KONTROLLI I LARTË I SHTETIT K R Y E T A R I - klsh.org.alklsh.org.al/web/1_vendimi_per_web_bashkia_saranda_3185.pdf · pasi janë lidhur kontrata pa u kryer pagesa e detyrimit për

1

KONTROLLI I LART I SHTETIT

K R Y E T A R I Adresa: Bulevardi Dshmort e Kombit, Tiran, Tel-Fax: 04 232-491

Nr. 1236/13 Prot. Tiran, m, 27/04/2017

V E N D I M

Nr. 32, Dat 27/04/2017

PR

AUDITIMIN E USHTRUAR N BASHKIN SARAND "MBI

ZBATIMIN E PRPUTHSHMRIS DHE RREGULLSHMRIS

FINANCIARE

Pasi u njoha me Raportin Prfundimtar t Auditimit dhe projektvendimin e paraqitur nga

Grupi i Auditimit t Departamentit t Auditimit t Njsive t Qeverisjes Vendore, shpjegimet

e dhna nga subjekti i audituar, mendimin pr cilsin e auditimit nga Drejtori i Departamentit

Juridik Kontrollit t Zbatimit t Standardeve dhe Etiks, vlersimin mbi objektivitetin dhe

cilsin e auditimit nga Drejtori i Departamentit t Auditimit t msiprm dhe Drejtori i

Prgjithshm, n mbshtetje t neneve 10 dhe 15, t ligjit nr. 154/2014, dat 27.11.2014 Pr

Organizimin dhe Funksionimin e Kontrollit t Lart t Shtetit,

V E N D O S A:

I. T miratoj Raportin Prfundimtar t Auditimit Mbi zbatimin e ligjshmris dhe

rregullshmris s veprimtaris ekonomiko-financiare, t ushtruar n Bashkin Sarand pr

periudhn 01.07.2015 deri m 31.12.2016 dhe ish-Komunn Ksamil pr periudhn 30.06.2014

deri m 30.07.2015.

II. T miratoj rekomandimet e prcaktuara dhe t krkoj marrjen e masave, pr sa vijon:

A. MASA ORGANIZATIVE:

1. Gjetje nga auditimi: Bashkia Sarand nuk ka t prcaktuar misionin dhe vizioni i

institucionit, si dhe nuk ka hartuar politika dhe strategji pr zhvillimin e njsis vendore

2

Rregullorja e funksionimit t brendshm administrativ t bashkis sht hartuar n vitin 2008,

e cila nuk sht aktuale dhe nuk pasqyron ndryshimet ligjore dhe strukturore q kan ndodhur

si rezultat i reforms territoriale. Nuk ka rregullore t kodit etik dhe t arkivs.

Nuk jan implementuar krkesat e nenit 8, 16, 22, 23, 24 t ligjit nr. 10296 dat 08.07.2010

Pr menaxhimin financiar dhe kontrollin, pasi grupi pr menaxhimin strategjik nuk ka

funksionuar, nuk sht hartuar regjistri i riskut, prshkrimet e puns, gjurma e auditimit pr

proceset kryesore t puns, mungojn rregulla t shkruara pr ruajtjen e aktiveve, pr

raportimin e stafit te titullari, llojin e deklaratave, shpeshtsin e tyre, si dhe nuk sht

analizuar funksionimi i sistemit t kontrollit t brendshm, duke mos prcaktuar mangsit q

ka dh masat q duhen marr.

1.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand t marr masa pr implementimin e krkesave pr nj

sisten t shndosh t menaxhimit financiar dhe kontrollit t brendshm, duk hartuar

rregullore dhe procedura t qarta pr t gjith aktivitetin e prditshm t institucionit, n

mnyr q secili punonjs t ket t qart detyrat funksionale. Ky sistem t monitorohet n

vazhdimsi pr funksionimin e tij.

Menjher dhe n vazhdimsi

2. Gjetje nga auditimi: Njsia e auditit t brendshm n auditimet e planifikuara dhe t

realizuara nuk sht bazuar n vlersimin e riskut, sepse nuk jan kryer auditime n fushat me

risk, si prokurimet publike, kontratat e dhnies me qira t plazheve publike, asetet e tjera t

institucionit, debitort e taksave dhe tarifave vendore, etj. Funksionimi i saj formal ka br q

gjetjet dhe rekomandimet jan t karakterit organizativ dhe disiplinor, jo t nivelit thelbsor,

ku pr vitin 2016 niveli i gjetjeve me karakter dm ekonomik sht n vlern 200 mij lek.

2.1. Rekomandimi: Njsia e auditit t brendshm n hartimin e planit vjetor dhe strategjik t

parashikoj auditimin e fushave me risk, si prokurimet publike, rregullshmria e veprimeve t

kryera me bank, kontratat e qirave etj., si n aktivitetin e veprimtaris s Bashkis dhe t

njsive vartse, duke i dhn mbshtetje titullarit t njsis publike pr arritjen e objektivave.

N vazhdimsi

3. Gjetje nga auditimi: N auditimin e veprimeve me bank, u konstatua se jan paguar me

vendim gjykate pr largim t padrejt t punonjsve, gjithsej pr vlern 17,036,282 lek, nga

e cila: likuiduar deri me dat 31.12.2016 vlera prej 13,907,568 lek dhe mbetur pr likuidim

vlera prej 3,127,964 lek.

Pr kto procese gjyqsore t humbura, Bashkia Sarand nuk ka analizuar shkaqet e lindjes s

tyre dhe marr masa ndaj personave prgjegjs, veprim n kundrshtim me pikn 62 dhe 102,

t UMF nr. 2, dat 06.02.2012 Pr procedurat standarde t zbatimit t buxhetit, si dhe

Udhzimin nr. 2, dat 09.01.2015 Pr zbatimin e buxhetit t vitit 2015, pika 6.1 Vendimet

gjyqsore.

3.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand t analizoj t gjitha proceset gjyqsore t cilat kan

sjell ndikim negativ n buxhetin e bashkis pr vlern 17,036,282 lek, t krkoj nxjerrjen e

prgjegjsis ligjore ndaj personave shkaktar t gjendjes, si dhe t ndjekin e proceseve n t

gjitha shkallt e gjyqsorit.

3.2. Rekomandimi: Kryetari i Bashkis n bashkpunim me Drejtorin e Burimeve Njerzor

t marr masa pr ngritjen e Komisionit Disiplinor dhe pr do rast t largimit t punonjsve

nga shrbimi civil ose zgjidhjen e kontrats s puns, t ndjek dispozitat e VKM nr. 116, dat

05.03.2014 Pr statusin e npunsit dhe punonjsve aktual q prfitojn statusin e npunsit

civil sipas ligjit 152/13, pr npunsin civil dhe ligjit nr. 7961, dat 12.07.1995 Kodi i

Puns i Republiks s Shqipris, i ndryshuar.

Menjher e n vazhdimsi

4. Gjetje nga auditimi: N auditimin e veprimeve me bank, u konstatua se jan paguar me

vendim gjykate pr konflikte midis Bashkis Sarand dhe subjekteve private, gjithsej pr

3

vlern 28,229,989 lek, nga e cila likuiduar deri me dat 31.12.2016 vlera prej 13,827,029

lek dhe mbetur pr likuidim vlera prej 14,403,710 lek.

Pr kto procese gjyqsore t humbura, Bashkia Sarand nuk ka analizuar shkaqet e lindjes s

tyre dhe marr masa ndaj personave prgjegjs, veprim n kundrshtim me pikn 62 dhe 102,

t UMF nr. 2, dat 06.02.2012 Pr procedurat standarde t zbatimit t buxhetit, si dhe

Udhzimin nr. 2, dat 09.01.2015 Pr zbatimin e buxhetit t vitit 2015, pika 6.1 Vendimet

gjyqsore.

N 4 raste nuk jan ndjekur procedurat e ankimimit n Gjykatn e Lart, ndrsa n 4 raste

Bashkia Sarand nuk ka marr pjes n proceset gjyqsore t zhvilluara, duke krijuar mundsi

subjekteve private t shpallen fitues pr munges pjesmarrje nga Bashkis Sarand pr vlern

3,670,285 lek, veprim n kundrshtim me ligjit nr. 10296, dat 08.07.2010, Pr

Menaxhimin Financiar dhe Kontrollin dhe UMF nr. 30, dat 27.12.2011 Pr menaxhimin e

aktiveve n njsit e sektorit publik, Kreu III, Regjistri i aktiveve dhe dokumentimi i

lvizjes s tyre dhe nenet 126 deri n 306 -310 t Kodit t Procedurs Civile.

4.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand t analizoj t gjitha proceset gjyqsore t cilat kan

sjell ndikim negativ n buxhetin e bashkis pr vlern 28,229,989 lek, t krkoj nxjerrjen e

prgjegjsis ligjore ndaj personave shkaktar t gjendjes, si dhe t ndjekin e proceseve n t

gjitha shkallt e gjyqsorit.

Menjher e n vazhdimsi

5. Gjetje nga auditimi: N auditimin e procedurave pr dalje jasht prdorimit t

materialeve/mallrave (asete) n ish-Komunn Ksamil, rezulton se nuk jan zbatuar procedurat

e asgjsimit t materialeve/mallrave, veprim n kundrshtim me ligjin nr. 10296 dat

08.07.2010 Pr menaxhimin Financiar dhe Kontrollin, UMF nr. 30, dat 27.12.2011 Pr

Menaxhimin e Aktiveve n Njsit e sek publik, Kapitulli IV-Sistemi i kontrollit t aktiveve,

pikat 73-109, duke br q disa artikuj me vler 2,505,775 lek t mos i nnshtrohen procesit

t rishitjes s tyre pr realizimin e t ardhurave, si: elektropom uj, depozit uj, pyje.

5.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand t marr masa dhe t analizoj me grup pune t veant,

duke nxjerr shkaqet, arsyet dhe prgjegjsit pr moszbatimin e procedurave ligjore n

nxjerrjen jasht prdorimit t materialeve/mallrave n ish-Komunn Ksamil me vler

2,505,775 lek, ndaj ish-antarve t komisionit t asgjsimit.

Brenda dats 30/06/2017

6. Gjetje nga auditimi: N Bashkin Sarand dhe ish-Komunn Ksamil nuk jan zbatuar

krkesat e parashikuara n kontratn e lidhur pr dhnien me qira t siprfaqeve t plazheve,

pasi jan lidhur kontrata pa u kryer pagesa e detyrimit pr qiran, duke evidentuar nj borxh

n vlern 7,185,914 lek, nga e cila vlera prej 1,452,514 lek nga 24 debitor t ish Komuns

Ksamil dhe vlera prej 5,733,400 lek nga 23 debitor t Bashkis Sarand.

Ndrsa n vitin 2016 kontratat jan lidhur pa u paraqitur plan biznesi pr standardet pr

ruajtjen e bregdetit dhe siguris s pushuesve, buxheti pr kt qllim, ekstrakti i regjistrimit

t subjektit, vrtetim pr shlyerjen e detyrimeve tatimore etj., veprime n kundrshtim me

nenit 4, t VKM nr. 369, dat 18.05.2016 Pr miratimin e rregullores pr kushtet dhe kriteret

e ushtrimit t veprimtaris s stacionit t plazhit.

6.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand t marr masa pr arktimin e detyrimit n vlern

7,185,914 lek nga 47 subjekte pr siprfaqen e plazheve t marr me qira dhe n t ardhmen

t mos realizoj lidhjen e kontrats me qiramarrsin pa u br m par pagesa pr detyrimet

debitor.


7. Gjetje nga auditimi: N Bashkis Sarand jan lejuar t punojn n t zez (pa u

regjistruar n QKR, pa NIPT) 304 subjekte n vitin 2015, 401 subjekte n vitin 2016, ndrsa

pr ish Komunn Ksamil 38 subjekte pr periudhn 2014-2015.

4

Punsimi n t zezka sjell mospagim t detyrimeve pr sigurimet shoqrore dhe

shndetsore, veprim n kundrshtim me pikn 6 dhe 7, t paragrafit III t VKM nr. 77, dat

28.01.2015 Pr kontributet e detyrueshme dhe prfitimet nga sistemi i sigurimeve shoqrore

dhe sigurimi i kujdesit shndetsor, duke krijuar nj t ardhur t munguar pr fondin e

sigurimeve shoqrore dhe shndetsore n vlern 16,917,758 lek, nga e cila: n Bashkin

Sarand vlera prej 15,999,918 lek dhe n ish-Komunn Ksamil vlera 917,840 lek.

7.1. Rekomandimi: Drejtoria e Taksave dhe Tarifave Vendore n bashkpunim me

Drejtorin Rajonale Tatimore Sarand, t marr masa duke ndjekur t gjitha procedurat ligjore

pr moslejimin e punsimit n t zez n territorin e Bashkis Sarand.


