeha, dok se porast fer
vrednosti nakon obezvređenja evidentira kroz bilans uspeha. Kada naknadni događaj dovede do smanjenja iznosa
ispravke vrednosti dužničkog finansijskog sredstva namenjenog prodaji, prethodno priznati gubitak od obezvređenja
se ukida kroz bilans uspeha.
U slučaju učešća u kapitalu raspoloživih za prodaju, objektivnim dokazom se smatra i „značajan“ ili „prolongiran“
pad fer vrednosti instrumenta kapitala ispod nabavne vrednosti. U tom slučaju, kumulativni gubitak se utvrđuje kao
razlika između nabavne vrednosti i trenutne fer vrednosti i isti se prenosi iz kapitala u bilans uspeha. Kada naknadni
događaj dovede do smanjenja iznosa ispravke vrednosti učešća u kapitalu, ispravka vrednosti se ukida i priznaje
direktno kroz kapital.
c. Reprogramirani krediti
Kada je to opravdano, Grupa sprovodi reprogram kredita pre nego nego što pokuša da realizuje sredstva
obezbeđenja. Sprovođenje reprograma podrazumeva produženje ili bilo koju promenu originalnih uslova po kojima
je odobren neki plasman što uključuje promenu roka otplate kao i nove uslove kreditiranja. Kada su uslovi izmenjeni,
obezvređenje se utvrđuje korišćenjem originalne efektivne kamatne stope, pre izmene uslova kredita. Nakon izmene
uslova, ne smatra se da je kredit dospeo. Rukovodstvo kontinuirano kontroliše reprogramirane kredite kako bi se
osiguralo ispunjenje svih obaveza klijenta, kao i obezbeđenje nesmetane buduće otplate. Reprogramirani krediti
podležu kontinuiranoj proceni obezvređenja.
Koristan vek trajanja nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava
Korisni vek trajanja nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava se preispituje godišnje ili kada postoji indikacija da
je došlo do značajne promene faktora koji su predstavljali osnov za određivanje korisnog veka trajanja.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 71
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Rezervisanje po osnovu sudskih sporova
Grupa je uključena u određeni broj sudskih sporova koji proističu iz njenog svakodnevnog poslovanja i odnose
se na komercijalna i ugovorna pitanja, kao i pitanja koja se tiču radnih odnosa, a koja se rešavaju ili razmatraju u
toku regularnog poslovanja. Grupa periodično procenjuje verovatnoću negativnih ishoda ovih pitanja, kao i iznose
verovatnih ili razumnih procena gubitaka.
Razumne procene obuhvataju prosuđivanje rukovodstva nakon razmatranja informacija koje uključuju obaveštenja,
poravnanja, procene od strane pravnih zastupnika Banke, dostupne činjenice, identifikaciju potencijalnih odgovornih
strana i njihove mogućnosti da doprinesu rešavanju, kao i prethodno iskustvo.
Rezervisanje za sudske sporove se formira kada se na bazi svih raspoloživih dokaza i informacija procenjuje da
je verovatno da će sudski spor dovesti do obaveze Grupe. Rezervisanje se može korigovati u budućnosti usled
nastanka novih događaja ili novih dostupnih informacija.
Odložena poreska sredstva
Odložena poreska sredstva priznaju se na sve odbitne privremene razlike i neiskorišćene iznose prenosivih poreskih
kredita i poreskih gubitaka do mere do koje je izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan
da se neiskorišćeni poreski gubici/krediti mogu iskoristiti.
Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na dan svakog bilansa stanja i umanjuje
do mere do koje više nije verovatno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna
vrednost, ili deo vrednosti, odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu
priznata procenjuju se na dan svakog bilansa stanja, i priznaju do mere do koje je postalo verovatno da je nivo
očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.
Otpremnine prilikom odlaska u penziju i ostale naknade zaposlenima nakon prekida radnog odnosa
Troškovi utvrđenih naknada zaposlenima nakon prekida radnog odnosa, odnosno odlaska u penziju nakon ispunjenih
zakonskih uslova, utvrđuju se primenom aktuarske procene. Aktuarska procena uključuje procenu diskontne stope,
budućih kretanja zarada, stope mortaliteta i fluktuacije zaposlenih. Zbog dugoročne prirode ovih planova, značajne
neizvesnosti utiču na ishod procene.
2.3. Pregled značajnih računovodstvenih politika
2.3.1. Preračunavanje stranih valuta
Stavke uključene u konsolidovane finansijske izveštaje Banke odmeravaju se korišćenjem valute primarnog privrednog
okruženja u kome Grupa posluje (funkcionalna valuta). Kao što je izneto u Napomeni 2.1., konsolidovani finansijski
izveštaji prikazani su u hiljadama dinara (RSD), koji predstavlja funkcionalnu i izveštajnu valutu Grupe. Poslovne
promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom
tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene.
72 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Sredstva i obaveze iskazani u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu
utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan.
VALUTA 31.12.2017. 31.12.2016.
EUR 118.4727 123.4723
CHF 101.2847 114.8473
USD 99.1155 117.1353
Pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti
i prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti, evidentirane su u korist ili na teret bilansa uspeha kao prihodi i
rashodi po osnovu kursnih razlika.
Dobici i gubici koji nastaju prilikom preračuna finansijskih sredstava i obaveza sa valutnom klauzulom evidentiraju
se u bilansu uspeha u okviru prihoda, odnosno rashoda po osnovu kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne
klauzule.
Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po srednjem kursu na dan bilansa stanja.
2.3.2. Prihodi i rashodi od kamata
Za sve finansijske instrumente vrednovane po amortizovanoj vrednosti, kamatonosne finansijske instrumente
raspoložive za prodaju i finansijske instrumente po fer vrednosti kroz bilans uspeha, prihodi ili rashodi od kamata
se priznaju po efektivnoj kamatnoj stopi, koja precizno diskontuje procenjena buduća novčana plaćanja ili primanja
kroz očekivani životni vek finansijskog instrumenta ili kada je to prikladno, u kraćem vremenskom periodu, na neto
knjigovodstvenu vrednost finansijskih sredstava ili finansijskih obaveza.
Prilikom određivanja efektivne kamatne stope uzimaju se u obzir svi ugovorni uslovi finansijskog instrumenta,
uključujući i naknade ili dodatne troškove koji su direktno povezani sa finansijskim sredstvom i čine sastavni deo
efektivne kamatne stope, izuzev budućih kreditnih gubitaka.
2.3.3. Prihodi i rashodi od naknada i provizija
Prihodi i rashodi od naknada i provizija nastali pružanjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga, priznaju se po
načelu uzročnosti prihoda i rashoda i utvrđuju se za period kada su ostvareni, tj. kada je usluga pružena.
Naknade i provizije prevashodno čine naknade za usluge platnog prometa, izdate garancije i druge bankarske
usluge.
2.3.4. Prihodi od dividendi
Prihodi od dividendi se priznaju kada nastane pravo Banke da primi dividendu, najčešće kada akcionari odobre
dividendu.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 73
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
2.3.5. Neto rezultat trgovanja
Dobici i gubici po osnovu trgovanja uključuju dobitke i gubitke po osnovu prodaje finansijskih sredstava namenjenih
trgovanju, po osnovu promene njihove fer vrednosti i po osnovu promene vrednosti derivata.
2.3.6. Troškovi operativnog lizinga
Plaćanja po osnovu operativnih zakupa iskazuju se u bilansu uspeha na ravnomernoj osnovi tokom trajanja zakupa.
Podsticaji kod zakupa priznaju se kao sastavni deo ukupnog troška zakupa, kroz trajanje zakupa.
2.3.7. Nekretnine i oprema
Nekretnine i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i eventualne gubitke
po osnovu umanjena vrednosti sredstava. Nabavnu vrednost čini vrednost po fakturi dobavljača, uvećana za zavisne
troškove po osnovu nabavke i troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne pripravnosti.
Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo samo kada postoji
verovatnoća da će Grupa u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njihova vrednost može
pouzdano utvrditi. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha finansijskog perioda u kome su nastali.
Amortizacija nekretnina i opreme obračunava se primenom proporcionalne metode, kojom se nabavna vrednost
otpisuje tokom procenjenog veka trajanja sredstva i priznaje se kroz bilans uspeha. Primenjene godišnje stope
amortizacije su sledeće:
Godišnja stopa amortizacije
Građevinski objekti 2-10%
Kompjuteri 20%
Nameštaj i oprema 10-16%
Motorna vozila 15.50%
Navedene amortizacione stope Grupa nije menjala u 2017. godini u odnosu na one koje je koristila za potrebe
obračuna troška amortizacije za 2016. godinu.
Građevinski objekti se amortizuju u zavisnosti od procenjenog veka upotrebe koji je individualan za svaki objekat
Banke. Zemljište i umetnička dela ne podležu amortizaciji, kao ni osnovna sredstva u pripremi.
Promene u očekivanom korisnom veku upotrebe sredstava obuhvataju se kao promene u računovodstvenim
procenama.
Nekretnine i oprema prestaju da se priznaju prilikom otuđenja ili ukoliko se više ne očekuje buduća ekonomska
korist od njihove upotrebe. Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom prestanka priznavanja nekretnina i opreme,
priznaju se u korist ili na teret bilansa uspeha.
74 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
2.3.8. Nematerijalna ulaganja
Nematerijalna ulaganja se sastoje od softvera i licenci i ostalih nematerijalnih ulaganja.
Nematerijalna ulaganja se priznaju samo kada se njihova nabavna vrednost može pouzdano vrednovati i kada je
verovatno da će Grupa imati očekivane buduće ekonomske koristi od njihovog korišćenja.
Nematerijalna ulaganja se inicijalno iskazuju po nabavnoj vrednosti, dok se naknadno vrednuju po nabavnoj
vrednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i eventualne gubitke po osnovu umanjena vrednosti sredstava.
Korisni vek upotrebe nematerijalnih sredstava se procenjuje kao ograničen ili neograničen. Nematerijalna sredstva
sa ograničenim vekom trajanja se amortizuju tokom korisnog veka upotrebe. Period i metod amortizacije za
nematerijalna sredstva sa ograničenim vekom upotrebe se proveravaju najmanje jednom godišnje. Promene u
očekivanom korisnom veku upotrebe ili očekivanom obrascu korišćenja budućih ekonomskih koristi sadržanih u
sredstvu se računovodstveno obuhvataju tako što se promeni period ili metod amortizacije sredstva i tretiraju se kao
promene u računovodstvenim procenama.
Amortizacija nematerijalnih ulaganja se obračunava korišćenjem proporcionalne metode u cilju smanjenja vrednosti
nematerijalnih ulaganja do nule tokom procenjenog korisnog veka upotrebe. Najčešće procenjen vek trajanja se
kreće u rasponu od 2 do 10 godina.
Troškovi amortizacije nematerijalnih sredstava sa ograničenim vekom trajanja se priznaju na teret bilansa
uspeha. Izdaci za održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u periodu kada nastanu.
Nematerijalna ulaganja u pripremi ne podležu amortizaciji, kao ni nematerijalna ulaganja sa neograničenim vekom
upotrebe.
2.3.9. Investicione nekretnine
Investicione nekretnine Grupe ostvaruju zaradu njihovim izdavanjem. Početno vrednovanje investicione nekretnine
vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja, uvećanoj za zavisne troškove koji se mogu pripisati nabavnoj vrednosti
odnosno ceni koštanja. Naknadno vrednovanje investicionih nekretnina vrši se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za
akumuliranu amortizaciju i eventualne gubitke po osnovu umanjena vrednosti.
Godišnja stopa amortizacije
Investicione nekretnine 2-10%
Investicione nekretnine prestaju da se priznaju prilikom otuđenja ili ukoliko se investiciona nekretnina trajno povuče
iz upotrebe i ne očekuju se buduće ekonomske koristi.
2.3.10. Obezvređenje nefinansijskih sredstava
Na dan bilansa stanja, Grupa utvrđuje da li postoji indikacija da je sredstvo obezvređeno. Ukoliko indikacije postoje,
Grupa procenjuje nadoknadivu vrednost sredstva, koja predstavlja upotrebnu vrednost ili fer vrednost tog sredstva
umanjenu za troškove prodaje, u zavisnosti koja je od te dve vrednosti veća. Ukoliko je nadoknadivi iznos sredstva
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 75
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
niži od njegove knjigovodstvene vrednosti, sredstvo se smatra obezvređenim i knjigovodstvena vrednost tog sredstva
se umanjuje do visine nadoknadive vrednosti.
Razmatranje obezvređenja zahteva subjektivno prosuđivanje u pogledu procene budućih tokova gotovine koji se
diskontovanjem svode na sadašnju vrednost korišćenjem diskontne stope pre oporezivanja a koja odražava tekuće
tržišne procene vremenske vrednosti novca i rizike specifične za sredstvo.
2.3.11. Finansijski instrumenti
Klasifikacija finansijskih instrumenata
Grupa vrši klasifikaciju finansijskih instrumenata pri inicijalnom priznavanju. Klasifikacija finansijskih instrumenata
prilikom početnog priznavanja zavisi od svrhe zbog koje su finansijski instrumenti stečeni i njihovih karakteristika.
Grupa je klasifikovala finansijska sredstva u sledeće kategorije: finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans
uspeha, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća, krediti i potraživanja i finansijska sredstva raspoloživa za
prodaju.
Početno vrednovanje finansijskih instrumenata
Finansijski instrumenti se inicijalno vrednuju po fer vrednosti, uvećanoj za troškove transakcija (izuzev finansijskih
sredstava ili finansijskih obaveza koje se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha), koji su direktno pripisivi
nabavci ili emitovanju finansijskog sredstva ili finansijske obaveze.
Finansijska sredstva i finansijske obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Grupe, od momenta kada se Grupa
ugovornim odredbama vezala za instrument. Kupovina ili prodaja finansijskih sredstava na „uobičajen način”
priznaje se primenom obračuna na datum poravnanja, odnosno datum kada je sredstvo isporučeno drugoj strani.
Naknadno vrednovanje finansijskih instrumenata
Naknadno vrednovanje finansijskih instrumenata zavisi od njihove klasifikacije, kao što sledi:
i. Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha
Ova kategorija sadrži dve potkategorije: finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja i ona koja se vode po fer
vrednosti kroz bilans uspeha. Rukovodstvo nije prilikom inicijalnog priznavanja klasifikovalo finansijska sredstva u
potkategoriju sredstava koja se iskazuju po fer vrednosti preko bilansa uspeha. Finansijska sredstva se klasifikuju
kao sredstva za trgovanje ako su pribavljena radi prodaje ili ponovne kupovine u kratkom roku, radi ostvarivanja
dobitaka iz kratkoročnih promena cena istih ili ako su derivati. Navedena sredstva se evidentiraju u bilansu stanja
po fer vrednosti. Svi dobici i gubici koji nastaju prilikom vrednovanja i prodaje finansijskih sredstava po fer vrednosti
iskazuju se u bilansu uspeha.
Grupa koristi derivate kao što su teriminska kupoprodaja deviza, valutni i kamatni svop. Derivati se računovodstveno
obuhvataju po fer vrednosti i evidentiraju kao sredstvo, kada je njihova fer vrednost pozitivna, odnosno kao obaveze,
76 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
kada je njihova fer vrednost negativna. Promene u fer vrednosti derivata se priznaju u okviru dobitaka/gubitaka po
osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanju.
Valutna klauzula predstavlja ugrađeni derivat koji se ne evidentira odvojeno od osnovnog ugovora, obzirom da su
ekonomske karakteristike i rizici ugrađenog derivata usko povezani sa osnovnim ugovorom. Dobici i gubici nastali
po osnovu primene valutne klauzule evidentiraju se u bilansu uspeha kao prihodi, odnosno rashodi od efekata
ugovorene valutne klauzule.
ii. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća su nederivativna finansijska sredstva sa fiksnim ili odredivim plaćanjima
i sa fiksnim dospećem, za koje Grupa ima pozitivnu nameru i sposobnosti da ih drži do dospeća.
Nakon inicijalnog priznavanja, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća evidentiraju se po amortizovanoj vrednosti
korišćenjem metoda efektivne kamatne stope, umanjenoj za obezvređenje. Amortizovana vrednost obračunava se
uzimajući u obzir sve diskonte ili premije pri kupovini u toku perioda dospeća.
Prihodi po osnovu obračunatih kamata na ove instrumente se obračunavaju metodom efektivne kamatne stope i
iskazuju u okviru prihoda od kamata. Gubici od obezvređenja se priznaju u bilansu uspeha u okviru rashoda po
osnovu obezvređenja finansijskih sredstava.
iii. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Hartije od vrednosti koje su namenjene da se drže na neodređeni vremenski period, a koje mogu biti prodate usled
potrebe za obezbeđenjem likvidnosti ili izmena u kamatnim stopama, kursevima stranih valuta ili cena kapitala,
klasifikuju se kao „hartije od vrednosti raspoložive za prodaju“. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju obuhvataju
instrumente kapitala drugih pravnih lica i dužničke hartije od vrednosti.
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju sastoje se od akcija drugih pravnih lica kao i hartija od vrednosti koje
emituje Republika Srbija.
Nakon inicijalnog priznavanja, hartije od vrednosti raspoložive za prodaju se iskazuju po fer vrednosti. Fer vrednost
hartija od vrednosti koje se kotiraju na berzi zasniva se na tekućim cenama ponude. Nerealizovani dobici i gubici po
osnovu hartija raspoloživih za prodaju evidentiraju se u okviru ostalog ukupnog rezultata, dok se hartija od vrednosti
ne proda, naplati ili na drugi način realizuje, ili dok ta hartija od vrednosti nije obezvređena. Kada se hartije od
vrednosti raspoložive za prodaju otuđe ili kada im se umanji vrednost, kumulirane korekcije fer vrednosti priznate u
okviru ostalog ukupnog rezultata se prenose u bilans uspeha.
Prihodi od kamata na dužničke hartije od vrednosti se priznaju u bilansu uspeha u okviru prihoda od kamata,
metodom efektivne kamatne stope.
Prihodi od dividendi po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju se priznaju u bilansu uspeha u okviru
ostalih prihoda kada nastane pravo Grupe da primi dividendu.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 77
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Kada su u pitanju učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, Grupa na dan bilansa
stanja vrši procenu da li postoje objektivni dokazi da je jedno ili više ulaganja obezvređeno. U slučaju učešća u
kapitalu drugih pravnih lica klasifikovanih kao raspoloživih za prodaju, u objektivne dokaze se svrstavaju značajan
ili prolongiran pad fer vrednosti ulaganja ispod nabavne vrednosti.
Kada postoje dokazi o obezvređenju, kumulativni gubitak, vrednovan kao razlika između nabavne cene i tekuće fer
vrednosti, umanjen za bilo koji gubitak usled obezvređenja tog ulaganja, koje je prethodno priznato na teret bilansa
uspeha, se uklanja iz kapitala i priznaje se na teret bilansa uspeha. Ispravke vrednosti po osnovu obezvređenja
učešća u kapitalu se ne ukidaju preko bilansa uspeha, već se povećanje fer vrednosti, nakon priznatog obezvređenja,
priznaje direktno u korist kapitala.
Ispravke vrednosti po osnovu obezvređenja učešća u kapitalu, koja se ne kotiraju na aktivnom tržištu i čija se fer
vrednost ne može pouzdano utvrditi, se procenjuju kao razlika između njihove knjigovodstvene vrednosti i sadašnje
vrednosti očekivanih budućih tokova gotovine, priznaju se na teret bilansa uspeha i ne ukidaju do prestanka
priznavanja sredstava.
U slučaju dužničkih instrumenata koji su klasifikovani kao raspoloživi za prodaju, obezvređenje se procenjuje na
osnovu istih kriterijuma kao i za finansijska sredstva koja se iskazuju po amortizovanoj nabavnoj vrednosti. Ukoliko
se, u narednoj godini, fer vrednost dužničkog instrumenta poveća i ukoliko se taj rast može objektivno povezati sa
događajem koji se desio nakon što je gubitak usled obezvređenja priznat na teret bilansa uspeha, gubitak usled
obezvređenja se ukida u korist bilansa uspeha.
iv. Investicije u kapitalu pridruženih pravnih lica
Ulaganje u pridružena pravna lica je ulaganje u entitet nad kojim Grupa ima značajan uticaj.
Ulaganja u pridružena preduzeća evidentiraju se po metodu udela, prema kome se investicija prvo priznaje po
nabavnoj vrednosti, a zatim se za promene koje nastanu nakon datuma sticanja vrše korigovanja udela u knjigama
Grupe u neto imovini entiteta.
Dobitak ili gubitak Grupe uključuje udeo Grupe u dobitku ili gubitku entiteta u koji je investirano, i isti se prikazuje
u okviru pozicije neto dobitak/(gubitak) po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate. Nakon
primene metode udela, Grupa procenjuje da li je neophodno priznati obezvređenje učešća u pridruženom preduzeću
i ako utvrdi da postoji objektivni dokaz obezvređenja, obezvređenje se priznaje kao razlika između nadoknadivog
iznosa i knjigovodstvene vrednosti ulaganja u pridruženo preduzeće u okviru bilansa uspeha.
Finansijski izveštaji pridruženih preduzeća pripremaju se za isti izveštajni period kao i finansijski izveštaji Grupe.
Računovodstvene politike pridruženog preduzeća se, kada je to potrebno, usklađuju sa računovodstvenim politikama
Grupe.
v. Krediti i potraživanja
Krediti i potraživanja su nederivativna finansijska sredstva sa fiksnim ili odredivim plaćanjima koja nisu kotirana
na aktivnom tržištu. Krediti i potraživanja uključuju kredite i plasmane bankama i komitentima. Krediti i plasmani
78 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
bankama i komitentima odobreni od strane Grupe evidentiraju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava
korisniku kredita. Nakon početnog priznavanja, krediti i plasmani bankama i komitentima se iskazuju po amortizovanoj
vrednosti korišćenjem efektivne kamatne stope, umanjenoj za obezvređenje. Amortizovana vrednost se obračunava
uzimajući u obzir svako inicijalno uvećanje ili umanjenje za iznos premije ili diskonta kao i naknada i drugih troškova
koji su integralni deo efektivne kamatne stope. Amortizovana vrednost korišćenjem efektivne kamatne stope se
priznaje kao prihod od kamata u bilansu uspeha. Gubici po osnovu umanjenja vrednosti priznaju se u bilansu
uspeha kao rashod po osnovu obezvređenja finansijskog sredstva.
Umanjenje vrednosti finansijskih sredstava i rezervisanja za rizike
U skladu sa internom politikom Grupe, na izveštajni datum Grupa procenjuje da li postoji objektivan dokaz umanjenja
(obezvređenja) vrednosti finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava. Gubici po osnovu obezvređenja se
priznaju samo ako postoji objektivan dokaz o obezvređenju kao rezultat jednog ili više događaja koji su nastali nakon
početnog priznavanja sredstva i kada isti utiču na procenjene buduće novčane tokove finansijskog sredstva ili grupe
finansijskih sredstava koji mogu biti pouzdano procenjeni. Dokazi o obezvređenju uključuju indikacije da se jedan
dužnik ili grupa dužnika suočava sa značajnim finansijskim poteškoćama, docnje pri servisiranju kamate ili glavnice,
verovatnoću da će doći do stečaja ili neke druge finansijske reorganizacije i kada dostupni podaci pokazuju da
je došlo do merljivog smanjenja budućih tokova gotovine, kao što su promene u okviru neizmirenih obaveza ili
ekonomskih uslova koji su u korelaciji sa odstupanjima od ugovorenih uslova.
Prilikom procene obezvređenja kredita i plasmana bankama i komitentima vrednovanih po amortizovanoj nabavnoj
vrednosti, Grupa za svako finansijsko sredstvo koje je individualno značajno vrši individualnu procenu da utvrdi
da li postoje objektivni dokazi o obezvređenju, dok za finansijska sredstva koja nisu individualno značajna vrši
grupnu procenu o obezvređenosti plasmana. Ukoliko Banka utvrdi da ne postoje objektivni dokazi o obezvređenju
za finansijska sredstva za koja je vršena individualna procena, Grupa svrstava takva sredstva u grupu finansijskih
sredstava sa sličnim karakteristikama kreditnog rizika i vrši grupnu procenu obezvređenja. Sredstva za koja se vrši
individualna procena obezvređenja i za koja se priznaje gubitak po osnovu obezvređenja nisu uključena u grupnu
procenu obezvređenja. Ukoliko postoje objektivni dokazi o obezvređenju, iznos gubitka se vrednuje kao razlika
između knjigovodstvene vrednosti sredstva i sadašnje vrednosti budućih tokova gotovine (ne uzimajući u obzir
očekivane kreditne gubitke koji još uvek nisu nastali).
Sadašnja vrednost očekivanih budućih tokova gotovine se diskontuje korišćenjem originalne efektivne kamatne
stope finansijskog sredstva. Obračun sadašnje vrednosti procenjenih budućih tokova gotovine finansijskog sredstva
obezbeđenog kolateralom uzima u obzir tokove gotovine koji mogu nastati iz procesa realizacije kolaterala umanjene
za troškove prodaje kolaterala.
U svrhe grupne procene obezvređenja, finansijska sredstva se grupišu na osnovu internog sistema klasifikacije koji
Banka koristi uzimajući u obzir karakteristike kreditnog rizika.
Budući tokovi gotovine koji se odnose na grupu finansijskih sredstava koja su predmet grupne procene obezvređenja
se procenjuju na osnovu istorijskih iskustava o gubicima po osnovu sredstava sa sličnim karakteristikama kreditnog
rizika. Istorijska iskustva se koriguju na osnovu dostupnih tekućih podataka kako bi se odrazili efekti tekućih uslova
koji nisu imali uticaja na godine na kojima se zasniva istorijsko iskustvo, kao i da bi se uklonili efekti uslova koji su
postojali tokom istorijskog perioda, a ne postoje na dan bilansa stanja. Metodologija i pretpostavke koji se koriste
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 79
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
za procenu budućih tokova gotovine se redovno pregledaju da bi se smanjile razlike između procenjenih iznosa i
stvarnog iskustva po osnovu gubitka.
Knjigovodstvena vrednost sredstva se smanjuje korišćenjem računa ispravke vrednosti, a gubici nastali po osnovu
umanjenja vrednosti kredita i potraživanja, kao i ostalih finansijskih sredstava vrednovanih po amortizovanoj
vrednosti, evidentiraju se u bilansu uspeha kao rashodi po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava (Napomena
10). Krediti i sa njima povezana ispravka vrednosti se u potpunosti isknjižavaju kada ne postoje realni izgledi da će
sredstva u budućnosti biti nadoknađena i kada su kolaterali realizovani ili je izvršen prenos kolaterala na Grupu.
Ukoliko, tokom narednog perioda, dođe do smanjenja iznosa priznatog gubitka usled obezvređenja, koje nastaje
kao posledica nekog događaja koji se odigrao nakon ranije priznatog obezvređenja, prethodno priznat gubitak po
osnovu obezvređenja se smanjuje korigovanjem računa ispravke vrednosti, a iznos korekcije se priznaje u bilansu
uspeha kao prihod od ukidanja rezervisanja (Napomena 10).
Otpis nenaplativih potraživanja vrši se na osnovu odluka suda ili u skladu sa internim procedurama Grupe kada
nema realne mogućnosti za naplatu i kada su svi instrumenti obezbeđenja naplate kredita aktivirani.
vi. Izdate hartije od vrednosti i ostala pozajmljena sredstva
Obaveze po kreditima, depozitima i izdatim hartijama od vrednosti se naknadno vrednuju po amortizovanoj vrednosti
korišćenjem efektivne kamatne stope.
Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza
Grupa prestaje da priznaje finansijsko sredstvo ukoliko ugovorna prava na novčane tokove isteknu ili ukoliko su
prava na ugovorene novčane tokove preneta prilikom transakcije u kojoj se prenose svi rizici i nagrade od vlasništva
finansijskog sredstva. Svaka kamata od prenetog finansijskog sredstva koja je priznata i zadržana od strane Grupe
priznaje se kao odvojeno sredstvo ili obaveza.
Finansijske obaveze prestaju da se priznaju kada je obaveza predviđena ugovorom ispunjena, otkazana ili istekla. U
slučaju gde je postojeća finansijska obaveza zamenjena drugom obavezom prema istom poveriocu, ali pod značajno
promenjenim uslovima ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajno izmenjeni, takva zamena ili promena
uslova tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se
razlika između prvobitne i nove vrednosti obaveze priznaje u bilansu uspeha.
2.3.12. Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Za potrebe izveštavanja o tokovima gotovine pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumevaju gotovina
u dinarima - na žiro računu kod Narodne banke Srbije i tekućim računima kod poslovnih banaka, gotovina u stranoj
valuti - na redovnim i posebnim deviznim računima banke, kao i gotovina i efektivni strani novac u blagajni, gotovina
i efektivni strani novac u trezoru, gotovina i efektivni strani novac na putu i ostala sredstva u dinarima i stranoj valuti
kojima Grupa raspolaže bez ograničenja i koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan
rizik od promene vrednosti.
80 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Gotovina i gotovinski ekvivalenti se vrednuju po amortizovanoj vrednosti u bilansu stanja.
