Upload
adithya-bayu
View
9
Download
1
Embed Size (px)
DESCRIPTION
manajemen risiko
Citation preview
1. NAMA : Drs. Gondo Suhadyo MSi
2. NIP : 195510151979031001
3. Agama : Islam
4. Status : Kawin / 1 isteri, 3 anak
5. Pangkat : Pembina IV.c
6. Riwayat Jabatan : a. Staf Bag Umum 1979-1989
b. Pemeriksa/Auditor 1989-2000
c. Kabag Evlap LHP Itjen 2000-2010
d. Inspektur Wil. II Itjen, 23-7-2010
e. Sekretaris Itjen Juni 2012 sd. saat ini
7. Pendidikan : S.2 (ADM PUBLIK / LAN JAKARTA)
Proses yang integral pada tindakan/kegiatan yang dila kukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan
Proses yang integral pada tindakan/kegiatan yang dila kukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan
SPIPP 60/
2008
PERAN
PIMPIN AN DLM MR
1.Pimpinan Melakukan Analisis menyeluruh terhadap pengaruh risiko
2.Pimpinan Merumuskan pendekatan dalam mengelola dan mengendalikan risiko berdasarkan berapa banyak risiko yang dapat diterima
1.Pimpinan Melakukan Analisis menyeluruh terhadap pengaruh risiko
2.Pimpinan Merumuskan pendekatan dalam mengelola dan mengendalikan risiko berdasarkan berapa banyak risiko yang dapat diterima
Menginstruksikan : Menginstruksikan : Para Pejabat Es. l, Kepala Balai dan Kasatker untuk
menerapkan PP 60/2008
Ketiga : Menerapkan Manajemen Risiko melalui Proses Penetapan Konteks, Identifikasi Risiko, Analisis Risiko, Eval Risiko, Penangan Risiko, Mo nitoring & Peninjauan Komunikasi/Konsultansi
Kelima : Khusus kpd Irjen melakukan pendam pingan dan pengawasan terhadap penerapan SPIP dilingkungan Kementerian PU
Pola Pikir Manajemen Risiko
SPIP PP No. 60 Thn 2008
Pasal 11 b
SPIP PP No. 60 Thn 2008
Pasal 11 b
UNSUR2 SPIP1. Lingkungan
Pengendalian/82.Penilaian Risiko/2
3.Kegiatan Pengendalian/11
4.Informasi &Komu/25.Pemantauan
Pengendalian/3
UNSUR2 SPIP1. Lingkungan
Pengendalian/82.Penilaian Risiko/2
3.Kegiatan Pengendalian/11
4.Informasi &Komu/25.Pemantauan
Pengendalian/3
Inmen PUNo. 02/IN/M/2011
Diktum 1 dan 3
Penetapan Konteks
IdentifikasiIdentifikasi
PemantauanPemantauan
InformasiInformasi
Penanganan
Evaluasi
Analisis
Langkah MR1.Maping Risiko
● SDM●
Keuangan● BMN●
Kontrak Fisik/ Konsultan
● SPP/SPM/SP2D
● OE●
Fisik/Kualitas
2. Tetapkan Risiko yang Paling Tinggi
Langkah MR1.Maping Risiko
● SDM●
Keuangan● BMN●
Kontrak Fisik/ Konsultan
● SPP/SPM/SP2D
● OE●
Fisik/Kualitas
2. Tetapkan Risiko yang Paling Tinggi
PARA KASATKER PARA KASATKER Peran APIP yang efektif Memberikan peringatan dini dan
meningkatkan efektifitas
Manajemen Risiko
Peran APIP yang efektif Memberikan peringatan dini dan