8. Gjetje nga auditimi: N 19 raste n ish-Komunn Ksamil gjat vitit 2014, jan lidhur

kontrata pr dhnien e siprfaqeve t plazheve me qira me afate kohore t ndryshme, ku n 5

raste afati i dhnies me qira sht 10 dit, n 1 (nj) rast 15 dit dhe n 7 raste 30 dit,

veprime t cilat kan shkaktuar t ardhura t munguara n vlern 1,023,090 lek n buxhetin

e ish-Komuns Ksamil. Ndrsa n Bashkin Sarand kontratat pr vitin 2015 jan lidhur pas

dats 1 korrik 2015 dhe detyrimi pr pages sht llogaritur 50 dit, duke mos u shtrir

minimalisht as n harkun kohor t 60 ditve pr periudhn Korrik - Gusht.

Veprimet e msiprme kan shkaktuar t ardhura t munguara pr buxhetin e Bashkis

Sarand n vlern 1,459,680 lek, n kundrshtim me germn () e piks 3 e Kreu I, t VKM

nr. 321, dat 28.05.2014 Pr sigurin n det, plazhe, n ujrat e brendshme n thellsi t

territorit dhe gjat ushtrimit t sporteve ujore, i ndryshuar me VKM nr. 463 dat 20.05.2015.

8.1. Rekomandimi: Drejtoria e Shrbimeve Publike n bashkpunim me Drejtorin e

Taksave Vendore dhe Drejtorin Juridike, t marr masa q n lidhjen e kontratave pr

dhnien e siprfaqeve me qira t plazheve, koha e fillimit dhe mbarimit t kontrats t

llogaritet bazuar n legjislacionin n fuqi duke synuar maksimizimin e t ardhurave pr

institucionin nga kjo veprimtari.

N vazhdimsi

9. Gjetje nga auditimi: N auditimin e dokumentacionit mbi arktimin e debitorve, u

konstatua se nga Bashkia Sarand nuk jan ndjekur t gjitha procedurat ligjore pr arktimin,

duke krijuar t ardhura t munguara pr buxhetin e ksaj bashkie me dat 31.12.2016 vlern

146,614,158 lek, nga e cila vlera 131,817,728 lek pr 1152 subjekte private dhe vlera

14,796,430 lek pr 1108 abonent familjar.

Drejtoria Ekonomike nuk ka kryer kontabilizimi e debitorve, pr faktin se nga Drejtoria e

Taksave Vendore Bashkia Sarand dhe ish-Zyra e Taksave Ksamil nuk jan dorzuar listat e

debitorve me protokoll.

Veprime e msiprme jan n kundrshtim me Kreun XI-Mbledhja me forc e detyrimit

tatimor, t ligjit 9920 dat 19.05.2008 Pr procedurat tatimore n Republikn e Shqipris,

Kreun II-Mbajtja e kontabilitetit dhe inventarizimi i aktiveve e detyrimeve, neni 6-Evidenca

mbshtetse, pika 1 dhe 2, neni 7-Inventari i aktiveve dhe detyrimeve, pika 1 dhe 2, t ligjit

nr. 9228, dat 29.04.2004 Pr kontabilitetin dhe pasqyrat financiare, i ndryshuar dhe nenin

12, t ligjit nr. 10296, dat 8.7.2010 Pr MFK.

9.1. Rekomandimi: Drejtoria e Taksave Vendore n bashkpunim me Drejtorin Juridike, t

marr masat duke ndjekur t gjitha rrugt administrative e ligjore pr arktimin e debitorve

n shumn 146,614,158 lek, nga e cila vlera 131,817,728 lek pr 1152 subjekte private dhe

vlera 14,796,430 lek pr 1108 abonent familjar, bazuar n nenin 70 pika 3-E drejta pr t

nxjerr njoftimin e vlersimit tatimor, t ligjit nr. 9920, dat 19.05.2008 Pr Procedurat

tatimore n Republikn e Shqipris, i ndryshuar, t nxirren njoftim vlersimet tatimore

pr debitort dhe t ndiqen rrugt e mposhtme:

5

a-Tu drgohen bankave t nivelit t dyt urdhr bllokimet e llogarive bankare, sipas nenit 90,

t ligjit nr. 9920, dat 19.05.2008 Pr procedurat tatimore Republikan e Shqipris.

b-T drgohet n Drejtorin Rajonale t Transportit, krkesa pr vendosjen e barrs siguruese

(pr mjetet) dhe n ZVRPP (pr pasurit e paluajtshme), sipas nenit 91, t ligjit nr. 9920, dat

19.05.2008 Pr procedurat tatimore Republikan e Shqipris.

c- Pr subjektet t cilt nuk paguajn detyrimet tatimore n afat, bazuar n nenit 114, t ligjit

nr. 9920, dat 19.05.2008 Pr procedurat tatimore Republikan e Shqipris, i ndryshuar me

ligjin nr. 164/2014 dat 15.12.2014, t llogariten n vazhdimsi kamat vonesa.

d-N rast se bizneset private edhe pas njoftimeve zyrtare dhe drgimit t urdhr bllokimeve

n bank nuk kryejn pagesn e detyrimeve, bazuar n nenin 114, t ligjit nr. 9920, dat

19.05.2008 ndryshuar, pasi t vendosen masa administrative t ndiqen procedurat pr kallzim

penal.

e- Drejtoria e Taksave dhe Tarifave Vendore, t evidentoj dhe njoftoj familjart pr t cilt

nuk kan paguar detyrimet pr taksn/tarifn vendore (pastrimit, ndriimit, banesave dhe

gjelbrimit), n zbatim t piks 71, t UMF nr. 01, dat 15.01.2016 Pr zbatimin e buxhetit

t vitit 2016.

f- Drejtoria Ekonomike t kontabilizoj detyrimin n vlern 146,614,158 lek, nga e cila

vlera 131,817,728 lek pr 1152 subjekte private dhe vlera 14,796,430 lek pr 1108 abonent

familjar, bazuar n nenin 70 pika 3-E drejta pr t nxjerr njoftimin e vlersimit tatimor dhe

n bashkpunim dhe me zyrn e taksave t administroj listat e debitorve.


10. Gjetje nga auditimi: Bashkia Sarand nuk ka nj struktur prgjegjse pr administrimin

e aseteve, munges e cila ka sjell mos prdorimin dhe mos vnien n eficienc t resurseve t

NJQV, por dhe mos arktimin n koh t ardhurave nga qiraja.

-Pr asetet e kaluara me VKM n pronsi t Bashkis Sarand dhe Njsis Administrative

Ksamil sht vepruar n kundrshtim me pikn 26 dhe 27 t UMF nr. 30, dat 27.12.2011

Pr menaxhimin e aktiveve n njsit e sektorit publik, lidhur me krijimin dhe mbajtjen e

regjistrit kontabl t gjith aktiveve, si dhe pikn 31/d, pasi nuk sht mbajtur regjistri i

veant pr seciln nga pasurit e dhna me qira ku t prcaktohet siprfaqja e objektit, t

dhnat e kontrats s qiras, afati i vlefshmris, veprimtaria q kryhet, qiraja mujore dhe

arktimet sipas muajve t vitit kalendarik.

-Pr t gjitha asetet (pyjet e kullotat) e kaluara me VKM n pronsi apo prdorim t Bashkis

Sarand dhe Njsis Administrative Ksamil, nuk sht kryer azhurnimi periodik i tyre, si dhe

nuk sht br procesverbali i dorzimit nga Drejtoria e Shrbimit Pyjor, duke br q gjendja

dokumentare e tyre t mos prputhet me realitetin sipas terrenit, ku nj pjes e tyre nuk

ekzistojn, jan me siprfaqe t ndryshme nga sa kaluar me VKM, apo kan kaluar n pronsi

t subjekteve me an t lejeve t legalizimit t lshuara nga ALUIZNI, si dhe nuk sht br

regjistrimi i plot i pasurive n ZVRPP, n kundrshtim me pikat 26 dhe 27 t UMF nr. 30,

dat 27.12.2011. Pr pronat e zna forcrisht, nuk jan marr masat pr lirimin e tyre nga

zaptuesit dhe prdoruesit e paligjshm t tyre.

10.1 Rekomandimi: Bashkia Sarand, me qllim krijimin e t ardhurave dhe administrim sa

m efektiv t resurseve t njsis vendore, t paraqes pr miratim n Kshillin Bashkiak,

strukturn e Administrimit t Pronave, e cila duhet t ket pr qllim dhe objektiv t puns:

-Mbajtjen e regjistrit kontabl t gjith aktiveve q zotron apo ka n administrim, si dhe

regjistr t veant pr seciln nga pasurit e dhna me qira ku t prcaktohet siprfaqja e

objektit, kontrata e qiras, afati i vlefshmris, veprimtaria q kryhet, subjekti prfitues, qiraja

mujore, arktimet sipas muajve t vitit kalendarik, etj.

-Prditsimin e t gjitha pasurive t paluajtshme, regjistrimin n ZVRPP t pasurive t kaluara

n pronsi, propozimit pr lidhje dhe hartimit t kontratave t qiras, monitorimit, arktimit t

detyrimeve, mirmbajtjes, dhe do problematik q lidhet me administrimin e tyre.

6

-Azhurnimin e prditsimin e t gjitha aseteve n pronsi e prdorim (troje, objekte, pyjeve e

kullotave), pasurive t zna forcrisht dhe propozimin e masave pr lirimin e tyre dhe vnin

n funksion e prdorim t komunitetit, sipas destinacionit t prcaktuar n VKM apo VKB.

-Hartimin e inventarit real/aktual t pasurive dhe miratimin e lists prfundimtare t pronave.

Menjher dhe n vazhdimsi

11. Gjetje nga auditimi: Pr t gjitha praktikat e audituara mbi lshimin e lejeve t

prdorimit n Drejtorin e Planifikimit dhe Kontrollit t Territorit (DPKT), sht konstatuar se

nuk ka Vrtetim t lshuar nga Drejtoria Rajonale Tatimore (DRT) Sarand mbi konfirmimin

e situacionit prfundimtar t punimeve, por vetm vrtetim se subjekti nuk ka detyrime

tatimore t papaguara, duke mos pasqyruar vlern prfundimtare e objektit.

11.1 Rekomandimi: Drejtoria e Planifikimit dhe Kontrollit t Territorit, pr objektet q

aplikojn pr pajisje me leje prdorimi, tu krkoj subjekteve q krahas situacionit

prfundimtar t paraqesin dhe at t konfirmuar apo ti drejtohet zyrtarisht DRT Sarand, q

t konfirmojn zyrtarisht vlern prfundimtare t punimeve, sipas faturave tatimore dhe

situacionit prfundimtar t punimeve dhe n rast t konstatimit t vlerave tepr, t prllogaris

diferencat pr tu paguar nga secili subjekt.

N vazhdimsi

12. Gjetje nga auditimi: Pr 30 objekte me leje ndrtimi, jan lshuar certifikata prdorimi,

pa u aplikuar neni 40 dhe 52 Shkelja e afatit t fillimit apo prfundimit t punimeve dhe

Prdorimi i objektit pa lshimin e certifikats s prdorimit i ligjit nr. 107/2014 Pr

planifikimin dhe zhvillimin e territorit, duke u krijuar t ardhura t munguara n buxhetin e

bashkis n vlern prej 15,000,000 lek.

-Pr 8 objekte ndrtimi, sht lshuar leje pr shtyrje t afatit apo rifreskim pa u aplikuar neni

40 dhe 52 i ligjit nr. 107/2014, duke u krijuar t ardhura t munguara n buxhet pr vlern

4,000,000 lek.

12.1 Rekomandimi: Drejtoria e Planifikimit dhe Kontrollit t Territorit, t marr masat duke

kryer t gjitha veprimet administrativo-procedurale pr t krkuar n rrug ligjore:

-Arktimin e shums prej 15,000,000 lek, t objekteve t cilat edhe pse jan pajisur me

certifikat prdorimi, kan rezultuar se kan shkelur afatet e lejeve t ndrtimit apo edhe kan

vn n prdorim objektin pa u pajisur me certifikat prdorimi.

-Arktimin e shums prej 4,000,000 lek, duke kryer inspektimi n terren pr secilit objekt

dhe mbajtja e akteve prkatse. E njjta procedur t realizohet pr t gjitha objektet t cilat

kan shkelur afatet e lejeve t ndrtimit dhe objektet t cilat kan prfunduar n afat, duke

vn n prdorim objektin pa u pajisur me certifikat prdorimi.


13. Gjetje nga auditimi: M dat 01.07.2003, sht lidhur kontrata Pr dhnien me qira t

Lokalit Bar Restorant Butrinti dhe Lulishte, me pal qiramarrse M.D. dhe objekt kontrate

siprfaqen prej 148 m2 t llojit objekt dhe 542 m

2 truall i lir (lulishte) dhe qllim prdorimi

Prdorimi pr aktivitet tregtar, me afat prdorimi pr 20 vjet, me mim objekti 148 m2 x 1

Dollar/m2/

muaj ose 148 USA Dollar dhe mim lulishte pr siprfaqen 542 m2 x 80 lek/m

2/

muaj ose 3,613 lek/muaj.