2.3.13. Reverzni repo poslovi
Hartije od vrednosti kupljene po ugovoru kojim je utvrđeno da će se ponovo prodati na tačno određeni dan u
budućnosti, ne priznaju se u bilansu stanja.
Plaćena gotovina po tom osnovu, uključujući razgraničenu kamatu, se priznaje u bilansu stanja. Razlika između
kupovne cene i cene ponovne prodaje se tretira kao prihod po osnovu kamate korišćenjem efektivne kamatne stope
i razgraničava se tokom trajanja ugovora.
2.3.14. Lizing
Sagledavanje da li je određeni ugovor lizing ili sadrži elemente lizinga se zasniva na suštini ugovora i zahteva procenu
da li ispunjenje ugovora zavisi od upotrebe određenog sredstva ili grupe sredstava i da li ugovor podrazumeva
prenos prava korišćenja sredstava.
Operativni lizing – Grupa kao zakupac
Zakup sredstava kod kojih su sve koristi i rizici u vezi sa vlasništvom zadržani kod zakupodavca, odnosno nisu
preneti na zakupca, evidentiran je kao operativni lizing.
Plaćanja poslovnog zakupa, priznaju se kao rashod perioda u bilansu uspeha po proporcionalnom metodu (u
momentu njihovog nastanka) tokom perioda trajanja zakupa.
Operativni lizing – Grupa kao zakupodavac
Zakup je sporazum po kome zakupodavac prenosi na zakupca pravo korišćenja sredstva tokom dogovorenog
vremenskog perioda u zamenu za jedno ili više plaćanja. Kada je sredstvo dato u operativni zakup to sredstvo se
iskazuje u bilansu stanja zavisno od vrste sredstva. Prihod od zakupnine priznaje se na proporcionalnoj osnovi
tokom perioda trajanja zakupa.
Finansijski lizing - Grupa kao zakupodavac
Dugoročni plasmani po osnovu finansijskog lizinga su iskazani u iznosu neto ulaganja u lizing, dok su kamate
sadržane u dugoročnim plasmanima po osnovu finansijskog lizinga prikazane u aktivi na potražnoj strani pozicije
potraživanja za kamatu po osnovu finansijskog lizinga. Finansijski prihodi, odnosno prihodi od kamata po osnovu
finansijskog lizinga se priznaju na način da odražavaju konstantan periodični prinos na preostali iznos neto ulaganja
u finansijski lizing.
Grupa na svaki datum bilansa stanja procenjuje postojanje indicija da je vrednost dugoročnih plasmana po osnovu
finansijskog lizinga umanjena.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 81
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
2.3.15. Prebijanje finansijskih instrumenta
Finansijska sredstva i finansijske obaveze se prebijaju, a neto vrednost se priznaje u bilansu stanja, ako i samo ako
postoji zakonom omogućeno pravo da se izvrši prebijanje priznatih iznosa i postoji namera da se isplata izvrši na
neto osnovi, ili da se istovremeno proda sredstvo i izmiri obaveza.
2.3.16. Rezervisanja
Rezervisanja se priznaju kada Grupa ima sadašnju obavezu, zakonsku ili izvedenu, kao rezultat prošlih događaja,
kada je verovatno da će doći do odliva resursa kako bi se izmirila obaveza i kada se može pouzdano proceniti iznos
obaveze. Radi održavanja najbolje moguće procene, rezervisanja se razmatraju, utvrđuju i, ako je potrebno, koriguju
na svaki izveštajni datum.
Rezervisanje se vrednuje po sadašnjoj vrednosti očekivanih izdataka za izmirenje obaveze. Ukoliko je efekat
vremenske vrednosti novca materijalan, sadašnja vrednost dobija se diskontovanjem, korišćenjem tekuće stope pre
poreza koja odražava, kada je to moguće, rizike specifične za obavezu.
Kada više nije verovatan odliv ekonomskih koristi radi izmirenja zakonske ili izvedene obaveze rezervisanje se ukida
u korist prihoda. Rezervisanje se prati po vrstama i može da se koristi samo za izdatke za koje je prvobitno bilo
priznato. Rezervisanje se ne priznaje za buduće poslovne gubitke.
Potencijalne obaveze se ne priznaju u konsolidovanim finansijskim izveštajima. Potencijalne obaveze se obelodanjuju
u napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje, osim ako je verovatnoća odliva resursa koji sadrže ekonomske
koristi veoma mala.
Grupa ne priznaje potencijalna sredstva u konsolidovanim finansijskim izveštajima. Potencijalna sredstva se
obelodanjuju u napomenama uz konsolidovane finansijske izveštaje, ukoliko je priliv ekonomskih koristi verovatan.
2.3.17. Naknade zaposlenima
(a) Porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje – Definisani planovi doprinosa
U skladu sa propisima koje se primenjuju u Republici Srbiji, Grupa uplaćuje doprinose raznim državnim fondovima
za socijalnu zaštitu. Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se
obračunavaju primenom zakonom propisanih stopa. Grupa ima zakonsku obavezu da izvrši prenos obustavljenih
sredstava u korist odgovarajućih državnih fondova. Grupa nije u obavezi da zaposlenima isplaćuje naknade koje
predstavljaju obavezu Penzionog fonda Republike Srbije. Porezi i doprinosi koji se odnose na definisane planove
naknada po osnovu zarada, evidentiraju se kao rashod perioda na koji se odnose.
Takođe, Izvršni odbor Banke i rukovodstvo Sogelease d.o.o., Beograd je u toku 2009. godine doneo odluku kojom,
za sve zaposlene Grupe koji imaju preko četiri godine radnog staža u Grupi, Banka i Sogelease d.o.o., Beograd
vrše uplatu doprinosa u korist dobrovoljnog penzionog fonda u iznosima definisanim odlukom, na teret Banke i
Sogelease d.o.o., Beograd respektivno. Doprinosi koji se odnose na navedeni plan naknada, evidentiraju se kao
rashod perioda na koji se odnose.
82 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
(b) Obaveze po osnovu ostalih naknada – Otpremnine prilikom odlaska u penziju
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, a regulišu radni odnos, Grupa ima obavezu isplate
naknada zaposlenima prilikom odlaska u penziju (otpremnine), najmanje u iznosu propisanom zakonom.
Troškovi i obaveze po osnovu ovih planova nisu obezbeđeni fondovima. Obaveze po osnovu naknada i sa njima
povezani troškovi se priznaju u iznosu sadašnje vrednosti očekivanih budućih gotovinskih tokova primenom
aktuarske metode projektovanja po jedinici prava. Grupa priznaje trošak prethodnih usluga kao trošak u bilansu
uspeha kada nastupi izmena ili značajno smanjenje plana, ili kada Grupa prizna povezane troškove restrukturiranja
ili otpremnina, u zavisnosti koji trenutak pre nastupi.
Troškovi kamata obračunavaju se primenom diskontne stope na utvrđeni iznos obaveze za otpremnine.
Aktuarski dobici i gubici se priznaju u okviru ostalog ukupnog rezultata, a troškovi prethodno izvršenih usluga
priznaju se u bilansu uspeha kada nastanu.
(c) Kratkoročna, plaćena odsustva
Akumulirana plaćena odsustva mogu da se prenose i koriste u narednim periodima, ukoliko u tekućem periodu nisu
iskorišćena u potpunosti. Očekivani troškovi plaćenih odsustava se priznaju u iznosu akumuliranih neiskorišćenih
prava na dan bilansa, za koje se očekuje da će biti iskorišćeni u narednom periodu. U slučaju neakumuliranog
plaćenog odsustva, obaveza ili trošak se priznaje u momentu kada se odsustvo iskoristi.
2.3.18. Kapital
Kapital se sastoji od akcijskog kapitala (običnih akcija), emisione premije, revalorizacionih rezervi, rezervi iz dobiti i
dobitka/(gubitka) tekuće i prethodnih godina (Napomena 30).
Dividende se evidentiraju kao obaveze u periodu u kojem je doneta odluka o njihovoj isplati. Dividende odobrene
za godinu nakon datuma bilansa stanja se obelodanjuju u napomeni o događajima nakon datuma bilansa stanja.
U skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala („Službeni glasnik Republike Srbije“ br.,103/2016), Grupa je dužna da
u svakom trenutku održava regulatorni kapital na nivou koji je potreban za pokriće svih rizika kojima je izložena ili
može biti izložena u svom poslovanju, a najmanje u visini potrebnoj za održavanje pokazatelja adekvatnosti kapitala
na nivou koji nisu niži od:
4,5% za pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke – CET 1
6% za pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala – Tier 1
8% za pokazatelj adekvatnosti ukupnog kapitala .
Narodna banka Srbije može banci odrediti pokazatelje adevkatnosti kapitala veće od propisanih ako kontrolom
boniteta i zakonitosti poslovanja Grupe utvrdi da je to potrebno radi stabilnog I sigurnog poslovanja Grupe, odnosno
ispunjena njenih obaveza prema poveriocima.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 83
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Takođe, Grupa je dužna da održava pokazatelje adekvatnosti kapitala na način koji joj omogućava pokriće zahteva
za kombinovanim zaštitnim slojem kapitala koji se sastoji od:
Zaštitnog sloja za očuvanje kapitala u iznosu od 2,5% ukupne rizične aktive Grupe. Zaštitni sloj za očuvanje
kapitala se sastoji isključivo od elemenata osnovnog akcijskog kapitala Grupe. U slučaju kada Grupa ne održava
propisani zaštitni sloj kapitala, dužna je da primeni mere za ograničenje raspodele i plan za očuvanje kapitala.
Kontraciklični zaštitni sloj kapitala koji je jednak proizvodu ukupne rizične aktive Grupe i specificne stope ko-
tracikličnog zaštitnog sloja kapitala koja se izračunava kao ponderisani prosek stopa kontracikličnog zastitnog
sloja kapitala za svaku pojedinačnu zemlju u kojima Grupa ima relevante kreditne izloženosti. Stopa kontraci-
klicnog zaštitnog sloja kapitala za Republiku Srbiju je utvrđena od strane Narodne banke Srbije I iznosi 0%.
Zaštitni sloj kapitala za strukturni sistemski rizik koji iznosi 3% od ukupnih deviznih i devizno indeksiranih pla-
smana banke odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji
Zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke koji je utvrđen od strane NBS za SGS Banku u visini od 1 %
ukupne rizične aktive
2.3.19. Potrebna rezerva za procenjene gubitke koji mogu nastati po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki
U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke („Službeni
glasnik Republike Srbije“ 94/2011, 57/2012, 123/2012, 43/2013, 113/2013, 135/2014, 25/2015, 38/2015,
61/2016, 69/2016, i 91/2016, 101/2017 I 114/2017) Grupa obračunava rezervu za procenjene gubitke koji mogu
nastati po osnovu bilansne aktive i vanbilansnih stavki.
Ukupna potraživanja od jednog dužnika (bilansna aktiva i vanbilansne stavke) klasifikuju se u kategorije od A do D, u
zavisnosti od mogućnosti naplate potraživanja. Naplativost potraživanja od jednog dužnika procenjuje se na osnovu
urednosti servisiranja obaveza dužnika i njegovog finansijskog položaja i analize poslovnih performansi dužnika,
adekvatnosti tokova gotovine, broja dana kašnjenja u otplati glavnice i kamate, kao i kvaliteta pribavljenih sredstava
obezbeđenja.
Na osnovu klasifikacije potraživanja, a u skladu sa navedenom Odlukom Narodne banke Srbije, rezerva za procenjene
gubitke obračunava se primenom sledećih procenata: A (0%), B (2%), V (15%), G (30%) i D (100%).
Grupa utvrđuje iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke u skladu sa tačkom 32. i 33. Odluke o klasifikaciji
bilansne aktive i vanbilasnih stavki banke, koji predstavlja zbir pozitivnih razlika između rezerve za procenjene
gubitke obračunate u skladu sa ovom odlukom i utvrđenog iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja
za gubitke po vanbilansnim stavkama na nivou dužnika.
Usled ispunjenosti uslova iz tačke 34a Odluke o klasifikaciji bilasne aktive i vanbilasnih stavki banke, Grupa pri
obračunu potrebne rezerve koristi koeficijent umanjenja potrebne rezerve propisan istom tačkom Odluke. Na dan
31.12.2017. Banka je u obračunu potrebne rezerve primenila koeficijent umanjenja potrebne rezerve od 0,01.
84 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
2.3.20. Finansijske garancije
U uobičajenom toku poslovanja Grupa odobrava finansijske garancije koje se sastoje od plativih i činidbenih garancija,
akreditiva, akcepta menica i drugih poslova jemstva. Finansijske garancije su ugovori koji obavezuju izdavaoca
garancije da izvrši plaćanje ili nadoknadi gubitak primaocu garancije, ukoliko određeni poverilac blagovremeno ne
izvrši svoje obaveze u skladu sa uslovima predviđenim ugovorom.
Finansijske garancije se inicijalno priznaju u finansijskim izveštajima po fer vrednosti na datum kada je garancija
data. Nakon inicijalnog priznavanja, obaveze Grupe koje proističu iz finansijskih garancija se vrednuje u iznosu
amortizovane naknade ili najbolje procene izdataka neophodnih da bi se izmirila finansijska obaveza koja nastaje
kao rezultat garancije, u zavisnosti koji je iznos viši.
Povećanje obaveza koje se odnosi na finansijske garancije se priznaje u bilansu uspeha u okviru neto rashoda po
osnovu obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki. Primljene naknade se priznaju
u korist bilansa uspeha u okviru prihoda od naknada i provizija, u zavisnosti od vrste naknade. Određene vrste
naknada se prihoduju jednokratno, a one koje se naplaćuju za poznati vremenski period se razgraničavaju.
2.3.21. Porezi i doprinosi
(a) Porez na dobit
Tekući porezi
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih
lica Republike Srbije. Banka tokom godine porez na dobit plaća u vidu mesečnih akontacija, čiju visinu utvrđuje na
osnovu poreske prijave za prethodnu godinu. Konačna poreska osnovica, na koju se primenjuje propisana stopa
poreza na dobit preduzeća od 15% utvrđuje se poreskim bilansom Banke.
Oporeziva dobit utvrđuje se usklađivanjem prihoda i rashoda iskazanih u bilansu uspeha u skladu sa odredbama
Zakona o porezu na dobit pravnih lica, kao što je prikazano u godišnjem poreskom bilansu koji se predaje u roku od
180 dana od dana isteka perioda za koji se utvrđuje poreska obaveza.
Obveznici koji su zaključno sa 2013. godinom u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica Republike Srbije
stekli pravo na poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna sredstva, mogu da iskoriste do 33% obračunatog
poreza. Neiskorišćeni deo poreskog kredita može se preneti na račun poreza na dobit iz budućih obračunskih
perioda, ali ne duže od deset godina.
Poreski propisi u Republici Srbiji ne dozvoljavaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda iskoriste kao osnova za
povraćaj poreza plaćenog u određenom prethodnom periodu. Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti
za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 85
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Odloženi porezi
Odloženi porezi na dobit se obračunavaju po metodi obaveza prema bilansu stanja na sve privremene razlike na dan
bilansa stanja između sadašnje vrednosti sredstava i obaveza u konsolidovanim finansijskim izveštajima i njihove
vrednosti za svrhe oporezivanja. Stopa od 15% je korišćena za obračun iznosa odloženih poreza.
Odložene poreske obaveze priznaju se na sve oporezive privremene razlike, izuzev ukoliko odložene poreske obaveze
proističu iz inicijalnog priznavanja “goodwill-a“ ili sredstava i obaveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i u
trenutku nastanka nema uticaja na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit ili gubitak, kao i ukoliko se odnose
na oporezive privremene razlike u vezi sa učešćem u zavisnim preduzećima, pridruženim preduzećima i zajedničkim
ulaganjima gde se trenutak ukidanja privremene razlike može kontrolisati i izvesno je da privremena razlika neće biti
ukinuta u doglednom vremenskom periodu.
Odložena poreska sredstva priznaju se na sve oporezive privremene razlike i neiskorišćene iznose prenosivih
poreskih kredita i poreskih gubitaka, do mere do koje je izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka
dovoljan da se sve oporezive privremene razlike, preneti neiskorišćeni poreski krediti i neiskorišćeni poreski gubici
mogu iskoristiti, izuzev ukoliko se odložena poreska sredstva odnose na privremene razlike nastale iz inicijalnog
priznavanja sredstava ili obaveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i u trenutku nastanka nema uticaja
na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit ili gubitak ili na odbitne privremene razlike u vezi sa učešćem
u zavisnim preduzećima, pridruženim preduzećima i zajedničkim ulaganjima, kada se odložena poreska sredstva
priznaju samo do mere do koje je izvesno da će privremene razlike biti ukinute u doglednoj budućnosti i da je nivo
očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se sve privremene razlike mogu iskoristiti.
Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na svaki izveštajni datum i umanjuje do mere
do koje više nije izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost ili deo
vrednosti odloženih poreskih sredstava može iskoristiti. Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju
se na svaki izveštajni datum i priznaju do mere do koje je postalo izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih
dobitaka dovoljan da se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.
Tekući i odloženi porezi priznaju se kao prihodi i rashodi i uključeni su u neto dobitak/(gubitak) perioda.
Odloženi porez koji se odnosi na stavke koje se direktno evidentiraju u korist ili na teret kapitala se takođe evidentira
na teret, odnosno u korist kapitala.
Odložena poreska sredstva i odložene poreske obaveze se netiraju ako postoji zakonska mogućnost da se netiraju
tekuća poreska sredstva sa tekućim poreskim obavezama i ukoliko se odloženi porezi odnose na isti oporeziv entitet
i isti poreski organ.
(b) Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata poslovanja
Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata poslovanja uključuju poreze na imovinu, porez na dodatu vrednost,
doprinose na zarade koji padaju na teret poslodavca, kao i druge poreze i doprinose koji se plaćaju u skladu sa
republičkim i lokalnim poreskim propisima. Ovi porezi i doprinosi su prikazani u okviru ostalih rashoda.
86 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
2.3.22. Zarada po akciji
Osnovna zarada po akciji izračunava se deljenjem neto dobitka koji pripada akcionarima, vlasnicima običnih akcija
Banke, ponderisanim prosečnim brojem izdatih običnih akcija u toku izveštajnog perioda.
Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 165078/2006 od 13. oktobra 2006. godine Banka je registrovana
kao zatvoreno akcionarsko društvo, te nije obavezna da izračunava i obelodanjuje zaradu po akciji u skladu sa
zahtevima MRS 33 ”Zarada po akciji”.
2.3.23. Poslovi u ime i za račun trećih lica
Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica, kojima Grupa upravlja uz naknadu, uključena su u vanbilansnu
evidenciju Grupe. Grupa po navedenim plasmanima ne snosi nikakav rizik.
3. SEGMENTNO IZVEŠTAVANJE
Grupa posmatra poslovanje kroz tri segmenta: Stanovništvo, Privreda i Banke. Za potrebe segmentnog izveštavanja,
segment Privreda, pored poslovanja sa pravnim licima, uključuje i izloženost državi i poslovanje sa klijentima koji
po sektorskoj strukturi pripadaju sektoru finansijskih usluga, osim banaka koje su iskazane na posebnoj poziciji.
Segment Stanovništvo uključuje izloženost prema fizičkim licima i preduzetnicima. Grupa prati rezultate poslovanja
po segmentima na nivou celokupnog bilansa uspeha. Pozicije kojima se trenutno ne upravlja po segmentima već
na nivou Grupe, predstavljene su u tabeli u okviru kategorije Nealocirano.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 87
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Bilans stanja
u RSD 000
2017.
Napomena Stanovništvo Privreda Banke Nealocirano Ukupno
Aktiva
Gotovina i sredstva kod Centralne banke 15 - 25 10,785,873 19,810,235 30,596,133
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
16 - 1,945,893 18,206 - 1,964,099
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 17 - 37,005,636 - - 37,005,636
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
18 - 399,758 1,823,111 - 2,222,869
Krediti i potraživanja od komitenata 19 108,068,253 109,204,296 - - 217,272,549
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate
20 - 242,701 - - 242,701
Nematerijalna ulaganja 21 - - - 781,002 781,002
Nekretnine, postrojenja i oprema 21 - - - 2,968,306 2,968,306
Investicione nekretnine 21 - - - 18,384 18,384
Ostala sredstva 23 99,763 242,518 18,322 1,322,548 1,683,151
Ukupno aktiva 108,168,016 149,040,827 12,645,512 24,900,475 294,754,830
Obaveze
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
24 - - 42,272 - 42,272
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
25 - 25,232,606 47,199,284 - 72,431,890
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
26 66,875,805 98,549,498 - - 165,425,303
Subordinirane obaveze 27 - - 8,889,583 - 8,889,583
Rezervisanje 28 - - - 1,002,735 1,002,735
Tekuće poreske obaveze 22 - - - 259,186 259,186
Odložene poreske obaveze 22 - - - 38,238 38,238
Ostale obaveze 29 2,803,178 782,869 385,737 1,741,205 5,712,989
Ukupno obaveze 69,678,983 124,564,973 56,516,876 3,041,364 253,802,196
Kapital
Akcijski kapital 30 - - - 23,724,274 23,724,274
Dobitak 30 - - - 6,515,155 6,515,155
Rezerve 30 - - - 10,713,205 10,713,205
Ukupno kapital - - - 40,952,634 40,952,634
Ukupno pasiva 69,678,983 124,564,973 56,516,876 43,993,926 294,754,830
88 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Bilans stanja
u RSD 000
2016.
Napomena Stanovništvo Privreda Banke Nealocirano Ukupno
Aktiva
Gotovina i sredstva kod Centralne banke 15 - 76 9,203,749 14,561,320 23,765,145
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
16 - 14,100 2,988 - 17,088
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 17 - 40,611,993 - - 40,611,993
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
18 - 38,521 6,386,613 - 6,425,134
Krediti i potraživanja od komitenata 19 80,639,846 87,727,263 - - 168,367,109
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate
20 - 245,786 - - 245,786
Nematerijalna ulaganja 21 - - - 684,302 684,302
Nekretnine, postrojenja i oprema 21 - - - 3,214,410 3,214,410
Investicione nekretnine 21 - - - 19,655 19,655
Tekuća poreska sredstva 22 - - - 201,774 201,774
Odložena poreska sredstva 22 - - - 131,760 131,760
Ostala sredstva 23 127,592 154,290 7,617 746,594 1,036,093
Ukupno aktiva 80,767,438 128,792,029 15,600,967 19,559,815 244,720,249
Obaveze
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
24 - - 13,118 - 13,118
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
25 - 24,203,154 20,873,619 - 45,076,773
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
26 65,489,765 76,410,251 - - 141,900,016
Subordinirane obaveze 27 - - 9,264,383 - 9,264,383
Rezervisanje 28 - - - 1,053,249 1,053,249
Ostale obaveze 29 3,924,946 437,998 234,626 2,181,144 6,778,714
Ukupno obaveze 69,414,711 101,051,403 30,385,746 3,234,393 204,086,253
Kapital
Akcijski kapital 30 - - - 23,724,274 23,724,274
Dobitak 30 - - - 5,968,994 5,968,994
Rezerve 30 - - - 10,940,728 10,940,728
Ukupno kapital - - - 40,633,996 40,633,996
Ukupno pasiva 69,414,711 101,051,403 30,385,746 43,868,389 244,720,249
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 89
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Bilans uspeha
u RSD 000
2017.
Napomena Stanovništvo Privreda Banke Nealocirano Ukupno
Prihodi od kamata 4 7,284,963 6,123,755 270,538 - 13,679,256
Rashodi od kamata 4 (236,883) (1,325,199) (1,001,087) - (2,563,169)
Neto prihod/(rashod) po osnovu kamata 7,048,080 4,798,556 (730,549) - 11,116,087
Prihodi od naknada i provizija 5 2,759,792 1,560,888 457,568 - 4,778,248
Rashodi od naknada i provizija 5 (678,293) (924,873) (676,802) - (2,279,968)
Neto prihod/(rashod) po osnovu naknada i provizija
2,081,499 636,015 (219,234) - 2,498,280
Neto gubitak/(gubitak) po osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanju
6 - (4,980,194) 4,318,439 - (661,755)
Neto (rashod)/prihod od kursnih razlika i efekata ugovorene valutne klauzule
7 (2,306,678) (3,032,908) 5,915,906 (76) 576,244
Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate
8 - 29,223 - - 29,223
Ostali poslovni prihodi 9 20,065 221,371 6,507 121,575 369,518
Neto (rashod)/prihod po osnovu umanjenja obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilanskih stavki
10 (840,786) 3,144,061 - (825) 2,302,450
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
11 (1,650,815) (692,284) (154,150) (958,491) (3,455,740)
Troškovi amortizacije 12 (132,611) (25,784) (653) (342,830) (501,878)
Ostali rashodi 13 (2,000,403) (292,510) (4,886) (2,917,335) (5,215,134)
DOBITAK / GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 2,218,351 (194,526) 9,131,380 (4,097,982) 7,057,223
Porez na dobitak 14 - - - (521,889) (521,889)
Gubitak po osnovu odloženih poreza 14 - - - (209,871) (209,871)
DOBITAK / GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA 2,218,351 (194,454) 9,131,380 (4,829,742) 6,325,535
90 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Bilans uspeha
RSD 000
2016.
Napomena Stanovništvo Privreda Banke Nealocirano Ukupno
Prihodi od kamata 4 6,831,531 6,286,647 187,619 - 13,305,797
Rashodi od kamata 4 (493,781) (1,108,167) (1,112,763) - (2,714,711)
Neto prihod/(rashod) po osnovu kamata 6,337,750 5,178,480 (925,144) - 10,591,086
Prihodi od naknada i provizija 5 1,791,222 1,457,461 603,503 - 3,852,186
Rashodi od naknada i provizija 5 (40,450) (1,083,981) (553,127) - (1,677,558)
Neto prihod po osnovu naknada i provizija 1,750,772 373,480 50,376 - 2,174,628
Neto (gubitak)/dobitak po osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanju
6 - (3,970,085) 3,920,807 - (49,278)
Neto prihod/(rashod) od kursnih razlika i efekata ugovorene valutne klauzule
7 688,063 953,679 (1,555,166) - 86,576
Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate
8 - 31,328 - - 31,328
Ostali poslovni prihodi 9 8,133 110,750 6,913 233,370 359,166
Neto (rashod)/prihod po osnovu umanjenja obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilanskih stavki
10 (258,668) (273,723) - 7,726 (524,665)
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
11 (1,619,161) (678,677) (136,916) (936,989) (3,371,743)
Troškovi amortizacije 12 (137,170) (24,854) (415) (273,060) (435,499)
Ostali rashodi 13 (1,301,602) (265,886) (3,590) (3,148,038) (4,719,116)
DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 5,468,117 1,434,492 1,356,865 (4,116,991) 4,142,483
Porez na dobitak 14 - - - (54,237) (54,237)
Gubitak po osnovu odloženih poreza 14 - - - (277,438) (277,438)
DOBITAK / GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA 5,468,117 1,434,492 1,356,865 (4,448,666) 3,810,808
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 91
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA
Prihodi i rashodi od kamata prema klasama finansijskih instrumenata dati su u sledećim tabelama:
Prihodi od kamataRSD 000
2017. 2016.
Krediti 10,187,809 10,036,325
Depoziti 4,540 2,433
Faktoring 278,327 222,793
Forfeting 50,649 118,821
Overnight sa Narodnom bankom Srbije 26,888 19,021
Obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije 194,038 169,896
Protesti po garancijama 26,727 2,823
Kartice 195,132 204,218
Državni zapisi namenjeni prodaji 2,172,784 2,089,797
Eskontovane menice 3,033 4,986
Reverse repo poslovi sa Narodnom bankom Srbije - 4,216
Ostali plasmani 526,158 426,323
Kamatni svop 13,154 4,131
Ostalo 17 14
Ukupno prihodi od kamata 13,679,256 13,305,797
Rashodi od kamataRSD 000
2017. 2016.
Krediti (533,835) (712,958)
Depoziti (1,628,934) (1,588,264)
Ostale obaveze (1,889) (4,581)
Subordinirane obaveze (385,352) (404,778)
Kamatni svop (13,159) (4,130)
Ukupno rashodi od kamata (2,563,169) (2,714,711)
Neto dobitak od kamata 11,116,087 10,591,086
92 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Prihodi i rashodi prema komitentima prikazani su u sledećim tabelama:
Prihodi od kamataRSD 000
2017. 2016.
Narodna banka Srbije 220,926 193,133
Povezane banke i finansijske institucije (Napomena 32) 9,971 2,681
Druga povezana lica (Napomena 32) 2,318 7,844
Druge banke i finansijske institucije 2,839 3,156
Preduzeća 3,585,994 3,939,706
Javni sektor 2,214,789 2,213,056
Preduzetnici 297,406 138,084
Stanovništvo 7,195,486 6,736,241
Strana lica 59,788 18,904
Drugi komitenti 89,739 52,992
13,679,256 13,305,797
Rashodi od kamataRSD 000
2017. 2016.