meningkatkan efektifitas
Manajemen Risiko
Efektifatas & Efisiensi Operasional
Pengamanan asetPelaporan Keu
Ketaatan
Efektifatas & Efisiensi Operasional
Pengamanan asetPelaporan Keu
Ketaatan
R I S I K OR I S I K O
INTERNAL DAN
EXTERNAL
INTERNAL DAN
EXTERNAL
PERISTIWAPENYEBABDAMPAK
PERISTIWAPENYEBABDAMPAK
(Level > ST, T, S, R)(Respont - kemg
- dampak, bagi, hindari, terima)
(Level > ST, T, S, R)(Respont - kemg
- dampak, bagi, hindari, terima)
LINGKUNGAN PENGENDALIAN
SPIPP
LINGKUNGANPENGENDALIAN
(8 UNSUR)
Penegakan Integritas & EtikaKomitment terhadap
KompetensiKepemimpinan yang kondosifOrganisasi sesuai kebutuhanPendelegasian wewenang & tanggung jawab yang tepat
Kebijakan yang sehat tentang pembinaan SDM
Peran APIP yang efektifHubungan kerja yang baik
KEGIATAN PENGENDALIAN
SPIP
Kegiatan Pengendali
an(11 UNSUR)
Reviu atas kinerja instansi penerintahPembinaan Sumber Daya ManusiaPengendalian Pengelolaan Sistem
InformasiPengendalian Fisik atas aset
Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja
Pemisahan FungsiOtorisasi Transaksi dan kejadian penting
Pencatatan yang akurat dan tepat waktu
Pembatasan akses atas sumber dayaAkuntabilitas terhadap sumber daya
Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern
INFORMASI DAN KOMUNIKASI DAN PEMANTAUAN PENGENDALIAN
INTERN
SPIP
INFORMASI DAN
KOMUNIKASI(2 UNSUR)
SARANA KOMUNIKASIMANAJEMEN SIS TEM
INFORMASI
PEMANTAUAN
PENGENDALIAN INTERN
(3 UNSUR)
PEMANTAUAN BERKE LANJUTAN
EVALUASI TERPISAHTINDAK LANJUT
MAPING PROGRAM DAN KEGIATAN
PROGRAM DAN KEGIATANSET DITJEN DIT BINA
PRODIT PNG
KIMDIT PBL DIT PAM DIT PLP
SDMKEUANGAN
BMNKONTRAK
TUAL KONSULTA
NPNBP
SDMKEUANGAN
SUN ANGGARAN
BMNKONTRAK
TUAL KONSULTA
N
SDMKEUANGAN
BMNKONTRAK
TUAL KONSULTA
NBA SERAH TERIMA
ASET
SDMKEUANGAN
BMNKONTRAK
TUAL KONSULTA
NBA SERAH TERIMA
ASET
SDMKEUANGAN
BMNKONTRAK
TUAL KONSULTA
NBA SERAH TERIMA
ASET
SDMKEUANGAN
BMNKONTRAK
TUAL KONSULTA
NBA SERAH TERIMA
ASET
MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA STATUS RISIKO
1 4
Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an Pendapatan
1.PNBP tidak diterima tepat waktu, kurang pungut dan belum disetor serta pengelolaan dan penata usahaan PNBP tidak tertib.2.Pendapatan Jasa Giro dari Rekening Bendahara di kenakan Pajak Penghasilan 3.Aset Tanah dimanfaatkan Pihak lll tanpa dikenakan sewa selama 8 Tahun, kewajiban PBB minimal 9 Tahun belum dibayar dan Hasil Penjualan Aset Tetap berupa kendaraan bermotor tidak disetor ke Kas Negara
Sangat Tinggi
Rendah
Tinggi
FORMULIR STATUS RISIKOSTATUS RISIKO
Departemen/Direktorat ….