Subjekti nuk ka paguar detyrimet pr periudhn e viteve 2005 - 2007 dhe 2014 e vazhdim, n

vlern prej 10656 USA Dollar pr objektin dhe 260,160 lek pr truallin/lulishte, si dhe nga

bashkia nuk sht br prditsimi i mimit pr objektet dhe truallin sipas VKM nr. 54, dat

05.02.2014 t ndryshuar, duke sjell t ardhura t munguara pr buxhetin.

13.1 Rekomandimi: Drejtoria e Taksave, ajo Ekonomike dhe Juridike, t marrin masat duke

kryer t gjitha veprimet administrativo-procedurale pr t krkuar n rrug ligjore arktimin e

shums prej 10656 USA Dollar pr objektin dhe 260,160 lek pr truallin/lulishte.

7

N rast mos likuidimi t detyrimeve, t marr masat pr prishjen e kontrats dhe lirimin e

sendit, duke e vn at n posedim t institucionit, si dhe duke e publikuar n faqen e Buletinit

t Prokurimeve Publike, me qllim dhnien e tij n prdorim subjekteve private t interesuara.


14. Gjetje nga auditimi: Nga prpunimi i t dhnave t lists s debitorve midis dy

periudhave (fund viti 2015 dhe fillim viti 2016), u konstatua se disa subjekte debitor n fund

t vitit 2015, n elje t vitit 2016 jan pasqyruar m pak n vler ose nuk jan pasqyruar fare

pr vlern 29,552,898 lek, veprime kto n kundrshtim me ligjin nr. 9920, dat 19.05.2008

Pr Procedurat Tatimore n Republikn e Shqipris, i ndryshuar, ligjit nr. 9632, dat

30.10.2006 Pr Sistemin e Taksave Lokale, i ndryshuar me ligjin nr. 9975, dat 28.07.2008

Pr Taksat Lokale, i ndryshuar dhe ligjin nr. 9228, dat 29.04.2004 Pr Kontabilitetin dhe

Pasqyrat Financiare dhe VKM nr. 783, dat 22.11.2006 Pr prcaktimin e standardeve dhe

rregullave kontabl.

14.1. Rekomandimi: Drejtoria e Taksave e Tarifave Vendore n bashkpunim me Drejtorin

Ekonomike, t evidentoj, saktsoj dhe rikontabilizoj pr vlern e detyrimit t pa

kontabilizuar n vitin 2016 pr vlern 29,552,898.


15. Gjetje nga auditimi: N auditimin e kryer n Bashkin Sarand dhe ish-Komunn

Ksamil (sot Njsi Administrative Ksamil), mbi me zbatimin e rekomandimeve t KLSH,

rezulton se:

-Pr Bashkin Sarand, me shkresn nr. 452/10, dat 30.09.2014 jan rekomanduar 22 masa

shprblim dmi me vler 24,501,698 lek, nga t cilat jan zbatuar plotsisht 4 masa me vler

1,953,875 lek, jan n proces zbatimi 10 masa me vler 7,474,941 lek, ndrsa nuk jan

zbatuar 12 masa me vler 7,270,236 lek.

-Pr ish-Komunn Ksamil, me shkresn nr. 592/6, dat 24.09.2014 jan rekomanduar 25

masa organizative me vler 9,021.042 lek, nga t cilat jan zbatuar 13 masa me vler

5,668,410 lek, jan n proces zbatimi 6 masa me vler 3,352,542 lek dhe nuk jan zbatuar 6

masa, ndrsa nga 9 masa shprblim dmi me vler 77,530,414 lek, nuk sht zbatuar asnj

mas, duke ln pa zbatuar vlern 77,530,414 lek.

15.1. Rekomandimi: Drejtoria Ekonomike n bashkpunim me Drejtorin Juridike Bashkia

Sarand, t marr masa t menjhershme pr zbatimin e rekomandimeve t pazbatuara t

KLSH-s

, duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr shprblimin e dmit n

vlern 92,275,591 lek, nga e cila: Bashkia Sarand n vlern 14745177 lek dhe ish-

Komuna Ksamil n vlern 77,530,414 lek.

Deri me dat 30/06/2017

B/1. SHPENZIME N FUSHN E PROKURIMEVE, ME IMPAKT NEGATIV

N BUXHET: N auditimin e procedurave t prokurimeve t zhvilluara n Bashkin Sarand, u konstatuan

se 7 procedura prokurimi jan kryer n kundrshtim me nenin 2 Parimet e przgjedhjes,

nenin 55 Kriteret e prcaktimit t oferts fituese, nenin 24 Anulimi i nj procedure

prokurimi dhe pika 5 e nenit 53 Shqyrtimi i ofertave, t ligjit 9643, dat 20.11.2006 Pr

prokurimin publik, i ndryshuar, pasi:

Operatort ekonomik jan shpallur fitues edhe pse kan mangsi n dokumentacionin e

paraqitur sipas krkesave t DST t miratuara nga Autoritetit Kontraktor (ktu e n vijim

AK) dhe Njsia e Hartimit t Dokumenteve t Tenderit (ktu e n vijim NJHDT), duke mos

anuluar kto procedura, veprim kto me impakt negativ n buxhet pr vlern 494,573,545

8

lek, duke favorizuar operatort ekonomik n kundrshtim me dispozitat e ligjit t prokurimit

dhe shpallur fitues me kritere t paplota, konkretisht:

1. N tenderin me objekt Prmirsimi i rrjetit te ujerave te zeza Hotel "Butrinti" deri te

Kanali i Cuks, me fond limit n vlern 124,905,956 lek, zhvilluar me dat 30.11.2015, n

t ciln sht shpallur fitues OE me vler kontrate prej 120,145,961 lek.

2. N tenderin me objekt EKO Kampus Saranda, me fond limit n vlern 276,292,007

lek, zhvilluar n vitin 2015, n t ciln sht shpallur fitues BOE & & shpk

me vler kontrate prej 275,481,211 lek.

3. N tenderin me objekt Rikonceptim dhe rivitalizim i qendrs s qytetit Sarand, Rruga e

Flamurit me fond limit 88,036,649 lek pa TVSH, zhvilluar n vitin 2016, ka paraqitur

ofert t vetme OE shpk me vler 85,432,057 lek pa TVSH, i cili sht kualifikuar dhe

shpallur fitues nga KVO.

4. N tenderin me objekt Blerje kontejner pr mbeturina urbane me fond limit 4,000,000

lek zhvilluar n vitin 2016, kan marr pjes dy OE ku sht kualifikuar OE me ofert

m t lart pr vlern 3,949,150 lek.

5- N tenderin me objekt Rikonstruksion Rruga Nr. 17. Pjesa Komune Degzim rruga

Nr. 17/1 (faza e par), me fond limit n vlern 3,333,331 lek, zhvilluar me dat 17.5.2014,

n t ciln sht shpallur fitues BOE shpk me vler kontrate prej 2,525,500 lek.

6. N tenderin me objekt Rrethimi i varrezave Ksamil, me fond limit n vlern 2,485,913

lek, zhvilluar me dat 17.6.2014, n t ciln sht shpallur fitues OE shpk me vler

kontrate prej 1,777,778 lek.

7. N tenderin me objekt Rikonstruksion i rrugs nr. 17 (nga Komuna deri te kryqzimi i

rrugs 17/1)(vazhdimi faza e dyte asfaltimi), me fond limit n vlern 6,637,068 lek,

zhvilluar me dat 20.4.2015, n t ciln sht shpallur fitues BOE shpk me vler

kontrate prej 5,534,888 lek.

1.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand nprmjet strukturave prkatse, t marr masa t

menjhershme pr eliminimin e praktikave t kualifikimit dhe shpalljes fitues t operatorve

n kushtet e mos plotsimit t kritereve t miratuara n DST, procedura t cilat deri m tani

kan sjell pasoja me efekte negative t pamatshme.

N vijimsi

B/2. MASA PR SHPRBLIM DMI: Bazuar n ligjin nr. 154/2014, dat 27.11.2014 Pr organizimin dhe funksionimin e

Kontrollit t Lart t Shtetit neni 15 germa (b) dhe (c) T drejtat e KLSH dhe mbshtetur n

nenet 98-102, t ligjit nr. 44/2015, dat 30.04.2015 Kodi i procedurave administrative n

Republikn e Shqipris, nenet 21-33, t ligjit nr. 139/2015, dat 17.12.2015 Pr

vetqeverisjen vendore dhe pikn 93, t udhzimit t Ministrit t Financave nr. 30, dat

27.12.2011 Pr menaxhimin e aktiveve n njsit e sektorit publik, nga Titullari i njsis

publike, t nxirren aktet administrative prkatse dhe t krkohet n rrug ligjore (Padi

Gjyqsore) duke ndjekur t gjitha procedurat e nevojshme administrative dhe procedurat e

tjera n t gjitha shkallt e gjykimit, me qllim krkimin pr shprblimin e dmit. Npunsi

zbatues t ndjek procesin dhe t kryej regjistrimet e nevojshme kontabl prfundimtare, me

qllim shprblimin e dmit n vlern 129,408,602 lek, si m posht:

1. Gjetje nga auditimi: N auditimin e strukturs organizative dhe nivelin e pagave sipas

funksioneve n ish-Komunn Ksamil, u konstatua se klasifikimi dhe kategorizimi i pags t

prgjegjsit t zyrs (klasa III, kategoria III-a/1) sht br n kundrshtim me VKM nr. 598,

dat 27.04.2009, i ndryshuar me VKM nr. 586, dat 17.07.2013 Pr disa ndryshime n

vendimin nr. 1619, dat 02.07.2008, t KM "Pr klasifikimin e funksioneve, grupimin e

njsive t qeverisjes vendore pr efekt page dhe caktimin e kufijve t pagave t punonjsve t

9

organeve t qeverisjes vendore", pasi klasa III-a/1 duhet klasifikuar n klasn III-b

Prgjegjs sektori; Specialist i nivelit t lart; Inspektor, ku sipas VKM nr. 586, dat

17.07.2013 Pr disa ndryshime n vendimin nr. 1619, dat 02/07/2008 t KM Pr

klasifikimin e funksioneve, grupimin e njsive t qeverisjes vendore pr efekt page dhe

caktimin e kufijve t pagave t punonjsve t organeve t qeverisjes vendore, lidhja 2 me nj

diferenc pr vlern 126,714 lek.

1.1. Rekomandimi: Drejtoria Ekonomike n bashkpunim me Drejtorin Juridike, t marr masa

duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr arktimin e vlers 126,714 lek, nga

punonjsit e ish-punonjsit:

-vlera 5,139 lek pr F.M. me funksion ish-Prgjegjs i Zyrs Urbanistike;

-vlera 30,835 lek pr V.V. me funksion sekretare n Njsia Administrative Ksamil;

-vlera 30,870 lek pr M.K. me funksion specialist n Zyrn e Administrimit t toks Njsia

Administrative Ksamil;

-vlera 42,744 lek pr A.B. me funksion specialist n Ndrmarrjen e Shrbimeve;

-vlera 17,126 lek pr A.B. me funksion specialist n Drejtorin e Planifikim Zhvillim

Territori.


2. Gjetje nga auditimi: N auditimin e bordero pagesave t muajit Janar 2015, u konstatua se

sht paguar pr diferenc page n vlern 79,204 lek A.B. me funksion ish-Prgj/Zyrs s

INUV, nga e cila: diferenc muaj Tetor 2014 n vlern 39,602 lek dhe muaj Nntor 2014 n

vlern 39,602 lek, pagesa kto t kryera pa asnj dokumentacion ligjor pr t argumentuar

arsyen e kryerjes s ktyre diferencave, veprime n kundrshtim me pika 35/b pika 36, t

UMF nr. 30, dat 27.12.2011 Pr menaxhimin e aktiveve n njsit e sektorit publik


duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr arktimin e vlers 79,204 lek nga

punonjsi A.B. me funksion specialist n Ndrmarrjen e Shrbimeve Sarand.