Povezane banke i finansijske institucije (Napomena 32) (833,209) (836,098)
Druga povezana lica (Napomena 32) (574) (1,551)
Druge banke i finansijske institucije (313,476) (375,068)
Preduzeća (908,825) (602,098)
Javni sektor (34,112) (39,582)
Preduzetnici (1,534) (1,590)
Stanovništvo (224,699) (470,857)
Strana lica (27,382) (153,383)
Drugi komitenti (219,358) (234,484)
(2,563,169) (2,714,711)
Neto dobitak od kamata 11,116,087 10,591,086
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 93
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
5. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA
Prihodi od naknada i provizijaRSD 000
2017. 2016.
Poslovi platnog prometa u zemlji 457,433 413,107
Poslovi platnog prometa sa inostranstvom 388,906 309,461
Poslovi kupovine i prodaje deviza 1,047,252 906,423
Kreditni poslovi 74,427 46,632
Poslovi sa platnim karticama 994,244 591,793
Garancijski i drugi poslovi jemstva 361,957 363,323
Poslovi upravljanja sredstvima za račun drugih lica 37,549 30,826
Održavanje računa 776,181 719,231
Skupljanje i obrada gotovog novca 77,764 52,283
Zastupanje u osiguranju 150,899 125,808
Naknada po osnovu Svop i Spot transakcija 200,757 79,253
Provizija od elektronskog bankarstva 78,789 65,482
Provizija za transfer novca Western union 1,700 16,648
Ostalo 130,390 131,916
Ukupno prihodi od naknada i provizija 4,778,248 3,852,186
Rashodi od naknada i provizijaRSD 000
2017. 2016.
Poslovi platnog prometa u zemlji (70,611) (61,404)
Poslovi platnog prometa sa inostranstvom (3,178) (5,697)
Poslovi kupovine i prodaje deviza (318,136) (265,197)
Kreditni poslovi (512,064) (446,827)
Poslovi sa platnim karticama (778,282) (275,807)
Brokerske naknade i provizije (694) (415)
Elektronsko poslovanje (21,632) (14,722)
Garancijski poslovi (304,236) (240,764)
Procesiranje platnih kartica (65,411) (244,904)
Održavanje računa (46,049) (43,442)
Naknada po osnovu Svop i Spot transakcija (36,829) (4,100)
Faktoring poslovi (4,229) (2,690)
Rashodi naknade u posredovanju (62,793) (20,262)
Ostalo (55,824) (51,327)
Ukupno rashodi od naknada i provizija (2,279,968) (1,677,558)
Dobitak od naknada i provizija 2,498,280 2,174,628
94 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
6. NETO GUBITAK PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA NAMENJENIH TRGOVANJU
Neto gubitak po osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanjuRSD 000
2017. 2016.
Prihodi od promene vrednosti derivata namenjenih trgovanju 4,372,832 3,958,161
Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata namenjenih trgovanju (5,034,587) (4,007,439)
Ukupno neto (gubitak) po osnovu finansijskih sredstava namenjenih trgovanju (661,755) (49,278)
7. NETO PRIHOD OD KURSNIH RAZLIKA I EFEKTA UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE
Neto prihodi i rashodi od kursnih razlika i efekta ugovorene valutne klauzuleRSD 000
2017. 2016.
Prihodi po osnovu kursnih razlika 24,054,919 18,527,226
Rashodi po osnovu kursnih razlika (17,830,590) (20,190,351)
Neto prihodi/(rashodi) od kursnih razlika 6,224,329 (1,663,125)
Rashodi od negativnih kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule (7,505,625) (1,707,304)
Prihodi od pozitivnih kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule 1,857,540 3,457,005
Neto (rashodi)/prihodi od kursnih razlika po osnovu ugovorene valutne klauzule (5,648,085) 1,749,701
Ukupno neto prihodi od kursnih razlika i efekta ugovorene valutne klauzule 576,244 86,576
8. NETO DOBITAK PO OSNOVU INVESTICIJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE PODUHVATE
Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvateRSD 000
2017. 2016.
Neto dobitak po osnovu investicija u pridružena društva i zajedničke poduhvate (Napomena 20) 29,223 31,328
Prihodi po osnovu učešća u kapitalu kod pridruženog pravnog lica u iznosu od 29,223 hiljada dinara (2016. godine:
RSD 31,328 hiljada dinara) se u potpunosti odnose na efekte konsolidacije po metodi učešća nastale po osnovu
učešća u kapitalu (49%) koje Matično pravno lice poseduje na dan 31. decembra 2017. godine u pridruženom
pravnom licu Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 95
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
9. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
Ostali poslovni prihodiRSD 000
2017. 2016.
Prihodi od zakupa 17,140 6,980
Dobici od prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 1 132,504
Viškovi 687 380
Prihod od ukidanja rezervisanja po osnovu varijabilnog dela zarade 51,863 41,824
Prihod od ukidanja rezervisanja za sudske sporove (Napomena 28) 2,239 2,388
Prihodi od ukidanja rezervisanja za obaveze 65,070 39,471
Prihodi od dividendi i učešća 32,308 -
Ostali prihodi 200,210 135,619
Ukupno ostali poslovni prihodi 369,518 359,166
10. NETO PRIHOD/(RASHOD) PO OSNOVU OBEZVREĐENJA FINANSIJSKIH SREDSTAVA I KREDITNO RIZIČNIH VANBILANSNIH STAVKI
Neto prihod/(rashod) po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki
RSD 000
2017. 2016.
Rashodi po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava (15,900,950) (16,926,959)
Gotovina i sredstva kod Centralne banke (Napomena 15) (4,831) (862)
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju (Napomena 17) (45) (17)
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija (Napomena 18) (167,534) (335,746)
Krediti i potraživanja od komitenata (Napomena 19) (15,517,169) (16,516,090)
Ostala sredstva (Napomena 23) (211,371) (74,244)
Rashodi rezervisanja za kreditno rizične vanbilansne pozicije (Napomena 28) (1,800,511) (1,614,850)
Rashodi po osnovu otpisa nenaplativih potraživanja (45,208) (629,039)
Prihodi po osnovu ukidanja obezvređenja finansijskih sredstava 18,211,221 16,965,770
Gotovina i sredstva kod Centralne banke (Napomena 15) 4,777 874
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju (Napomena 17) 71 4
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija (Napomena 18) 200,550 336,708
Krediti i potraživanja od komitenata (Napomena 19) 17,876,572 16,571,000
Ostala sredstva (Napomena 23) 129,251 57,184
Prihodi od ukidanja rezervisanja za kreditno rizične vanbilansne pozicije (Napomena 28) 1,834,447 1,680,409
Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja 3,451 4
Ukupno neto prihodi/(rashodi) po osnovu obezvređenja finansijskih sredstava i kreditno rizičnih vanbilansnih stavki 2,302,450 (524,665)
96 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
11. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodiRSD 000
2017. 2016.
Troškovi zarada (1,881,060) (1,811,264)
Troškovi naknada zarada (226,326) (207,855)
Troškovi poreza na zarade i naknade zarada (269,948) (263,440)
Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarada (987,124) (965,015)
Troškovi naknada za privremene i povremene poslove (25,860) (26,496)
Ostali lični rashodi (50,201) (54,893)
Rashodi rezervisanja za penzije (Napomena 28) (11,967) (29,877)
Prihodi od ukidanja rezervisanja za penzije (Napomena 28) - 3,441
Rashodi od kratkoročnih obaveza za neiskorišćene godišnje odmore (Napomena 29) (3,254) (16,344)
Ukupno troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (3,455,740) (3,371,743)
12. TROŠKOVI AMORTIZACIJE
Troškovi amortizacijeRSD 000
2017. 2016.
Osnovnih sredstava (Napomena 21) (322,556) (309,829)
Investicionih nekretnina (Napomena 21) (1,271) (106)
Nematerijalnih ulaganja (Napomena 21) (178,051) (125,564)
Ukupno troškovi amortizacije (501,878) (435,499)
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 97
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
13. OSTALI RASHODI
Ostali rashodiRSD 000
2017. 2016.
Troškovi osiguranja (727,104) (659,565)
Troškovi zakupa ekspozitura (333,688) (384,587)
Troškovi proizvodnih usluga (325,371) (315,289)
Troškovi tehničke pomoći (154,529) (170,745)
Troškovi reklame i propagande (216,657) (211,288)
Troškovi materijala (162,794) (165,595)
Troškovi PTT usluga (90,349) (123,088)
Troškovi održavanja osnovnih sredstava (118,438) (136,164)
Refundirani troškovi naknada (60,265) (116,883)
Ostali rashodi (11,135) (20,673)
Ostali nematerijalni troškovi (187,956) (154,130)
Troškovi obezbeđenja (68,959) (72,671)
Troškovi poreza (83,996) (78,799)
Troškovi čišćenja prostorija (23,321) (60,490)
Troškovi telekomunikacionih usluga (75,246) (71,423)
Troškovi neto prevoza zaposlenih (47,119) (47,468)
Troškovi oglašavanja i reklamnog materijala (46,943) (85,928)
Troškovi intelektualnih usluga (43,927) (44,554)
Troškovi komunalnih usluga (36,918) (33,064)
Gubici po osnovu prodaje ostalih plasmana (2,144,721) (1,546,099)
Troškovi advokatskih usluga (34,385) (31,285)
Ostali troškovi zakupa (17,083) (16,388)
Rashodi donacija (6,868) (4,886)
Ostali troškovi proizvodnih usluga (72,379) (40,116)
Troškovi službenog puta (24,190) (22,844)
Troškovi seminara i savetovanja (15,154) (19,048)
Gubici po osnovu rashodovanja, otpisa i prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja (28,950) (29,394)
Troškovi konsultantskih usluga (9,791) (4,162)
Troškovi finansiranja invalida (8,991) (8,633)
Troškovi članarina (8,853) (6,144)
Troškovi taksi (7,282) (8,135)
Troškovi doprinosa (16,323) (15,336)
Vanredni rashodi - (3,409)
Rashodi po osnovu rezervisanja za sudske sporove (Napomena 28) (3,269) (7,827)
Troškovi stručne literature (2,180) (3,006)
Ukupno operativni i ostali poslovni rashodi (5,215,134) (4,719,116)
98 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
14. POREZ NA DOBIT
Komponente poreza na dobitRSD 000
2017. 2016.
Tekući porez na dobitak (521,889) (54,237)
Gubitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza (209,871) (277,438)
Ukupno porez na dobitak (731,760) (331,675)
Usaglašavanje poreza na dobit i rezultata poslovanja pre oporezivanjaRSD 000
2017. 2016.
Dobitak pre oporezivanja 7,057,223 4,142,483
Porez na dobit obračunat po stopi od 15% 1,058,583 621,372
Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 12,442 45,815
Poreski efekti po osnovu usklađivanja prihoda (339,265) (346,786)
Kapitalni dobitak - 11,274
Porez na dobit iskazan u bilansu uspeha 731,760 331,675
Efektivna poreska stopa 10.37% 8.01%
Odloženi porezi koji se odnose na kapital su:RSD 000
2017. 2016.
Gubici od hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju (Napomena 22) (132,868) (173,042)
Aktuarski gubici od dugoročnih beneficija zaposlenih i ostalo (Napomena 22) (592) (312)
(133,460) (173,354)
Napred navedena obelodanjivanja su bazirana na trenutnom očekivanju Grupe u vezi sa poreskim bilansom 2017.
godine. Ova očekivanja mogu biti korigovana do predaje konačnog bilansa do 30. juna 2018. godine u skladu sa
Zakonom o porezu na dobit pravnih lica, kada je rok za predaju konačnog poreskog bilansa.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 99
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
15. GOTOVINA I SREDSTVA KOD CENTRALNE BANKE
Gotovina i sredstva kod Centralne bankeRSD 000
2017. 2016.
Gotovina u blagajni
Gotovina u blagajni u dinarima 2,086,680 2,158,703
Gotovina u blagajni u stranoj valuti 1,310,240 1,553,280
Sredstva kod Centralne banke
Žiro račun 16,405,025 10,842,534
Obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti 10,785,873 9,203,749
Aktivna vremenska razgraničenja po osnovu gotovine i sredstava kod Centralne banke u dinarima 8,290 6,804
Ostala novčana sredstva
Ostala novčana sredstva u stranoj valuti 26 76
Minus: ispravka vrednosti (1) (1)
Stanje na dan 31. decembar 30,596,133 23,765,145
Promene na računu ispravke vrednostiRSD 000
2017. 2016.
Stanje na dan 1. Januar 1 12
Nove ispravke vrednosti (Napomena 10) 4,831 862
Ukidanje ispravke vrednosti (Napomena 10) (4,777) (874)
Kursne razlike (54) 1
Stanje na dan 31. decembar 1 1
Banka izdvaja obaveznu rezervu u dinarima i devizama u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj
rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (“Službeni glasnik Republike Srbije“, br. 3/2011, 31/2012, 57/2012,
78/2012, 87/2012, 107/2012 i 62/2013,125/2014, 135/2014, 4/2015, 78/2015 i 102/2015).
Obavezna dinarska rezerva se obračunava po stopi od 5% na iznos prosečnog dnevnog stanja neindeksiranih
dinarskih obaveza sa ugovorenom ročnošću do dve godine, odnosno po stopi od 0% na iznos prosečnog dnevnog
stanja neindeksiranih dinarskih obaveza sa ugovorenom ročnošću preko dve godine, u toku jednog kalendarskog
meseca. Banka je dužna da u obračunskom periodu održava prosečno dnevno stanje izdvojene dinarske obavezne
rezerve na svom žiro računu. Obračunata dinarska obavezna rezerva, čiji nivo se morao održavati na stanju žiro
računa u periodu od 18. decembra 2017. godine do 17. januara 2018. godine, iznosila je RSD 12,180,846 hiljada
i bila je usklađena sa navedenom Odlukom Narodne banke Srbije. Prosečna kamatna stopa na iznos izdvojene
dinarske rezerve u toku 2017. godine je iznosila 1.75% na godišnjem nivou tokom cele godine. Indeksirane
dinarske obaveze u toku 2017. godine obračunavaju se u okviru devizne obavezne rezerve po stopi od 100%.
Tokom cele godine stopa po kojoj se obračunava devizna obavezna rezerva iznosila je 20% za obaveze po inicijalnoj
ročnosti do dve godine, i 13% za obaveze sa inicijalnom ročnošću preko dve godine. Posle inicijalnog deviznog
obračuna 38% obračunate devizne rezerve se izdvaja u dinarima sa inicijalnom ročnošću do 2 godine, odnosno
30% za obaveze sa inicijalnom ročnošću preko 2 godine.
100 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Obračunata devizna obavezna rezerva za period od 18. decembra 2017. godine do 17. januara 2018. godine bila
je usklađena sa navedenom Odlukom Narodne banke Srbije i iznosila je EUR 119,457 hiljada. Na iznos ostvarenog
prosečnog stanja izdvojene devizne rezerve Narodna banka Srbije ne plaća kamatu.
16. FINANSIJSKA SREDSTVA PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA NAMENJENA TRGOVANJU
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanjuRSD 000
2017. 2016.
U dinarima
Trezorske obveznice Republike Srbije 1,895,170 -
Potraživanja po osnovu ostalih derivata namenjenih trgovanju 42,487 17,088
U stranoj valuti
Potraživanja po osnovu ostalih derivata namenjenih trgovanju 26,442 -
Ukupno finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 1,964,099 17,088
Potraživanja po osnovu ostalih derivata namenjenih trgovanju se u celosti odnose na efekat koji je nastao po osnovu
fer vrednosti instrumenata čija je nominalna vrednost prikazana u okviru vanbilansnih pozicija (Napomena 31).
17. FINANSIJSKA SREDSTVA RASPOLOŽIVA ZA PRODAJU
Finansijska sredstva raspoloživa za prodajuRSD 000
2017. 2016.
U dinarima
Trezorski zapisi Republike Srbije - 4,508,613
Trezorske obveznice Republike Srbije 30,171,566 29,239,372
Akcije Beogradske berze 906 906
Akcije Tržišta novca 89 89
Minus: ispravka vrednosti akcija Tržišta novca (89) (89)
30,172,472 33,748,891
U stranoj valuti
Trezorski zapisi - -
Trezorske obveznice Republike Srbije 6,829,857 6,859,952
Akcije Svifta 3,316 3,186
Minus: ispravka vrednosti akcija Svifta (9) (36)
6,833,164 6,863,102
Stanje na dan 31. decembar 37,005,636 40,611,993
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 101
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Promene na računu ispravke vrednostiRSD 000
2017. 2016.
Stanje na dan 1. januar 125 112
Nove ispravke vrednosti (Napomena 10) 45 17
Ukidanje ispravke vrednosti (Napomena 10) (71) (4)
Kursne razlike (1) -
Stanje na dan 31. decembar 98 125
18. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD BANAKA I DRUGIH FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
RSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Bruto iznos Ispravka vrednosti Neto iznos Bruto iznos Ispravka
vrednosti Neto iznos
Devizni račun 1,682,170 (32,148) 1,650,022 6,417,635 (73,596) 6,344,039
Krediti za likvidnost i obrtna sredstva u dinarima 357,047 (1,019) 356,028 1,444 (4) 1,440
Krediti za plaćanje uvoza robe i usluga iz inostranstva u stranoj valuti
- - - - - -
Ostali krediti u dinarima 39,141 (150) 38,991 32,269 (127) 32,142
Faktoring u stranoj valuti 176,904 (3,815) 173,089 43,015 (441) 42,574
Ostali plasmani u stranoj valuti 4,739 - 4,739 4,939 - 4,939
Ukupno krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 2,260,001 (37,132) 2,222,869 6,499,302 (74,168) 6,425,134
Pregled kredita i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija po valuti dat je kako sledi:
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
RSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valuta
Druge banke i finansijske institucije 395,019 4,740 33,582 4,939
Strane banke - 1,823,110 - 6,386,613
Ukupno krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 395,019 1,827,850 33,582 6,391,552
Promene na računu ispravke vrednosti Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
RSD 000
2017. 2016.
Stanje na dan 1. januar 74,168 71,961
Nove ispravke vrednosti (Napomena 10) 167,534 335,746
Ukidanje ispravke vrednosti (Napomena 10) (200,550) (336,708)
Kursne razlike (4,020) 3,169
Stanje na dan 31. decembar 37,132 74,168
102 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
19. KREDITI I POTRAŽIVANJA OD KOMITENATA
Krediti i potraživanja od komitenata
RSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Bruto iznos Ispravka vrednosti Neto iznos Bruto iznos Ispravka
vrednosti Neto iznos
Krediti po transakcionim računima 6,663,768 (620,964) 6,042,804 4,601,923 (857,853) 3,744,070
Potrošački krediti u dinarima 2,571,062 (280,952) 2,290,110 2,301,192 (425,825) 1,875,367
Krediti za likvidnost i obrtna sredstva u dinarima
91,156,047 (13,005,886) 78,150,161 81,392,696 (17,747,253) 63,645,443
Investicioni krediti u dinarima 5,436,275 (976,398) 4,459,877 4,753,612 (1,246,665) 3,506,947
Stambeni krediti u dinarima 62,305,072 (870,076) 61,434,996 46,250,971 (236,525) 46,014,446
Gotovinski krediti u dinarima 39,810,182 (2,783,656) 37,026,526 29,829,106 (2,728,540) 27,100,566
Ostali krediti u dinarima 1,556,716 (53,526) 1,503,190 1,077,826 (43,802) 1,034,024
Potraživanja po osnovu kupljenih plasmana - forfeting u dinarima
538,468 (1,778) 536,690 3,066,504 (12,532) 3,053,972
Potraživanja po osnovu faktoringa u dinarima 8,207,186 (65,697) 8,141,489 5,827,217 (77,340) 5,749,877
Aktivirane garancije u dinarima 690,627 (660,473) 30,154 730,969 (670,463) 60,506
Ostali plasmani u dinarima 12,757,125 (379,721) 12,377,404 10,448,975 (392,651) 10,056,324
Krediti za plaćanje uvoza robe i usluga iz inostranstva u stranoj valuti
5,308,522 (43,989) 5,264,533 2,528,388 (22,657) 2,505,731
Faktoring u stranoj valuti 362 (2) 360 25,575 (12,869) 12,706
Aktivirane garancije u stranoj valuti 1,080,530 (1,066,275) 14,255 1,151,553 (1,144,423) 7,130
Ukupno krediti i potraživanja od komitenata 238,081,942 (20,809,393) 217,272,549 193,986,507 (25,619,398) 168,367,109
Pregled kredita i potraživanja od komitenata po vrsti komitenta i valutama dat je u prilogu:
Krediti i potraživanja od komitenata
RSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valuta
Preduzeća 100,994,147 1,659,602 83,251,657 2,128,338
Preduzetnici 3,173,349 21,816 2,207,604 24,677
Javni seKtor 1,301,890 - 1,139,754 -
Stanovništvo 104,732,067 - 78,292,069 -
Strana lica 141,022 3,596,436 115,496 368,299
Drugi komitenti 1,650,926 1,294 834,961 4,254
Ukupno krediti i potraživanja od komitenata 211,993,401 5,279,148 165,841,541 2,525,568
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 103
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Promene na računu ispravke vrednosti - Krediti i potraživanja od komitenataRSD 000
2017. 2016.
Stanje na dan 1. januar 25,619,398 25,524,105
Nove ispravke vrednosti (Napomena 10) 15,517,169 16,516,090
Ukidanje ispravke vrednosti (Napomena 10) (17,876,572) (16,571,000)
Kursne razlike (545,378) 212,269
Računovodstveni otpis (1,905,224) -
Ostalo - (62,066)
Stanje na dan 31. decembar 20,809,393 25,619,398
Krediti preduzećima su uglavnom odobravani za: finansiranje dnevne likvidnosti (minusi po tekućem računu),
nabavku obrtnih sredstava, uvoz, kao i za finansiranje investicija. Kamata na kredite koji su odobreni u 2017. godini
obračunava se po kamatnoj stopi u visini jednomesečnog, tromesečnog ili šestomesečnog Euribor-a ili Libor-a
uvećanih u proseku za 2,23% godišnje za indeksirane kredite/kredite u stranoj valuti, odnosno za dinarske kredite
u visini jednomesečnog i tromesečnog Belibor-a uvećanih u proseku za 0,98% godišnje.
Tokom 2017. godine stanovništvu su odobravani dugoročni krediti za kupovinu stambenog prostora sa rokom
otplate od 5 do 25 godina. Kamatne stope su se kretale u rasponu od šestomesečnog Euribor-a uvećanog za
2,95% (u vidu specijalne ponude) do šestomesečnog Euribor-a uvećanog za 4,65%. Fiksna kamatna stopa kod
kombinovanog stambenog kredita (prve tri godine) kretala se od 2,65% (u vidu specijalne ponude) do 6,25%.
Dinarski stambeni krediti za kupovinu stambenog prostora sa rokom otplate od 5 do 25 godina su odobravani sa
kamatnom stopom šestomesečni Belibor uvećan za 4,75% do 5,00%.
Tokom 2017. godine stanovništvu su odobravani dinarski gotovinski krediti sa rokom otplate od 6 do 100 meseci,
kao i krediti za refinansiranje sa rokom otplate od 13 do 100 meseci. Kamatne stope za gotovinske kredite sa
fiksnom kamatnom stopom su se kretale u rasponu od 6,95% do 15,75%, dok je u vidu specijalne ponude bio
aktuelan kratkoročni kredit dobrodošlice sa kamatnom stopom 0%. Kamatne stope za kredite za refinansiranje
sa fiksnom kamatnom stopom su se kretale od 11,95% do 13,45%. Kamatne stope za gotovinske i kredite za
refinansiranje sa varijabilnom kamatnom stopom su se kretale u rasponu od šestomesečnog Belibor-a uvećanog za
6,95% do šestomesečnog Belibor-a uvećanog za 8,95%.
U 2017. godini odobravani su krediti malim privrednim subjektima, preduzetnicima i registrovanim poljoprivrednim
gazdinstvima. Kamatna stopa za kratkoročne kredite, koji su namenjeni finansiranju obrtnog kapitala, kretala se
u rasponu od 3.95% do 8.95% godišnje za EUR indeksirane kredite i od 8.95% do 12.95% godišnje za dinarske
kredite ročnosti do 2 godine, dok su se dugoročni investicioni krediti odobravali sa kamatnim stopama baziranim na
šestomesečnom Euribor-u uvećanom za 3.95% do 7.95% godišnje.
Od ukupnog iznosa ostalih plasmana u dinarima, na dan 31. decembra 2017. godine RSD 12,708,380 hiljada,
bruto (31. decembar 2016. godine: RSD 9,886,180 hiljada) odnosi se na plasmane koje odobrava zavisno društvo
Sogelease Srbija d.o.o., Beograd. Zavisno društvo daje u finansijski lizing različita postrojenja i opremu, na period
od 13 do 84 meseca, uz nominalnu fiksnu kamatnu stopu od 2.5% do 7.5% na godišnjem nivou, kao i nominalnu
varijabilnu kamatnu stopu u rasponu od 2.3% do 6.99%. Svi plasmani po osnovu finansijskog lizinga su indeksirani
valutnom klauzulom, odnosno vezani za promene deviznog kursa EUR u odnosu na dinar. Zavisno društvo primenjuje
prodajni kurs EUR Societe Generale Banka Srbija a.d., Beograd za plasmane date pravnim licima, i srednji kurs EUR
NBS-a za plasmane date fizičkim licima.
104 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
a) Ukupna ulaganja po osnovu finansijskog lizinga
Buduća potraživanja po osnovu minimalnih lizing plaćanja, kao i dospela potraživanja po osnovu finansijskog lizinga
prikazana su u sledećim tabelama:
RSD 000
2017. 2016.
Dugoročna potraživanja po osnovu finansijskog lizinga
Dugoročna potraživanja po osnovu lizinga za:
- glavnicu 7,502,667 5,804,227
Procenjeno obezvređenje plasmana (74,694) (106,525)
7,427,973 5,697,702
Potraživanja po osnovu lizinga do 1 godine 4,844,953 3,694,208
Dospela nenaplaćena potraživanja po osnovu lizinga 413,464 413,439
Ostala potraživanja po osnovu posla lizinga 69,248 66,323
Minus: Ispravka vrednosti
- dospelih nenaplaćenih potraživanja (208,512) (195,671)
- ostalih potraživanja (64,135) (44,148)
5,055,018 3,934,151
Razgraničeni prihodi od potraživanja iz finansijskog lizinga (121,952) (92,017)
12,361,039 9,539,836
Dospela potraživanja 482,712 479,762
Do jedne godine 4,844,953 3,694,208
Od dve do pet godina 7,466,990 5,789,434
Preko pet godina 35,677 14,793
Procenjeno obezvređenje dospelih plasmana (272,647) (239,819)
Procenjeno obezvređenje plasmana do jedne i preko jedne godine (74,694) (106,525)
Razgraničeni prihodi od potraživanja iz finansijskog lizinga (121,952) (92,017)
12,361,039 9,539,836
Zavisno društvo je u skladu sa računovodstvenom politikom, na dan 31. decembra 2017. godine procenilo rizik
sadržan u plasmanima po osnovu finansijskog lizinga, te po tom osnovu formiralo ispravku vrednosti potraživanja u
iznosu od RSD 347,341 hiljade (31. decembra 2016. godine: RSD 346,344 hiljade).
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 105
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
20. INVESTICIJE U PRIDRUŽENA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE PODUHVATE
Na dan 31. decembra 2017. i 2016. godine Matično pravno lice poseduje 49% učešća u kapitalu pridruženog
pravnog lica Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje Beograd.
Banka je vlasnik 149,649 akcija čija je ukupna vrednost na dan 31. decembra 2017. godine RSD 202,176 hiljada
(31. decembra 2016.: RSD 202,176 hiljada).
Sledeća tabela prikazuje finansijski položaj pridruženog pravnog lica Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za
životno osiguranje Beograd:
Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje BeogradRSD 000
2017. 2016.
BILANS STANJA
Stalna sredstva 2,942,362 1,676,058
Obrtna sredstva 509,559 480,438
Dugoročne obaveze 2,445,525 1,416,682
Kratkoročne obaveze 445,434 238,208
Kapital 495,310 501,606
Knjigovodstvena vrednost učešća u kapitalu 242,701 245,786
Societe Generale Osiguranje a.d. Društvo za životno osiguranje BeogradRSD 000
2017. 2016.
BILANS USPEHA
Poslovni prihodi 1,672,010 1,496,259
Poslovni rashodi (1,280,913) (1,206,395)
(Gubitak)/dobitak iz investicionih aktivnosti, neto (26,783) 56,047
Troškovi sprovođenja osiguranja (294,897) (263,375)
Ostali (rashodi) (8,006) (10,843)
Porez na dobitak (1,772) (7,758)
Dobitak tekuće godine 59,639 63,935
- od čega učešće u dobiti Banke – 49% 29,223 31,328
Kretanje na učešću u kapitalu pridruženog pravnog lica u toku godine prikazana su u sledećoj tabeli:
Kretanje na učešću u kapitalu pridruženog lica u toku godineRSD 000
2017. 2016.