Visi : Misi : Tujuan :
No. Risiko Kemungkinan Dampak
Status % Kategori % Kategori
Disusun oleh :
Direviu oleh :
1. PNBP tidak diterima tepat waktu, kurang pungut dan belum disetor serta pengelolaan dan penata usahaan PNBP tidak tertib
Sangat tinggi
75 95 Dal was prioritas
Sangat tinggi
MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA STATUS RISIKO
1 4
Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an Belanja 1. Terdapat kelebihan bayar biaya SPPD & kelebihan
bayar atas 10 paket pengadaan Barang dan Jasa 2. Penyelesaian 8 pkt pek terlambat belum dikenakan
denda dan pembayaran pek 100% tidak sesuai ket3. Terdapat 2 paket pek mengalami kerusakan 4. Pelak 5 pkt pek berpotensi tdk dpt diselesaikan te
pat waktu & Biaya atas penanganan mendesak per baikan Jembatan Kapuas I Pontianak belum diganti
5. Terdapat kekurangan perhitungan PPh Jaskon & pembe banan PPh kegiatan pengadaan Mobil OP tdk sesuai ketentuan
Tinggi
Tinggi
SedangSedang
Tinggi
MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA STATUS RISIKO
1 4
Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an
Aset Lancar dan Aset Tetap1. Penatausahaan Kas Tidak Sesuai Keten Yang Berlaku 2. Kemen PU blm melaksanakan proses Hibah BMN
dari Dana Dekon & TP, Proses Hibah Aset Tetap blm sesuai ketentuan
3. Penatausahaan Aset BRN belum sesuai ketentuan4. BMN Hilang belum ditetapkan pengenaan Ganti
kerugian & Sertifikat Tanah Hilang5. Aset Tetap tercantum dalam Neraca dan belum
melalui proses Inventarisasi
SedangTinggi
SedangTinggi
Tinggi
MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA STATUS RISIKO
1 4
Sistim Pengendalian Intern
1.Pengelolaan PNBP dari Sewa Beli RNG III Belum Optimal, Belanja Hibah LN belum dilaksanakan dengan tertib dan Penyisihan Piutang tak tertagih tidak optimal2.Perbedaan Hasil Rekonsiliasi LRA pendapatan belum dapat ditelusuri3.Pengelompokan Jenis Belanja pada saat penganggar an tidak sesuai kegiatan pelaksanaan belanja4.Penatausahaan Kas tidak menunjukkan kondisi yang sebenarnya, termasuk barang persediaan belum tertib
Sangat Tinggi
Sangat Tinggi
Sedabg
Sangat Tinggi
MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA STATUS RISIKO
1 4
Sistim Pengendalian Intern
5. Terdapat Aset Tetap tidak diketahui keberadaannya dan Aset Tetap Minimal yang tercantum dalam Neraca per 31-12-2013 belum melalui proses IP 6. Penyaluran Hibah Aset Tetap berlarut-larut 7. Penerapan Aplikasi Penyusutan belum sesuai dengan ketentuan SAP yang berlaku8. Penatausahaan Aset belum tertib termasuk aset Tanah tidak tertib dan penyajian ATL belum tepat9. Pencatatan Aset Intrakomptabel dan Ekstrakompta bel belum tepat
Sangat Tinggi
TinggiSedang
Tinggi
Sedang
MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA STATUS RISIKO
1 4
Sistim Pengendalian Intern
