Hoja1 (2)

Camilo CeballosYesica Silva

RIESGOS DE MALVERSACIN DE ACTIVOS, CORRUPCIN E INFRACCIN A LA PROPIEDADProcesoTIPO DE FRAUDETransaccin / Cuenta ContablePosibles reas InvolucradasRiesgoDescripcin de la Fallas en los procesosRelacin de controles definidos

Creacion de nuevas sociedadesEspecie, mal uso y HurtoN/AAlta y media Gerencia Permitir la creacion de sociedades que generaban millonarias compras y ventas de las acciones de la polar. (Fallas de Gobierno Corporativo)No Se Controlaban Las Operaciones Que Realizaba La Compaa, Pues No Exisita Un Control Interno Fuerte Y Una Organizacin.SEGREGACION DE FUNCIONES, NIVELES DE AUTORIZACION.Realizacion de practicas de normalizacionEfectivo, HurtoProvision de CarteraAdministrativa, ContableRealizacion de practicas de normalizacion, en donde se reprogramaban las deudas morosas figurando que la empresa no provisione dinero por ellos tranfromada en sana y vigente generando utilidades para la compaa. Generando una subida en las acciones.(Manipulacion de la informacion)Desviacion De Los Principios Contables.Inconsistencia En Los Estados Financieros.ACTIVIDADES DE CONTROL, DOCUMENTACIONES. Generacion de renegociacionesConflicto de interesesProvisiones, deudores.Administrativo, gerencialGeneracion de renegociaciones sin el consentimientos del deudor. (falta de control para cometer errores)Conflicto de intereses.Personal no ticoInadecuada segregacin de funciones y atribucionesDOCUMENTACION, SEGREGACION DE FUNCIONES, NIVELES DE AUTORIZACION.Realizacion de repactaciones unilateralesConflicto de interesesN/AAdministrativas, gerencial, sociosRealizacion de repactaciones unilaterales en forma sistematica, para no utilizar cobradores. (Manipulacion de la informacion)Inconsisterncia en los Estados FinancierosANALISIS DE DIRECCION, DOCUMENTACIONDestinacion de acciones no suscritasFinancierasProvisionesAccionistas, Socios, GerenciaDestinar acciones no suscritas a planes de compensacion y el saldo ofrecido libremente a los accionistas. (Desviacion de recursos)Desviacion De Los Principios Contables.

REGISTRO ADECUADO Y OPORTUNO DE LAS TRANSACCIONES Formacion de gerentes corruptosCorrupcion, conflicto de interesesN/AGerencia, AdministrativoFormacion de gerentes con conocimientos de las malas practicas en la gestion de la cartera vencida. (corrupcion)Desviacion De Los Principios Contables.

SEGREGACION DE FUNCIONES, ACCESO A ACTRIVOSLa Propiedad De La Polar No Tenia DueoControl InternoN/aGerencial, Accionistas, EjecutivosProblemas De Gobierno CorporativosLos Ejecutivos Manejaban La Compaa A Su Conveniencia **no Tiene Controlador1. La Compaa Debe Tebner Socios Solidos Y Solvente. 2. Segregacion De Funciones

Actividades de ControlSegregacion de funcionesAnalisis de la DireccionDocumentacionNiveles de AutorizacionRegistro Oportuno y adecuado de la TrasaccionesAcceso a ActivosRotacion de PersonalControles Fisicos a los ActivosIndicadores de DesempeoAuditoria IndependienteCodigos de ConductaPoliticas de Recursos HumanosAdecuada Seleccin de personal