Stanje na dan 1. januar 245,786 214,458
Isplaćena dividenda (32,308) -
Vrednovanje pri konsolidaciji (Napomena 8) 29,223 31,328
Stanje na dan 31. decembar 242,701 245,786
106 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
21. NEMATERIJALNA ULAGANJA, NEKRETNINE, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE
Građevinski objekti Zemljište Oprema i ostala osnovna sredstva
Ulaganja u tuđa osnovna sredstva
NABAVNA VREDNOST
Stanje na dan 01.01.2016. 1,745,604 71,049 1,716,116 426,332
Povećanja u toku godine 1,184,612 381,581 1,469 16,694
Prenosi (sa)/na - - 280,397 -
Otuđenja i rashodovanja (172,163) - (167,420) (18,061)
Prenos sa/na (45,352) - - -
Stanje na dan 31.12.2016. 2,712,701 452,630 1,830,562 424,965
Povećanja u toku godine 12,555 - 13,213 -
Prenosi (sa)/na (31) - 115,303 8,190
Otuđenja i rashodovanja (9,625) - (280,148) (11,527)
Stanje na dan 31.12.2017. 2,715,600 452,630 1,678,930 421,628
AKUMULIRANA ISPRAVKA VREDNOSTI
Stanje na dan 01.01.2016. 811,948 - 1,207,568 218,350
Amortizacija (Napomena 12) 100,364 - 169,915 39,516
Otuđenja i rashodovanja (86,262) - (163,818) (12,905)
Prenos sa/na (25,557) - - -
Stanje na dan 31.12.2016. 800,493 - 1,213,665 244,961
Amortizacija (Napomena 12) 112,133 - 177,059 33,364
Otuđenja i rashodovanja (9,625) - (213,728) (7,438)
Ostalo
Stanje na dan 31.12.2017. 903,001 - 1,176,996 270,887
Neotpisana vrednost na dan: 31.12.2017. 1,812,599 452,630 501,934 150,741
Neotpisana vrednost na dan: 31.12.2016. 1,912,208 452,630 616,897 180,004
Grupa nema građevinskih objekata koji su pod hipotekom radi obezbeđenja otplate obaveza po osnovu kredita.
Usled nepotpunih katastarskih evidencija na dan 31. decembra 2017. godine, Grupa nema izvode iz liste nepokretnosti
za građevinske objekte neto sadašnje vrednosti RSD 18,829 hiljada (31. decembra 2016. godine: RSD 19,587
hiljada). Rukovodstvo Grupe je preduzelo sve neophodne mere radi pribavljanja izvoda iz listova nepokretnosti.
Na dan 31. decembra 2017. godine Grupa ima iskazane investicione nekretnine u iznosu od RSD 18,384 hiljada
koje čine objekti dati u zakup (31. decembra 2016. godine: RSD 19,655 hiljada).
Fer vrednost investicionih nekretnina na dan 31. decembra 2017. godine procenjena je od strane ovlašćenog
procenitelja kojeg je angažovala Grupa, iznosi RSD 39,324 hiljada i veća je od knjigovodstvene vrednosti za RSD
20,940 hiljada.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 107
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
RSD 000
Osnovna sredstva
u pripremi
Ukupno nekretnine i oprema
Nematerijalna ulaganja u pripremi
Nematerijalna ulaganja
Ukupno nematerijalna
ulaganja
Investicione nekretnine Ukupno
120,848 4,079,949 123,848 1,488,297 1,612,145 73,328 5,765,422
179,777 1,764,133 294,487 46 294,533 - 2,058,666
(247,955) 32,442 (275,455) 272,575 (2,880) - 29,562
- (357,644) - (100,844) (100,844) (73,328) (531,816)
- (45,352) - - - 45,353 -
52,670 5,473,528 142,880 1,660,074 1,802,954 45,353 7,321,834
113,035 138,803 272,098 273,273 545,371 - 684,174
(115,303) 8,159 (270,473) - (270,473) - (262,314)
- (301,300) (149) (14,039) (14,188) - (315,488)
50,402 5,319,190 144,356 1,919,308 2,063,664 45,353 7,428,206
- 2,237,866 - 1,075,299 1,075,299 35,121 3,348,286
- 309,795 - 125,564 125,564 140 435,499
- (262,985) - (82,213) (82,213) (35,121) (380,319)
- (25,557) - - - 25,557 -
- 2,259,119 - 1,118,650 1,118,650 25,697 3,403,466
- 322,556 - 178,051 178,051 1,271 501,878
- (230,791) - (14,039) (14,039) - (244,830)
- 2,350,884 - 1,282,662 1,282,662 26,968 3,660,514
50,402 2,968,306 144,356 636,646 781,002 18,385 3,767,693
52,670 3,214,409 142,880 541,424 684,304 19,656 3,918,368
108 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
22. TEKUĆA I ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA (OBAVEZE)
Komponente poreskih sredstava (obaveza)RSD 000
2017. 2016.
Tekuća poreska sredstva (obaveze) (259,186) 201,774
Odložena poreska sredstva (obaveze) (38,238) 131,760
Stanje na dan 31. decembar (297,424) 333,534
Komponente odloženih poreskih sredstavaRSD 000
2017. 2016.
Odložena poreska sredstva po osnovu razlike između neto knjigovodstvene vrednosti osnovnih sredstva i neto poreske vrednosti osnovnih sredstava
86,983 71,568
Odložena poreska sredstva po osnovu ukalkulisanih a neizmirenih obaveza prema državi 613 99
Odložena poreska sredstva po osnovu obračunatih a neisplaćenih otpremnina 6,106 5,348
Odložena poreska sredstva po osnovu ulaganja u osnovna sredstva - 40,373
Odložena poreska sredstva po osnovu poreskog gubitka - 185,719
Odložene poreske obaveze po osnovu revalorizacije trezorskih zapisa i trezorskih obveznica (132,868) (173,042)
Aktuarski dobitak od dugoročnih beneficija zaposlenih i ostalo 928 1,695
Stanje na dan 31. decembar (38,238) 131,760
Promene na odloženim porezima prikazane su u sledećoj tabeli :
RSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Odložena poreska sredstva
Odložene poreske obaveze
Bilans uspeha
Efekat na kapitalu
Odložena poreska sredstva
Odložene poreske obaveze
Bilans uspeha
Efekat na kapitalu
Po osnovu razlike između knjigovodstvene vrednosti osnovnih sredstava i njihove poreske vrednosti
86,983 - 15,415 - 71,568 - (2,688) -
Po osnovu obračunatih a neisplaćenih javnih dažbina
613 - 514 - 99 - (6,168) -
Po osnovu obračunatih a neisplaćenih otpremnina za odlazak u penziju
6,106 - 758 - 5,348 - 520 -
Preneti poreski gubici - - (185,719) - 185,719 - (270,188) -
Neiskorišćeni prenosivi poreski krediti po osnovu ulaganja u osnovna sredstva
- - (40,373) - 40,373 - (344) -
Svođenje trezorskih zapisa i trezorskih obveznica na fer vrednost
- (132,868) - 40,174 - (173,042) - (15,574)
Ostalo 1,520 (592) (466) (301) 2,007 (312) 1,430 1,367
Stanje na dan 31. decembar 95,222 (133,460) (209,871) 39,873 305,114 (173,354) (277,438) (14,207)
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 109
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
23. OSTALA SREDSTVA
Ostala sredstvaRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Potraživanja za obračunatu naknadu i proviziju po osnovu ostalih sredstava u dinarima 188,851 188,589
Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva u dinarima 10,747 51,939
Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja u dinarima 53,986 22,424
Potraživanja od zaposlenih u dinarima 260 255
Potraživanja po osnovu pretplaćenih poreza i doprinosa u dinarima 218 821
Ostala potraživanja iz poslovanja u dinarima 45,630 79,764
Ostala potraživanja iz kartičarskog poslovanja u dinarima 37,536 15,364
Ostala potraživanja iz poslovanja za bolovanja u dinarima 130,343 47,282
Ostala potraživanja iz poslovanja za sudske i administrativne takse u dinarima 193,763 172,435
Potraživanja u obračunu u dinarima 1,900 496
Potraživanja u obračunu iz kartičarskog poslovanja u dinarima 132,315 107,482
Potraživanja u obračunu u dinarima po transakcijama preko bankomata 190,056 141,361
Potraživanja za obračunatu naknadu i proviziju po osnovu ostalih sredstava u stranoj valuti 1,849 2,242
Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva u stranoj valuti 1,473 1,535
Potraživanja od zaposlenih u stranoj valuti 18,906 14,572
Ostala potraživanja iz poslovanja u stranoj valuti 37,166 36,584
Potraživanja u obračunu u stranoj valuti 341 4,574
Razgraničeni ostali troškovi u dinarima 541,710 364,041
Ostala aktivna vremenska razgraničenja u dinarima 23,812 2,357
Razgraničeni rashodi kamata u stranoj valuti 13 186
Razgraničeni ostali troškovi u stranoj valuti 14,601 14,678
Ostala aktivna vremenska razgraničenja u stranoj valuti 12,972 8,807
Sredstva stečena naplatom potraživanja 368,168 505
Minus: ispravka vrednosti (323,465) (242,200)
Stanje na dan 31. decembar 1,683,151 1,036,093
Promene na računu ispravke vrednostiRSD 000
2017. 2016.
Stanje na dan 1. januar 242,200 235,740
Nove ispravke vrednosti (Napomena 10) 211,371 74,244
Ukidanje ispravke vrednosti (Napomena 10) (129,251) (57,184)
Kursne razlike (855) 292
Ostalo - (10,892)
Stanje na dan 31. decembar 323,465 242,200
110 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
24. FINANSIJSKE OBAVEZE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA NAMENJENE TRGOVANJU
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanjuRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Obaveze po osnovu derivata namenjenih trgovanju 42,272 13,118
Ukupno finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju 42,272 13,118
Obaveze po osnovu derivata namenjenih trgovanju se u celosti odnose na efekat koji je nastao po osnovu fer
vrednosti instrumenata čija je nominalna vrednost prikazana u okviru vanbilansnih pozicija (Napomena 31).
25. DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA BANKAMA, DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA I CENTRALNOJ BANCI
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
RSD 000
2017. 2016.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valuta
Transakcioni depoziti 5,141,364 358,183 4,927,677 431,371
Depoziti po osnovu datih kredita - 6,932,289 - 4,333,963
Namenski depoziti 90,368 928,429 153,646 419,583
Oročeni depoziti 2,561,100 17,284,817 1,910,950 609,969
Ostali depoziti 111,147 30,044 125,212 44,093
Depoziti i krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 1,315 236,945 20,572
Primljeni krediti - 38,755,166 - 32,098,369
Ostale finansijske obaveze 587 136 406 962
Stanje na dan 31. decembar 7,905,881 64,526,009 7,138,463 37,938,310
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
RSD 000
2017. 2016.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valuta
Narodna banka Srbije 587 - 406 -
Druge banke i finansijske institucije 4,865,789 4,686,541 7,105,055 1,335,001
Strane banke 3,039,505 59,839,468 33,002 36,603,309
Stanje na dan 31. decembar 7,905,881 64,526,009 7,138,463 37,938,310
Primljeni krediti na dan 31. decembra 2017. godine sastoje se od kredita Evropske investicione banke (EIB),
Evropske banke za obnovu i razvoj (EBRD), Banke Saveta Evrope za razvoj (CEB), kredita primljenih od matične
banke Societe Generale Paris i dugoročne linije od KfW Banke.
Na dan 31. decembar 2017. godine Banka od strane Evropske investicione banke (EIB) ima primljenih kredita u
iznosu od RSD 14,699,512 hiljada. Na dan 31. decembar 2016. godine stanje primljenih kredita od Evropske
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 111
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Investicione banke je iznosilo RSD 13,439,042 hiljade. Krediti od Evropske investicione banke odnose se na kredite
za finansiranje malih i srednjih preduzeća srednje tržišne kapitalizacije (MIDCAP).
Krediti EIB-a u iznosu od RSD 6,992,699 hiljada (31. decembra 2016.: RSD 5,899,541 hiljada) odobreni su
zavisnom društvu Sogelease Srbija d.o.o., Beograd.
Na dan 31. decembra 2017. godine, stanje primljenih kredita od Evropske banke za obnovu i razvoj (EBRD) u
ukupnom iznosu od RSD 850,056 hiljada (31. decembra 2016. godine RSD 1,240,133 hiljade) sastoji se od kredita
odobrenih zavisnom društvu Sogelease Srbija d.o.o., Beograd.
Stanje primljenih kredita od Banke Saveta Evrope za razvoj (CEB) na dan 31. decembar 2017. godine iznosi RSD
2,369,454 hiljade (31. decembra 2016.: RSD 2,469,483 hiljade). Ovaj kredit se prvenstveno koristi za delimično
kreditiranje podprojekata mikro, malih i srednjih preduzeća u Srbiji u cilju poboljšanja konkurentske pozicije i
promovisanja kreiranja novih radnih mesta i očuvanja postojećih.
Stanje dugoročnih kredita primljenih od Societe Generale Paris na dan 31.12.2017. iznosi RSD 12,119,743 hiljade
(31. decembra 2016: RSD 6,804,817 hiljada).
Stanje primljenog kredita od KfW Banke na dan 31. decembar 2017. godine je u ukupnom iznosu RSD 1,723,702
hiljade (31. decembra 2016.: RSD 2,245,353 hiljade). Kredit se koristi za finansiranje registrovanih poljoprivrednih
gazdinstava, mikro, malih i srednjih preduzeća u oblasti primarne poljoprivredne proizvodnje i poljoprivredne
industrije u Srbiji.
26. DEPOZITI I OSTALE OBAVEZE PREMA DRUGIM KOMITENTIMA
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
RSD 000
2017. 2016.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valuta
Transakcioni depoziti 49,584,680 36,953,817 27,516,537 33,681,146
Štedni depoziti 2,007,864 45,461,795 2,732,377 48,702,450
Depoziti po osnovu datih kredita 469,470 1,494,832 543,888 1,307,357
Namenski depoziti 402,449 2,343,366 331,245 1,246,368
Oročeni depoziti 17,141,664 4,378,252 15,663,511 2,466,708
Ostali depoziti 30,391 1,183,685 66,234 1,133,314
Depoziti i krediti koji dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 1,795,697 760,933 4,130,138 305,955
Primljeni krediti - 1,408,100 - 2,066,109
Ostale finansijske obaveze 8,308 - 6,679 -
Stanje na dan 31. decembar 71,440,523 93,984,780 50,990,609 90,909,407
112 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Pregled depozita i ostalih obaveza prema komitentima po vrsti komitenta i valutnoj strukturi prikazan je kako sledi:
Depoziti i ostale obaveze prema komitentima
RSD 000
2017. 2016.
Dinari Strana valuta Dinari Strana valuta
Preduzeća 53,453,027 28,313,355 38,238,660 26,147,573
Preduzetnici 1,382,450 345,506 1,045,890 193,305
Javni sektor 1,713,632 1,776,598 811,001 2,560,319
Stanovništvo 7,162,313 57,359,722 7,375,717 56,425,803
Strana lica 625,814 5,380,869 449,050 4,851,006
Drugi komitenti 7,103,287 808,730 3,070,291 731,401
Stanje na dan 31. decembar 71,440,523 93,984,780 50,990,609 90,909,407
Krediti od komitenata na dan 31. decembar 2017. godine u stranoj valuti u ukupnom iznosu od RSD 1,408,100
hiljada (31. decembar 2016.: RSD 2,066,109 hiljada) odnose se na APEX kredite zaključene sa Narodnom bankom
Srbije, koji dospevaju do 2022. godine.
Banka finansira projekte koje je odobrila Narodna banka Srbije na osnovu isplate sredstava od strane Narodne
banke Srbije. APEX krediti su krediti zaključeni između Banke i Narodne banke Srbije kao agenta Republike Srbije,
u cilju realizacije zaključenih finansijskih ugovora između Evropske investicione banke, Republike Srbije i Narodne
banke Srbije.
27. SUBORDINIRANE OBAVEZE
Subordinirane obavezeRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Subordinirane obaveze u stranoj valuti 8,885,452 9,260,422
Razgraničene obaveze po osnovu kamata na subordinirane obaveze u stranoj valuti 4,131 3,961
Stanje na dan 31. decembar 8.889.583 9.264.383
Subordinirane obaveze u stranoj valuti u iznosu RSD 8,889,583 hiljade na dan 31. decembra 2017. godine (31.
decembra 2016. RSD 9,264,383 hiljade) odnose se na sledeće subordinirane obaveze prema matičnom pravnom
licu Societe Generale Paris.
Dana 19. decembra 2007. godine primljena su sredstva po osnovu Ugovora o subordiniranom kreditu sa Societe
Generale Paris na iznos od ukupno EUR 50,000 hiljada sa rokom dospeća do decembra 2012. godine. Tokom
2009. godine Aneksom ugovora promenjeno je dospeće na 19. jun 2015. godine. Krajem 2013. godine Aneksom
ugovora produženo je dospeće na 19. januar 2019. godine. Na dan 31. decembra 2017. godine stanje kredita
iznosi RSD 5,926,594 hiljade (31. decembra 2016.: RSD 6,175,836 hiljada). Od ovog iznosa RSD 5,923,635
hiljada se odnosi na subordinirani kredit (31. decembra 2016.: RSD 6,173,614 hiljade), dok se RSD 2,959 hiljada
(31. decembra 2016. RSD 2,222 hiljade) odnosi na razgraničenu kamatu po ovom subordiniranom kreditu koja
dospeva na plaćanje 25. juna 2018. godine.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 113
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Dana 21. decembra 2009. godine zaključen je Ugovor o subordiniranom kreditu sa Societe Generale Paris u
iznosu od EUR 25,000 hiljada sa rokom dospeća 23. decembar 2019. godine. Krajem 2017. godine Aneksom
ugovora produženo je dospeće na 23. decembar 2027. godine. Na dan 31. decembra 2017. godine stanje kredita
iznosi RSD 2,962,989 hiljada (31. decembra 2016.: RSD 3,088,547 hiljada). Od ovog iznosa RSD 2,961,817
hiljada (31. decembra 2016.: RSD 3,086,808 hiljada) se odnosi na subordinirani kredit, dok se RSD 1,172 hiljade
(31. decembra 2016.: RSD 1,739 hiljada) odnosi na razgraničenu kamatu po ovom subordiniranom kreditu koja
dospeva na plaćanje 29. juna 2018. godine.
Iznos u kom se subordinirane obaveze uključuju u obračun dopunskog kapitala Banke tokom poslednjih pet godina
pre roka njihovog dospeća, dobija se tako što se količnik njihove nominalne vrednosti na prvi dan poslednjeg
petogodišnjeg perioda pre dospeća i broja kalendarskih dana u tom periodu, pomnoži sa brojem preostalih
kalendarskih dana do dospeća subordiniranih obaveza, na dan obračuna kapitala.
28. REZERVISANJA
RezervisanjaRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Rezervisanja za gubitke po kreditno rizičnim vanbilansnim pozicijama aktive (a) 815,380 872,825
Rezervisanja za ostala dugoročna primanja zaposlenih (b) 177,420 169,584
- Rezervisanja za besplatne akcije 133,938 133,938
- Rezervisanje za otpremnine za odlazak u penziju 43,482 35,646
Rezervisanja za sudske sporove i pokriće obaveza (c) 9,935 10,840
Stanje na dan 31. decembar 1,002,735 1,053,249
Promene u rezervisanjima za gubitke po kreditno rizičnim vanbilansnim pozicijama aktiveRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Stanje na dan 1. januar 872,825 931,789
Nova rezervisanja (Napomena 10) 1,800,511 1,614,850
Ukidanje rezervisanja (Napomena 10) (1,834,447) (1,680,409)
Kursne razlike (23,509) 8,727
Ostalo - (2,132)
Stanje na dan 31. decembar 815,380 872,825
Promene u rezervisanjima za besplatne akcijeRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Stanje na dan 1. januar 133,938 104,617
Nova rezervisanja (Napomena 9) - 29,321
Stanje na dan 31. decembar 133,938 133,938
114 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Rezervisanja za odlazak u penzijuRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Stanje na dan 1. januar 35,646 32,186
Trošak kamata 1,234 1,231
Trošak tekućeg rada 8,043 4,162
Iskorišćena rezervisanja (370) (1,392)
Aktuarski gubitak (1,071) (541)
Stanje na dan 31. decembar 43,482 35,646
Promene u rezervisanjima za otpremnine za odlazak u penzijuRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Stanje na dan 1. januar 35,646 32,186
Nova rezervisanja (Napomena 9) 11,967 556
Ukidanje rezervisanja (Napomena 9) - (3,441)
Iskorišćena rezervisanja (2,922) (2,452)
Aktuarski (gubitak)/dobitak (1,209) 8,797
Stanje na dan 31. decembar 43,482 35,646
Promene u rezervisanjima za sudske sporove i pokriće obavezaRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Stanje na dan 1. januar 10,840 7,919
Nova rezervisanja (Napomena 13) 3,269 7,827
Ukidanje rezervisanja (Napomena 9) (2,239) (2,388)
Ostalo (1,935) (2,518)
Stanje na dan 31. decembar 9,935 10,840
(a) Rezervisanja za rizičnu vanbilansnu aktivu (garancije, avale, akreditive, obaveze za nepovučene kredite i drugo)
obračunata su na osnovu interne metodologije obračuna obezvređenja kreditno rizičnih sredstava i vanbilansnih
stavki.
(b) Rezervisanja za ostala dugoročna primanja zaposlenih u dinarima uključuju rezervisanja za besplatne akcije
zaposlenima i rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju zaposlenih.
Rezervisanja za otpremnine prilikom odlaska u penziju zaposlenih u iznosu RSD 43,482 hiljade na dan 31.
decembra 2017. godine (31. decembra 2016.: RSD 35,646 hiljada) formirana su na bazi izveštaja nezavisnog
aktuara primenom metoda projektovanja po jedinici prava sa stanjem na dan bilansa stanja i ista su iskazana u
iznosu sadašnje vrednosti očekivanih budućih isplata.
Iznos otpremnina preciziran je Pravilnikom o radu, usklađenim sa Zakonom o radu, koji definiše da se zaposlenom
prilikom odlaska u penziju isplaćuju dve prosečne neto zarade zaposlenog ili dve prosečne bruto zarade u Republici
prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za statistiku ili u visini iznosa koji je odobren
od strane Izvršnog odbora Banke, u zavisnosti koji od ovih iznosa je povoljniji za zaposlenog.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 115
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Aktuarske pretpostavke korišćene u obračunu su:
Demografske pretpostavke, bazirane na demografskim tablicama mortaliteta 2010-2012 objavljene od strane
Republičkog zavoda za statistiku Republike Srbije;
Dugoročna stopa očekivanog rasta zarada 0.4%, u skladu sa stvarnim nominalnim rastom troškova zarada u
2018. godini u poređenju sa 2017. godinom;
Kao diskontna stopa korišćena je referentna kamatna stopa koja na dan obračuna iznosi 3.5 %.
29. OSTALE OBAVEZE
Ostale obavezeRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Ostale obaveze u obračunu u dinarima 48,943 750,651
Obaveze iz kartičarkog poslovanja 85,612 66,997
Kratkoročne obaveze za akumulirane neiskorišćene godišnje odmore 102,072 98,818
Obaveze prema zaposlenima 195,146 155,645
Obaveze za neraspoređene prilive u stranoj valuti 50,777 33,913
Obaveze u obračunu u stranoj valuti 267,614 246,094
Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u stranoj valuti 344,919 276,756
Ostale obaveze iz poslovnih odnosa u stranoj valuti 2,712,123 3,897,115
Obaveze prema dobavljačima u dinarima 120,426 117,572
Ostale obaveze iz poslovnih odnosa u dinarima 492,157 319,215
Obaveze prema dobavljačima u stranoj valuti 410,898 246,275
Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode u dinarima 306,939 290,422
Razgraničeni ostali prihodi u dinarima 131,887 110,996
Razgraničeni prihodi kamata u dinarima 95,097 81,679
Obaveze za druge poreze i doprinose u dinarima 12,994 9,450
Obaveze za porez na dodatu vrednost u dinarima 78,347 61,814
Prolazni i prelazni računi u dinarima 21,362 13,013
Obaveze po osnovu privremenih i povremenih poslova u dinarima 174 511
Obaveze po primljenim sredstvima po poslovima u ime i za račun komitenata u dinarima 50 50
Obaveze za sredstva primljena po poslovima u ime i za račun komitenata u stranoj valuti - 1,236
Ostala pasivna vremenska razgranicenja 29,884 -
Primljeni avansi 205,206 -
Ostalo 362 492
Stanje na dan 31. decembar 5,712,989 6,778,714
116 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Promene na kratkoročnim obavezama za akumulirane neiskorišćene godišnje odmoreRSD 000
2017. 2016.
Stanje na dan 1. januar 98,818 82,474
Povećanje obaveze (Napomena 11) 3,254 16,344
Stanje na dan 31. decembar 102,072 98,818
Grupa je na dan 31. decembra 2017. godine obračunala obavezu za akumulirana plaćena odsustva za neiskorišćene
godišnje odmore u iznosu RSD 102,072 hiljade (31.decembar 2016. godine: RSD 98,818 hiljada), koja se mogu
preneti i koristiti u narednom periodu.
30. KAPITALa) Struktura kapitala Grupe
KAPITALRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Akcijski kapital - obične akcije (i) 23,723,021 23,723,021
Emisiona premija 1,253 1,253
Ostale rezerve iz dobiti (ii) 9,957,176 9,958,156
Revalorizacione rezerve po osnovu hartija od vrednosti 754,815 982,296
Aktuarski dobici (iv) 1,214 276
Dobitak prethodne godine 189,620 2,158,186
Dobitak tekuće godine 6,325,535 3,810,808
Ukupno kapital 40,952,634 40,633,996
(i) Akcijski kapital
Akcijski kapital se sastoji od 5,331,016 akcija nominalne vrednosti od RSD 4,450 po akciji. Sve akcije su u
vlasništvu Societe Generale S.A. Paris. U 2017. godini nije bilo novih emisija akcija.
(ii) Ostale rezerve iz dobiti
Ostale rezerve iz dobiti formirane su u skladu sa odlukama Skupštine akcionara o raspodeli rezultata.
(iii) Revalorizacione rezerve po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
Revalorizacione rezerve po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju na dan 31. decembra 2017.
predstavljaju zbir sledećih komponenti:
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 117
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
RSD 000
2017. 2016.
Stanje na dan 1. januar 982,296 893,736
Pozitivni efekti promene fer vrednosti (267,625) 104,189
Gubitak po osnovu poreza koji se odnosi na ostali rezultat perioda 40,144 (15,629)
Stanje na dan 31. decembar 754,815 982,296
(iv) Aktuarski dobici
Aktuarski dobici na dan 31. decembra 2017. i 2016. godine u celosti se odnose na aktuarske dobitke po osnovu
rezervisanja za otpremnine za odlazak u penziju (Napomena 28).
Promene u aktuarskim dobicima za otpremnine za odlazak u penzijuRSD 000
2017. 2016.
Stanje na dan 1. januar 276 7,651
Aktuarski dobici (Napomena 28) 1,209 (8,797)
Gubitak po osnovu poreza koji se odnosi na ostali rezultat (271) 1,422
Stanje na dan 31. decembar 1,214 276
(v) Dobitak prethodne godine
U toku 2017. godine na osnovu Odluka Skupštine Banke broj GA16/17 i GA24/17 o upotrebi i raspoređivanju
ostvarene dobiti po finansijskom izveštaju za 2015. i 2016 godinu, kao i Rešenja NBS broj G.11025, izvršena je
isplata dividende akcionarima Banke u ukupnom bruto iznosu od RSD 5,748,046 hiljada.
b) Pokazatelji poslovanja Grupe – usaglašenost sa zakonskim pokazateljima
Grupa je dužna da obim i strukturu svog poslovanja i rizičnih plasmana uskladi sa pokazateljima poslovanja
propisanim Zakonom o bankama i relevantnim odlukama Narodne banke Srbije donetim na osnovu navedenog
Zakona. Na dan 31. decembra 2017. godine svi pokazatelji poslovanja su usaglašeni sa propisanim vrednostima
(napomena 35).
31. VANBILANSNE POZICIJE
Vanbilansne pozicijeRSD 000
2017. 2016.
Poslovi u ime i za račun trećih lica (a) 5,388,867 5,015,112
Garancije i ostale preuzete neopozive obaveze (b) 42,752,828 38,246,333
Derivati (c) 28,861,271 1,845,627
Druge vanbilansne pozicije (d) 426,959,441 371,531,069
Stanje na dan 31. decembra 503,962,407 416,638,141
118 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
a) Poslovi u ime i za račun trećih licaRSD 000
2017. 2016.
Subvencionisani deo stambenih kredita plasiranih u ime i za račun Republike Srbije 5,388,867 5,015,112
Stanje na dan 31. decembra 5,388,867 5,015,112
b) Garancije i ostale preuzete neopozive obavezeRSD 000
2017. 2016.
u dinarima
Plative garancije 6,949,354 7,047,295
Činidbene garancije 10,054,521 9,196,354
Dati avali 6,517 6,517
Preuzete neopozive obaveze 1,908,517 1,739,280
Stanje na dan 31. decembra 18,918,909 17,989,446
u stranoj valuti
Plative garancije 6,652,264 7,024,616
Činidbene garancije 15,298,247 8,458,410
Nepokriveni akreditivi 1,223,838 2,214,532
Preuzete neopozive obaveze 659,570 2,559,329
Stanje na dan 31. decembra 23,833,919 20,256,887
Ukupno garancije i ostale preuzete neopozive obaveze 42,752,828 38,246,333
c) DerivatiRSD 000
2017. 2016.