10. Aset Peralatan & Mesin, Gedung & Bangunan belum menggambarkan kondisi yang sebenarnya terma suk Aset Tetap dengan kondisi RB (setelah & sebe lum penyusutan) masih tercatat dalam Simak BMN11. Kebijakan Akuntansi atas Aset Hasil Penanganan Jalan Strategis Nasional dengan Sumber Dana dari APBN belum diatur12. Pencatatan dan Pelaporan ATL tidak sesuai ketentu an & Pencatatan Atas ATR Jln & Jntn belum tepat13. Penyajian ATB belum dapat ditelusuri keberadaan nya dan belum tepat
Sedang
Sedang
Tinggi
Tinggi
MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA STATUS RISIKO
1 4
Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an Penunjukan pejabat yang tidak mempunyai kompeten si (Struktural, Satker, PPK, Penguji SPM, Bendahara, Staf dan Waslap)
Perlakuan kepada staf tidak adil dan bijaksana (adanya staf yang diperlakukan anak emas dlsbnya)
Pendelegasian wewenang yang tidak tepat (penunjuk an pejabat untuk pelimpahan wewenang dan tanggung jawab yang tidak mempunyai integritas dan Etika)
Pembinaan SDM yang tidak sehat (penunjukan peserta kursus / diklat tidak tepat)
Tinggi
Sedang
Sedang
Tinggi
MAPING RESIKO
RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA STATUS RISIKO
1 4
SPI
OE di mark up dan Volume dikurangi
Kualitas pekerjaan tidak sesuai spesifikasi teknis
Penerbitan SPP LS terlambat dan Penerimaan pajak tidak disetor tepat waktu
Pengawas Lapangan/konsultan tidak ditempat
Pekerjaan terlambat tidak denda dan Progres fisik dan keuangan di mark up
Sangat Tinggi
Sangat Tinggi
Tinggi
Tinggi
Sangat Tinggi
MAMPING MANAJEMEN RISIKO
20
NO
PROSES PENETAPAN
KONTENS
IDENTIFIKASI RESIKO
ANALISIS RISIKO
EVALUASI RISIKO
PENANGA NAN
RISIKO
MONITO DAN
PENINJAUAN
KOMUNI KASI &
KONSUL TASI
1 2 3 4 5 6 7 8
1, Penyusunan lap keu tidak sesuai SAP
Penunjukan petugas SAI/ Simak BMN tidak tepat
Kasatker tdk mengecek lap keu setiap semesteran (astek)
Lap Keu tdk baik benar dan akurat implikasi ;Penggolong an aset tdk tepatSalah sajiPemberian NUP tdk ter tib
Kriteria dan persyaratan penunjukan petugas SAI Simak BMN
Kursus
Penggantian petugas SAI dan Simak BMN
Pengecekan setiap semes teran
Rapat koordi nasi setiap akhir bulan
MAMPING MANAJEMEN RISIKO
21
NO
PROSES PENETAPAN
KONTENS
IDENTIFIKASI RESIKO
ANALISIS RISIKO
EVALUASI RISIKO
PENANGA NAN
RISIKO
MONITO DAN
PENINJAUAN
KOMUNI KASI &
KONSUL TASI
1 2 3 4 5 6 7 8
2. Penyelesaian TL temuan terlambat
Tidak ada petugas khusus yang mnenangani TLTemuannya material sehing ga memerlukan waktu Nilai temuan kebocoran / ke borosan besar memerlukan perhitungan kembali
Selama tidak ada petugas yang menangani penyelesai an tl pasti terlambat
Perlu kriteria petugas yang menangani
Penggantian petugas dan penambah an petugas
Pemantauan setiap bulan
Rapat bulanan monev tl
MAMPING MANAJEMEN RISIKO
22
NO
PROSES PENETAPAN
KONTENS
IDENTIFIKASI RESIKO
ANALISIS RISIKO
EVALUASI RISIKO
PENANGA NAN
RISIKO
MONITO DAN
PENINJAUAN
KOMUNI KASI &
KONSUL TASI
1 2 3 4 5 6 7 8
1.
2.