3. Gjetje nga auditimi: N Bashkin Sarand dhe ish-Komunn Ksamil, jan kryer pagesa

pr shprblimin e kshilltarve t kshillit Bashkiak dhe t Komuns pr do muaj mbi bazn

e listprezencave t pjesmarrjes n mbledhjet e kshillave. Nga verifikimi i protokollit t

mbledhjeve, mbajtur nga sekretari kshillit pr do mbledhje t realizuar, rezultoi se prezenca

e kshilltarve n mbledhje pr muajt t veant prkats, nuk prkon me listprezencat e

dorzuara, ndaj t cilve sht paguar shprblimi padrejtsisht n shumn 732,827 lek, nga e

cila pr kshilltart e Bashkis Sarand n vlern 439,472 lek dhe pr kshilltart e ish-

Komuns Ksamil pr vlern 293,355 lek, veprime n kundrshtim me ligjin nr. 8652, dat

31.07.2000 Pr organizimin dhe funksionimin e qeverisjes vendore, i ndryshuar, Kreun VI,

neni 29, pika 2, i ndryshuar me ligjin nr. 139/2015, dat 17.12.2015 Pr Vetqeverisjen

Vendore, pika 1 e nenit 51.


duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr arktimin e vlers 732,827 lek,

respektivisht pr:

-vlera 439,472 pr kshilltart e Bashkis Sarand: A.G. pr vlern 19,976 lek, F.V. pr

vlern 9,988 lek, F.X. pr vlern 29,964 lek, H.M. pr vlern 9,988 lek, H.C. pr vlern

19,976 lek, K.S. pr vlern 9,988 lek, M.Xh. pr vlern 19,976 lek, M.L. pr vlern 9,988

lek, P.G. pr vlern 9,988 lek, P.A. pr vlern 9,988 lek, Sh.A. pr vlern 9,988 lek, F.X.

pr vlern 9,988 lek, A.H. pr vlern 9,988 lek, A.B. pr vlern 19,976 lek, L.H. pr

vlern 9,988 lek, V.G. pr vlern 9,988 lek, M.Xh. pr vlern 19,976 lek, M.N. pr vlern

9,988 lek, Dh.L. pr vlern 9,988 lek, H.C. pr vlern 29,964 lek, A.I. pr vlern 19,976

10

lek, M.L. pr vlern 9,988 lek, A.V. pr vlern 29,964 lek, A.G. pr vlern 9,988 lek,

Sh.A. pr vlern 29,964 lek, P.G. pr vlern 29,964 lek dhe K.S. pr vlern 19,976 lek.

-vlera 293,355 lek pr kshilltart e ish-Komuns Ksamil: Gj.I. pr vlern 14,310 lek,

A.A. pr vlern 7,155 lek, Q.Q. pr vlern 7,155 lek, Sh.V. pr vlern 7,155 lek, M.D. pr

vlern 7,155 lek, A.A. pr vlern 21,465 lek, B.H. pr vlern 14,310 lek, E.H. pr vlern

14,310 lek, F.O. pr vlern 14,310 lek, F.F. pr vlern 21,465 lek, Gj.I. pr vlern 14,310

lek, H.I. pr vlern 14,310 lek, L.Z. pr vlern 21,465 lek, M.D. pr vern 14,310 lek,

P.A. pr vlern 14,310 lek, Q.Q. pr vlern 14,310 lek, R.D. pr vlern 14,310 lek, S.A.

pr vlern 21,465 lek, Sh.V. pr vlern 21,465 lek, V.M. pr vlern 14,310 lek.


4. Gjetje nga auditimi: N auditimin e veprimeve me bank, u konstatua se n zbatimin e

procedurave t blerjeve me vlera t vogla, veprimet e kryera dhe dokumentacioni shoqrues

nuk sht n prputhje me ligjin nr. 9643, dat 20.11.2006 Pr prokurimin publik, i

ndryshuar neni 1, neni 3/9, nenin 11, neni 23/4; me VKM nr. 914 dat 29.12.2014 Pr

miratimin rregullave t prokurimit publik neni 40 dhe neni 60-61; me UKM nr. 2 dat

13.05.2005, Kreu i pikn 3.1 dhe 8.3; t ligjit nr. 10296, date 8.07.2010 Pr Menaxhimin

Financiar dhe Kontrollin neni 4/26,neni 9/4, neni 12/3 me UMF nr. 30, dat 27.12.2011Pr

menaxhimin e aseteve n sektorin publik pika 35,36,37,38, 42,43 dhe 44,52,54;Urdhrin MF

nr. 57, dat 12.06.2014 Pr Gjurmt standarde t auditit pr prokurimin me vler t vogl dhe

t lart tabela 1/3; me ligjin nr. 9936, dat 26.6.2008 "Pr menaxhimin e sistemit buxhetor n

Republikn e Shqipris", me UMF nr. 2 dat 6.2.2012 Pr procedurat standarde t zbatimit

t buxhetit pika 98, n shkelje t disiplins financiare me dm ekonomik n buxhetin e

Bashkis Sarand n shumn 1,466,955 lek, respektivisht praktikat:

-urdhr shpenzimi nr. 379, dat 03.07.2015 pr vlern 100,000 lek me objekt Shrbime t

tjera, rikonstruksion i nivelimit t zada s notit Esat Mamica;

-urdhr shpenzimi nr. 400, dat 13.07.2015 pr vlern 180,000 lek me objekt Studim

Projektim pr rikonstruksionin me shtes kati dhe shtes ansore i shkolls Shefqet Sulejmani,

Gjasht;

-urdhr shpenzimi nr. 442, dat 05.08.2015 me vlern 616,920 lek me objekt Pastrim

mbetje urbane Vollder dhe n rrugn Metoq-Cuk;

-urdhr shpenzimi nr. 708, dat 18.12.2015 me vlern 426,535 lek me objekt Pastrim i

mbetjeve t ngurta;

-urdhr shpenzimi nr. 764, dat 01.12.2016 pr vlern 29,000 lek me objekt Riparim

pjes makine (mbrapakolpi, stop, punime)

-urdhr shpenzimin nr. 228, dat ska me vler 114,500 lek, jan kryer shpenzime me

objekt Blerje pjes kmbimi pr automjete. N dokumentacionin q shoqron kt urdhr

shpenzim, konstatohet se nuk ka asnj procedur t zhvillimit t prokurimit me procedur

blerje me vler t vogl pr likuidimin e lekve n adres t subjektit Pllumb Sejdi.

4.1 Rekomandimi: Drejtoria Ekonomike n bashkpunim me Drejtorin Juridike, t marr masa

duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr arktimin e vlers 1,466,955 lek,

ndaj punonjsve:

-vera prej 233,553 lek pr F.K. me funksion Kryetar Bashkie;

-vera prej 472,523 lek pr T.S. me funksion Drejtor Ekonomik;

-vera prej 405,606 lek pr P.H. me funksion Drejtor Shrbimesh;

-vera prej 345,606 lek pr E.GJ. me funksion Drejtor Juridik;

-vera prej 9,667 lek pr SH.A. me funksion Prgjegjs i Policis Bashkiake.


5. Gjetje nga auditimi: Me urdhr shpenzimin nr. 60, dat ska sht likuiduar vlera prej

200,000 lek me objekt Shpenzime pr fondacionin (OJF). Nga dokumentacioni

11

konstatohet se nuk ka asnj marrveshje bashkfinancim t lidhur ndrmjet Bashkis Sarand

dhe Fondacionit Linda, pr realizim projektesh, n zbatim t ligjit nr. 8652, dat 31.7.2000

Pr organizimin dhe funksionimin e qeverisjes vendore i ndryshuar neni 11-Funksionet e

veta pika II/c shrbimi social dhe administrimi i institucioneve si erdhet, azilet, shtpit e

fmijve, etj.; ligjin nr. 9936, dat 26.06.2008 "Pr menaxhimin e sistemit buxhetor n

Republikn e Shqipris" dhe UMF nr. 2 dat 06.02.2012 Pr procedurat standarde t

zbatimit t buxhetit Kreu II. 3 Buxheti vendor pika 114/ nnpika (c), pr financimin

shpenzimeve me karakter social.

Kryerja e shpenzimit mbi bazn e nj dokumentacioni mbshtets t parregullt dhe me

mangsi, sht n kundrshtim me ligjin nr. 10296, date 8.07.2010 Pr Menaxhimin

Financiar dhe Kontrollin neni 4/26,12 me UMF nr. 30 dat 27.12.2011Pr menaxhimin e

aseteve n sektorin publik pika 35,36, 38, 52,54 dhe 60, me pasoj dmin ekonomik n

vlern 200,000 lek.


duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr arktimin e vlers 200,000 lek, ndaj

punonjsve:

-vera prej 100,000 lek ndaj F.K. me funksion Kryetar Bashkie;

-vera prej 100,000 lek ndaj T.S. me funksion Drejtor Ekonomik.


6. Gjetje nga auditimi: N auditimin e veprimeve me bank, konstatohet se n 8 raste me

vler 431,650 lek, jan kryer shpenzime pr Koktejle festash me rastin e vitit t ri dhe 7-8

marsit. Fondi i prdorur pr prballimin e ktyre shpenzimeve nuk sht nga fondi i veant,

por sht prdorur artikulli 602 (shpenzime operative).

Kto shpenzime jan n kundrshtim me VKM nr. 243, dat 15.05.1995 Pr pritje dhe

prcjellje dhe trajtimin q u bhet delegacioneve t huaja, i ndryshuar me VKM nr. 258 dat

3.6.1999, duke sjell nj efekt financiar negativ me dm n shumn 421,650 lek.



punonjsve:

-vera prej 140,550 lek pr F.K. me funksion Kryetar Bashkie;

-vera prej 140,550 lek pr T.S. me funksion Drejtor Ekonomik;

-vera prej 140,550 lek pr J.M. me funksion Nnkryetar i Bashkis Sarand pr shtjet

ekonomike.


7. Gjetje nga auditimi: N auditimin e veprimeve me bank, konstatohet se nga Drejtoria

Ekonomike nuk sht mbajtur tatimi n burim n zbatim t ligjin nr. 8438, dat 28.12.1998

Pr Tatimin mbi t Ardhurat, i ndryshuar neni 28 dhe 33 pika (f), pr shpenzimet e kryera

me objekt Projektartistik pa kufi, duke evidentuar munges t ardhurash me dm pr

vlern 45,000 lek. Gjithashtu Drejtoria Ekonomike nuk duhej t kishte lidhur kontrat dhe kryer transaksione me

subjekte t palicensuara, ku minimalisht duhet t kishte aplikuar detyrimin pr tatimin n

burim.

7.1 Rekomandimi: Drejtoria Ekonomike n bashkpunim me Drejtorin e Taksave Vendore n

Bashkin Sarand, t marr masa duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr

arktimin e vlers 45,000 lek, pr A.N. prfaqsues i projekt artistik Art pa kufi, dhe pr

asnj rast t mos lidh kontrata ose kryer transaksione financiare me subjekte t palicensuar.


8. Gjetje nga auditimi: N auditimin e veprimeve me bak, konstatohet se jan kryer

shpenzime pr karta telefoni n vlern 180,000 lek, veprime kto n kundrshtim me pikat 2,

12

3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 dhe 11, t VKM nr. 864, dat 23.04.2010 Pr pajisjen me numr telefoni

celular t personave juridik dhe publik, pasi nuk plotson asnj specifikim t prcaktuar n t

ktij vendimi, n shkelje t disiplins financiare me dm ekonomik pr vlern 284,000 lek.



respektivisht punonjsve:

-vlera 6,000 lek pr F.K. me funksion Kryetar Bashkie;

-vlera 236,000 lek pr E.K. me detyr Specialiste pran Kryetarit;

-vlera 42,000 lek pr N.M. me detyr ish-Drejtoresh Kabineti.


9. Gjetje nga auditimi: N auditimin e veprimeve me bank, konstatohet se n 5 raste jan

kryer shpenzime pr dieta pr punonjsit e Bashkis Sarand, n kundrshtim me ligjin nr. nr.

9920, dat 19.05.2005 Pr Procedurat Tatimore n RSH, i ndryshuar neni 54-Kuponi

tatimor pika 2 dhe VKM nr. 870, dat 14.12.2011 Pr trajtimin financiar t punonjsve q

drgohen me shrbim jasht vendit, pika 13 germa (a), duke evidentuar nj vler prej 31,255

lek, me efekt negativ me dm n buxhetin e Bashkis Sarand.

9.1 Rekomandimi: Drejtoria Ekonomike n bashkpunim me Drejtorin Ekonomike, t marr

masa duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr arktimin e vlers 31,255 lek,

ndaj punonjsve:

-vlera 10,225 lek pr Th.N. me detyr specialist kabineti;

-vlera 18,000 lek pr punonjsit S.P.

-vlera 3,000 lek pr punonjsit T.H.