Valutni forvad ugovori 16,205,190 316,183
Valutni svop ugovori 7,671,337 -
Kamatni svop ugovori 4,984,744 1,529,444
Stanje na dan 31. decembra 28,861,271 1,845,627
d) Druge vanbilansne pozicijeRSD 000
2017. 2016.
Primljene garancije 16,543,258 14,523,728
SPOT transakcije 5,359,101 4,397,897
Preuzete opozive obaveze 65,213,903 56,977,572
Hartije od vrednosti custody klijenata 108,528,389 88,421,867
Suspendovana kamata 2,217,846 2,300,357
Čekovi poslati na naplatu 24,489 66,973
Nostro akreditivi po viđenju 74,068 51,595
Evidencija državnih HOV 99,798 -
Evidencija ugovorenih IRS transakcija 1,247,725 -
Računovodstveni otpis 1,903,505 -
Ostalo 154 275
Evidencija kolaterala 225,747,205 204,790,805
Stanje na dan 31. decembra 426,959,441 371,531,069
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 119
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
32. ODNOSI SA POVEZANIM STRANAMA
U svakodnevnom poslovanju Grupa obavlja uobičajene poslovne transakcije sa različitim povezanim licima, kao što
su vlasnik i ostale članice Societe Generale Grupe kao i ključno rukovodstvo Banke.
Pregled transakcija po povezanim licima u toku 2017. godine i 2016. godine prikazan je u narednim tabelama:
Aktiva bilansne pozicije
RSD 000
2017.
Finansijska sredstva po
fer vrednosti kroz bilans
uspeha namenjena
trgovanju
Krediti i potraživanja od banaka i
drugih
Krediti i potraživanja
od komitenata
Ostala sredstva
Učešće u kapitalu Ukupno
ALD Automotive doo Beograd - 59,906 - 37 - 59,943
BRD - Groupe Societe Generale - 8,977 - - - 8,977
Ohridska Banka - - - 10 - 10
SG Express Bank - Bulgaria - - - 683 - 683
SKB Banka - Slovenia - - - 10 - 10
SG Factoring Spa Italy - 24,872 - - - 24,872
Compagnie Generale D’ Affacturage CGA – France
- 139,240 - - - 139,240
Societe Generale Bank & Trust – Luxembourg
- 245 - - - 245
Societe Generale Banka Montenegro a.d. - - - 444 - 444
Societe Generale New York - 78,311 - - - 78,311
Societe Generale Osiguranje a.d.o. - 354,555 - 427,706 149,649 931,910
Societe Generale Paris 16,693 148,484 - 30,872 - 196,049
Credit Du Nord - France - - - 9 - 9
Rukovodstvo Banke - - 63,357 14 - 63,371
Stanje na dan 31. decembra 16,693 814,590 63,357 459,785 149,649 1,504,074
120 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Pasiva bilansne pozicije
RSD 000
2017.
Finansijske obaveze po
fer vrednosti kroz bilans
uspeha namenjene
trgovanju
Depoziti i ostale oba-veze prema
bankama, drugim
finansijskim organiza-
cijama i Centralnoj
banci
Depoziti i ostale
obaveze prema
drugim komitentima
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj
aktivi
Rezervisa-nje
Subordinira-ne obaveze
Ostale obaveze Ukupno
ALD Automotive doo Beograd
- - 4,724 4 - - 6,366 11,094
BRD - Groupe Societe Generale
- - - 15,694 - - - 15,694
Komercni Banka A.S - - - 781 - - 4,217 4,998
Ohridska Banka - - - 893 - - 6 899
SKB Banka - Slovenia - 3,898 - 326 - - - 4,224
SG Factoring Spa Italy - - - - - - 93 93
CGA-Compagnie Generale D’ Affacturage Branch Germany
- - - - - - 156 156
Compagnie Generale D’ Affacturage CGA - France
- - - - - - 6,148 6,148
Societe Generale Global Solution Centre India
- - - - - - 2,700 2,700
Societe Generale Banka Montenegro a.d.
- - - 2,037 - - - 2,037
Societe Generale Osiguranje a.d.o.
- 647,001 - - - - 209 647,210
Societe Generale Paris 27,336 36,234,955 - 3,084 - 8,889,583 648,650 45,803,608
Societe Generale S.A. Frankfurt
- - - 682 - - - 682
Societe Generale De Banque Au Liban
- - - 17,962 - - - 17,962
Genebanque - 8 - - - - - 8
Societe Generale China Limited
- - - 12,474 - - - 12,474
Rukovodstvo Banke - - 162,546 38 3,471 - 53,924 219,979
Stanje na dan 31. decembra 27,336 36,885,862 167,270 53,975 3,471 8,889,583 722,469 46,749,966
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 121
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Prihodi
RSD 000
2017.
Prihodi od kamata
Prihodi od naknada i
provizija
Ostali poslovni prihodi Ukupno
Societe Generale Osiguranje a.d.o. 4,755 129,980 9,888 144,623
Societe Generale Paris 5,202 211,788 50,841 267,831
Societe Generale Splitska Banka - 69 - 69
Societe Generale New York 14 10 - 24
SKB Banka - Slovenia - 165 - 165
SG Express Bank - Bulgaria - 1 - 1
ALD Automotive doo Beograd 1,299 3,525 365 5,189
Societe Generale Banka Montenegro a.d. - 513 - 513
Ohridska Banka - 39 - 39
Komercni Banka A.S - 16 - 16
Credit Du Nord - France - 33 - 33
Societe Generale Bank & Trust - Luxembourg - 24 - 24
Rukovodstvo banke 1,019 79 - 1,098
Stanje na dan 31. decembra 12,289 346,242 61,094 419,625
Rashodi
RSD 000
2017.
Rashodi od kamata
Rashodi naknada i
provizija
Ostali rashodi
Troškovi zarada (bruto)
Neto gubitak
po osnovu finansijskih
sredstava namenjenih
trgovanju
Ukupno
Sogelease Srbija doo Beograd - 70 - - 70
Societe Generale Osiguranje a.d.o. 7,196 - 47,220 - - 54,416
Société Générale International Mobility Management SA (SGI2M)
- - 8,761 - - 8,761
Societe Generale Paris 826,013 337,295 174,365 - 26,369 1,364,052
Societe Generale New York - 6,157 - - - 6,157
Societe Generale Bank & Trust - Luxembourg - 1,007 - - - 1,007
BRD - Groupe Societe Generale - 914 - - - 914
ALD Automotive doo Beograd - - 52,917 - - 52,917
Ohridska Banka - 33 - - - 33
Societe Generale Global Solution Centre India - - 2,118 - - 2,118
Komercni Banka A.S - - 4,324 - - 4,324
Compagnie Generale D’ Affacturage CGA - France - 2,101 - - - 2,101
Societe Generale Securities Services Spa - Italy - 687 - - - 687
CGA-Compagnie Generale D’ Affacturage Branch Germany
- 528 - - - 528
Rukovodstvo 574 2 - 253,660 - 254,236
Stanje na dan 31. decembra 833,783 348,734 289,775 253,660 26,369 1,752,321
122 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Aktiva vanbilansne pozicije
RSD 000
2017.
Date garancije i druga jemstva
Ostale preuzete neopozive
obavezeDerivati
Druga vanbilansna
aktivaUkupno
ALD Automotive doo Beograd - - - 1,500 1,500
BRD - Groupe Societe Generale 724,607 - - - 724,607
Komercni Banka A.S 36,060 - - - 36,060
Ohridska Banka 41,228 - - - 41,228
SKB Banka - Slovenia 15,038 - - - 15,038
Societe Generale Banka Montenegro a.d. 94,067 - - - 94,067
Societe Generale Paris 355,334 - 23,892,954 1,910,366 26,158,654
Societe Generale S.A. Frankfurt 31,508 - - - 31,508
Sogelease Srbija doo Beograd - - - 420,853 420,853
Societe Generale De Banque Au Liban 829,309 - - - 829,309
Societe Generale China Limited 575,920 - - - 575,920
Rukovodstvo Banke - 7,358 - - 7,358
Stanje na dan 31. decembra 2,703,071 7,358 23,892,954 2,332,719 28,936,102
Pasiva vanbilansne pozicije
RSD 000
2017.
Obaveze po derivatima
Primljene garancije
Druga vanbilansna
pasivaUkupno
SKB Banka – Slovenia - 15,038 - 15,038
BRD - Groupe Societe Generale - 724,679 - 724,679
Komercni Banka A.S - 53,830 - 53,830
Ohridska Banka - 70,847 - 70,847
Societe Generale Banka Montenegro a.d. - 105,915 - 105,915
Societe Generale Paris 23,892,954 1,126,512 545,755 25,565,221
Societe Generale S.A. Frankfurt - 31,508 - 31,508
Societe Generale De Banque Au Liban - 829,309 - 829,309
Societe Generale China Limited - 575,920 - 575,920
Stanje na dan 31. decembra 23,892,954 3,533,558 545,755 27,972,267
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 123
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Aktiva bilansne pozicije
RSD 000
2016.
Finansijska sredstva
po fer vrednosti
kroz bilans uspeha
namenjena trgovanju
Krediti i potraživanja
od banaka i drugih
finansijskih organizacija
Krediti i potraživanja
od komitenata
Ostala sredstva
Učešće u kapitalu Ukupno
ALD Automotive doo Beograd - - - 32 - 32
BRD - Groupe Societe Generale - 3,874 - - - 3,874
Ohridska Banka - - - 33 - 33
SKB Banka – Slovenia - - - 6 - 6
Societe Generale Securities Services Spa – Italy - 17,759 - - - 17,759
Compagnie Generale D’Affacturage CGA – France - 20,941 - 184 - 21,125
Societe Generale Banka Montenegro a.d. - - - 986 - 986
Societe Generale New York - 2,108,510 - - - 2,108,510
Societe Generale Osiguranje a.d.o. - 58 - 253,010 149,649 402,717
Societe Generale Paris 1,349 395,880 - 6,666 - 403,895
Rukovodstvo Banke - 63,149 - - 63,149
Stanje na dan 31. decembra 1,349 2,547,022 63,149 260,917 149,649 3,022,086
124 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Pasiva bilansne pozicije
RSD 000
2016.
Finansijske obaveze po
fer vrednosti kroz bilans
uspeha namenjene
trgovanju
Depoziti i ostale oba-veze prema
bankama, drugim
finansijskim organiza-
cijama i Centralnoj
banci
Depoziti I ostale
obaveze prema
drugim komitentima
Rezervisanja za gubitke
po vanbilansnoj
aktivi
Rezervisa-nje
Subordinira-ne obaveze
Ostale obaveze Ukupno
ALD Automotive doo Beograd
- - 12,652 250 - - 103 13,005
BRD - Groupe Societe Generale
- - - 293 - - 21 314
Komercni Banka A.S - - - 498 - - 1,546 2,044
Ohridska Banka - - - 51 - - 5 56
SKB Banka – Slovenia - 3,513 - 246 - - - 3,759
Societe Generale Securities Services Spa - Italy
- - - - - - 46 46
CGA-Compagnie Generale D’ Affacturage Branch Germany
- - - - - - 18 18
Compagnie Generale D’Affacturage CGA - France
- 617 - - - - 4,511 5,128
Rosbank – Russia - - 1,203 - - - 1,203
Société Générale International Mobility Management SA (SGI2M)
- - - - - - 971 971
Societe Generale Global Solution Centre India
- - - - - - 2,985 2,985
Societe Generale Banka Montenegro a.d.
- 250 - 6,559 - - - 6,809
Societe Generale New York - 131 - 24 - - - 155
Societe Generale Osiguranje a.d.o.
- 535,189 - - - - 1,771 536,960
Societe Generale Paris 12,568 11,328,988 - 3,556 - 9,264,383 451,737 21,061,232
Societe Generale Poland - - - 49 - - - 49
Societe Generale Splitska Banka
- 8,946 - - - - - 8,946
Rukovodstvo Banke - - 139,241 5 2,260 - 35,807 177,313
Stanje na dan 31. decembra 12,568 11,877,634 151,893 12,734 2,260 9,264,383 499,521 21,820,993
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 125
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Prihodi
RSD 000
2016.
Prihodi od kamata
Prihodi od naknada i
provizija
Ostali poslovni prihodi Ukupno
ALD Automotive doo Beograd 336 3,616 6,700 10,652
Ohridska Banka - - 108 108
SKB Banka - Slovenia - 131 - 131
Societe Generale Banka Montenegro a.d. - 1 6,472 6,473
Societe Generale Osiguranje a.d.o. 891 107,569 5,283 113,743
Societe Generale Paris 1,790 120,343 13,982 136,115
Societe Generale Splitska Banka - 355 - 355
Rukovodstvo Banke 7,508 142 - 7,650
Stanje na dan 31. decembra 10,525 232,157 32,545 275,227
Rashodi
RSD 000
2016.
Rashodi od kamata
Rashodi naknada i
provizija
Ostali rashodi
Troškovi zarada (bruto)
Neto gubitak po osnovu
finansijskih sredstava
namenjenih trgovanju
Ukupno
ALD Automotive doo Beograd - - 51,795 - - 51,795
BRD - Groupe Societe Generale - 91 - - - 91
Komercni Banka A.S - - 1,707 - - 1,707
Societe Generale Securities Services Spa - Italy - 332 - - - 332
CGA-Compagnie Generale D’ Affacturage Branch Germany
- 235 - - - 235
Compagnie Generale D’Affacturage CGA - France
- 1,521 - - - 1,521
Societe Generale New York 40 5,504 - - - 5,544
Societe Generale Bank & Trust - Luxembourg - 65 - - - 65
Societe Generale Global Solution Centre India - - 3,596 - - 3,596
Societe Generale Osiguranje a.d.o. 9,542 - 20,448 - - 29,990
Societe Generale Paris 826,516 248,467 241,105 - 12,451 1,328,539
Societe Generale Splitska Banka - 288 - - - 288
Rukovodstvo Banke 1,551 1 72 235,633 - 237,257
Stanje na dan 31. decembra 837,649 256,504 318,723 235,633 12,451 1,660,960
126 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Aktiva vanbilansne pozicije
RSD 000
2016.
Date garancije i druga jemstva Derivati Preuzete
opozive obaveze
Druga vanbilansna
aktivaUkupno
ALD Automotive doo Beograd - - 61,500 - 61,500
BRD - Groupe Societe Generale 18,045 - - - 18,045
Komercni Banka A.S 30,686 - - - 30,686
Ohridska Banka 2,378 - - - 2,378
SKB Banka - Slovenia 15,148 - - - 15,148
Rosbank - Russia 74,083 - - - 74,083
Societe Generale Banka Montenegro a.d. 404,001 - - - 404,001
Societe Generale New York 5,927 - - - 5,927
Societe Generale Paris 137,734 764,722 735,716 1,989,196 3,627,368
Societe Generale Poland 3,025 - - - 3,025
Rukovodstvo Banke - - - 6,149 6,149
Stanje na dan 31. decembra 691,027 764,722 797,216 1,995,345 4,248,310
Pasiva vanbilansne pozicije
RSD 000
2016.
Obaveze po derivatima
Primljene garancije
Druga vanbilansna
pasivaUkupno
BRD - Groupe Societe Generale - 19,215 - 19,215
Komercni Banka A.S -- 30,686 - 30,686
Ohridska Banka -- 33,246 - 33,246
SKB Banka – Slovenia -- 15,148 - 15,148
Rosbank – Russia -- - 74,083 74,083
Societe Generale Banka Montenegro a.d. - 404,001 - 404,001
Societe Generale New York -- 5,927 - 5,927
Societe Generale Paris 764,722 620,033 1,989,196 3,373,951
Societe Generale Poland - - 6,704 6,704
Societe Generale Splitska Banka - 12,347 - 12,347
Stanje na dan 31. decembra 764,722 1,140,603 2,069,983 3,975,308
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 127
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
33. FER VREDNOST FINANSIJSKIH INSTRUMENATA
Poređenje knjigovodstvene vrednosti klasa finansijskih instrumenata i njihovih fer vrednosti prikazana je u prilogu:
FINANSIJSKA SREDSTVA
RSD 000
Knjigovodstve-na vrednost Fer vrednost
Nepriznati dobitak/gubitak
Knjigovodstve-na vrednost Fer vrednost
Nepriznati dobitak/gubitak
2017. 2017. 2017. 2016. 2016. 2016.
Gotovina i sredstva kod Centralne banke
30,596,133 30,596,133 - 23,765,145 23,765,145 -
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
1,964,099 1,964,099 - 17,088 17,088 -
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
37,005,636 37,005,636 - 40,611,993 40,611,993 -
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
2,222,869 2,222,869 - 6,425,134 6,425,135 1
Krediti i potraživanja od komitenata 217,272,549 217,436,068 163,519 168,367,109 168,782,835 415,726
FINANSIJSKE OBAVEZE
RSD 000
Knjigovodstve-na vrednost Fer vrednost
Nepriznati dobitak/gubitak
Knjigovodstve-na vrednost Fer vrednost
Nepriznati dobitak/gubitak
2017. 2017. 2017. 2016. 2016. 2016.
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
42,272 42,272 - 13,118 13,118 -
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
72,431,890 72,431,890 - 45,076,773 45,077,503 730
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
165,425,303 165,398,390 (26,913) 141,900,016 141,780,262 (119,754)
Subordinirane obaveze 8,889,583 8,889,583 - 9,264,383 9,264,338 (45)
128 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
FINANSIJSKA SREDSTVA Nivo 1 Nivo 2
2017.
Gotovina i sredstva kod Centralne banke 30,596,133 -
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju - 1,895,169
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju - 37,001,422
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija - -
Krediti i potraživanja od komitenata - -
FINANSIJSKE OBAVEZE Nivo 1 Nivo 2
2017.
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju - -
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
- -
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima - -
Subordinirane obaveze - -
Sredstva iskazana po fer vrednosti
Sredstva koja Grupa vrednuje i vodi po fer vrednosti su hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Imajući u vidu
nivo razvijenosti finansijskog tržišta (naročito sekundarnog tržišta) u Republici Srbiji, sa jedne strane, i činjenicu da
portfolio hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju čine državne dužničke hartije Republike Srbije, Grupa procenu
fer vrednosti ovih AFS instrumenata sprovodi koristeći komparativni “mark-to-model” pristup, koji koristi informacije
o sličnim finansijskim instrumentima ili drugim tržišnim informacijama na osnovu kojih može da izvede vrednost
finansijskog instrumenta, poređenjem kamatnih stopa sa važećim kamatnim stopama za slične proizvode na tržištu
– nivo1.
Sredstva i obaveze za koja je fer vrednost aproksimativno jednaka knjigovodstvenoj vrednosti
Za likvidna finansijska sredstva i finansijske obaveze pretpostavlja se da su knjigovodstvene vrednosti aproksimativno
jednake njihovoj fer vrednosti.
Sredstva i obaveze kod kojih se fer vrednost utvrđuje tehnikama vrednovanja
Fer vrednost finansijskih sredstava i obaveza koja se evidentiraju po amortizovanoj nabavnoj vrednosti se procenjuje
poređenjem tržišnih kamatnih stopa pri početnom priznavanju sa tekućim tržišnim stopama koje trenutno važe za
slične finansijske instrumente. Procenjena fer vrednost depozita se bazira na diskontovanim novčanim tokovima
koristeći preovlađujuće kamatne stope na tržištu novca za ugovore sa sličnim kreditnim rizikom i rokom dospeća,
što znači da se koristi nivo 2 pristup. Za sva ostala finansijska sredstva i obaveze koja se vode po amortizovanoj
vrednosti, fer vrednost se utvrđuje primenom mark-to-model pristupa, koji koristi informacije koje nisu dobijene sa
tržišta, već su izvedene na osnovu teoretskog modela adekvatnog za određivanje fer vrednosti instrumenta.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 129
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
RSD 000
Nivo 3 Ukupno Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Ukupno
2016.
- 30,596,133 23,765,145 - - 23,765,145
68,930 1,964,099 - - 17,088 17,088
4,214 37,005,636 - 40,607,937 4,056 40,611,993
2,222,869 2,222,869 - - 6,425,134 6,425,134
217,436,068 217,436,068 - - 168,782,835 168,782,835
RSD 000
Nivo 3 Ukupno Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Ukupno
2016.
42,272 42,272 - - 13,118 13,118
72,431,890 72,431,890 - - 45,077,503 45,077,503
165,398,390 165,398,390 - - 141,780,262 141,780,262
8,889,583 8,889,583 - - 9,264,338 9,264,338
Banka koristi sledeću hijerarhiju pri određivanju i obelodanjivanju fer vrednosti finansijskih instrumenata:
Nivo 1: Tržišne kotacije istovetnih finansijskih instrumenata (mark-to-market);
Nivo 2: Komparativni mark-to-model pristup, koji koristi informacije o sličnim finansijskim instrumentima ili drugim
tržišnim informacijama na osnovu kojih može da se izvede vrednost finansijskog instrumenta; i
Nivo 3: Mark to model pristup, koji koristi informacije koje nisu dobijene sa tržišta, već su izvedene na osnovu
teoretskog modela adekvatnog za određivanje finansijske vrednosti instrumenta.
U narednoj tabeli su prikazane fer vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju, tj. državnih dužničkih hartija
od vrednosti (državni zapisi i državne obveznice) za koje ne postoje tržišne cene i čije su fer vrednosti dobijene
korišćenjem gore navedenih tehnika vrednovanja na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra 2016. godine.
FINANSIJSKA SREDSTVA
RSD 000
Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3
2017. 2017. 2017.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 1,895,169 37,001,422 -
FINANSIJSKA SREDSTVA
RSD 000
Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3
2016. 2016. 2016.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju - 40,607,937 -
130 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
34. UPRAVLJANJE RIZIKOM
34.1. Uvod
Politika upravljanja rizicima
Grupa je uspostavila i konstantno unapređuje sistem upravljanja rizicima kako bi adekvatno identifikovala, procenila,
merila, predupređivala, pratila i interno komunicirala izloženost rizicima u svom poslovanju. Kroz sistem upravljanja
rizicima, Grupa definiše ciljeve i principe upravljanja rizicima kao i politike, metodologije, procedure i izveštaje.
Osnovni ciljevi i pravila u vezi sa upravljanjem rizicima i kapitalom Banke, kao i definisanje globalnih principa Banke
u preuzimanju rizika na duži rok, definisani su Strategijom upravljanja rizicima, odnosno Strategijom upravljanja
kapitalom. Strategijom i politikom upravljanja rizicima se takođe definišu koncepti i opšti uslovi za izlaganje rizicima,
identifikuju kategorije rizika i definiše apetit za preuzimanje rizika. Takođe, Strategija upravljanja rizicima definiše
organizaciju i odgovornosti, u svakoj fazi procesa preuzimanja rizika, kroz metodologije identifikacije, merenja i
analiziranja posebnih vrsta rizika. Ovo, između ostalog, uključuje i definisanje kontrola i limita izloženosti rizicima.
Struktura upravljanja rizicima
Struktura upravljanja rizicima organizovana je u skladu sa odredbama Zakona o bankama, važećim odlukama
Narodne banke Srbije, koje definišu oblasti upravljanja rizicima i adekvatnosti kapitala banke, kao o odredbama
Statuta Banke.
Upravni odbor Banke utvrđuje strategiju i politike upravljanja rizicima, kao i strategiju upravljanja kapitalom banke,
odnosno plan upravljanja kapitalom. Izvršni odbor odgovoran je za sprovođenje strategije i politika za upravljanje
rizicima, kao i strategije upravljanja kapitalom. Izvršni odbor usvaja procedure za identifikovanje, merenje i procenu
rizika, kao i upravljanje rizicima, analizira efikasnost njihove primene i izveštava Upravni odbor u vezi sa tim
aktivnostima. Banka je, a shodno odredbama člana 28. Zakona o bankama, obrazovala i posebnu organizacionu
jedinicu u čijem je delokrugu upravljanje rizicima – Sektor za rizike.
U Grupi osnovne uloge u upravljanju rizicima imaju sledeći organi/tela:
Upravni odbor
Odgovornost Upravnog odbora po pitanju upravljanja rizicima je da utvrdi strategiju upravljanja rizicima i strategiju
upravljanja kapitalom, kao i politike upravljanja različitim rizicima, te da nadgleda rizike koje Grupa preuzima u
svojim aktivnostima.
Upravni odbor takođe daje prethodnu saglasnost za izloženost Grupe prema jednom licu ili grupi povezanih lica
preko 10%, odnosno za povećanje ove izloženosti preko 20% kapitala Grupe, a odluke o njima uzimaju u obzir
preporuke Sektora za rizike.
Upravni odbor utvrđuje iznose do kojih Izvršni odbor može odlučivati o plasmanima i zaduživanju Grupe i odlučuje o
plasmanima i zaduživanju Grupe preko tih iznosa.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 131
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Konačno, Upravni odbor vrši nadzor nad radom Izvršnog odbora, te imenuje i razrešava predsednika i članove
Izvršnog odbora, odnosno drugih odbora.
Izvršni odbor
Izvršni odbor organizuje i nadgleda svakodnevno poslovanje. Sa stanovišta upravljanja rizicima glavna odgovornost
Izvršnog odbora je da utvrdi procedure, pravila i metodologije za upravljanje rizicima i sprovodi strategiju upravljanja
rizicima, strategiju upravljanja kapitalom kao i politiku upravljanja rizicima. U slučaju da neke aktivnosti ili rizici nisu
u skladu sa definisanom politikom, strategijom i principima upravljanja rizicima, Izvršni odbor je u obavezi da o
tim slučajevima obavesti Upravni odbor. Izvršni odbor analizira sistem upravljanja rizicima i najmanje tromesečno
izveštava Upravni odbor Banke o nivou izloženosti rizicima i upravljanju rizicima.
Kada je reč o upravljanju rizicima, Izvršni odbor redovno prati kretanje i segmentaciju portfolija, a u slučaju
prekoračenja odobrenih limita, odlučuje o aktivnostima koje treba preuzeti.
Izvršni odbor je takođe odgovoran za odlučivanje o odobravanju plasmana klijentima i to u okviru limita koje je
odredio Upravni odbor. Ove odluke se donose uzimajući u obzir preporuke Sektora za rizike.
Konačno, Izvršni odbor odlučuje uz prethodno odobrenje Upravnog odbora, o svakom povećanju izloženosti prema
licu povezanom s Bankom i o tome obaveštava Upravni odbor.
Kreditni odbor
Osnovna odgovornost Kreditnog odbora je da u okvirima utvrđenim internim aktima donosi odluke o odobravanju
plasmana klijentima Grupe, u skladu sa limitima odlučivanja.
Osim što odlučuju o odobravanju plasmana klijentima, Kreditni odbor i Sektor za rizike takođe daju mišljenje o
uvođenju novih proizvoda koji generišu rizik i ostalim opštim oblastima koje podrazumevaju preuzimanje rizika.
Odbor za upravljanje aktivom i pasivom
Osnovna funkcija Odbora za upravljanje aktivom i pasivom Banke (nadalje: ALCO) je identifikacija, merenje i
upravljanje rizicima koji proizilaze iz strukture njenih bilansnih i vanbilansnih stavki, pre svega rizikom likvidnosti,
kamatnim rizikom i deviznim rizikom u strukturnom delu bilansa Grupe.
Sektor za rizike
Obaveza Sektora za rizike (nadalje: Risk) je identifikacija, merenje, procena i upravljanje rizicima koje je Banka
preuzela u svojim redovnim aktivnostima kreditiranja klijenata (uključujući poslove kreditne analize, naplate loših
plasmana i monitoringa portfolija).
132 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Odeljenje za upravljanje aktivom i pasivom
Likvidnost predstavlja bezuslovnu sposobnost Grupe da obezbedi dovoljno likvidnih sredstava kako bi blagovremeno
zadovoljila sve dospele obaveze koje proističu iz bilansne pasive (povlačenje depozita i drugih izvora finansiranja),
aktive (finansiranje novih kredita), kao i po osnovu vanbilansnih stavki.
Služba za operativne poslove Odeljenja za upravljanje aktivom i pasivom odgovorna je za upravljanje tekućom
likvidnošću. Svoju funkciju upravljanja tekućom likvidnošću obezbeđuje kroz sledeće aktivnosti:
planiranje priliva i odliva novčanih sredstava,
obezbeđenje nedostajuće likvidnosti ili plasiranje viška likvidnosti na finansijskim tržištima, kao i održavanje
odgovarajuće valutne i ročne strukture radi ispunjenja svih dospelih obaveza na vreme,
obezbeđenje adekvatne rezerve (“buffer-a”) likvidnosti koji se sastoji iz visokokvalitetne likvidne aktive, kao što
je portfolio hartija od vrednosti najvišeg kreditnog rejtinga (izdanja NBS ili države Srbije);
analiza strukture i kvaliteta depozita kao i procena njihove stabilnosti,
praćenje pokazatelja likvidnosti.
Interna revizija
Kroz izvršavanje periodičnih planiranih revizija i specijalnih angažovanja, funkcija Unutrašnje revizije ocenjuje
adekvatnost i pouzdanost sistema unutrašnjih kontrola Grupe i funkcije Kontrole usklađenosti poslovanja Grupe.
