Embed Size (px)
Citation preview
1 ..
TONG CONG TY ~ YDONG pIC VAMAyNONG NGHI]J:PVI~T NAM - CONG TY TNHH
BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHATDADlfQC KIEM ToANCHO NAMTAl CHiNH KET TmJC NGAY31THANG 12NAM2013
Ha NQi, thang 06 nam 2014
• ,')
; • TONG CONG TY MA.Y DONG Ll/C vA MAy NONG NGHI~PVI~T NAM - CONG TY TNHHLa D, khu Dl, phuong Phu Thirong, quan ray H6, Hi!NQi
Ml,JCLVC
NQIDUNG
BAo cAo CVA BANGIAMDOC
BAo cAo KIEM roAN DOC LAP
TRANG
02 - 03
04 - 09
BANG cAN DOl KE ToAN HOPNHAT
BAo cAo KET QuA HO~ T DONGKINHDOANH HOPNHAT
BAo cAo LUU CHUYENTIEN rsHOPNHAT
rHUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH HOPNHAT
10 - 12
13
14
15 - 43
---------------------- -- --- ---------------------
;
TONG CONG TY MAy DQNG Ll/C VA MAy NONG NGHl¢PVI"E:TNAM - CONG TY TNHHL6 D, khu Dl, phirong Phli Tlurong, quan Tay H6, Ha N9i
BAo cAo CVA BAN GIAM DOC
Ban Tong Giam d6c T6ng Cong ty May dQng lire va May nong nghiep Vi~t Nam - Cong ty TNHH (goi titla "T6ng Cong ty") trinh bay bao cao nay cung voi bao cao tai chinh hop nhat da:duoc kiem toan cua T6ngCong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013.
HOi dAng thimh vien va Ban Tang Ghim d&eTang Cong tv
Cac thanh vien cua HQi d6ng thanh vien va Ban T6ng Giam d6c da:diSu hanh T6ng Cong ty trong nam vad~n ngay l~p bao cao nay gom:
Hoi dAng thanh vienA • ,
Ong Tran Ngoc Ha Chu tichOng Lam Chi Quang Uy vienOng Trinh Quang Dung Uy vienOng Nguyen Van KhOi Uy vienOng Ngo Van Tuyen Uy vien
~~an Tang Giam dBe
T6ng Giam d6c, Ong Lam Chi Quang
)Gng Ph?m Van Khay PM T6ng Giam d6c :'
GngNgo Van Tuy€n Pho T6ng Giam d6cGng Trinh Quang Dung Pho T6ng Giam d6c T
~Gng va Quang Tam Pho T6ng Giam d6c
%\
'" Traeh nhiem ella Ban Tang Giam d&e
Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty co trach nhi~m l~p bao cao tai chinh hgp nhfrt cho nam tai chinh k~tthuc ngay 31112/2013, phan anh mQt cach trung thvc va hgp 1:9,tinh hinh tai chinh cilng nhu k~t qua ho?tdQng kinh doanh va tinh hinh lUll chuy€n tiSn t~ cua T6ng Cong ty trong nam. Trong vi~c l~p bao cao taichfnh hgp nhfrtnay, Ban T6ng Giam d6c duQ'cyeu du phai:
• Tuan thu chulln mvc k~ toan Vi~t Nam, ch~ dQk~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap 1:9co lien quand~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhAt;
• Lva chQn cac chinh sach k~ toan thich hgp va ap d\mg cac chinh sach do mQt each nhit qmin;
• Dua ra cac xet doan va u6c tinh mQt cach hgp 1:9va th~n trQng;
• Neu ra cac nguyen tic k~ toan thich hgp co duQ'ctuan thu hay khong, co nhilng ap dl,lngsai l~ch trQngy~u dn duQ'ccong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hgp nhAthay khong;
• Thi~t k~ va thvc hi~n h~ th6ng ki€m soat nQi bQmQt cach hilu hi~u cho ml,lc dich l~p va trinh bay baocao rei chinh hgp nhit hgp 1:9nhfun h?n ch~ rlii ro va gian l~n; va
• L~p bao cao tai chinh hgp nhAt tren C(J So' ho?t dQng lien tl,lCtrir truemg hgp khong th€ cho rclngT6ngCong ty se ti~p tl,lCho?t dQng kinh doanh.