10. Gjetje nga auditimi: N auditimin e dokumentacionit mbi menaxhimin e karburantit n

Bashkin Sarand, konstatohet se nga personat prgjegjs, dokumentacioni q shoqron

prdorimin e tij nuk sht n prputhje me krkesat e UMF nr. 30, dat 27.12.2011Pr

menaxhimin e aseteve n sektorin publik, pika 35/b pika 36, pasi punonjsit q kan trhequr

karburantin nuk e kan justifikuar me fletudhtim dhe se nga personat prgjegjs t Bashkis

Sarand nuk sht krkuar sqarim mbi kt problem, ku nga mos dokumentimi i prdorimit

sht evidentuar mos justifikimi i sasis prej 5633.05 litra me vler 942,845 lek, veprime

financiar me efekt negative me dm n buxhetin e Bashkis Sarand.



personave prgjegjs:

-vlera 232,180 lek pr A.K. me funksion Kryeinspektor i IMTV;

-vlera 265,668 lek pr B.A. me funksion ish-Drejtor i Taksave;

-vlera 9,874 lek pr E.P. me funksion specialist n Drejtorin e Shrbimeve;

-vlera 212,938 lek pr F.S. me funksion ish-Administrator i Njsis Ksamil;

-vlera 6,748 lek pr G.S. me funksion Sekretar i Prgjithshm;

-vlera 16,457 lek pr K.K. me funksion Nnkryetar Bashkie;

-vlera 32,940 lek pr L.C. me funksion specialist n Drejtorin e Shrbimeve;

-vlera 41,143 lek pr R.S. me funksion ish-Drejtor i Nd/Shrbimeve;

-vlera 124,897 lek pr P.H. me funksion Drejtor i Shrbimeve;


11. Gjetje nga auditimi: N auditimin e dokumentacionit mbi menaxhimin e karburantit n

ish-Komunn Ksamil, konstatohet se nga personat prgjegjs, dokumentacioni q e shoqron

nuk sht n prputhje me krkesat e UMF nr. 30, dat 27.12.2011Pr menaxhimin e aseteve

n sektorin publik, pika 35/b pika 36, pasi punonjsit q kan trhequr karburantin nuk e

kan justifikuar me dokumentacion ligjor (fletudhtime), pr t ciln nga personat prgjegjs

13

t ish-Komuns Ksamil nuk sht krkuar sqarim mbi kt problem. Nga mos dokumentimi i

prdorimit t tij sht evidentuar mos justifikimi i sasis prej 1979 litra me vler 342,853

lek, veprime financiar me efekt negative me dm n buxhetin e ish-Komuns Ksamil.



personave prgjegjs:

-vlera 266,091 lek ndaj B.A. me funksion ish-Kryetar Komuns Ksamil;

-vlera 76,762 lek ndaj K.V. me funksion ish-shofer i administrats s Komuns Ksamil.


12. Gjetje nga auditimi: N auditimi e likuidimeve me banke dhe nga dokumentacion

bashklidhur urdhr shpenzimeve, u konstatua se n 6 raste me vler 4,832,245 lek nuk jan

zbatuar kamatvonesat pr mos prfundimin n afat t punimeve, parashikuar kjo n kontratat

e punimeve dhe dokumentet standarde, veprim n kundrshtim me nenit 6, germa (e), t ligjit

nr. 10296, dat 08.07.2010, Pr Menaxhimin Financiar dhe Kontrollin, t ndryshuar dhe

UMF nr. 30, dat 27.12.2011 Pr menaxhimin e aktiveve n njsit e sektorit publik, Kreu

III Regjistri i aktiveve dhe dokumentimi i lvizjes se tyre, Marrja n dorzim e aktiveve t

furnizuara.



ndaj subjekteve:

-vlera 2,837,232 lek pr subjektin ;

-vlera 758,237 lek pr subjektin ;




-vlera 258,585 lek pr subjektin .


13. Gjetje nga auditimi: N auditimi e likuidimeve me banke dhe dokumentacion

bashklidhur urdhr shpenzimeve, u konstatua se n ish-Komunn Ksamil n 3 raste me

vler 2,949,657 lek, nuk jan zbatuar kamatvonesat pr mos prfundimin n afat t

punimeve, parashikuar kjo n kontratat e punimeve dhe dokumentet standarde, n

kundrshtim me nenit 6, germa e, t ligjit nr. 10296, dat 08.07.2010, Pr Menaxhimin

Financiar dhe Kontrollin, t ndryshuar dhe UMF nr. 30, dat 27.12.2011, Pr menaxhimin e

aktiveve n njsit e sektorit publik, Kreu III, Regjistri i aktiveve dhe dokumentimi i

lvizjes se tyre, Marrja n dorzim e aktiveve t furnizuara.



ndaj subjekteve:

-vlera 1,476,425 lek pr subjektit ;

-vlera 381,849 lek pr subjektit ;

-vlera 1,092,383 lek pr subjektit .


14. Gjetje nga auditimi: N auditimin e dokumentacionit mbi likuidimin e kontratave t

punimeve, u konstatua se n fatura tatimore e fundit (bashkshoqrues e situacionit

prfundimtar t punimeve), sht paraqitur jasht afateve ligjore t prfundimit t punimeve

n objekti t prcaktuara n kontrat, veprime n kundrshtim me ligjin nr. 7928 dat

27.04.1995, Pr tatimin mbi vlern e shtuar, i ndryshuar, neni 13-Momenti i furnizimit, i

ndryshuar me nenin 99, t ligjit nr. 92/2014, dat 24.07.2014, pasi jan paraqitur tej afatit

kohor t dorzimit t puns s kryer n nj koh q furnizimi quhet i kryer n momentin kur

14

sht e detyrueshme t lshohet fatura, duke mos llogaritur sanksionet pr prfundimin n afat

t punimeve n vlern 1,210,497 lek, dm ekonomik n buxhet, respektivisht n objektet:

-Rikonstruksioni i 6 banesave te komunitetit Rom dhe Egjiptian, pr faturn tatimore fatur

nr. 78, dat 07.12.2015 n vlern 662,599 lek, n mos llogaritje kamatvones n vlern

108,666 lek n ngarkim t subjektit ;

- Mirmbajtje dhe pastrim i grops septike lagjja nr. 3 Ksamil, pr faturat tatimore nr. 107,

dat 02.12.2014, n shumn 1,092,000 lek dhe nr. 124, dat 22.12.2014, n shumn 681,300

lek, n mos llogaritje kamatvones n vlern 83,998 lek n ngarkim t subjektit ;

-Rrethimi i varrezave Ksamil, pr faturat tatimore nr. 70, dat 17.11.2014, n shumn

1,706,739 lek dhe nr. 70, dat 17.11.2014, n shumn 78,201 lek, n mos llogaritje

kamatvonese n vlern 635,438 lek n ngarkim t subjektit ; - Blerje tabela pr adresat ne Ksamil, pr faturn nr. 80, dat 14.09.2014 n shumn

2,166,960 lek, n mos llogaritje kamatvones n vlern 381,395 lek n ngarkim t

subjektit ;

14.1. Rekomandimi: Drejtoria Ekonomike n bashkpunim me Drejtorin Juridike, t marr

masa duke ndjekur t gjitha procedurat e nevojshme administrative e ligjore pr arktim e

vlers 1,210,497 lek, respektivisht n objektet:

-vlera 108,666 lek kamat vones n ngarkim t subjektit , pr objektin Rikonstruksioni i 6 banesave te komunitetit Rom dhe Egjiptian, me fatur nr. 78, dat

07.12.2015 n vlern 662,599 lek;

-vlera 83,998 lek kamat vones n ngarkim t subjektit , pr objektin Mirmbajtje

dhe pastrim i grops septike lagjja nr. 3 Ksamil, me faturat tatimore nr. 107, dat

02.12.2014, n shumn 1,092,000 lek dhe nr. 124, dat 22.12.2014, n shumn 681,300 lek;

-vlera 635,438 lek kamat vones n ngarkim t subjektit , pr objektin Rrethimi i

varrezave Ksamil, me faturat tatimore nr. 70, dat 17.11.2014, n shumn 1,706,739 lek

dhe nr. 70, dat 17.11.2014, n shumn 78,201 lek;

-vlera 381,395 lek kamat vones n ngarkim t subjektit , pr objektin Blerje

tabela pr adresat ne Ksamil, me faturn nr. 80, dat 14.09.2014 n shumn 2,166,960 lek.


15. Gjetje nga auditimi: N objektin Zvendsimi i tubacionit t ujsjellsit nga stacioni i

pompimit n rezervuarin e qytetit Sarand, nga auditimi i dokumentacionit teknik t

zbatimit, mbikqyrjes dhe kolaudimit t punimeve t ndrtimit t administruara n dosjen

teknike si dhe nga verifikimi n terren rezultuan diferenca n volume pune t pakryera n

vlern 26,787,180 lek pa t.v.sh si pasoj e mos ndryshimit n situacion t zrit t punimeve

sipas zrit t kryer n fakt si dhe mos aplikim i penalitetit pr vonesa n prfundimin e

punimeve n vlern 214,338 lek pa tvsh. Veprimet e msiprme jan n kundrshtim me

nenin 7 dhe 12 t ligjit nr. 8402 Pr Kontrollin dhe Disiplinimin e Punimeve t Ndrtimit, i

ndryshuar, kontratn e siprmarrjes s punimeve nr. 21, dat 23.12.2015 t lidhur mes

Titullarit t Autoritetit Kontraktor Bashkia Sarand dhe BOE , neni 27 Dmshprblimet pr

vonesa, me VKM nr. 514, dat 15.8.2007 Pr informatizimin e llogaritjes s kostos dhe

hartimin e manualeve teknike t mimeve t punimeve t ndrtimit, i ndryshuar, pika 9 si

dhe Udhzimin nr. 3 dat 15.02.2001 Pr mbikqyrjen dhe kolaudimin e punimeve t

ndrtimit, Kreu II, Pika 3, pika 8.1 dhe 8.3.

15.1. Rekomandim: Nga Bashkia Sarand t merren masa pr arktimin e vlers prej

26,787,180 lek pa t.v.sh nga bashkimi i operatorve ekonomik sh.p.k n cilsin e

siprmarrsve n kontratn nr. 21, dat 23.12.2015 me objekt Zvendsimi i tubacionit t

ujsjellsit nga stacioni i pompimit n rezervuarin e qytetit Sarand, vler kjo e cila

prfaqson nj dm ekonomik ndaj buxhetit t shtetit dhe njsis vendore si rrjedhoj e mos

ndryshimit t zrit t punimeve n situacion sipas zrit t kryer n fakt.

15

15.2. Rekomandim: Nga Bashkia Sarand t merren masa pr arktimin e vlers prej

214,338 lek pa t.v.sh nga bashkimi i operatorve ekonomik sh.p.k, n cilsin e

siprmarrsve n kontratn nr. 21, dat 23.12.2015 me objekt Zvendsimi i tubacionit t

ujsjellsit nga stacioni i pompimit n rezervuarin e qytetit Sarand, vler kjo e cila

prfaqson penalitetin e pa aplikuar nga ana e Autoritetit Kontraktor Bashkia Sarand ndaj

siprmarrsit t punimeve pr vonesa t pa justifikuara n prfundimin e punimeve.


16. Gjetje nga auditimi: N objektin Prmirsimi i rrjetit t ujrave t zeza, zona nga Hotel

Butrinti deri tek Kanali i uks Sarand, nga auditimi i dokumentacionit teknik t zbatimit

dhe mbikqyrjes s punimeve t ndrtimit t administruara n dosjen teknike si dhe nga

verifikimi n terren rezultuan diferenca n volume pune t pakryera n vlern 2,107,100 lek

pa tvsh si pasoj e likuidimit t punimeve t pakryera n fakt si dhe mos aplikim i penalitetit

pr vonesa n prfundimin e punimeve n vlern 16,777,988 lek pa TVSh. Veprimet e

msiprme jan n kundrshtim me nenin 7 dhe 12 t ligjit nr. 8402 Pr Kontrollin dhe

Disiplinimin e Punimeve t Ndrtimit, i ndryshuar, kontratn e siprmarrjes s punimeve nr.

22, dat 23.12.2015 t lidhur mes Titullarit t Autoritetit Kontraktor Bashkia Sarand dhe OE,

shpk neni 27 Dmshprblimet pr vonesa si dhe kontratn e mbikqyrjes s punimeve neni 3,

4 dhe neni 7.

16.1. Rekomandimi: Nga Bashkia Sarand t merren masa pr arktimin e vlers prej

2,107,100 lek pa tvsh nga operatori ekonomik shpk, n cilsin e siprmarrsit n

kontratn nr. 22, dat 23.12.2015 me objekt Prmirsimi i rrjetit t ujrave t zeza, zona nga

Hotel Butrinti deri tek Kanali i uks Sarand, vler kjo e cila prfaqson nj dm ekonomik

ndaj buxhetit t shtetit dhe njsis vendore si rrjedhoj e likuidimit t punimeve t pakryera n

fakt.

17.2. Rekomandimi: Bashkia Sarand t marr masa pr arktimin e vlers prej 16,777,988

lek pa TVSh nga operatori ekonomik shpk, n cilsin e siprmarrsit n kontratn

nr. 22, dat 23.12.2015 me objekt Prmirsimi i rrjetit t ujrave t zeza, zona nga Hotel

Butrinti deri tek Kanali i uks Sarand, vler kjo e cila prfaqson nj penalitetin e pa

aplikuar nga ana e Autoritetit Kontraktor Bashkia Sarand ndaj siprmarrsit t punimeve pr

vonesa t pa justifikuara n prfundimin e punimeve.


17. Gjetje nga auditimi: N objektin Ndrtim asfaltim rruga nr. 5, Loti II dhe Loti III

Sarand, nga auditimi i dokumentacionit teknik t zbatimit dhe mbikqyrjes s punimeve t

ndrtimit t administruara n dosjen teknike si dhe nga verifikimi n terren rezultuan

diferenca n volume pune t pakryera n vlern 31,014,500 lek pa tvsh si pasoj e likuidimit

t punimeve t pakryera n fakt. Veprimet e msiprme jan n kundrshtim me nenin 7 t

ligjit nr. 8402 Pr Kontrollin dhe Disiplinimin e Punimeve t Ndrtimit, i ndryshuar,

kontratn e siprmarrjes s punimeve nr. 14, dat 11.06.2015 t lidhur mes ish Titullarit t

Autoritetit Kontraktor Bashkia Sarand dhe BOE shpk, si dhe kontratn e mbikqyrjes

s punimeve dat 11.06.2015 neni 3, 4 dhe neni 7.