Interna revizija komunicira rezultate svog rada rukovodstvu Grupe, obezbeđujući time da se rizici na odgovarajući
način identifikuju i kontrolišu, Interna revizija redovno priprema izveštaje o svojim aktivnostima i dostavlja ih
Upravnom odboru i Odboru za reviziju.
34.2. Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da će Grupa pretrpeti gubitak zbog toga što njeni komitenti odnosno druge ugovorne strane
neće moći u potpunosti ili delimično da izmire svoje dospele obaveze prema Grupi u ugovorenim rokovima, a
proističe u najvećoj meri iz kredita i sličnih plasmana klijentima i ulaganja u hartije od vrednosti raspoloživih za
prodaju. U svrhu izveštavanja o upravljanju rizicima, Grupa uzima u obzir sve elemente izloženosti kreditnom riziku
(neispunjenje obaveza pojedinačnog dužnika, rizik delatnosti, rizik otplate i slično).
i. Upravljanje kreditnim rizikom
Grupa kreditnim rizikom upravlja tako što u skladu sa svojom poslovnom politikom odobrava kredite usaglašavajući
rokove dospeća kredita i kamatnih stopa sa namenom kredita, tipom kredita i kreditnom sposobnošću klijenata,
Internom regulativom, u skladu sa poslovnom politikom, Banka nastoji da obezbedi svoje plasmane adekvatnim
sredstvima obezbeđenja.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 133
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Izvršni odbor je odlukom decentralizovao ovlašćenja i limite za donošenje odluka o odobravanju kredita, uz
održavanje standarda rizika na adekvatnom nivou. U cilju homogenizacije procene rizika i lakšeg i adekvatnijeg
praćenja obaveza, Grupa koristi rejtinge rizika za svoje klijente – pravna lica.
Kredit se odobrava jedino kada Grupa poseduje dovoljno informacija kako bi mogla proceniti kreditnu sposobnost
dužnika. Sredstva obezbeđenja se prihvataju u smislu umanjenja izloženosti kreditnom riziku.
ii. Obezvređenje i politika rezervisanja
Objektivnim dokazima obezvređenja finansijskih sredstava podrazumevaju se događaji koji dovode do umanjenja
procenjenih budućih priliva tokova gotovine od klijenta. Objektivni dokazi obuhvataju:
značajno pogoršanje finansijskog stanja dužnika ili grupe dužnika,
neurednost u izmirenju preuzetih obaveza,
stečaj ili drugi vid reorganizacije dužnika koji ugrožava pravovremeno i potpuno izmirenje preuzetih obaveza
situacija u kojoj je usled finansijskih poteškoća klijenta Banka značajno izmenila uslove plasmana u odnosu na
originalno odobrene i to sve dok okolnosti koje su dovele do poteškoća postoje i
slični događaji koji ukazuju da je došlo do merljivog smanjenja budućih tokova gotovine.
Grupa vrši individualnu procenu obezvređenja za individualno značajne plasmane ili grupe plasmana. U tom slučaju
iznos gubitka utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrednosti i sadašnje vrednosti očekivanih tokova
gotovine.
Obračunati iznos obezvređenja bilansne aktive Grupa knjigovodstveno evidentira na teret rashoda, a u korist ispravke
vrednosti te aktive, a obračunati iznos verovatnog gubitka po osnovu vanbilansnih stavki evidentira na teret rashoda,
a u korist rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama.
Grupna procena obezvređenja vrši se za plasmane koji ne pripadaju grupi individualno značajnih plasmana.
Za svrhe grupne procene, plasmani se grupišu u grupe homogene u pogledu kreditnog rizika, prema tipu proizvoda,
odnosno stepenu senzitivnosti, a u skladu sa internom metodologijom usklađenom sa metodologijom Societe
Generale grupe.
Budući tokovi gotovine za homogene grupe plasmana se određuju na osnovu raspoloživih istorijskih podataka o
gubicima po osnovu plasmana sa sličnim karakteristikama u pogledu kreditnog rizika. Pri proceni se uzimaju u obzir
i trenutno dostupni podaci u cilju eliminacije efekata koji su bili aktuelni u prethodnom periodu, a više nisu, kao i u
cilju uključivanja onih efekata koji su bitni danas, a nisu imali značaj u prethodnom periodu.
Pri proceni budućih novčanih tokova uzimaju se u obzir i tokovi koji će izvesno nastati realizacijom sredstava
obezbeđenja, umanjeni za troškove realizacije.
134 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
iii. Sistem rangiranja (rejtinga) klijenata
Sistem rejtinga Societe Generale Grupe zasniva se na kvalitativnoj analizi i može se koristiti i za klijente i za
transakcije. Skala ima 10 nivoa i 22 podnivoa sa sedam klasa, od kojih 19 označava ’’in bonis’’ klijente, a 3
problematične klijente. Ova skala rejtinga pokriva poslovanje sa klijentima u svim sektorima osim u finansijskom
sektoru, gde se koristi poseban model. Rejting zavisi od kvaliteta klijenta i omogućava da rejting svih linija određenog
kreditnog predmeta bude usklađen sa rejtingom samog klijenta i strukturom transakcija.
Određivanje, odnosno preispitivanje rejtinga klijenta radi se najmanje jednom godišnje nakon prikupljanja finansijskih
izveštaja klijenata, ili u toku godine u slučaju da neki vanredni događaj promeni profil rizičnosti klijenta (on je od
suštinskog značaja kao element kontrole rizika i stoga mora da bude procenjen nezavisno od ’’događaja’’ vezanog
za kreditni predmet).
Skala rejtinga dužnika gradirana je prema verovatnoći neizvršenja obaveze. Rejting dužnika omogućava da se utvrdi
verovatnoća neizvršenja obaveze druge ugovorne strane u periodu od godinu dana.
Rejting lestvica Societe Generale Grupe
SG Group Rejting dužnika Moody`s S & P Fitch IBCA
1 Aaa AAA AAA
2+ Aa1 AA+ AA+
2 Aa2 AA AA
2- Aa3 AA- AA-
3+ A1 A+ A+
3 A2 A A
3- A3 A- A-
4+ Baa1 BBB+ BBB+
4 Baa2 BBB BBB
4- Baa3 BBB- BBB-
5+ Ba1 BB+ BB+
5 Ba2 BB BB
5- Ba3 BB- BB-
6+ B1 B+ B+
6 B2 B B
6- B3 B B
7+ Caa1 CCC+ CCC+
7 Caa2 CCC CCC
7- Caa3 CCC- CCC-
8 Ca DDD
9 C D DD
10 C- - D
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 135
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Maksimalna izloženost portfolija Grupe kreditnom riziku prikazana je u sledećem pregledu:
RSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Maksimalna bilansna
izloženost kreditnom
riziku
Ispravka vrednosti
Od čega grupna
procena
Neto bilansna izloženost kreditnom
riziku
Maksimalna bilansna
izloženost kreditnom
riziku
Ispravka vrednosti
Od čega grupna
procena
Neto bilansna izloženost kreditnom
riziku
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
2,260,001 (37,132) (37,132) 2,222,869 6,499,302 (74,168) (74,168) 6,425,134
Krediti i potraživanja od komitenata
238,081,942 (20,809,393) (1,449,007) 217,272,549 193,986,507 (25,619,398) (1,145,432) 168,367,109
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
37,005,734 (98) (98) 37,005,636 40,612,118 (125) - 40,611,993
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
1,964,099 - - 1,964,099 17,088 - - 17,088
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate
242,701 - - 242,701 245,786 - - 245,786
UKUPNO 279,554,477 (20,846,623) (1,486,237) 258,707,854 241,360,801 (25,693,691) (1,219,600) 215,667,110
136 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
31.12.2017.
Maksimalna vanbilansna izloženost kreditnom
riziku
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim
stavkama Od čega grupna procena
Plative garancije 13,601,618 (123,342) (122,549)
Činidbene garancije 25,352,768 (289,215) (272,638)
Nepokriveni akreditivi i dati avali 1,230,355 (8,467) (8,467)
Preuzete neopozive obaveze 2,568,087 (31,107) (31,107)
Derivati 28,861,271 - -
UKUPNO 71,614,099 (452,131) (434,761)
iv. Rizici srodni kreditnom riziku
Banka izdaje garancije i akreditive svojim komitentima, po osnovu kojih Grupa ima potencijalnu obavezu da izvrši
plaćanje u korist trećih lica. Na ovaj način Grupa se izlaže rizicima srodnim kreditnom riziku, koji se mogu prevazići
istim kontrolnim procesima i procedurama.
v. Maksimalna izloženost kreditnom riziku po bilansnim i vanbilansnim stavkama
Maksimalna izloženost kreditnom riziku Grupe sa stanjem na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra
2016. godine, pre uzimanja u obzir sredstava obezbeđenja i ostalih sredstava zaštite od kreditnog rizika, može
se analizirati kroz sledeća geografska područja posmatrano prema rezidentnosti klijenata u segmentu bilansne
izloženosti:
31.12.2017.
RSD 000
Krediti i potraživanja od banaka i drugih
finansijskih organizacija
Krediti i potraživanja od
komitenata
Finansijska sredstva
raspoloživa za prodaju
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha
namenjena trgovanju
Investicije u pridružena
društva i zajedničke poduhvate
Srbija 401,700 209,161,581 37,005,734 1,964,099 242,701
EU 927,135 23,589,706 - - -
Od čega Francuska 290,587 2,458,069 - - -
Ostatak Evrope 225,939 3,956,322 - - -
Ostatak sveta 705,227 1,374,333 - - -
2,260,001 238,081,942 37,005,734 1,964,099 242,701
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 137
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
RSD 000
31.12.2016.
Neto vanbilansna izloženost
kreditnom riziku
Maksimalna vanbilansna izloženost kreditnom
riziku
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim
stavkama Od čega grupna procena
Neto vanbilansna izloženost kreditnom
riziku
13,478,276 14,071,911 (131,939) (131,939) 13,939,972
25,063,553 17,654,764 (208,058) (171,892) 17,446,706
1,221,888 2,221,049 (20,902) (20,902) 2,200,147
2,536,980 4,298,609 (41,532) (41,532) 4,257,077
28,861,271 1,845,627 - - 1,845,627
71,161,968 40,091,960 (402,431) (366,265) 39,689,529
31.12.2016.
RSD 000
Krediti i potraživanja od banaka i drugih
finansijskih organizacija
Krediti i potraživanja od
komitenata
Finansijska sredstva
raspoloživa za prodaju
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha
namenjena trgovanju
Investicije u pridružena
društva i zajedničke poduhvate
Srbija 33,714 193,482,343 40,612,118 17,088 245,786
EU 1,429,711 426,993 - - -
Od čega Francuska 423,545 9,208 - - -
Ostatak Evrope 39,109 48,128 - - -
Ostatak sveta 4,996,769 29,043 - - -
6,499,303 193,986,507 40,612,118 17,088 245,786
Maksimalna izloženost kreditnom riziku Grupe sa stanjem na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra
2016. godine, pre uzimanja u obzir sredstava obezbeđenja i ostalih sredstava zaštite od kreditnog rizika, može se
analizirati kroz sledeća geografska područja posmatrano prema rezidentnosti klijenata u segmentu vanbilansne
izloženosti:
31.12.2017.
RSD 000
Plative garancije Činidbene garancije
Nepokriveni akreditivi i dati
avali
Preuzete neopozive
obaveze Derivati
Srbija 10,165,534 13,160,693 1,058,763 1,908,027 1,188,726
EU 3,213,222 8,075,751 115,517 660,060 26,569,384
Od čega Francuska 323,639 1,086,509 - 14,235 25,537,239
Ostatak Evrope 194,913 2,383,261 - - 1,043,156
Ostatak Sveta 27,949 1,733,063 56,075 - 60,005
13,601,618 25,352,768 1,230,355 2,568,087 28,861,271
138 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
31.12.2016.
RSD 000
Plative garancije Činidbene garancije
Nepokriveni akreditivi i dati
avali
Preuzete neopozive
obaveze Derivati
Srbija 13,478,458 15,428,360 2,221,049 4,298,609 1,845,627
EU 109,195 1,880,287 - - -
Od čega Francuska 77,817 61,769 - - -
Ostatak Evrope 484,258 346,117 - - -
14,071,911 17,654,764 2,221,049 4,298,609 1,845,627
vi. Pokrivenost kolateralima i drugim oblicima obezbeđenja
Grupa za većinu svojih plasmana odobrenih klijentima (osim plasmana bankama) zahteva određena sredstva
obezbeđenja.
Iznos i tip zahtevanog sredstva obezbeđenja zavisi od procenjenog kreditnog rizika svakog komitenta, kao i
karakteristika i ročnosti konkretnog plasmana.
Procena fer vrednosti sredstava obezbeđenja je zasnovana na vrednosti instrumenta obezbeđenja procenjenog u
trenutku isplate plasmana klijentu. U skladu sa poslovnom politikom određuje se potrebna fer vrednost instrumenta
obezbeđenja i način i rok njene ponovne procene.
Grupa koristi sledeće kolaterale pri obračunu rezerve za procenjene gubitke, kao i pri obračunu sadašnje vrednosti
budućih novčanih tokova kod klijenata kod kojih se očekuje naplata iz kolaterala i kod kojih se ispravka vrednosti
plasmana individualno procenjuje:
Prvoklasni instrumenti obezbeđenja obuhvataju:
– Gotovinski depoziti u dinarima ili stranoj valuti
– Garancije izdate od strane prvoklasnih banaka
– Garancije i druge oblike jemstva izdate od strane države
Adekvatni instrumenti obezbeđenja obuhvataju:
– hipoteke na stambenim nepokretnostima i
– hipoteke na komercijalnim nepokretnostima.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 139
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Rukovodstvo prati tržišnu vrednost sredstava obezbeđenja i traži dodatna sredstva obezbeđenja u skladu sa
ugovorima. Takođe, rukovodstvo uzima u obzir tržišnu vrednost sredstva obezbeđenja prilikom preispitivanja
adekvatnosti ispravke vrednosti plasmana.
Tabela u nastavku daje pregled pokrivenosti predmetima obezbeđenja na 31. decembar 2017. godine i 31.
decembar 2016. godine i to na način da su prvoklasni i adekvatni instrumenti obezbeđenja dodatno segmentirani
na kategorije gotovinskih depozita i garancija banaka ili država, odnosno stambenih i komercijalnih nepokretnosti.
na dan 31. decembar 2017.
RSD 000
Bilansna aktiva
Obezbeđeno prvoklasnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno gotovinskim depozitima
Obezbeđeno garancijama
banaka i države
Obezbeđeno adekvatnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno stambenim
nepokretnostima
Obezbeđeno komercijalnim
nepokretnostima
Krediti i potraživanja od komitenata – Segment rada sa fizičkim licima
155,423 155,423 - 30,690,254 30,072,820 617,434
Od toga: - - - - - -
Potrošački krediti 28,088 28,088 - 23,245 2,295 20,950
Krediti za obrtna sredstva 115,219 115,219 - 193,207 63,952 129,255
Krediti za investicije 10,770 10,770 - 805,889 394,694 411,195
Stambeni krediti - - - 29,667,913 29,611,879 56,034
Ostali bilansni plasmani 1,346 1,346 - - - -
Krediti i potraživanja od komitenata – Segment rada sa pravnim licima
14,058,399 9,024,724 5,033,675 35,946,765 4,242,705 31,704,060
Od toga: - - - - - -
Krediti za obrtna sredstva 13,434,172 8,869,606 4,564,566 33,292,441 3,562,008 29,730,433
Krediti za investicije 623,755 154,646 469,109 2,512,792 668,626 1,844,166
Ostali bilansni plasmani 472 472 - 141,532 12,071 129,461
Ukupno 14,213,822 9,180,147 5,033,675 66,637,019 34,315,525 32,321,494
140 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
na dan 31. decembar 2016.
RSD 000
Bilansna aktiva
Obezbeđeno prvoklasnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno gotovinskim depozitima
Obezbeđeno garancijama
banaka i države
Obezbeđeno adekvatnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno stambenim
nepokretnostima
Obezbeđeno komercijalnim
nepokretnostima
Krediti i potraživanja od komitenata – Segment rada sa fizičkim licima
77,860 77,860 - 23,031,885 22,639,495 392,390
Od toga:
Potrošački krediti 5,072 5,072 - 1,020 1,020 -
Krediti za obrtna sredstva 70,260 70,260 - 231,493 91,616 139,877
Krediti za investicije 522 522 - 425,908 224,670 201,239
Stambeni krediti 2,004 2,004 - 22,373,464 22,322,189 51,274
Ostali bilansni plasmani 2 2 - - - -
Krediti i potraživanja od komitenata – Segment rada sa pravnim licima
6,973,625 2,882,613 4,091,013 21,803,510 3,455,141 18,356,975
Od toga:
Krediti za obrtna sredstva 5,967,217 2,855,596 3,111,623 20,634,152 3,151,858 17,482,295
Krediti za investicije 1,006,408 27,017 979,390 1,107,431 272,319 843,716
Ostali bilansni plasmani - - - 61,927 30,964 30,964
UKUPNO 7,051,485 2,960,473 4,091,013 44,835,395 26,094,636 18,749,365
na dan 31. decembar 2017.
RSD 000
Vanbilansna aktiva
Obezbeđeno prvoklasnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno gotovinskim depozitima
Obezbeđeno garancijama
banaka i države
Obezbeđeno adekvatnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno stambenim
nepokretnostima
Obezbeđeno komercijalnim
nepokretnostima
Segment rada sa fizičkim licima 52,395 52,395 - 12,596 2,488 10,108
Od toga:
Plative garancije 52,069 52,069 - 12,596 2,488 10,108
Činidbene garancije 326 326 - - - -
Segment rada sa pravnim licima 6,680,195 2,859,157 3,821,038 3,088,575 283,774 2,804,801
Od toga:
Plative garancije, činidbene garancije, nepokriveni akreditivi i dati avali
6,643,217 2,859,075 3,784,141 3,075,925 271,124 2,804,801
Preuzete neiskorišćene obaveze
36,978 82 36,897 12,650 12,650 -
UKUPNO 6,732,590 2,911,552 3,821,038 3,101,171 286,262 2,814,909
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 141
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
na dan 31. decembar 2016.
RSD 000
Vanbilansna aktiva
Obezbeđeno prvoklasnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno gotovinskim depozitima
Obezbeđeno garancijama
banaka i države
Obezbeđeno adekvatnim
instrumentima obezbeđenja
Obezbeđeno stambenim
nepokretnostima
Obezbeđeno komercijalnim
nepokretnostima
Segment rada sa fizičkim licima 27,617 26,999 617 3,087 3,087 -
Od toga: - - - - - -
Plative garancije 27,617 26,999 617 3,087 3,087 -
Segment rada sa pravnim licima 3,781,640 1,364,402 2,417,239 3,570,052 349,697 3,220,355
Od toga: - - - - - -
Plative garancije, činidbene garancije, nepokriveni akreditivi i dati avali
3,767,217 1,349,979 2,417,239 3,539,516 342,047 3,197,469
Preuzete neiskorišćene obaveze
14,423 14,423 - 30,536 7,650 22,886
UKUPNO 3,809,257 1,391,401 2,417,856 3,573,139 352,784 3,220,355
vii. Analiza rizika koncentracije
Analiza izloženosti Grupe kreditnom riziku, po industrijskim sektorima, pre i nakon uzimanja u obzir sredstava
obezbeđenja i ostalih sredstava zaštite od kreditnog rizika, na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra
2016. godine prikazana je u sledećoj tabeli:
RSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Bruto maksimalna
izloženost
Neto maksimalna
izloženost*
Bruto maksimalna
izloženost
Neto maksimalna
izloženost*
Stanovništvo 111,119,993 61,581,347 82,557,306 59,447,562
Vađenje ruda i kamena i prerađivačka industrija 39,625,984 27,637,771 44,920,918 30,630,193
Trgovina 36,058,632 29,370,779 45,615,023 38,437,765
Poljoprivreda, lov, ribolov i šumarstvo 7,602,336 5,549,286 7,657,884 5,473,497
Građevinarstvo 6,738,928 4,167,423 11,190,342 9,385,779
Saobraćaj, skladištenje i veze, snadbevanje električnom energijom, hoteli i restorani
15,199,661 14,531,396 16,455,039 13,249,200
Aktivnosti u vezi sa nekretninama, iznajmljivanje i poslovne aktivnosti, ostale komunalne, društvene i lične uslužne aktivnosti
15,514,230 13,559,410 5,687,904 4,589,251
Ostalo 47,694,641 46,682,871 67,368,344 53,921,363
Ukupno 279,554,405 203,080,283 281,452,760 215,134,610
* Sredstva obezbeđenja uzeta u obzir: gotovinski depoziti, bankarske garancije prvoklasnih banaka i hipoteke na nepokretnostima koje u potpunosti pokrivaju iznos potraživanja.
142 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
viii. Kvalitet portfolija
Kvalitetom finansijskih sredstava Grupa upravlja koristeći internu klasifikaciju plasmana. Sledeća tabela prikazuje
kvalitet portfolija po tipovima plasmana, zasnovanim na sistemu klasifikacije Banke, sa stanjem na dan 31. decembra
2017. godine i 2016. godine:
BILANSNA AKTIVA 31.12.2017. Nedospeli i neobezvređeni
Nivo kvalitetaIspravka
vrednostiVisok kvalitet Standardni kvalitet
Substandardni kvalitet
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 2,232,427 - - (37,026)
Krediti i potraživanja od komitenata 149,220,376 48,695,976 7,104,146 (1,409,223)
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 37,005,734 - - (98)
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 1,964,099 - - -
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 242,701 - - -
Ukupno 190,665,337 48,695,976 7,104,146 (1,446,347)
VANBILANS 31.12.2017.
Nedospeli i neobezvređeni
Nivo kvalitetaRezervisanja
za gubitke po vanbilansnim plasmanima
Visok kvalitet Standardni kvalitet
Substandardni kvalitet
Plative garancije 4,576,595 8,641,964 334,094 (122,302)
Činidbene garancije 9,885,518 14,313,776 983,255 (272,428)
Nepokriveni akreditivi i dati avali 651,807 564,587 - (8,306)
Preuzete neopozive obaveze 796,619 954,444 816,928 (31,107)
Derivati - 28,861,271 - -
UKUPNO 15,910,539 53,336,042 2,134,277 (434,143)
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 143
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
RSD 000
DospeliUkupno
Neto izloženost
Dospeli neobezvređeni Obezvređeni Ispravka
vrednosti Neto izloženost Ukupni bruto plasmani
Ispravka vrednosti Neto izloženost
2,195,401 27,574 - (106) 27,468 2,260,001 (37,132) 2,222,869
203,611,275 8,855,156 24,206,288 (19,400,170) 13,661,275 238,081,942 (20,809,393) 217,272,549
37,005,636 - - - - 37,005,734 (98) 37,005,636
1,964,099 - - - - 1,964,099 - 1,964,099
242,701 - - - - 242,701 - 242,701
245,019,112 8,882,730 24,206,288 (19,400,276) 13,688,743 279,554,477 (20,846,623) 258,707,854
RSD 000
DospeliUkupno
Neto izloženost
Dospeli neobezvređeni Obezvređeni
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima
Neto izloženost Ukupni bruto plasmani
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima
Neto izloženost
13,430,351 48,172 793 (1,040) 47,925 13,601,618 (123,342) 13,478,276
24,910,121 74,300 95,919 (16,787) 153,432 25,352,768 (289,215) 25,063,553
1,208,088 13,961 - (161) 13,800 1,230,355 (8,467) 1,221,888
2,536,884 96 - - 96 2,568,087 (31,107) 2,536,980
28,861,271 - - - - 28,861,271 - 28,861,271
70,946,715 136,529 96,712 (17,988) 215,253 71,614,099 (452,131) 71,161,968
144 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
BILANSNA AKTIVA 31.12.2016.Nedospeli i neobezvređeni
Nivo kvalitetaIspravka
vrednostiVisok kvalitet Standardni kvalitet
Substandardni kvalitet
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 6,498,350 - - (74,164)
Krediti i potraživanja od komitenata 110,858,981 36,490,664 6,996,806 (1,104,493)
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 40,612,118 - - (125)
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju 17,088 - - -
Investicije u pridružena društva i zajedničke poduhvate 245,786 - - -
UKUPNO 158,232,323 36,490,664 6,996,806 (1,178,782)
VANBILANS 31.12.2016.
Nedospeli i neobezvređeni
Nivo kvalitetaRezervisanja
za gubitke po vanbilansnim plasmanima
Visok kvalitet Standardni kvalitet
Substandardni kvalitet
Plative garancije 5,625,775 7,731,073 695,508 (131,939)
Činidbene garancije 8,195,714 7,878,830 1,429,510 (171,892)
Nepokriveni akreditivi i dati avali 639,856 1,581,193 - (20,902)
Preuzete neopozive obaveze 1,724,881 2,003,799 569,928 (41,532)
Derivati 1,845,627 - - -
UKUPNO 18,031,853 19,194,895 2,694,946 (366,265)
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 145
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
RSD 000
DospeliUkupno
Neto izloženost Dospeli neobezvređeni Obezvređeni Ispravka
vrednosti Neto izloženost Ukupni bruto plasmani
Ispravka vrednosti Neto izloženost
6,424,186 952 - (4) 948 6,499,302 (74,168) 6,425,134
153,241,957 7,751,733 31,888,323 (24,514,905) 15,125,151 193,986,507 (25,619,398) 168,367,109
40,611,993 - - - - 40,612,118 (125) 40,611,993
17,088 - - - - 17,088 - 17,088
245,786 - - - - 245,786 - 245,786
200,541,010 7,752,685 31,888,323 (24,514,909) 15,126,099 241,360,801 (25,693,691) 215,667,110
RSD 000
DospeliUkupno
Neto izloženost
Dospeli neobezvređeni Obezvređeni
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima
Neto izloženost Ukupni bruto plasmani
Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim plasmanima
Neto izloženost
13,920,417 19,554 - - 19,554 14,071,911 (131,939) 13,939,972
17,332,162 26,284 124,426 (36,167) 114,544 17,654,764 (208,059) 17,446,706
2,200,147 - - - - 2,221,049 (20,902) 2,200,147
4,257,076 - - - - 4,298,609 (41,532) 4,257,077
1,845,627 - - - - 1,845,627 - 1,845,627
39,555,429 45,838 124,426 (36,167) 134,098 40,091,960 (402,432) 39,689,528
146 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Klasifikacija nedospelih i neobezvređenih finansijskih sredstava (visok, standardni i substandardni stepen kvaliteta)
u skladu je sa Internim rejting modelom Grupe.
Nedospela i neobezvređena finansijska sredstva uključuju izloženost prema klijentima koji nemaju kašnjenja u
izmirivanju obaveza i nisu individualno obezvređeni.
Dospela i neobezvređena finansijska sredstva uključuju izloženosti prema klijentima koji imaju kašnjenja
u izmirivanju obaveza od najmanje jednog dana, a koji nisu individualno obezvređeni.
Obezvređena finansijska sredstva uključuju izloženosti za koje je formirana ispravka vrednosti u skladu sa procenom
Banke o naplativosti takvih potraživanja.
Pri tome se pod plasmanima:
Visokog kvaliteta smatraju plasmani bez tekuće docnje kojima je dodeljen sledeći interni rejting:
– 1, 2+, 2, 2-, 3+, 3, 3-, 4+, 4, 4-, 5+, 5 i 5-
Standardnog kvaliteta smatraju plasmani bez tekuće docnje kojima je dodeljen sledeći interni rejting:
– 6+, 6 i 6-
Substandardnog kvaliteta plasmani bez tekuće docnje kojima je dodeljen sledeći interni rejting:
– 7+, 7, 7-,
– 8, 9 i 10 važi za plasmane koji nisu individualno obezvređeni.
Starosna analiza dela portfolija koji je dospeo i neobezvređen na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra
2016. godine, prikazana je kako sledi:
RSD 000
31.12.2017.
1 do 30 dana 31 do 60 dana 61 do 90 dana Preko 90 dana Ukupno
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
27,574 - - - 27,574
Krediti i potraživanja od komitenata 6,272,927 1,868,966 549,942 163,321 8,855,156
Plative garancije 48,172 - - - 48,172
Činidbene garancije 74,300 - - - 74,300
Nepokriveni akreditivi i dati avali 13,961 - - - 13,961
Preuzete neopozive obaveze 96 - - - 96
UKUPNO 6,437,030 1,868,966 549,942 163,321 9,019,259
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 147
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
RSD 000
31.12.2016.