2
TONG CONG TY MAy DQNG L\J'C vA MAy NONG NGID¥PVI¥T NAM - CONG TY TNHHLa D, khu Dl, phuong Ph6 Thuong, qudn Tay H6, Ha NQi
BAo cAo CVA BAN GIAM DOC (TIEP THEO)
Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty chiu trach nhiem dam bao r~ng s6 k8 toan duoc ghi chep mQteach philhop d~ phan anh mQt each hop ly tinh hinh tai chinh cua T6ng Cong ty (y bdt ky thoi di~m nao va dam baor~ng bao cao tai ehinh hop nhdt diroc l~p va trinh bay tuan thu chuan mire ke toan, ehe dQke toan doanhnghiep Viet Nam va cac cac quy dinh phap ly co lien quan. Ban T6ng Giam d6c cung chiu trach nhiemdam bao an toan eho tai san cua T6ng Cong ty va thuc hien cac bien phap thich hop d~ ngan chan va phathien cac hanh vi gian l~n va sai pham khac,
Ban T6ng Giam d6e xac nh~ r~ng T6ng Cong ty da tuan thti cae yeu d.u neu tren trong viec l~p bao caota~nhAt.
Il'~/!~I~\~~~\ti~nBan T6ng Giam d6c, ~I).~·/1/c~, TONG t,OfiG. ' ,\ '-Z_~ vyIf ~l(Mil '( SONGlUG V: \'z 'J I-,i ,< "'," "0~,lil NGHIEPj*\\ 1( \,'i"-' T ::_J,.. . I _.,._~-.__----/_~
~, . '11:::- . ~ ~'---'.' ,;', \ V 1<..- . ~o.\~ .,,' / """
\~;~/I·.'~.~0.'?- '....~~fi6. \? .~-Lam Chi QuangTAng Ghim d6cHaN(Ji, ngay 18 thimg 06 nam 2014
3
6UIETAnHMaximizing Potential
S6:10112014IBCTC-VA
A. :l r A
CONG TY TNHH KIEM TOAN VI~T ANH
BAo cAo KIEM ToAN DQCL~P
Kinh giii: Hoi dAngthanh vien va Ban Tang Ghim d8eTang Cfmg ty May dQngh}'eva May nong nghi~p Vi~t Nam - Cong ty TNHH
Chung t6i da kiem toan baa cao tai chinh hop nhat kern thea cua T6ng Cong ty May dQng hrc va Maynong nghiep Vi~t Nam - C6ng ty TNHH (goi t~t la "T6ng C6ng ty"), diroc I~p ngay 18/06/2014, tir trang10 d~n trang 43, baa gbm bang can d6i k~ toan hop nhAt tai ngay 31/12/2013, baa cao k~t qua hoat dQngkinh doanh hop nhAt, baa cao hru chuyen ti8n t~ hop nhat cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay va banthuyet minh baa cao tai chinh hop nhat.
Traeh nhiem ella Ban Giam aBcBan T6ng Giam d6c T6ng C6ng ty chiu trach nhiem v8 viec I~p va trinh bay trung thirc va hop Iy baa caotai chinh hop nhAt cua T6ng C6ng ty thea chuAn ml,l'ck~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam vacac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay baa cao tai chinh hqp nhAt va chiu trach nhi~mv8 ki~m soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh la cAnthi~t d~ dam baa cho vi~c l~p va trinh bay baacao tai chinh hqp nhAt kh6ng c6 sai s6t trQng y~u do gian I~ ho~c nhAm Iftn.
Traeh nhiem ella Ki~m toan vien
Tnich nhi~m cua chUng t6i la dua ra y kiSn v8 bao cao tai chinh hQ"pnhAt dl,l'atren kSt qua cua cUQcki~mtoano Chung t6i da ti~n Mnh ki~m toan thea cac chuAn ml,l'cki~m toan Vi~t Nam. Cac chuAn ml,l'Cnay yeucAuchung toi tuan thu chuAn ml,l'Cva cac quy dinh v8 dl)o duc ngh8 nghi~p, I~p k~ hOl)chva thl,l'Chi~n cUQCki~m toan d~ dl)t duQ'c Sl,l'dam baa hqp Iy v8 vi~c li~u baa cao tai chinh hQ'pnhAt cua T6ng C6ng ty c6 consai s6t trQng y~u hay khOng.