17.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand t marr masa pr arktimin e vlers prej 31,014,500

lek pa tvsh nga bashkimi i operatorve ekonomik shpk, n cilsin e siprmarrsve

n kontratn nr. 14, dat 11.06.2015 me objekt Ndrtim asfaltim rruga nr. 5, Loti II dhe Loti

III Sarand, vler kjo e cila prfaqson nj dm ekonomik ndaj buxhetit t shtetit dhe njsis

vendore si rrjedhoj e likuidimit t punimeve t pakryera n fakt.


18. Gjetje nga auditimi: N objektin Konturimi dhe shtrimi i rrugve t brendshme t

fshatit Gjasht Ofiina e Nafts, Metoq Sarand, nga auditimi i dokumentacionit teknik t

16

zbatimit, mbikqyrjes dhe kolaudimit t punimeve t ndrtimit t administruara n dosjen

teknike si dhe nga verifikimi n terren rezultuan diferenca n volume pune t pakryera n

vlern 618,500 lek pa tvsh si pasoj e likuidimit t punimeve t pakryera n fakt. Veprimet e

msiprme jan n kundrshtim me nenin 7 dhe 12 t ligjit nr. 8402 Pr Kontrollin dhe

Disiplinimin e Punimeve t Ndrtimit, i ndryshuar, kontratn e siprmarrjes s punimeve nr.

9, dat 14.04.2015 t lidhur mes ish Titullarit t Autoritetit Kontraktor Bashkia Sarand dhe

BOE shpk, si dhe kontratn e mbikqyrjes s punimeve dat 14.04.2015 neni 3, 4 dhe

neni 7.

18.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand t marr masa pr arktimin e vlers prej 618,500 lek

pa tvsh nga bashkimi i operatorve ekonomik shpk, n cilsin e siprmarrsve n

kontratn nr. 14 prot., dat 11.06.2015 me objekt Konturimi dhe shtrimi i rrugve t

brendshme t fshatit Gjasht Ofiina e Nafts, Metoq Sarand, vler kjo e cila prfaqson nj

dm ekonomik ndaj buxhetit t shtetit dhe njsis vendore si rrjedhoj e likuidimit t

punimeve t pakryera n fakt.


19. Gjetje nga auditimi: N auditimin e dokumenteve t banks n njsin vartse t

Bashkis Sarand, Klubin e Sportit, u konstatua se jan paguar dieta pr 16 lojtar dhe

personeli me 1,400 lek/diet dhe 1,000 lek/nata, ndrsa trajneri me 2800 lek/diet dhe

1000 lek/nata, pr dy ndeshje gjithsej n vlern 84,400 lek, kjo sipas vendimit nr. 7, date

24.01.2013, t Kshillit Mbikqyrs ku prcaktohet pr ekipin e pare dieta/dit sht 2,000

lek shpenzime ushqimi dhe 1,000 lek/nata, ndrsa pr moshat U-17 dhe U-19 shpenzimi

ushqimi sht dieta/dit sht 700 lek dhe 1000 lek/nata, duke evidentuar nj vler prej

12,600 lek.

19.1. Rekomandimi: Drejtoria Ekonomike n bashkpunim me Klubin e Sportit, t marr masa


respektivisht:

-vlera 5,600 lek pr S.B. me funksion trajner i ekipit U-17;

-vlera 5,600 lek pr A.F. me funksion trajner i ekipit U-19;

-vlera 1,400 lek pr Dh.M. me funksion trajner i ekipit U-19SH.


20. Gjetje nga auditimi: N vitin 2014 ish Komuna Ksamil ka lidhur 49 kontrata me objekt

Dhnien me qira e siprfaqeve t plazheve. N 30 kontrata detyrimi pr pages i qiras ka

filluar m von se data e lidhjes s kontrats, fenomen q sht prsritur edhe n Bashkin

Sarand pr vitin 2016 n 59 kontrata.

Pr kt arsye, n afatin kohor nga data e lidhjes s kontrats deri n fillimin e pagess s

detyrimit, qiramarrsit kan zhvilluar aktivitet n pronn shtetrore pa kryer pages qiraje, kjo

pr 90 kontrata me vler 4,599,000 lek, e ardhur dm ekonomik n buxhetin e Bashkis

Sarand, nga e cila: vlera 1,023,000 lek i prket 33 qiramarrsve t ish Komuns Ksamil

dhe vlera 3,576,000 lek 57 qiramarrsve t Bashkis Sarand.

Gjithashtu n ish Komunn Ksamil kontratat n vitin 2014 jan lidhur me afat mbi 5 vjet, por

n to nuk sht prcaktuar numri i ditve pr pages pr vitin pasardhs 2015, pr kt vit jan

nxjerr njoftim vlersime nga zyra e taksave, n t cilat jan br diferencime midis

qiramarrsve pr numrin e ditve q jan ngarkuar me detyrim qiraje.

Nga 49 kontrata gjithsej pr vitin 2015, pr 13 kontrata n njoftim vlersim sht llogaritur se

qiramarrsi do t paguaj qira pr 60 dit, pr nj kontrat njoftim vlersim sht llogaritur se

qiramarrsi do t paguaj qira pr 90 dit dhe pr 33 kontrata detyrim sht llogaritur m pak

s 60 dit.

17

Duke konsideruar si afat optimal t detyrimit pr pages muajin korrik dhe gusht (60 dit),

numri i ditve t lna jasht ktij afati pr 35 raste ka sjell nj detyrim t pa llogaritur n

vlern 2,315,300 lek, e cila prbn dm ekonomik pr buxhetin e ish-Komuns Ksamil.


Ekonomike, t marr masa saktsimin, kontabilizimi dhe arktimin e vlers 6,914,300 lek,

sipas pasqyrs Aneks nr. 11, 12 & 16, bashklidhur Raportin Prfundimtar t Auditimit, duke

ndjekur t gjitha procedurat e nevojshme administrative e ligjore.


21. Gjetje nga auditimi: Pr vitet 2015 dhe 2016 nga Bashkia Sarand siprfaqja e plazheve

t dhna me qira sht llogaritur e pasakt, pasi sht m e vogl nga sa duhej, pr arsye se:

a-Nga siprfaqja e qiramarrsit sht zbritur siprfaqja e emrtuar hapsira t prbashkta, e

cila nuk sht e mbshtetur n baz ligjore;

b- Siprfaqja hapsir publike 20%, e cila i sht zbritur qiramarrsit nga detyrimi sht

llogaritur gabim (sht llogaritur m e madhe, duke br q siprfaqja e taksueshme t

zvoglohet).

T dy elementt e msiprm kan zvogluar n mnyr artificiale siprfaqja e taksueshme dhe

detyrimin e pagess pr qiramarrsin.

N total pr vitin 2015 pr 45 qiramarrs, siprfaqja e ln jasht detyrimit pr pages sht

3,174 m2, n vlern 2,380,650 lek, pr vitin 2016 pr 85 qiramarrs, kjo siprfaqe sht

5,614 m2, n vlern 5,613,800 lek, gjithsej pr dy vitet vlera e detyrimit t qiras q nuk ju

sht llogaritur qiramarrsve sht 7,994,450 lek, dm ekonomik n buxhetin e Bashkis

Sarand, veprime n kundrshtim me pikn 1, paragrafi IV, dhe shtojcn B-3 t VKM nr.

321, dat 28.05.2014 Pr sigurin n det, plazhe, n ujrat e brendshme n thellsi t

territorit dhe gjat ushtrimit t sporteve ujore, i ndryshuar.

21.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand t marr masa pr kontabilizimi dhe arktimin e vlers

7,994,450 lek, sipas pasqyrs Aneks nr. 13 & 14 bashklidhur Raportin Prfundimtar t

Auditimit, duke ndjekur t gjitha procedurat e nevojshme administrative e ligjore. Me qllim

q t informohen qytetart t publikohet lista e plazheve q administron Bashkia Sarand pr

dhnie me qira.


22. Gjetje nga auditimi: Gjat auditimit n teren t plazheve t dhna m qira, u konstatua se

Bashkia Sarand nuk ka evidentuar dhe ngarkuar me detyrim subjektin pr siprfaqen

n administrim prej 3000 m2 tok truall (pontil).

Bazuar n VKM nr. 54, dat 02.05.2014 Pr prcaktimin e kritereve, procedurs dhe

mnyrs s dhnies me qira, enfiteoz apo kontrata t tjera t pasuris shtetrore, i ndryshuar,

pika 2, paragrafi III, tarifa e qiras mujore pr truallin e lir sht 100 lek/m2. Mos

evidentimi i ksaj siprfaqeje tok truall nga Drejtoria e Taksave Vendore dhe Drejtoria e

Shrbimeve pr efekt t llogaritjes s detyrimeve dhe mos lidhja e nj kontrate sipas VKM s

msiprme, ka sjell munges t ardhurash me dm n buxhetin e Bashkie Sarand pr vlern

7,200,000 lek n ngarkim t subjektit (3,600,000 pr secilin prej viteve 2015-2016).

Gjithashtu siprfaqja e plazhit nga 460 m2 q duhej t taksohej sht taksuar 420 m

2 ose 40 m

2

m pak pr vitin 2015 dhe 2016, duke mos llogaritur vlern 70,000 lek, dm ekonomik n

buxhetin e Bashkis Sarand.

22.1. Rekomandimi: Drejtoria e Shrbimeve Publike n bashkpunim me Drejtorin e

Taksave Vendore dhe Drejtorin Juridik n Bashkin Sarand, t marr masa pr evidentimin

e siprfaqes truall t shfrytzuar nga subjekti duke lidhur kontrat ligjore (para

noterit publik), n zbatim t VKM nr. 54, dat 02.05.2014 Pr prcaktimin e kritereve,

procedurs dhe mnyrs s dhnies me qira, enfiteoz apo kontrata t tjera t pasuris

shtetrore, i ndryshuar, pika 2, paragrafi III, si dhe prcaktuar dhe arktuar detyrimet pr

18

qiran n vlern 7,270,000 lek. Brenda dats 30/06/2017

23. Gjetje nga auditimi: Bashkia Sarand nuk ka evidentuar sakt siprfaqen e ndrtesn pr

subjektin kompleksi shpk.

Pr vitin 2015 dhe 2016, bazuar n shkresn nr. 6957/1 prot, dat 28.10.2015 t ZVRPP, taksa

mbi ndrtesn sht llogaritur mbi siprfaqen 1,923 m2 n vlern 576,900 lek/ vit, shkres e

cila sqaron se t dhnat i referohen dokumentacionit q administron ZVRPP dhe jo

siprfaqeve faktike n terren. Nga Bashkia nuk jan marr masa pr evidentimin e siprfaqes

faktike n teren.

Nga informacioni i marr nga Bashkia sipas planvendosjes s objektit, t dhnave pr numrin

e kateve dhe siprfaqen e tyre, konstatohet se siprfaqja e ndrtess pr kompleksin Balili-

Co shpk sht 6180 m2. Siprfaqja e pataksuar pr secilin vit 2015 dhe 2016 sht 4257 m

2.

Taksa e ndrtess pr vitin 2015 dhe 2016 sht 300 lek/m2/vit dhe bazuar mbi kto t dhna

vlera e pallogaritur pr taksn e ndrtess pr vitin 2015 dhe 2016 sht 2,554,200 lek, e

ardhur me dm n buxhetin e Bashkis Sarand.

23.1. Rekomandimi: Drejtoria e Taksave e Tarifave Vendore n bashkpunim me Policin

Bashkiake, t marr masa saktsimin, kontabilizimi dhe arktimin e vlers 2,554,200 lek nga

subjekti , duke ndjekur t gjitha procedurat e nevojshme administrative e ligjore.


24. Gjetje nga auditimi: N preventiv e tenderit me objekt Shrbimi i pastrimit t qytetit t

zhvilluar gjat vitit 2016, sht parashikuar zri largim i mbetjeve solide, n kundrshtim me

nenin 5, t ligjit 8904 dat 21.03.1996 "Pr largimin publik t mbeturinave, n t cilin nuk

prfshihet nj z i till. N situacionin q operatori fitues i ka paraqitur Bashkis Sarand, ky

z ka vlern 513,040 lek, e cila prbn dm ekonomik.



personave prgjegjs:


-vlera 256,520 lek pr E.C. me funksion ish-specialist n Drejtorin e Shrbimeve.