1 do 30 dana 31 do 60 dana 61 do 90 dana Preko 90 dana Ukupno
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
1,480 952 - - 2,432
Krediti i potraživanja od komitenata 5,658,420 1,056,404 395,312 641,598 7,751,734
Plative garancije 13,114 6,440 - - 19,554
Činidbene garancije 26,284 - - - 26,284
Nepokriveni akreditivi - - - - -
Preuzete neopozive obaveze - - - - -
UKUPNO 5,699,298 1,063,796 395,312 641,598 7,800,004
Naredna tabela prikazuje iznos dospelih neobezvređenih i obezvređenih izloženosti a koje nisu pokrivene prvoklasnim
ili adekvatnim kolateralima definisanim internim pravilima Grupe:
RSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Dospeli neobezvređeni Obezvređeni Dospeli
neobezvređeni Obezvređeni
Ukupan iznos izloženosti 9,019,259 24,303,001 7,798,523 32,012,749
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 27,574 - 952 -
Krediti i potraživanja od komitenata 8,855,156 24,206,289 7,751,733 31,888,323
Plative garancije 48,172 793 19,554 -
Činidbene garancije 74,300 95,919 26,284 124,426
Nepokriveni akreditivi 13,961 - - -
Preuzete neopozive obaveze 96 - - -
Od toga :Iznos izloženosti koji nije pokriven instrumentima obezbeđenja
8,254,782 11,859,565 7,047,918 22,486,585
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija 27,574 - - -
Krediti i potraživanja od komitenata 8,102,276 11,849,577 7,038,540 22,472,597
Plative garancije 44,875 - 9,378 -
Činidbene garancije 66,000 9,988 - 13,988
Nepokriveni akreditivi 13,961 - - -
Preuzete neopozive obaveze 96 - - -
ix. Restruktuirani plasmani
U skladu sa internim metodologijama, Grupa posebnu pažnju posvećuje potraživanjima koja su predmet
restrukturiranja usled povećanog stepena kreditnog rizika. Pod ovim potraživanjima Banka smatra kredite i druge
plasmane kod kojih je izvršena promena inicijalno ugovorenih uslova usled nemogućnosti klijenta da izmiruje
svoje obaveze u skladu sa ugovorom definisanim uslovima i rokovima, usled problema u poslovanju, pogoršanja
finansijskih pokazatelja, odnosno značajnog pogoršanja kreditne sposobnosti klijenta.
148 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Knjigovodstvene vrednosti restrukturiranih kredita su prikazane u sledećoj tabeli:
Restrukturirani plasmani komitentima
RSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Ukupno restrukturirani
plasmani
Ispravka vrednosti
Neto izloženost kreditnom
riziku
Ukupno restrukturirani
plasmani
Ispravka vrednosti
Neto izloženost kreditnom
riziku
Krediti i potraživanja od komitenata 8,502,659 (6,430,116) 2,072,543 14,132,012 (7,774,875) 6,357,137
x. Otpis
Grupa otpisuje bilansna potraživanja kada se proceni da su nenaplativa. Otpis se vrši tek nakon razmatranja
značajnih informacija kao što su promene u finansijskom položaju dužnika koje su dovele do potpune obustave
plaćanja od strane dužnika, a ne postoje u budućnosti ni izgledi naplate iz instrumenata obezbeđenja jer su sve
mogućnosti iscrpljene. Odluka o otpisu potraživanja se donosi za svakog dužnika pojedinačno.
Podaci i informacije saglasno Smernicama NBS za objavljivanje podataka i informacija Banke koji se odnose na
kvalitet aktive Banka objavljuje u okviru objavljivanja zahtevanih važećom Odlukom o objavljivanju podataka i
informacija banke.
Počev od 2017. godine Banka sprovodi tzv. računovodstveni otpis. Ova praksa je zasnovana na odluci Narodne
banke Srbije – Odluka o računovodstvenom otpisu bilansne aktive banke (Službeni glasnik RS br. 77/2017) koja
uvodi obavezni računovodstveni otpis za loše plasmane koji su 100% pokriveni ispravkom vrednosti. Za razliku od
tradicionalne prakse otpisa potraživanja koja implicira oprost duga, računovodstveni otpis se sprovodi prenosom
potraživanja iz bilansne u vanbilansnu evidenciju anke bez zaustavljanja procesa naplate tih loših plasmana.
34.3 Rizik likvidnosti i upravljanje sredstvima
Rizik likvidnosti je rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Grupe koji proizilazi iz nesposobnosti
Grupe da izvrši sve svoje dospele obaveze bez snošenja neprihvatljivih gubitaka. Problem likvidnosti se izražava kao
nedostatak likvidne aktive za izmirenje svih dospelih obaveza i pokriće neočekivanih odliva depozita i nedepozitne
pasive, zbog nemogućnosti pribavljanja ili teškoća u pribavljanju likvidnih sredstava prodajom likvidne aktive (tržišni
rizik likvidnosti), odnosno nemogućnosti ili teškoća u pribavljanju novih ili obnavljanju postojećih izvora finansiranja
po razumnoj tržišnoj ceni (rizik likvidnosti izvora finansiranja).
Upravljanje rizikom likvidnosti ima ključnu ulogu u opreznom i savesnom obavljanju bankarske delatnosti. Upravljanje
likvidnošću predstavlja kontinuiran proces sagledavanja potreba za likvidnošću u različitim scenarijima poslovanja,
kao i planiranje u vanrednim okolnostima. To je proces obezbeđenja i održavanja zadovoljavajućeg nivoa likvidnih
sredstava na osnovu analize i sagledavanja tražnje za likvidnošću, kao i promena u bilansnoj i vanbilansnoj strukturi
Banke. Radi sprovođenja navedenih aktivnosti najveća pažnja se usmerava na analizu usklađenosti priliva i odliva po
svim valutama, stabilnosti i stepena koncentracije depozita i ostalih izvora finansiranja Banke, kao i na kontinuiranu
analizu uslova na finansijskom tržištu što utiče na sposobnost Banke da pribavi likvidna sredstva ili proda delove
likvidne aktive na tržištu pod povoljnim uslovima.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 149
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Upravljanje rizikom likvidnosti
Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva proces identifikacije, merenja, ublažavanja i praćenja rizika likvidnosti
na kontinuiranoj osnovi. Da bi smanjila i/ili ograničila ovaj rizik, Banka nastoji da:
Kontinuirano prati i analizira sve faktore koji utiču na likvidnosnu poziciju Banke,
Obezbedi diversifikovane izvore finansiranja,
Obezbedi optimalnu tekuću dnevnu likvidnost obezbeđujući sredstva u dovoljnom iznosu i valutnoj strukturi (na
nivou svake valute) za nesmetano izmirivanje obaveza, što uključuje i procenu očekivanih novčanih tokova za
period od 30 dana,
Sagledava i prati dugoročnu likvidnosnu poziciju na bazi projekcije gepova likvidnosti, odnosno praćenja uskla-
đenosti novčanih priliva i odliva po osnovu bilansnih i vanbilansnih stavki na dugi rok,
Obezbedi rezervu likvidnosti na bazi analize ročne usklađenosti bilansnih pozicija i na način da obezbeđuje
utrživost potraživanja i imovine u kratkom roku u slučaju potrebe,
Održava portfolio likvidnih hartija od vrednosti najvišeg kreditnog rejtinga (hartija koje je izdala NBS ili država
Srbija),
Plasira kratkoročne međubankarske depozite u okviru definisanih limita,
Ima na raspolaganju i okvirne kreditne linije koje svakog trenutka može iskoristiti za potrebe održanja likvidnosti,
Održava zahtevani nivo obavezne dinarske i devizne rezerve, u skladu sa propisima Narodne banke Srbije.
Grupa upravlja likvidnošću na način da obezbeđuje stabilnost, diversifikaciju i fleksibilnost izvora finansiranja. U
okviru procesa diversifikacije izvora finansiranja, Grupa je u 2017. godini posebnu pažnju poklanjala depozitnim
izvorima finansiranja, kako stanovništva tako i privrede. Grupa je uspešno radila na realizaciji postavljenog cilja,
što se ogleda u očuvanju stabilnosti depozitne baze uz dalju diversifikaciju u pogledu ročne strukture i snižavanja
troškova.
Usvojene politike i procedure osiguravaju adekvatno upravljanje sredstvima, koje uz praćenje novčanih tokova i
postavljenih limita na dnevnom nivou, ali i izradu dugoročnih (strukturnih) gepova likvidnosti na mesečnom nivou,
treba da obezbede minimiziranje rizika likvidnosti.
Grupa održava portfolio visoko likvidnih i lako utrživih hartija od vrednosti, pre svega državnih zapisa Republike
Srbije i blagajničkih zapisa Narodne banke Srbije. Ovaj portfolio služi kao rezerva likvidnosti koje se lako, brzo i uz
minimalne gubitke u vrednosti može konvertovati u gotovinu radi izmirenja dospelih obaveza kao i neočekivanih
odliva ili prekida novčanih priliva.
150 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Pokazatelj nivoa likvidnosti tokom 2017. godine bio je uvek u okviru propisanog limita (ne manje od 1) i predstavljen
je u sledećoj tabeli:
Pokazatelj nivoa likvidnosti 2017. 2016.
Prosek tokom perioda 1.59 1.72
Najviši 1.94 2.36
Najniži 1.35 1.35
Na dan 31. decembra 1.58 1.55
Tokom 2017. godine izvršena je implementacija Basel III standarda za likvidnost, koji podrazumeva uvođenje
pokazatelja pokrića likvidnom aktivom (LCR). Prvi izveštajni period je bio 30. jun 2017. godine. Banka je u obavezi
da do 31.12.2017. godine drži LCR na minimalnom nivou od 80%, nakon čega je u obavezi da održava LCR
na minimalnom nivou od 100%. Banka je tokom 2017. godine bila u okviru propisanog limita za LCR. LCR na
31.12.2017 godine je iznosio 100,28%.
Analiza finansijske aktive i pasive prema preostaloj ugovorenoj ročnosti – gep likvidnosti
Pored regulatornih dnevnih pokazatelja likvidnosti, Grupa bliže prati svoje stanje likvidnosti merenjem ukupnih
tokova gotovine koji proizilaze iz svih njenih sredstava i obaveza, uključujući i vanbilansne stavke. Izveštaji o tokovima
gotovine prave se po svim značajnim valutama sa kojima Banka posluje. Periodični izveštaji o tokovima gotovine
koriste se da bi se identifikovale značajne neusklađenosti i da bi se procenile buduće potrebe za likvidnošću, kao i
viškovi likvidnosti. Odluke u pogledu upravljanja likvidnošću zasnivaju se na analizi neusklađenosti tokova gotovine.
Kod projekcije novčanih tokova, razvrstavanje bilansnih stavki bazira se na principu preostale ugovorene ročnosti datih
stavki (preostali broj dana do dospeća). Takođe, utvrđuje se preostala ročnost i raspodeljuju stavke koje nemaju
rok dospeća tj. stavke bez ugovorenog roka dospeća kao što su: sredstva obavezne rezerve, „overdraft“ potraživanja,
transakcioni depoziti, ostali depoziti po viđenju i sva ostala potraživanja i obaveze bez ugovorene ročnosti. Banka po
tom pitanju primenjuje umereno konzervativan pristup.
Što se tiče ostalih vanbilansnih stavki (uslovnih potraživanja i obaveza), one se prikazuju odvojeno od bilansnih
tokova na strani aktive i pasive.
U nastavku su date tabele koje prikazuju analizu sredstava i obaveza Grupe po preostaloj ročnosti uzimajući u obzir
očekivano vreme realizacije sredstava i izmirenja obaveza na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra
2016. godine.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 151
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Rizik likvidnosti 31.12.2017.
– Analiza ročne strukture sredstava i obaveza
AKTIVA
RSD 000
Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod Centralne banke
30,596,133 - - - - - 30,596,133
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
1,964,099 - - - - - 1,964,099
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
- 4,084,341 367,308 641,449 27,052,812 4,859,726 37,005,636
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
1,531,194 517,845 52,189 81,853 39,788 - 2,222,869
Krediti i potraživanja od komitenata
28,025,855 15,407,120 23,087,711 27,105,613 65,772,457 57,873,793 217,272,549
Ostala sredstva 1,032,754 2,741 4,112 8,223 37,499 61,947 1,147,276
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 63,150,035 20,012,047 23,511,320 27,837,138 92,902,556 62,795,466 290,208,562
PASIVA
RSD 000
Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
42,272 - - - - - 42,272
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
5,441,727 14,070,940 9,091,898 6,635,502 20,935,947 16,255,876 72,431,890
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
27,585,087 55,207,055 14,892,415 22,209,575 34,122,082 11,409,089 165,425,303
Subordinirane obaveze - - 4,130 - 5,923,635 2,961,818 8,889,583
Ostale obaveze 4,650,484 10,882 16,325 32,647 89,451 - 4,799,789
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 37,719,570 69,288,877 24,004,768 28,877,724 61,071,115 30,626,783 251,588,837
ROČNA NEUSKLAĐENOST - MARGINALNI GEP LIKVIDNOSTI
25,430,465 (49,276,830) (493,448) (1,040,586) 31,831,441 32,168,683 -
ROČNA NEUSKLAĐENOST - KUMULATIVNI GEP LIKVIDNOSTI
25,430,465 (23,846,365) (24,339,813) (25,380,399) 6,451,042 38,619,725 -
152 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Rizik likvidnosti 31.12.2016.
– Analiza ročne strukture sredstava i obaveza
NAZIV POZICIJE RSD 000
AKTIVA Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod Centralne banke
23,765,145 - - - - - 23,765,145
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
17,088 - - - - - 17,088
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
599,084 1,591,261 2,261,224 8,349,440 25,242,094 2,568,890 40,611,993
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
6,363,204 27,574 8,205 5,742 20,409 - 6,425,134
Krediti i potraživanja od komitenata
3,807,580 12,626,498 14,744,283 26,784,754 68,538,494 41,865,500 168,367,109
Ostala sredstva 1,001,719 - - - - 34,374 1,036,093
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 35,553,820 14,245,333 17,013,712 35,139,936 93,800,997 44,468,764 240,222,562
Rizik likvidnosti 31.12.2016.
– Analiza ročne strukture sredstava i obaveza
NAZIV POZICIJE RSD 000
PASIVA Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
13,118 - - - - - 13,118
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
4,517,444 1,136,555 3,102,400 2,358,292 19,333,000 14,629,082 45,076,773
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
29,009,672 13,197,679 12,305,419 15,157,801 34,776,241 37,453,204 141,900,016
Subordinirane obaveze - - 3,960 - 9,260,423 - 9,264,383
Ostale obaveze 6,778,714 - - - - - 6,778,714
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 40,318,948 14,334,234 15,411,779 17,516,093 63,369,664 52,082,286 203,033,004
ROČNA NEUSKLAĐENOST - MARGINALNI GEP LIKVIDNOSTI
(4,765,128) (88,901) 1,601,933 17,623,843 30,431,333 (7,613,522) -
ROČNA NEUSKLAĐENOST - KUMULATIVNI GEP LIKVIDNOSTI
(4,765,128) (4,854,029) (3,252,096) 14,371,747 44,803,080 37,189,558 -
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 153
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Rizik likvidnosti – vanbilansne stavke
– Analiza ročne strukture vanbilansne evidencije
31.12.2017.
RSD 000
Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Garancije i ostale preuzete neopozive obaveze
3,505,348 8,087,510 2,091,574 3,654,299 24,536,442 877,655 42,752,828
Derivati 22,091,511 170143 330214 1845039 3,429,733 994,631 28,861,271
UKUPNO 25,596,859 8,257,653 2,421,788 5,499,338 27,966,175 1,872,286 71,614,099
31.12.2016.
RSD 000
Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Garancije i ostale preuzete neopozive obaveze
7,725,071 2,732,214 1,031,787 15,712,661 1,126,498 9,918,102 38,246,333
Derivati 316,183 - - - 764,722 764,722 1,845,627
UKUPNO 8,041,254 2,732,214 1,031,787 15,712,661 1,891,220 10,682,824 40,091,960
34.4. Tržišni rizik
Tržišni rizik je rizik da će Grupa imati negativne efekte na finansijski rezultat usled promena vrednosti bilansnih
pozicija izazvanih promenom vrednosti cena na tržištu. Od tržišnih rizika Grupa ima izloženost prema deviznom
riziku i riziku promene kamatnih stopa.
Upravljanje tržišnim rizicima
Pravila definisana na nivou Banke, a koja važe za upravljanje tržišnim rizicima su:
Upravljanje rizicima obavlja se centralizovano;
Tržišni rizici su centralizovani, konsolidovani i podležu redovnom standardizovanom izveštavanju;
Dozvoljena izloženost pojedinim rizicima je definisana prethodno odobrenim limitima koji se odobravaju u zavi-
snosti od vrste tržišne aktivnosti za koju se limit određuje.
Sistem kontrole tržišnih rizika se ostvaruje kroz podelu i nezavisnost funkcija preuzimanja rizika (front) od njihovog
praćenja (middle office) i upravljanja (odeljenje za rizik) kao i aktivnosti podrške (back office).
154 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Odbor za tržišne rizike - MARCO
Odbor za tržišne rizike – MARCO formiran je za utvrđivanje, praćenje i upravljanje tržišnim rizicima.
MARCO ima nadležnosti, pre svega, u:
Identifikaciji, proceni i praćenju tržišnih rizika nastalih u transakcijama Banke,
Kontroli usklađenosti tržišnih aktivnosti i transakcija sa standardima i instrukcijama SG grupe,
Obezbeđenju nezavisnih aktivnosti kontrole rizika, službi podrške (back-office i middle-office) u odnosu na
službe nadležne za ugovaranje transakcija (front-office),
Kontroli i praćenju usaglašenosti sa usvojenim limitima u oblasti tržišnog rizika,
Iniciranju, razmatranju i potvrđivanju novih limita, izmeni i/ili ukidanju postojećih limita koji se lokalno odobra-
vaju, potvrdi notifikovanih limita od strane SG Grupe koji se tiču tržišnih rizika,
Komunikaciji sa Izvršnim odborom i Upravnim odborom u vezi sa pitanjima koja se odnose na tržišne rizike.
34.4.1. Rizik promene kamatnih stopa
Kamatni rizik je rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Grupe usled nepovoljnih kretanja
tržišnih kamatnih stopa. Osnovne vrste kamatnog rizika su: rizik vremenske neusklađenosti dospeća (za stavke
aktive i pasive vezane za fiksnu, nepromenljivu kamatnu stopu) i ponovnog određivanja cena (za stavke vezane za
promenljivu kamatnu stopu), rizik krive prinosa, bazni rizik i rizik ugrađenih opcija, tj, rizik opcionalnosti.
Proces upravljanja rizikom promene kamatnih stopa vrši se kroz praćenje, identifikovanje, merenje i ublažavanje
uticaja koji nepovoljno kretanje kamatnih stopa može imati na finansijski rezultat i kapital Banke. Merenje uticaja
koji kamatni rizik može imati na finansijski rezultat Banke vrši se izračunavanjem promena neto kamatne margine
u određenim scenarijima budućeg kretanja tržišnih kamatnih stopa (NII sensitivity analiza), dok se merenje uticaja
kamatnog rizika na kapital Banke vrši praćenjem promena ekonomske vrednosti kapitala u slučaju promene
kamatnih stopa (EVE sensitivity analiza).
U cilju adekvatnog upravljanja kamatnim rizikom uspostavljeni su limiti koji se prate na redovnoj osnovi. O
usaglašenosti sa limitima redovno se izveštava nadležni odbor (Odbor za Upravljanje aktivom i pasivom).
Upravljanje kamatnim rizikom
Osnovni princip upravljanja kamatnim rizikom koji Grupa sledi jeste princip usklađivanja njenih sredstava i obaveza
prema vrsti kamatne stope (fiksna kamatna stopa ili varijabilna) i prema dospećima ili datumima ponovnog
određivanja kamatne stope. Ovaj princip primenjuje se na individualnoj ili blok osnovi, zavisno od veličine transakcija.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 155
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Za merenje kamatnog rizika, Grupa izrađuje kamatni gep i računa uticaj promene kamatnih stopa na ekonomsku
vrednost kapitala (neto vrednost Grupe). Prilikom razvrstavanja pozicija u kamatnom gepu, Banka se rukovodi
sledećim principima:
za stavke sa varijabilnom kamatnom stopom - datum ponovnog određivanja kamatne stope;
za stavke sa fiksnom kamatnom stopom - datum dospeća;
kapital se tretira kao nekamatonosni izvor finansiranja koji nikad ne dospeva;
stavke koje nose kamatu, ali kod kojih ne postoji ugovoreni datum dospeća, promene kamatne stope se prika-
zuju prema očekivanom dospeću novčanog toka.
Projekcija kamatnih gepova u skladu sa planiranim dospećem stavki bilansa stanja sa fiksnom kamatnom stopom,
odnosno planiranom izmenom kamatnih stopa za stavke bilansa stanja koje imaju ugovorenu varijabilnu kamatnu
stopu, na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra 2016. godine, prikazana je u sledećim tabelama:
Rizik od promene kamatnih stopa 31.12.2017.
AKTIVA 31.12.2017.
RSD 000
Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod Centralne banke
20,594,747 3,492,649 656,814 1,853,615 1,971,555 2,026,753 30,596,133
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
1,964,099 - - - - - 1,964,099
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
- 4,084,339 367,308 641,449 27,052,812 4,859,728 37,005,636
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
2,058,783 160,089 3,395 446 156 - 2,222,869
Krediti i potraživanja od komitenata
137,228,356 30,596,835 11,527,440 13,114,547 20,193,315 4,612,056 217,272,549
Ostala sredstva 1,032,754 2,741 4,112 8,223 37,499 61,947 1,147,276
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 162,878,739 38,336,653 12,559,069 15,618,280 49,255,337 11,560,484 290,208,562
Vanbilansne stavke 168,732 787,417 1,081,323 735,090 1,714,867 497,316 4,984,745
UKUPNO 163,047,471 39,124,070 13,640,392 16,353,370 50,970,204 12,057,800 295,193,307
156 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Rizik od promene kamatnih stopa 31.12.2017.
PASIVA 31.12.2017.
RSD 000
Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
42,272 - - - - - 42,272
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
10,209,990 19,773,881 25,312,928 5,224,647 7,478,344 4,432,100 72,431,890
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
38,963,163 88,889,516 6,233,553 11,375,736 12,277,197 7,686,138 165,425,303
Subordinirane obaveze - - 8,889,583 - - - 8,889,583
Ostale obaveze 4,650,485 10,882 16,324 32,647 89,451 - 4,799,789
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 53,865,910 108,674,279 40,452,388 16,633,030 19,844,992 12,118,238 251,588,837
Vanbilansne stavke 168,732 787,417 1,081,323 735,090 1,714,867 497,316 4,984,745
UKUPNO 54,034,642 109,461,696 41,533,711 17,368,120 21,559,859 12,615,554 256,573,582
KAMATNI GEP 109,012,829 (70,337,626) (27,893,319) (1,014,750) 29,410,345 (557,754)
Rizik od promene kamatnih stopa 31.12.2016.
NAZIV POZICIJE RSD 000
AKTIVA Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Gotovina i sredstva kod Centralne banke
14,730,451 226,711 25,000 2,678,926 4,002,715 2,101,342 23,765,145
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
17,088 - - - - - 17,088
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
599,084 1,591,261 2,261,224 8,349,440 25,245,244 2,565,740 40,611,993
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
6,380,094 12,740 6,157 5,735 20,408 - 6,425,134
Krediti i potraživanja od komitenata
113,434,093 6,175,237 8,454,302 12,055,139 24,302,374 3,945,964 168,367,109
Ostala sredstva 652,819 - - - - 34,375 687,194
Vanbilansne stavke 4,555,038 - - - - - 4,555,038
UKUPNA FINANSIJSKA AKTIVA 140,368,667 8,005,949 10,746,683 23,089,240 53,570,741 8,647,421
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 157
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Rizik od promene kamatnih stopa 31.12.2016.
NAZIV POZICIJE RSD 000
PASIVA Do mesec dana
Od mesec do tri meseca
Od tri do šest meseci
Od šest meseci do
godinu dana
Od godinu dana do pet
godina
Preko pet godina Ukupno
Finansijske obaveze koje se inicijalno priznaju po fer vrednosti kroz bilans uspeha
13,118 - - - - - 13,118
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
11,586,652 8,953,963 9,024,718 1,657,329 7,919,237 5,934,874 45,076,773
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
32,499,906 16,579,514 14,131,420 27,818,166 37,981,841 12,889,169 141,900,016
Subordinirane obaveze - - 9,264,383 - - - 9,264,383
Ostale obaveze - - - - - 6,778,714 6,778,714
Vanbilansne stavke 4,555,038 - - - - - 4,555,038
UKUPNE FINANSIJSKE OBAVEZE 48,654,714 25,533,477 32,420,521 29,475,495 45,901,078 25,602,757
KAMATNI GEP 91,713,953 (17,527,528) (21,673,838) (6,386,255) 7,669,662 (16,155,951) -
Merenje osetljivosti ekonomske vrednosti kapitala na promene kamatnih stopa se radi za svaku od značajnih valuta.
Polazi se od pretpostavke o paralelnoj promeni kamatnih stopa za 200 baznih poena (2 procentna poena).
Uticaj rasta kamatnih stopa za 200 baznih poena na kapital meren na dan 31. decembra 2017. godine prikazan je
u sledećoj tabeli:
31.12.2017.RSD 000
RSD EUR Ostale valute Ukupno
Kratkoročno 18,267 309,844 25,001 353,112
Srednjoročno (1,312,869) (512,320) 60,568 (1,764,621)
Dugoročno (741,284) 707,549 117,398 83,663
Ukupno (2,035,886) 505,073 202,967 (1,327,846)
Uticaj rasta kamatnih stopa za 200 baznih poena na kapital meren na dan 31. decembra 2016. godine prikazan je
u sledećoj tabeli:
31.12.2016.RSD 000
RSD EUR Ostale valute Ukupno
Kratkoročno (136,328) 253,938 111,843 229,453
Srednjoročno (1,178,644) (15,856) 734,320 (460,180)
Dugoročno (290,431) 1,826,353 887,470 2,423,392
Ukupno (1,605,403) 2,064,435 1,733,633 2,192,665
Uticaj rasta kamatnih stopa za 200 baznih poena na neto kamatne prihode meren na dan 31. decembra 2017.
godine prikazan je u sledećoj tabeli:
158 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
31.12.2017.RSD 000
RSD EUR Ostale valute Ukupno
do mesec dana 832,076 1,252,415 8,555 2,093,046
od 1 do 3 meseca (735,752) (377,804) (68,117) (1,181,673)
od 3 do 6 meseci 14,580 (363,462) (8,152) (357,034)
od 6 meseci do 1 godine 32,270 (34,971) (3,185) (5,886)
Ukupno 143,174 476,178 (70,899) 548,453
Uticaj rasta kamatnih stopa za 200 baznih poena na neto kamatne prihode meren na dan 31. decembra 2016.
godine prikazan je u sledećoj tabeli:
31.12.2016.RSD 000
RSD EUR Ostale valute Ukupno
do mesec dana 589,311 1,071,765 99,832 1,760,908
od 1 do 3 meseca (39,258) (189,431) (65,774) (294,463)
od 3 do 6 meseci 18,731 (247,768) (48,388) (277,425)
od 6 meseci do 1 godine 44,405 (50,298) (31,147) (37,040)
Ukupno 613,189 584,268 (45,477) 1,151,980
34.4.2. Devizni rizik
Devizni rizik
Devizni rizik je tekući ili potencijalni rizik nastanka gubitka u finansijskom rezultatu i kapitalu koji proizilazi iz promene
vrednosti bilansnih pozicija i vanbilansnih stavki Banke usled kretanja i promene vrednosti deviznog kursa na tržištu.
Devizni rizik se obračunava na:
Sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti,
Devizne transakcije,
Finansijske derivate u stranoj valuti (devizni terminski ugovori, svopovi).
U narednim tabelama prikazana je analiza bilansa uspeha Grupe na promene deviznog kursa za 5%, 10% i 20% :
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 159
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
RSD 000
Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 3,213,921
Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 27,128 118.4727 kurs 31/12/2017
Volatilnost deviznog kursa +5% 3,374,617 124.396335 kurs +5%
Pozitivan efekat na bilans uspeha u RSD 160,696
Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 3,213,921
Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 27,128 118.4727 kurs 31/12/2017
Volatilnost deviznog kursa -5% 3,053,225 112.549065 kurs -5%
Negativan efekat na bilans uspeha u RSD (160,696)
RSD 000
Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 3,213,921
Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 27,128 118.4727 kurs 31/12/2017
Volatilnost deviznog kursa +10% 3,535,313 130.31997 kurs +10%
Pozitivan efekat na bilans uspeha u RSD 321,392
Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 3,213,921
Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 27,128 118.4727 kurs 31/12/2017
Volatilnost deviznog kursa -10% 2,892,529 106.62543 kurs -10%
Negativan efekat na bilans uspeha u RSD (321,392)
RSD 000
Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 3,213,921
Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 27,128 118.4727 kurs 31/12/2017
Volatilnost deviznog kursa +20% 3,856,705 142.16724 kurs +20%
Pozitivan efekat na bilans uspeha u RSD 642,784
Neto otvorena devizna pozicija izražena u RSD - duga pozicija 3,213,921
Neto otvorena devizna pozicija izražena u EUR - duga pozicija 27,128 118.4727 kurs 31/12/2017
Volatilnost deviznog kursa -20% 2,571,137 94.77816 kurs -20%
Negativan efekat na bilans uspeha u RSD (642,784)
Upravljanje deviznim rizikom
U cilju upravljanja deviznim rizikom Grupa organizuje i obezbeđuje identifikaciju deviznog rizika i praćenje devizne
pozicije na dnevnom nivou, definiše metode, modele kao i procedure za njihovo praćenje i merenje, predlaže i
definiše limite i obavlja eksterno i interno izveštavanje.