PNBP tidak diterima tepat waktu, kurang pungut dan belum disetor
Pengelolaan PNBP Sewa Beli RNG III Be lum Optimal, Belan ja Hibah LN belum dilaksanakan dngan tertib dan Penyisih an Piutang tak terta gih tidak optimal
Petugas tidak punya kompe tensi dan was kat lemah
Data Base per organ sewa be li RNG lll blm ada/lengkapPetugas Hibah LN dan Piutang tak tertagih tdk menjalankan tugasnya
Pengelolaan & Penatausa haan PNBP ti dak tertib
Belum dapat diketahui sisa piutangTermasuk piutang tak tertagih
Perlu ada SOP ttg PNBP
Perlu data base dan rekon dengan KPKN
Evaluasi atas SDM
Pendataan para penye wa RNG lll
Tiap bulan
Rekonsialisasi Tiap bulan
Rapat Koordinasi
Rapat koordi nasi
MAMPING MANAJEMEN RISIKO
23
NO
PROSES PENETAPAN
KONTENS
IDENTIFIKASI RESIKO
ANALISIS RISIKO
EVALUASI RISIKO
PENANGA NAN
RISIKO
MONITO DAN
PENINJAUAN
KOMUNI KASI &
KONSUL TASI
1 2 3 4 5 6 7 8
3
4
Perbedaan Hasil Rekonsiliasi LRA pendapatan belum dapat ditelusuri
Penatausahaan Kas tidak menunjukkan kondisi yang sebenarnya, termasuk barang persediaan belum tertib
Petugas tidak punya kompe tensi dan rekon siliasi tdk rutin
Bendahara tdk mengecek si lang BKU, KAS, Bank dan stock opnamePetugas tdk me laksanakan In Men PU No.05/ IN/M/2011
Pendapatan belum dapat ditelusuri
Selisih kas termasuk barang per sediaan (+/-) dan kebera daannya ti dak diketa hui
Sumber dok pendapatan untuk ditelu suri dan jadual rekon
Pemeriksaan kas 3 bulan an termasuk barang per sediaan
Pendataan dok sumber dan jadual rekon dibuat
Atlas benda melakukan sidak/opna me 3 bulan an termasuk barang per sediaan
Setiap bulan
Setiap bulan
Rapat triwu lanan
Rapat triwu lanan
MAMPING MANAJEMEN RISIKO
24
NO
PROSES PENETAPAN
KONTENS
IDENTIFIKASI RESIKO
ANALISIS RISIKO
EVALUASI RISIKO
PENANGA NAN
RISIKO
MONITO DAN
PENINJAUAN
KOMUNI KASI &
KONSUL TASI
1 2 3 4 5 6 7 8
5
6
Terdapat Aset Tetap tidak diketahui keberadaannya dan Aset Tetap Minimal yang tercantum dalam Neraca per 31-12-2013 belum melalui proses IP
OE di mark up dan Volume dikurangi
Petugas tidak melaksanakan tugasnya dan tidak melaku kan pengecek an fisik serta ti dak melakukan IP
OE dibuat bukan oleh PPKdan pengawas lapangan tidak berada dila pangan serta PPK tidak ke lokasi
Nilai BMN tidak riel
Kemahalan harga dan kualitas pek tdk sesuai spesifikasi teknis/umur rencana
Sumber dok BMN aset te tapi untuk di telusuri
Penyusunan OE mengacu harga psr, ktrk terdekat inflasi harga gub dan jadual kelo kasi
Pendataan dok sumber
Atlas PPK melakukan waskat atas proses PBJ sesuai KMK No.190/KMK /M/2012
Setiap bulan
Setiap paket dan bulanan
Rapat koordi nasi
Rapat koordi nasi
MAMPING MANAJEMEN RISIKO
25
NO
PROSES PENETAPAN
KONTENS
IDENTIFIKASI RESIKO
ANALISIS RISIKO
EVALUASI RISIKO
PENANGA NAN
RISIKO
MONITO DAN
PENINJAUAN
KOMUNI KASI &
KONSUL TASI
1 2 3 4 5 6 7 8
7
8
Kualitas pekerjaan tidak sesuai spesifikasi teknis
Pekerjaan terlambat tidak denda dan Progres fisik dan keuangan di mark up
Pengawas Lap/ Konsultan was tidak ditempat dan tidak punya kompe tensi
Penguji SPM tidak cermat dan teliti dan PPK tidak mela kukan penge cekan dilapang an
Umur teknis pekerjaan tidak sesuai renncana
Nilai peman faatan ter tunda, nega ra dirugikan atas Pn dan progres tdk sesuai aktual
Sumber ke beradaan konsultan/ Waslap dan tanggung jawab
Sumber dok penyebab keterlambatan dan pro gres keu/fi sik di mark up
Pendataan absensi kebe radaan was lap/konsul tan was dan lap yang dibuat
Pendataan / evaluasi pe nyebab ke terlambatanTermasuk progres keu fisik di mark up
Setiap paket dan bulanan
Setiap paket dan bulanan
Rapat koordi nasi
Rapat koordi nasi