25. Gjetje nga auditimi: Pr vitin 2015 nuk sht llogaritur taks reklame pr dy siprfaqe

reklamimi n pronsi t kompanis , prkatsisht pr siprfaqen 29 m2 me vler

243,000 lek dhe 12 m2

me vler 162,000 lek, n total 405,000 lek. Pr vitin 2016 n dy

raste taksa e tabels sht llogaritur m pak n vlern 94,050 lek pr subjektin Vasiliqi

Bezhani dhe n vler 15,750 lek pr subjektin Antoneta Maksakuli, duke shkaktuar munges

t ardhurash me dm n buxhetin e Bashkis pr vlern totale 514,800 lek.


Ekonomike, t marr masa saktsimin, kontabilizimi dhe arktimin e vlers 514,800 lek nga

subjektet:



-vlera 15,750 lek pr subjekti .


26. Gjetje nga auditimi: Njsia e Shrbimeve Publike n varsi t Bashkis Sarand, n

muajin dhjetor 2016 sht zhvilluar me procedurn e emergjencs prokurimi me objekt

Prerje e pemve t rrezikshme si dhe sistemim i degve t shqyera nga koha e keqe n

vlern 200,000 lek. Nuk justifikohet kryerja e ktij procesi pune me prokurim publik sepse

kjo njsi ka n struktur punonjs dhe mjete (motosharra, vin, makin me kosh etj.), me t

19

cilt duhet t realizoj pun t ksaj natyre. Pr kt arsye vlera 200,000 lek, dm

ekonomik.


duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr arktimin e vlers 200,000 lek nga

punonjsi i Ndrmarrjes s Shrbimeve J.B.


27. Gjetje nga auditimi N tenderin me objekt Investime pr rikonstruksione n ambientet e

Shtpis s Fmijs me fond limit 1,570,833 lek zhvilluar n vitin 2016 sht shpallur fitues

operatori ekonomik shpk me vler 1,318,830 lek dhe sht skualifikuar operatori

ekonomik shpk me vler 892,550 lek, pr arsye se nuk plotson kriterin e prvojave

t mparshme t ngjashme.

Nga auditimi konstatohet se nuk qndron pretendimi i KVO, pasi nga OE sht paraqitur

kontrat pr pun t ngjashme me objekt Rikonstruksion i shkolls Janjar, Komuna

Markat, me vler 10,734,121 lek, n t ciln ka zra pune t ngjashm me ato t kontrats

q prokurohet (si brje dyer, dritare). Konkretisht OE ka paraqitur amendamentin nr.1, dat

04.04.2013, n nenin nr.1 t s cils citohet se Afati kohor pr prfundimin e kontrats

shtyhet me 205 dit. Gjithashtu ka paraqitur procesverbalin e prfundimit t punimeve, akt-

kolaudimin dhe situacionin nr.4 dhe prfundimtar t punimeve t cilt mbajn datn

22.10.2013.

Pr kto arsye KVO duhet t shpallte fitues OE shpk me vler t OE 892,550 lek dhe

jo OE shpk me vler t OE 1,318,830 lek. Diferenca prej 426,280 lek (1,318,830-

892,550), dm ekonomik pr buxhetin e Bashkis Sarand.



personave prgjegjs:


-vlera 142,094 lek pr T.S. me funksion Drejtoresh Ekonomike;

-vlera 142,094 lek pr E.Gj. me funksion Drejtor Ekonomik.


28. Gjetje nga auditimi: N Bashkin Sarand nuk sht llogaritur sakt taksa mbi ndrtesn

duke krijuar nj dm ekonomik n vlern 2,727,750 lek, si m posht:

-13 subjekte me aktivitet hoteleri, pr siprfaqen totale 9,037 m2, vlern 2,491,950 lek, viti

2015;

-pr subjektet person fizik I.Q. n vlern 76,200 lek, A.H. n vlern 124,200 lek, pr vitin

2015 dhe 2016;

-pr subjektin N.S. n vlern 27,000 lek, pr vitin 2016

-pr subjektin A.D. n vlern 8,400 lek, pr vitin 2016.


Ekonomike, t marr masa saktsimin, kontabilizimi dhe arktimin e vlers 2,727,750 lek,

respektivisht:

-vlera 76,200 lek pr subjektin I.Q.;

-vlera 124,200 lek pr subjektin A.H.;

-vlera 27,000 lek pr subjektin N.S.;

-vlera 8,400 lek pr subjektin A.D.;

-vlera 2,491,950 lek pr 13 subjekte sipas pasqyrs aneks nr. 20, bashklidhur Raportin

Prfundimtar t Auditimit.


20

29. Gjetje nga auditimi: Bashkis Sarand, nga 56 kontrata pr dhnien me qira t pasurive

t paluajtshme t llojit truall dhe ndrtes, 33 subjekte nuk kan shlyer detyrimet nga qiraja n

vlern prej 2,756,648 lek, shum e cila prbn t ardhura t munguar pr buxhetin.

Bashkia nuk ka krkuar apo marr masat pr arktimin e detyrimit si dhe nuk ka aplikuar

kushtin penal prej 0.5% t vlers mujore t qiras pr secilin subjekt, sipas nenit 7

Sanksione t secils kontrat, duke shkaktuar munges t ardhurash me dm ekonomik n

vlern prej 637,533 lek.

29.1 Rekomandimi: Drejtoria Ekonomike n bashkpunim me Drejtorin e Taksave

Vendore, por dhe strukturat e tjera mbshtetse, t marrin masat duke kryer t gjitha veprimet

administrativo-procedurale, pr t krkuar n rrug ligjore arktimin e t ardhurave t

munguara prej 2,756,648 lek dhe vlers prej 637,533 lek, krijuar nga mos prllogaritja e

penaliteteve.


30. Gjetje nga auditimi: Bashkia Sarand ka lidhur kontrat dat 01.05.2011 Pr dhnien

me qira t objektit Pontili i ri, me pal qiramarrse B.B. dhe objekt kontrate siprfaqen prej

1400 m2 truall i lir dhe qllim prdorimi Lokal Shrbimi, me mim prej 140,000 lek,

lidhur kontrata pr 20 vite, sht konstatuar se siprfaqja n prdorim t subjektit, me

siprfaqen q ai realisht disponon sht mbi 500 m2, ku gjysma rezulton siprfaqe e ndrtuar.

Mos llogaritja e siprfaqes t konstatuar dhe rekomanduar pr tu kontraktuar, prbn

moszbatim t VKM nr. 54, dat 05.02.2014, t ndryshuar dhe ka sjell dhe pasoja me dm

ekonomik pr buxhetin e Bashkis e cila llogaritet 900,000 lek/viti.

30.1 Rekomandimi: Bashkia Sarand t merren masat duke kryer t gjitha veprimet

administrativo-procedurale pr t krkuar n rrug ligjore arktimin e vlern prej 1,161,000

lek, krijuar nga mos llogaritja dhe mos prfshirja n kontrat e nj pjes t pasuris.

- Drejtoria Juridike t hartoj kontratn apo t bhet shtes n kontratn ekzistuese, ku t

prfshihet e gjith siprfaqja e prons, n prputhje me t gjitha kriteret e VKM nr. 54, dat

05.02.2014, Pr prcaktimin e kritereve, t procedurs dhe t mnyrs s dhnies me qira,

enfiteoz apo kontrata t tjera t pasuris shtetrore, i ndryshuar.


31. Gjetje nga auditimi: Bashkia Sarand ka lejuar q n hyrje t shtitores t bregut subjekti

A.F. t marr n prdorim duke realizuar dhe ngritjen e nj objekti pr Bar-Restorant. Bashkia

Sarand nuk ka vepruar pr lirimin e territorit t zaptuar dhe prishjen e objektit. Pr sa koh

objekti sht funksional duhej aplikuar tarif/qira pr prdorimin e autorizuar t rrugve dhe

pjesve t saj si dhe mjediseve t tjera publike, pr siprfaqen prej rreth 150 m2 me mimin

prej 100 lek/m2/muaj pr 12 muaj n vlern prej 180,000 lek, tarifa dhe procedura n

referim t VKM nr. 54, dat 05.02.2014 ndryshuar me, VKM nr. 735, dat 05.11.2014, VKM

nr. 606, dat 31.08.2016 dhe VKM nr. 693, dat 05.10.2016. Mos mbulimi i territorit dhe

lejimi i subjektit t prdorim ambientet publike, pa kundrshprblim, ka sjell pasoja me dm

ekonomik pr buxhetin e Bashkis n vlern prej 270,000 lek (18 muaj).

31.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand nprmjet strukturave prkatse, t marr masat duke


shums prej 270,000 lek, krijuar nga mos krkimi i vlers s qiras..

- Drejtoria Juridike n bashkpunim me strukturat prkatse, t hartoj kontrat qiraje pr aq

koh sa bashkia vlerson se objekti dhe shrbimi nuk pengon prdorimin e prons publike,

veprime n prputhje me t gjitha kriteret e VKM nr. 54, dat 05.02.2014, Pr prcaktimin e

kritereve, t procedurs dhe t mnyrs s dhnies me qira, enfiteoz apo kontrata t tjera t

pasuris shtetrore e ndryshuar.


21

32. Gjetje nga auditimi: Bashkia Sarand ka lejuar q n 4 raste vendstrehime apo

vendstrehime t nndheshme, t lihen n prdorim t subjekteve private, pa nj kontrat

qiraje, n kundrshtim me VKM nr. 280, dat 15.01.1996 Pr ruajtjen, mirmbajtjen dhe

dhnien me qira t objekteve fortifikuese e mbrojtse, t ndryshuar me VKM nr. 1001, dat

13.11.2013.

T 4 vendstrehimet q prdoren nga subjektet private, pr interesa t tyre, pa kontrata qiraje,

pra n mnyr t jashtligjshme, n kushtet kur me hyrjen n fuqi t VKM nr. 1001, dat

13.11.2013, vlera e qiras pr 1/m2, pr siprfaqen prej rreth 1180 m

2 x 100 lek/m

2 x 12 muaj

= 1,416,000 lek pr vitin 2016 dhe 708,000 lek pr vitin 2015 kan sjell pr pasoj t

ardhura t munguara me pasoj krijimin e dmit ekonomik pr t dy vitet n vlern prej

2,124,000 lek.

32.1 Rekomandimi: Bashkia Sarand nprmjet strukturave prkatse, t marr masat duke


vlers prej 2,124,000 lek, krijuar nga mos krkimi i vlers s qiras.

- Drejtoria Juridike n bashkpunim me strukturat prkatse, t hartoj kontrat qiraje pr aq

koh sa bashkia vlerson se objektet duhen apo mund t lihen n prdorim t subjekteve

private, veprime n prputhje me t gjitha kriteret e VKM nr. 54, dat 05.02.2014 Pr

prcaktimin e kritereve, t procedurs dhe t mnyrs s dhnies me qira, enfiteoz apo

kontrata t tjera t pasuris shtetrore.


33. Gjetje nga auditimi: N auditimin e veprimeve me bank, u konstatua se nga Bashkia

Sarand me urdhr shpenzimin nr. 58, dat 16.02.2016 sht paguar subjekti M.C. me licenc

nr. Vp. 0127/1, dat 13.06.2008 n vlern 376,800 lek me objekt Shpenzim pr vlersim

aseteve, sipas faturs thjesht tatimore nr. 37, dat 23.11.2015.

Bashkia Sarand prfaqsuar nga Kryetari ka lidhur akt-marrveshje dat 15.09.2015 dhe

M.. pr kryerjen e pagesave mbi vlersimin e pasuris.

Sipas dokumentacionit t audituar mbi shpronsimin e pasurive pr interes publik (trajtuar n

akt verifikimin nr. 8, dat 02.03.2017), u konstatua se objektet dhe trualli i shpronsuar nuk

kishin nevoj pr marrjen e ekspertve vlersuar pr vlersim, kjo pasi referuar shkress nr.

4970, dat 29.09.2015, e Komisionit t Posam t Shpronsimeve pran Ministris s

Zhvillimit Urban pr plotsim dokumentacioni dhe pr vlersimin e banesave me mimin

mesatar t marr nga ZVRPP Sarand pr tre muajt e fundit, duke br q pagesa e kryer pr

vlersim pasurie t jet e kundrligjshme dhe n dm t buxhetit t Bashkis Sarand pr

vlern 376,800 lek, n kundrshtim me ligjin nr. 10296, date 8.07.2010 Pr Menaxhimin

Financiar dhe Kontrollin, neni 9/4, neni 12/3; me UMF nr. 30, dat 27.12.2011Pr

menaxhimin e aseteve n sektorin publik, pika 35, 36, 37, 38, 42, 43 dhe 44, 52, 54.


duke ndjekur t gjitha procedurat administrative e ligjore pr arktimin e vlers 376,800 lek ndaj

subjektit M.C.