U skladu sa regulatornim zahtevom Narodne banke Srbije, Grupa kontinuirano održava svoju deviznu poziciju u
dozvoljenim okvirima. Pokazatelj deviznog rizika je tokom 2017. godine bio u granicama zakonski propisanog
maksimuma u odnosu na kapital, gde je Grupa dužna da obezbedi da njena ukupna neto otvorena devizna pozicija
ne prelazi 20% njenog kapitala na dnevnom nivou.
160 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Sledeća tabela prikazuje izloženost Grupe devizom riziku na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra 2016.
godine:
DEVIZNI RIZIK RSD 000
AKTIVA31.12.2017.
EUR USD CHF OTHER Ukupno u stranoj valuti
Ukupno u dinarima Ukupno
Gotovina i sredstva kod Centralne banke
11,439,172 159,389 390,392 107,185 12,096,138 18,499,995 30,596,133
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
26,443 - - - 26,443 1,937,656 1,964,099
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
6,833,163 - - - 6,833,163 30,172,473 37,005,636
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
1,013,127 684,061 177,016 344,191 2,218,395 4,474 2,222,869
Krediti i potraživanja od komitenata
153,093,370 210,176 2,392,788 511 155,696,845 61,575,704 217,272,549
Ostala sredstva 46,314 300 32 71 46,717 1,636,434 1,683,151
UKUPNA BILANSNA AKTIVA 172,451,589 1,053,926 2,960,228 451,958 176,917,701 113,826,736 290,744,437
Vanbilans (potraživanja po osnovu valutnih spot, forvard i svop transakcija)
35,860,952 7,197,891 27,637 723,334 43,809,814 - 43,809,814
UKUPNO 208,312,541 8,251,817 2,987,865 1,175,292 220,727,515 113,826,736 334,554,251
DEVIZNI RIZIK RSD 000
PASIVA31.12.2017.
EUR USD CHF OTHER Ukupno u stranoj valuti
Ukupno u dinarima Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
26,441 - - - 26,441 15,831 42,272
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, drugim finansijskim organizacijama i Centralnoj banci
63,301,380 18,438 1,205,699 447 64,525,964 7,905,926 72,431,890
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
85,032,191 6,400,109 1,382,452 1,060,146 93,874,898 71,550,405 165,425,303
Subordinirane obaveze 8,889,583 - - - 8,889,583 - 8,889,583
Rezervisanje 515,233 - - - 515,233 487,502 1,002,735
Ostale obaveze i odložene poreske obaveze
3,490,615 308,531 249,042 45,628 4,093,816 1,619,173 5,712,989
UKUPNE BILANSNE OBAVEZE 161,255,443 6,727,078 2,837,193 1,106,221 171,925,935 81,578,837 253,504,772
Vanbilans (potraživanja po osnovu valutnih spot, forvard i svop transakcija)
43,843,177 1,527,457 246,070 57,665 45,674,369 - 45,674,369
UKUPNO 205,098,620 8,254,535 3,083,263 1,163,886 217,600,304 81,578,837 299,179,141
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 161
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
DEVIZNI RIZIK RSD 000
AKTIVA31.12.2016.
EUR USD CHF OTHER Ukupno u stranoj valuti
Ukupno u dinarima Ukupno
Gotovina i sredstva kod Centralne banke
9,963,288 148,766 549,823 95,226 10,757,103 13,008,042 23,765,145
Finansijska sredstva po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjena trgovanju
12,451 - - - 12,451 4,637 17,088
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
6,863,099 - - - 6,863,099 33,748,894 40,611,993
Krediti i potraživanja od banaka i drugih finansijskih organizacija
849,124 4,832,009 19,304 724,651 6,425,088 46 6,425,134
Krediti i potraživanja od komitenata
118,572,052 353,377 2,761,532 332 121,687,293 46,679,816 168,367,109
Ostala sredstva 48,459 890 46 3,163 52,558 983,535 1,036,093
UKUPNA BILANSNA AKTIVA 136,308,473 5,335,042 3,330,705 823,372 145,797,592 94,424,970 240,222,562
Vanbilansne stavke (potraživanja po osnovu valutnih spot, forvard i svop transakcija)
2,889,266 1,946,864 - - 4,836,130 1,173,405 6,009,535
UKUPNO 139,197,739 7,281,906 3,330,705 823,372 150,633,722 95,598,375 246,232,097
DEVIZNI RIZIK RSD 000
PASIVA31.12.2016.
EUR USD CHF OTHER Ukupno u stranoj valuti
Ukupno u dinarima Ukupno
Finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha namenjene trgovanju
12,451 - - - 12,451 667 13,118
Depoziti i ostale obaveze prema bankama, dfo i Centralnoj banci
36,511,019 49,587 1,366,793 2,202 37,929,601 7,147,172 45,076,773
Depoziti i ostale obaveze prema drugim komitentima
81,559,099 6,858,771 1,735,534 759,711 90,913,115 50,986,901 141,900,016
Subordinirane obaveze 9,264,383 - - - 9,264,383 - 9,264,383
Rezervisanje 399,295 25,645 - 624 425,564 627,685 1,053,249
Ostale obaveze 4,070,846 386,160 196,460 55,419 4,708,885 2,069,829 6,778,714
UKUPNE BILANSNE OBAVEZE 131,817,093 7,320,163 3,298,787 817,956 143,253,999 60,832,254 204,086,253
Vanbilansne stavke (potraživanja po osnovu valutnih spot, forward i swap transakcija)
4,721,972 - - - 4,721,972 1,236,850 5,958,822
UKUPNO 136,539,065 7,320,163 3,298,787 817,956 147,975,971 62,069,104 210,045,075
162 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
34.5 Operativni rizik
Operativni rizik predstavlja rizik mogućeg nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usled
propusta (nenamernih i namernih) u radu zaposlenih, neodgovarajućih internih procedura i procesa, neadekvatnog
upravljanja informacionim i drugim sistemima u Banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih spoljnih događaja,
posebno uključujući i događaje sa malom verovatnoćom dešavanja, ali sa rizikom velikog gubitka, rizike internih i
eksternih prevara kao i rizike koji su vezani za modele. Uz izuzetak strateškog rizika, operativni rizik uključuje pravni
rizik, rizik neusaglašenosti sa propisima i reputacioni rizik u skladu sa standardima SG Grupe.
Svrha upravljanja operativnim rizikom je proaktivno upravljanje ovim rizikom, adekvatno izdvajanje potrebnog
kapitala, kao i obezbeđivanje relevantnih informacija o izloženosti operativnom riziku za potrebe menadžmenta
Banke, eksternih kontrola i nadležnih u SG Grupi. Upravljanje operativnim rizikom je zasnovano na sistemu merenja
i kontrola koji je definisan na nivou SG Grupe i/ili lokalno, a koji je primenjen na nivou Banke.
Kako bi upravljanje operativnim rizikom bilo efikasno, neophodno je imati odgovarajuću strukturu upravljanja,
koju predvodi specijalizovani Odbor za operativni rizik, implementiran sistem unutrašnjih kontrola, odgovarajuću
organizacionu strukturu, potrebne alate i metodologije koji su razvijeni lokalno ili od strane SG grupe (prikupljanje
podataka, samoprocena rizika i kontrola, analize scenarija, ključni indikatori rizika itd).
Posebna organizaciona jedinica, Služba za stalnu kontrolu i upravljanje operativnim rizikom, nadležna je za
evidentiranje, praćenje i upravljanje operativnim rizikom, za koordinaciju i komunikaciju sa svim organizacionim
delovima Banke i za redovno izveštavanje uprave Banke i centrale u Parizu. Odbor za operativni rizik (ORCO) ima
nadležnost nad koordinacijom upravljanja operativnim rizikom, primenom korektivnih mera usmerenih na smanjenje
operativnog rizika i širenje svesti o upravljanju operativnim rizikom kroz organizacioni sistem Banke. Praćenje i
izveštavanje o događajima operativnog rizika je obaveza i odgovornost svih nivoa upravljanja i svih zaposlenih.
Narodna banka Srbije je u periodu od 20. novembra 2017. godine do 1. decembra 2017. godine i u periodu od
4. decembra 2017. do 22. februara 2018. godine sprovela kontrolu upravljanja rizicima koji nastaju po osnovu
aktivnosti koje je banka poverila trećim licima i kontrolu upravljanja rizicima koji nastaju po osnovu uvođenja novih
proizvoda/usluga.
34.6. Reputacioni rizik
Reputacioni rizik se odnosi na mogućnost nastanka gubitaka usled negativnog uticaja na tržišno pozicioniranje
Banke. Reputacioni rizik se definiše kao rizik koji proističe iz negativne percepcije od strane klijenata, partnera,
akcionara, investitora ili regulatora koji mogu negativno da utiču na sposobnost Banke da održava postojeće ili
uspostavlja nove poslovne odnose, kao i na kontinuirani pristup izvorima finansiranja. Reputacioni rizik može biti
izazvan ili biti posledica kreditnog rizika, rizika likvidnosti, tržišnog rizika, operativnog rizika, rizika usklađenosti,
pravnog rizika itd. - svih koji mogu dovesti do negativnog publiciteta, gubitka prihoda, sudskih sporova, gubitka
klijenata i partnera, odlaska ključnih zaposlenih, kao i teškoća u zapošljavanju ljudi sa traženim nivoom sposobnosti
i znanja. Reputacioni rizik je višedimenzionalan i odražava percepciju ostalih učesnika na tržištu. Izloženost
reputacionom riziku široko je prisutna unutar organizacione strukture Banke i zbog toga je u upravljanju njime
važan proaktivan pristup.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 163
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Sve aktivnosti koje Banka preduzima u cilju smanjivanja ostalih vrsta rizika kojima je izložena ili može biti izložena
u svom poslovanju predstavljaju prvi nivo sprečavanja nastanka reputacionog rizika. Naredni korak u sprečavanju
nastanka reputacionog rizika je momentalno reagovanje u slučajevima kada je Banka suočena sa reputacionim
rizikom ili njegovim posledicama.
Upravljanje reputacionim rizikom podrazumeva sposobnost da se identifikuju i procene potencijalni rizici, uspostavi
sistem obaveštavanja o istim, kao i da se planiraju i sprovode mere za sprečavanje određenih događaja i njihovo
ublažavanje. U okviru Banke uspostavljen je sistem prevencije, opažanja, procene i kontrole reputacionog rizika.
34.7. Rizici izloženosti Banke
Rizici izloženosti Banke obuhvataju rizike izloženosti Banke prema jednom licu ili prema grupi povezanih lica,
kao i rizike izloženosti Banke prema licu povezanom sa Bankom. Banka upravlja rizicima izloženosti u skladu sa
strategijom i politikama upravljanja rizicima. Rukovodstvo Banke utvrđuje limite, odnosno koncentraciju plasmana
po pojedinim pravnim licima ili grupi povezanih lica, i licima povezanim sa Bankom.
Sektor za rizike prati, meri i izveštava nadležne odbore Banke o izloženostima riziku izloženosti prema jednom licu
ili grupi povezanih lica.
Rukovodstvo Banke i odgovarajući organi i lica sa ovlašćenjima u Banci navedenim merama nastoje da obezbede
usklađenost izloženosti Banke sa propisanim limitima, odnosno obezbeđuju da izloženost Banke prema jednom
licu ili prema grupi povezanih lica ne bude veća od 25% kapitala Banke, da zbir svih velikih izloženosti Banke ne
bude veći od 400% kapitala Banke. Kapital Banke u skladu sa važećom Odlukom o upravljanju rizicima za potrebe
obračuna velikih izloženosti predstavlja zbir njenog osnovnog i dopunskog kapitala u iznosu do jedne trećine njenog
osnovnog kapitala, izračunatih u skladu sa odlukom kojom se uređuje adekvatnost kapitala banke.
U toku 2017. godine, Banka je kontinuirano vodila računa o usklađenosti rizika izloženosti i rizici izloženosti su
se tokom 2017. godine kao i na dan 31. decembra 2017. godine kretali i bili na nivou koji je u okviru zakonski
propisanog limita.
34.8. Rizici ulaganja banke
Rizici ulaganja Banke obuhvataju rizike ulaganja u kapital drugih pravnih lica, u osnovna sredstva i investicione
nekretnine.
Banka upravlja rizicima ulaganja u skladu sa strategijom i politikom upravljanja rizicima.
U skladu sa regulativom Narodne banke Srbije, sektor za upravljanje rizicima prati ulaganja Banke i obaveštava
Upravni odbor i obezbeđuje da ulaganje Banke u jedno lice koje nije u finansijskom sektoru ne pređe 10% kapitala
Banke, te da ulaganja Banke u lica koja nisu u finansijskom sektoru, u osnovna sredstva i investicione nekretnine
Banke ne pređu 60% kapitala Banke.
164 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
U toku 2017. godine kao i na dan 31. decembra 2017. godine Banka je kontinuirano vodila računa o rizicima
ulaganja i rizici ulaganja su bili u okviru zakonski propisanih pokazatelja.
U toku 2016. godine završena je izgradnja i useljenje u novi poslovni objekat za koji je Banka potpisala Predugovor
o kupoprodaji u julu 2014. godine i Ugovor o kupoprodaji u aprilu 2015. godine. Time je Banka sve poslove u svom
sedištu skoncentrisala na dve lokacije, koje su u neposrednoj blizini jedna drugoj.
34.9. Rizik zemlje
Pod rizikom, koji se odnosi na zemlju porekla lica prema kome je Grupa izložena, podrazumevaju se negativni efekti
koji bi mogli uticati na njen finansijski rezultat i kapital zbog nemogućnosti Grupe da naplati potraživanja od ovog
lica iz razloga koji su posledica političkih, ekonomskih ili socijalnih prilika u zemlji porekla tog lica.
Grupa upravlja rizikom zemlje u skladu sa strategijom i politikama upravljanja rizicima.
Kod preuzimanja rizika prema bankama van teritorije Republike Srbije, prilikom odobravanja limita uzima se u obzir
i procena rizika zemlje.
S obzirom da opšte pravilo rejtinga, koje je definisano od strane najvećih međunarodnih rejting agencija, određuje
da rejting za opšte transakcije određenog entiteta ne sme preći državni rejting zemlje sedišta entiteta, smatra se da
se rejting te banke u odnosu na trajanje transakcije može smatrati glavnim pokazateljem rizika zemlje.
35. UPRAVLJANJE KAPITALOM
Grupa upravlja kapitalom sa ciljem da:
Obezbedi usaglašenost sa zahtevima od strane Narodne banke Srbije,
Obezbedi adekvatan nivo kapitala za nastavak poslovanja,
Održi kapital na nivou koji će omogućiti budući razvoj Banke.
O visini adekvatnosti kapitala Grupa ima obavezu da izveštava Narodnu banku Srbije polugodišnje.
Zakonom o bankama i Odlukom o adekvatnosti kapitala propisano je da banke moraju održavati minimalni kapital
u iznosu dinarske protivvrednosti 10 miliona evra prema zvaničnom srednjem kursu. Stupanjem na snagu izmena
regulative u cilju usklađivanja sa Bazel 3 standardima, od 30. juna 2017. godine Banke su u obavezi da održavaju
pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala banke od najmanje 4,5%, pokazatelj adekvatnosti osnovog
kapitala banke od najmanje 6%, pokazatelj adekvatnosti kapitala od najmanje 8%, kao i da obim i strukturu svog
poslovanja usklade sa pokazateljima poslovanja propisanim Odlukom o upravljanju rizicima (“Službeni glasnik
Republike Srbije“, br. 45/2011, 94/2011, 119/2012, 123/2012, 23/2013, 43/2013 i 92/2013,33/2015,
61/2015, 61/2016, 103/2016 i 119/2017) i Odlukom o adekvatnosti kapitala (“Službeni glasnik Republike Srbije“,
br.103/2016,).
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 165
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Navedenom Odlukom Narodne banke Srbije o adekvatnosti kapitala banke propisan je način izračunavanja kapitala
Grupe i pokazatelja adekvatnosti kapitala. Ukupan kapital Grupe se sastoji od osnovnog akcijskog kapitala, dodatnog
osnovnog kapitala i dopunskog kapitala i definisanih korekcija za regulatorna prilagođavanja osnovnog akcijskog
kapitala i odbitnih stavki, dok se rizikom ponderisana bilansna i vanbilansa izloženost kreditnom riziku utvrđuju
primenom propisanih pondera rizičnosti za sve klase izloženosti.
U skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala, Grupa je u obavezi da obračunava sledeće pokazatelje:
pokazatelj adekatnosti osnovnog akcijskog kapitala Grupe koji je jednak odnosu osnovnog akcijskog kapitala i
rizične aktive banke i ne može biti ispod 4,5%
pokazatelj adekatnosti osnovnog kapitala Grupe koji je jednak odnosu osnovnog kapitala i rizične aktive banke
i ne može biti ispod 6%
pokazatelj adekatnosti ukupnog kapitala Grupe koji je jednak odnosu kapitala i rizične aktive banke i ne može
biti ispod 8,%.
Rizična aktiva Grupe predstavlja zbir ukupnog iznosa rizikom ponderisanih izloženosti za kreditni rizik, rizik druge
ugovorne strane, za cenovni rizik, za aktivnosti iz knjige trgovanja, za devizni rizik, za rizik prilagođavanja kreditne
izloženosti za sve poslovne aktivnosti banke i za operativni rizik.
Osnovni kapital čine: akcijski kapital po osnovu običnih akcija, emisiona premija, revalorizacione rezerve, rezerve iz
dobiti, regulatorna prilagođavanja vrednosti elemenata osnovnog akcijskog kapitala Banke, nematerijalna ulaganja,
odložena poreska sredstva koja zavise od buduće profitabilnosti Banke, izuzev onih koja proističu iz privremenih
razlika, umanjenih za odložene poreske obaveze i potrebne rezerve iz dobiti za procenjene gubitke po bilansnoj
aktivi i vanbilansnim stavkama Banke kao odbitne stavke.
Dopunski kapital čine subordinirane obaveze koje se u skladu sa važećom Odlukom o adekvatnosti kapitala uključuju
u dopunski kapital Banke.
Takođe, Grupa je dužna da održava pokazatelje adekvatnosti kapitala uvećane na način koji joj omogućava pokriće
zahteva za kombinovanim zaštitnim slojem kapitala koji predstavljaju dodatni osnovni akcijski kapital koji je Banka
u obavezi da održava iznad osnovnog akcijskog kapitala koji se koristi za održavanje minimalnih pokazatelja
adekvatnosti kapitala.
Potrebna rezerva iz dobiti za procenjene gubitke na dan 31. decembra 2017. u iznosu od RSD 138,561 hiljada
(2016.: RSD 9,403,522 hiljade) obračunata je kao razlika između obračunate posebne rezerve za procenjene
gubitke i utvrđenog iznosa ispravki vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi u
skladu sa Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki (‘’Službeni glasnik Republike Srbije’’, broj
94/2011, 57/2012, 123/2012, 43/2013 i 113/2013, 135/2014, 25/2015, 38/2015, 61/2016, 69/2016,
91/2016, 101/2017 I 114/2017) propisanom od strane Narodne banke Srbije. Počev od 30.09.2017. Banka
obračunava koeficijent umanjenja potrebne rezerve u skladu sa članom 34.a. Odluke o klasifikaciji bilansne aktive i
vanbilansnih stavki, odnosno primenjuje koeficijent umanjenja potrebne rezerve izračunat u skladu sa pomenutom
tačkom Odluke.
166 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Sledeća tabela prikazuje obračunate iznose osnovnog, dopunskog i ukupnog kapitala Grupe, kao i obračun
adekvatnosti kapitala.
Upravljanje kapitalomRSD 000
2017. 2016.
Osnovni kapital 33,477,487 23,518,839
od toga Osnovni akcijski kapital 33,477,487 23,518,839
Dopunski kapital 4,207,533 4,697,306
Ukupan osnovni i dopunski kapital 37,685,020 28,216,145
Odbitne stavke od kapitala - (149,649)
Kapital 37,685,020 28,066,496
Rizikom ponderisane izloženosti za kreditni rizik - bilansna aktiva 160,994,273 125,761,079
Rizikom ponderisane izloženosti za kreditni rizik - vanbilansna aktiva 24,197,867 27,355,044
Rizikom ponderisane izloženosti za kreditni rizik - finansijski derivati 152,086 22,032
Rizična aktiva po osnovu izloženosti deviznom riziku 2,981,312 2,653,275
Rizična aktiva po osnovu izloženosti cenovnom riziku 244,400
Rizična aktiva po osnovu izloženosti operativnom riziku 24,997,788 15,746,400
Rizična aktiva po osnovu izloženosti riziku prilagođavanja kreditne izloženosti 83,725
Pokazatelj adekvatnosti kapitala na dan 31. decembra 17,64% 16,36%
Pokazatelj adekvatnosti osnovnog kapitala na dan 31. decembra 15,67%
Pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala na dan 31. decembra 15,67%
Zaštitni slojevi kapitala predstavljaju dodatni osnovni akcijski kapital koji je Grupa u obavezi da održava iznad
propisanog regulatornog mimuma za pokazatelj adekvatnosti osnovnog akcijskog kapitala od 4.5 %. Kombinovani
zaštitni sloj kapitala Grupe koji je u obavezi da održava sastoji se od:
zaštitnog sloja za očuvanje kapitala u visini od 2.5% ukupne rizične aktive Grupe,
kontracikličnog sloja kapitala sa stopom od 0% za izloženosti prema Republici Srbiji i sa stopama za druge
zemlje koje se mogu preuzeti sa sajta ESRB-a;
zaštitnog sloja kapitala za strukturni sistemski rizik u visini od 3% ukupnih deviznih i devizno indeksiranih pla-
smana banke odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji. Uslov za primenu ovog zaštitnog sloja je da
je iznos učešća deviznih i devizno indeksiranih plasmana odobrenih privredi i stanovništvu u Republici Srbiji u
ukupnim plasmanima banke odobrenim privredi i stanovništvu u Republici Srbiji veći od 10%;
zaštitnog sloja kapitala za sistemski značajnu banku u iznosu od 1% rizične aktive Grupe. Prema Odluci o
utvrđivanju liste sistemski značajnih banaka u RS i stopa zaštitnog sloja kapitala za te banke od 8.juna 2017,
Banka je svrstana u kategoriju sistemski značajnih banaka sa utvrđenom stopom zaštitnog sloja kapitala za
sistemski značajne banke od 1% ukupne rizične aktive. Narodna banka Srbije je u obavezi da najmanje jednom
godišnje preispita zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke i metodologiju za utvrđivanje sistemski
značajnih banaka.
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 167
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
Pregled zaštitnih slojeva kapitala koje je Grupa u obavezi da održava sa 31.12.2017.je u nastavku tabele.
II Zaštitni slojevi kapitala - primenjuju se na osnovni akcijski kapital BankeOstvarena vrednost u
000 RSD
% učešća u odnosu na
ukupnu rizičnu aktivu
Zaštitni sloj za očuvanje kapitala 5,341,286 2.50
Zaštitni sloj kapitala za strukturni sistemski rizik 4,818,984 2.26
Zaštitni sloj kapitala za sistemski značajne banke 2,136,515 1.00
Ukupno: 12,296,785 5.76
Ukupan kombinovani zaštitni sloj kapitala na dan 31.12.2017. iznosi 5,76% od ukupne rizične aktive Grupe.
Grupa je dužna da obim i strukturu svog poslovanja uskladi sa pokazateljima poslovanja propisanim Odlukom o
upravljanju rizicima (’’Službeni glasnik Republike Srbije“, br, 45/2011, 94/2011, 119/2012, 123/2012, 23/2013,
43/2013 i 92/2013,33/2015, 61/2015 i 61/2016,103/2016 i 119/2017). Ostvareni pokazatelji poslovanja Banke
na dan 31. decembra 2017. godine i 31. decembra 2016. godine prikazani su u tabeli:
Pokazatelj poslovanja
RSD 000
Propisana vrednost
Ostvarena vrednost
Ostvarena vrednost
% 31.12.2017. 31.12.2016.
Ulaganje Banke u osnovna sredstva i lica koja nisu u finansijskom sektoru max 60% 7,93% 11,64%
Zbir velikih izloženosti Banke max 400% 133,70% 176,44%
Od toga: Ukupna izloženost prema licima povezanim sa Bankom 15,90% 19,93%
Pokazatelj deviznog rizika max 20% 7,91% 8,58%
Izloženost Banke prema grupi povezanih lica max 25% 20,56% 24,49%
Adekvatnost osnovnog akcijskog kapitala min 4.5% 15,67% 17,06%
Adekvatnost osnovnog kapitala min 6% 15,67% n/a
Adekvatnost kapitala min 8% 17,64% n/a
Izloženost Banke prema licu povezanim sa Bankom max 25% 11,09% 15,21%
Pokazatelj leveridža 9,24% n/a
168 SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA A.D. BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
36. POTENCIJALNE I PREUZETE OBAVEZE I LIZING UGOVORIa) Potraživanja po osnovu operativnog lizinga
IZNOS POTRAŽIVANJA PO OSNOVU OPERATIVNOG LIZINGA IZDAVANJA NEPOKRETNOSTI RSD 000
2017.
Dospeva u periodu od 01.01.2018. - 31.12.2018. 6,106
Dospeva u periodu od 01.01.2019. - 01.08.2022. -
Ukupno: 6,106
2016.
Dospeva u periodu od 01.01.2017. - 31.12.2017. 6,364
Dospeva u periodu od 01.01.2018. - 01.08.2021. -
Ukupno: 6,364
b) Obaveze po osnovu operativnog lizinga
Grupa je 2017. godine potpisala Ugovor o operativnom lizingu kojim su iznajmljena vozila, kao i Ugovor o operativnom
lizingu bankomata.
Buduće obaveze po tom osnovu su prikazane u donjoj tabeli:
IZNOS OBAVEZA PO OSNOVU OPERATIVNOG LIZINGARSD 000
2017.
Dospeva u periodu od 01.01.2018. - 31.12.2018. 68,276
Dospeva u periodu od 01.01.2019. - 01.10.2022. 198,887
Ukupno: 267,163
2016.
Dospeva u periodu od 01.01.2017. - 31.12.2017. 192,029
Dospeva u periodu od 01.01.2018. - 01.08.2019. 8,873
Ukupno: 200,902
c) Sudski sporovi
Na dan 31. decembra 2017. godine, Grupa je imala 159 započeta sudska spora (31. decembra 2016.: 67 sudskih
sporova), u kojima je imala status tuženog lica. Na osnovu procene pravnih zastupnika Grupe u navedenim
sporovima, Banka je izvršila rezervisanje u iznosu od RSD 9,935 hiljada na dan 31. decembra 2017. godine za
sporove za koje se na ovaj datum očekuje da će pasti na teret Grupe (31. decembra 2016.: RSD 10,840 hiljada).
Ukupna vrednost sporova, koji za slučaj da Grupa izgubi spor i bude obavezana na plaćanje nekog novčanog iznosa
(na ime naknade štete, duga i sl), u koje ne ubrajamo sporove u kojima nema novčanog zahteva tužioca prema
Grupi, iznosi 1,238,038 hiljada dinara (iznos ne uključuje osnovice pripadajuće kamate i naknade).
GODIŠNJI IZVEŠTAJ – 2017 169
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANIFINANSIJSKI IZVEŠTAJ
d) Poreski rizici
Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenje poreskih zakona
od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Grupe mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva
Grupe. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Grupi može biti određen
dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da
poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala.
37. USAGLAŠENOST OBAVEZA I POTRAŽIVANJA
Grupa je sa stanjem na dan 31. oktobra 2017. godine izvršila usaglašavanja obaveza i potraživanja sa pravnim
licima i bankama, u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Obelodanjivanje neusaglašenih potraživanja dato je u
skladu sa zahtevom člana 18. ovog Zakona.
RSD 000
2017
Aktiva Pasiva Vanbilansna potraživanja
UKUPNO 186,882,584 105,685,273 120,334,534
Usaglašeno 112,032,285 86,275,584 88,771,693
Neusaglašeno 63,356 6,425 658,340
Nije odgovoreno 74,786,943 19,403,264 30,904,502
Imajući u vidu da do datuma izrade izveštaja proces usaglašenosti obaveza i potraživanja još uvek nije završen, a na
osnovu dosadašnjeg iskustva Banka procenjuje da će iznos odgovorenih IOS-a biti uvećan čime bi se neusaglašena
potraživanja svela na nematerijalni iznos.
38. DODATNA INFORMACIJA O TOKOVIMA GOTOVINE
Gotovina i gotovinski ekvivalenti koji se uključuju u izveštaj o tokovima gotovine prikazani su u kako sledi:
Gotovina i gotovinski ekvivalenti u izveštaju o tokovima gotovineRSD 000
31.12.2017. 31.12.2016.
Gotovina i sredstva kod Centralne banke (Napomena 15) 30,596,133 23,765,145
– minus obavezna rezerva kod Narodne banke Srbije u stranoj valuti (Napomena 15) (10,785,873) (9,203,749)
– minus aktivna vremenska razgraničenja po osnovu gotovine i sredstva kod Centralne banke u dinarima (Napomena 15)
(8,290) (6,804)
– plus devizni račun (Napomena 18) 1,650,022 6,344,039
Ukupno 21,451,992 20,898,631