34. Gjetje nga auditimi: N objektin Rikualifikimi i Shtitores ekzistuese ndriimi,

Bashkia Sarand, nga auditimi i dokumentacionit teknik t zbatimit, mbikqyrjes dhe

kolaudimit t punimeve t ndrtimit t administruara n dosjen teknike si dhe nga verifikimi

n terren rezultuan diferenca n volume pune t pakryera n vlern 1,555,555 lek pa tvsh, si

pasoj e prfshirjes s tvsh s pajisjeve. Veprimet e msiprme jan n kundrshtim me

nenin 7 dhe 12 t ligjit nr. 8402 Pr Kontrollin dhe Disiplinimin e Punimeve t Ndrtimit, i

ndryshuar, UKM nr. 2, dat 8.5.2003 Pr Klasifikimin dhe strukturn e kostos s punimeve

t ndrtimit, Kreu I/I, kontratn e siprmarrjes s punimeve nr. 13 prot, dat 04.05.2015 t

lidhur mes Titullarit t Autoritetit Kontraktor Bashkia Sarand dhe OE, me VKM nr. 514, dat

22

15.8.2007 Pr informatizimin e llogaritjes s kostos dhe hartimin e manualeve teknike t

mimeve t punimeve t ndrtimit, i ndryshuar, pika 8 dhe 9 si dhe Udhzimin nr. 3 dat

15.02.2001 Pr mbikqyrjen dhe kolaudimin e punimeve t ndrtimit, i ndryshuar, Kreu II,

Pika 3, pika 8.1 dhe 8.3 si dhe me UKM Nr. 1, dat 16.6.2011 Pr disa ndryshime n

udhzimin NR. 3, dat 15.2.2001 Pr mbikqyrjen dhe kolaudimin e punimeve t ndrtimit,

t ndryshuar, pika 1, germa c, paragrafi i fundit.

34.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand nprmjet strukturave prkatse, t marr masat duke


vlers prej 1,555,555 lek pa tvsh nga operatori ekonomik shpk n cilsin e

siprmarrsit n kontratn me nr. 13 prot, dat 04.05.2015 me objekt Rikualifikimi i

Shtitores ekzistuese ndriimi Sarand.


C. MOS PRDORIM ME EFEKTIVITET DHE EKONOMICITET T

FONDEVE PUBLIKE.

1. Gjetje nga auditimi: N auditimin e veprimeve me bank t Bashkis Sarand, u konstatua

se nga ana e Titullarit t institucionit (Kryetari i Bashkis), sht lidhur me shum se nj

kontrat shtes pr vlern 20% e kontrats fillestare dhe pa asnj procedur prokurimi,

veprime kto n kundrshtim me shkronjn (a, b) e piks 5, t nenit 33, t ligjin nr. 9643, dat

20.11.2006 Pr prokurimin publik, t ndryshuar; me VKM nr. 914, dat 29.12.2014, Pr

miratimin e rregullave t prokurimit publik, neni 7 pika 4 dhe nenin 36 pika 3, duke krijuar

nj efekt negativ n buxhetin e Bashkis Sarand nga mos zbatimi i procedurave t prokurimit

t fondeve pr vlern 7,080,095 lek, respektivisht:

a-Kontrata nr. ska, dat 12.03.2016 ndrmjet Bashkis Sarand prfaqsuar nga Kryetari dhe

subjektit ne vijim pr nj periudh 70 ditore nga data 12.03.2016 deri me dat

18.05.2016 dhe vler kontrate prej 599,655 lek, me objekti ruajtjen e objekteve Bashkia

Sarand dhe Stadiumi.

b- Kontrata nr. 16/2, dat 24.05.2016 ndrmjet Bashkis Sarand prfaqsuar nga ish-

Kryetari dhe subjektit q ishte ne vijim pr nj periudh 78 ditore nga data 13.03.2016

deri me dat 24.05.2016 dhe vler kontrate prej 4,804,702 lek pa TVSh, me objekti pastrimi

i qytetit t Sarands.

c- Kontrata nr. 16/2, dat ska ndrmjet Bashkis Sarand prfaqsuar nga Kryetari dhe

subjektit q ishte ne vijim pr nj periudh 78 ditore nga data 13.03.2016 deri me dat 24.05.2016 dhe vler kontrate prej 1,675,738 lek, me objekti pastrimi i qytetit t Njsis

Administrative Ksamil.

1.1. Rekomandimi: Bashkia Sarand nprmjet strukturave prkatse, t marr masa dhe t

analizoj me grup pune t veant, duke nxjerr shkaqet, arsyet dhe prgjegjsit pr mos

prdorimin me efektivitet, ekonomicitet dhe eficenc t fondeve publike, pr lidhjen e

kontratave shtes t shrbimit t ruajtjes s objekteve t Bashkis Sarand, Stadiumit dhe

shrbimin e pastrimit t qytetit Bashkia Sarand dhe t Njsis Administrative Ksamil, me

efekte negative n prdorimin e fondeve publike n vlern 7,080,095 lek, q t eliminohen t

tilla praktika, ndrkoh q prgjegjsia e cilsuar nga KLSH t ndiqet n t gjitha hallkat,

lidhur me prdorimi me efektivitet, ekonomicitet dhe eficenc t fondeve publike.

Menjher

D. MASA DISPLINORE:

D/1. Pr punonjsit q jan pjes e shrbimit civil.

23

Mbshtetur n nenin 58 Llojet e masave disiplinore, t ligjit nr. 152/2013 Pr npunsin

civil, n VKM nr. 115, dat 05.03.2014 Pr prcaktimin e procedurs disiplinore dhe t

rregullave pr krijimin, prbrjen e vendimmarrjen n komisionin disiplinor n shrbimin

civil dhe nenin 64 germat g dhe k t ligjit nr. 139/2015 dat 17.12.2015 Pr

vetqeverisjen vendore, i rekomandoj Kryetarit t Bashkis q ti krkoj Komisionit

Disiplinor, pran Institucionit Tuaj, t fillojn procedurat pr dhnien e mass disiplinore,

pr 9 punonjsit e mposhtm:

a-Largim nga shrbimi civil, sipas piks e nenit 58.

1. T.S. me funksion Drejtoresh Ekonomie dhe n pozicionin e antarit t KVO.

Pr shkeljet e mposhtme:

-Mos zbatimin e procedurave t blerjeve me vlera t vogla, n kundrshtim me ligjin nr. 9643,

dat 20.11.2006 Pr prokurimin publik, i ndryshuar neni 1, neni 3/9, nenin 11, neni 23/4;

me VKM nr. 914 dat 29.12.2014 Pr miratimin rregullave t prokurimit publik neni 40 dhe

neni 60-61, n shkelje t disiplins financiare n buxhetin e Bashkis Sarand n shumn

1,784,105 lek.

-Mos mbajtjen dhe derdhjen n buxhet t tatimi n burim n zbatim t ligjin nr. 8438, dat

28.12.1998 Pr Tatimin mbi t Ardhurat, i ndryshuar neni 28 dhe 33 pika (f), pr

shpenzimet e kryera me objekt Projektartistik pa kufi, duke evidentuar munges t

ardhurash pr vlern 45,000 lek.

-Pr veprime n kundrshtim me krkesat e ligjit nr. 8561, dat 22.12.1999 Pr shpronsimet

pr interes publik, si dhe pr marrjen n prdorim t prkohshm t pasuris s paluajtshme.

2. E.Gj. me funksion Drejtor Juridik dhe n funksionin e Kryetarit t KVO.


-Pr parregullsi n lidhjen e kontrats, pasi elementi siprfaqe e taksueshme pr plazhet e

dhna m qira nga Bashkia Sarand pr 88 kontrata n vitin 2016 sht vendosur m i vogl

nga siprfaqja faktike, me pasoj dm ekonomik pr buxhetin e Bashkis n vlern 5,613,800

lek.

- N cilsin e antarit t grupit t puns Pr marrjen e masave pr administrimin e plazhit

prgjat sezonit turistik 2016, n kundrshtim me nenin 4, t VKM 369, dat 18.05.2016

Pr miratimin e rregullores pr kushtet dhe kriteret e ushtrimit t veprimtaris s stacionit t

plazhit, pasi jan lidhur kontrata me qiramarrs t cilt nuk kan paraqitur dokumentacionin

e nevojshm sipas krkesave t VKM s msiprme.

-Mos ndjekjen e proceseve gjyqsore t zhvilluara, duke krijuar mundsi subjekteve private t

shpallen fitues pr munges pjesmarrje nga Bashkis Sarand pr vlern 3,670,285 lek.



-Lidhur me zbatimin e Kontrats nr. ska, dat 01.05.2011, Pr dhnien me qira t objektit

Pontili i ri, me objekt kontrate siprfaqen prej 1400 m2 truall i lir dhe qllim prdorimi

Lokal Shrbimi, me mim prej 140,000 lek.

-Lidhur me zbatimin e Kontrats nr. ska, dat 02.06.2015, Pr dhnien me qira t truallit t

lir n lagjen nr. 1 Sarand, me objekt kontrate siprfaqen prej 100 m2 truall i lir dhe

qllim prdorimi Prdorimi pr aktivitet tregtar me konstruksion t leht dhe lehtsisht t

cmontueshm, me mim prej 120,000 lek.

-Lidhur zbatimin e Kontrats nr. ska, dat 01.07.2003, Pr dhnien me qira t Lokalit Bar

Restorant Butrinti dhe Lulishte, me objekt kontrate siprfaqen prej 148 m2 t llojit objekt dhe

542 m2 truall i lir (lulishte) dhe qllim prdorimi Prdorimi pr aktivitet tregtar.

24

b - Pezullim nga e drejta e ngritjes n detyr, prfshir rritjen n shkalln e pags pr nj

periudh deri n dy vjet, parashikuar n nenin 58 germa c.

1. M.M. me funksion specialist i njsis s auditit t brendshm.


Mos dhnie mbshtetje titullarit t njsis publike n arritjen e objektivave t njsis, duke

mos u bazuar n vlersimin objektiv t riskut pr prgatitjen e planeve strategjike dhe vjetore

pr auditimin e brendshm, n kundrshtim me nenin nr. 6 t ligjit nr. 114/2015 Pr

auditimin e brendshm n sektorin publik.

2. M.D. me detyr specialiste finance, n cilsin e antarit t komisionit t blerjeve me

vlera t vogla.


-Kryerjen e procedurave t prokurimeve me vlera t vogla, jo n format elektronit por me

oferta (formulari 5), ku edhe ne kt rast nga subjektet pjesmarrs nuk jan depozituar ofertat

e paraqitura, por ato jan t evidentuara vetm n procesverbalin e hartuar nga komisioni,

veprimet kto n kundrshtim me VKM nr. 914 dat 29.12.2014 Pr miratimin rregullave t

prokurimit publik neni 40 dhe Udhzimin e APP nr. 3, dat 27.01.2015 Pr procedurn e

prokurimit me vlera t vogla dhe nenit 6, germa e, t ligjit nr. 10296, dat 08.07.2010, Pr

Menaxhimin Financiar dhe Kontrollin, veprime t cilat ojn n mos prdorim me efektivitet

t fondeve publike me vler 2,142,828 lek.

3. T.H. me funksion specialist n Drejtorin e Planifikimit dhe Kontrollit t Territorit.


-Llogaritje t gabuar t siprfaqeve t taksueshme n hartat shoqruese t kontratave t

plazheve t dhna me qira nga Bashkia Sarand pr 38 qiramarrs n vitin 2015 dhe 88

qiramarrs pr vitin 2016, me pasoj dm ekonomik pr buxhetin e njsis vendore n vlern

7,994,450 lek.

-Nuk sht kryer detyra e evidentimit dhe marrjes s informacionit pr zhvillimet n territorin

nn administrim nprmjet bashkpunimit dhe shkmbimit t informacionit me autoritetet e

tjera t planifikimit, n kundrshtim me ligjin nr. 10119, dat 23.04.2009 Pr Planifikimin e

Territorit, neni 80 Vzhgimi i Zhvillimeve n Terren, pika 1 dhe 2.

4. H.K. me funksion Drejtor i Planifikimit dhe Kontrollit t Territorit.



-Nuk sht kryer detyra e evidentimit dhe marrjes s informacionit pr zhvillimet n territorin

nn administrim nprmjet bashkpunimit dhe shkmbimit t informacionit me autoritetet e

tjera t planifikimit, n kundrshtim me ligjin nr. 10119, dat 23.04.2009 Pr Planifikimin e

Territorit, neni 80 Vzhgimi i Zhvillimeve n Terren, pika 1 dhe 2.

-Pr 30 objekte me leje ndrtimi, nuk ka gjetur zbatim ligji nr. 107/2014 Pr planifikimin dhe

zhvillimin e territorit, neni 40 dhe 52, shkelja e afatit t fillimit apo prfundimit t

punimeve dhe prdorimi i objektit pa lshimin e certifikats s prdorimit, dnohen me

gjob deri n 500,000 lek, duke br q Bashkis Sarand ti jen krijuar t ardhura t

munguara n vlern maksimale prej 15,000,000 lek).

Documents

KONTROLLI I LARTË I SHTETIT K R Y E T A R I - klsh.org.alklsh.org.al/web/1_vendimi_per_web_bashkia_saranda_3185.pdf · pasi janë lidhur kontrata pa u kryer pagesa e detyrimit për