Cong vi~c ki~m toan baa gbm thl,l'chi~n cac thu t\lC nh~m thu tMp cac b~ng chUng ki~m toan v8 cac s6li~u va thuySt minh tren baa cao tai chinh hqp nhAt. Cac thli t\lCki~m toan duQ'c I\l"achQn d\l"atren xet doanclla ki~m toan vien, baa gbm dauh gia riii ro c6 sai s6t trQng y€u trong baa cao tai chinh hqp nhAt do gianI~n ho~c nhAm Iftn. Khi th\l"chi~n danh gia cac riii ro nay, ki~m toan vien da xem xet ki~m soat nQi bQ cuaT6ng Cong ty lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay baa cao mi chinh hqp nhAt trung th\l"c,hqp Iy nhk thiStkS cac thu t\lC ki~m toan phu hqp vai tinh hinh thvc tS, tuy nhien kh6ng nh~m m\lC dfch dua ra y kiSn v8hi~u qua cua ki~m soat nQi bQ Clla T6ng C6ng ty. C6ng vi~c ki~m toan ciing baa gbm danh gia tinh thfchhqp clla cac chinh sach k~ toan duQ'c ap d\lng va tinh hqp Iy cua cac uac tinh kS toan cua Ban T6ng Giamd6c, cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th~ baa cao tai chinh hqp nhAt.
Baa cao tai chinh hqp nhAt cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31112/2013 cua T6ng C6ng ty duQ'c hqp nhAttir cac baa cao tai chinh rienglhqp nhAt da duQ'c ki~m toan cua cac c6ng ty can, vi v~y baa cao tai chinhhqp nhAt chiu anh hu<'mgbai cac hl)ll ch€ ki~m toan duQ'c neu trong cac baa cao tai chinh rienglhqp nhAtclla cac c6ng ty can nay.
C6ng vi~c ki~m toan baa cao tai chinh hqp nhAt cua T6ng Cong ty cho nam tai chinh k~t thUc ngay31/12/2013 v8 tinh hlnh tai chinh thea cac thu t\lC ki~m toan th6ng thuOng, khong nh~m dua ra y ki€n v8gia tri quy€t toan v6n dAu tu c6ng trinh hoan tMnh. C6ng vi~c nay chi th\l"c hi~n duQ'c khi ti€n Mnh cacthu t\lc ki~m toan d~c tM va chi ti€t ap d\lng rieng cho c6ng tac ki~m toan quySt toan vbn dAutu cac c6ngtrinh xay d\l"llgcO"ban hoan tMnh.
ChUng t6i tin tlf<'mgr~g cac b~g chUng ki~m toan rna chUng toi da thu tMp duQ'c Ia dAydu va thich hqplam CO" sa cho y ki~n ki~m toan ngol)i tru clla chUng t6i.
Van phOngHa N¢iTang 9, Toa nhaAC
Ng6 78, Pho DuyTan, Qu~nCau Giay, Hi! NOiTel: (844) 3 795 8705 Fax: (84-4) 3 795 8677
Van ph6ng Hili Ph6ngTang 7, T6a nhaHili QuanSo 5, DuOngLy Tt,rTrQng,Qu~nH6ng Bang, Hai Ph6ngTe~(84·31) 3 842 430 Fax: (84-31) 3 842 433
www.vaaco.com.vn
---------_ . -_ ----
BAOCAOKIEM TOANDOCL~ (TrEP THEO)
Coo sO' eua t ki~D ki~m toaD Dgoai trir
1. Nhu trinh bay tai thuyet minh s6 4.2 cua phan thuyet minh baa cao tai chinh hop nh~t, 19'inhu~nI(l6)chua thirc hien tren giao dich nQi bQ giira cac cong ty can va cong ty me Tong Cong ty cling nhu cacdon vi true thuoc T6ng Cong ty chua duoc loai bo khi hop nh~t baa cao tai chinh thea chuan mire k&toan Viet Nam s6 25 - Baa cao tai chinh hop nh~t va k8 toan khoan dAutu vao cong ty can.
Trang nam 2011, Cong ty TNHH MTV Dong C(J va May nang nghiep Mi6n Nam (cong ty can) hachtoan giam nguon v6n kinh doanh vi chuyen nhuong khoan dau tu vao Cong ty Visuco s6 ti6n33.030.056.456 VND trong khi T6ng Cong ty khong hach toan giam khoan dAu tu vao Cong ty TNHHMTV DQng co va May nang nghiep Mi6n Nam nen chi tieu "DAu tu vao cong ty can" cua bang dind6i k8 toan hop nh~t kern thea dang phan anh s6 ti6n nay.
2. Nhu trinh bay t;;ti thuy8t minh sf>4.10 clla phfrn thuy8t minh baa cao Uti chinh hqp nh~t, baa cao taichinh hqp nh~t nam 2013 clla T6ng Cang ty da du9'c di6u chinh thea nhfrng thay d6i Clla phan sa hfruclla T6ng Cang ty trong tai san thuAn clla Cang ty C6 phAn Matexim Hai Phong (la cang ty lien k8tCllaT6ng Cang ty). Baa cao tai chinh clla cang ty nay chua du9'c ki~m toano
Baa cao tai chinh hqp nh~t nam 2013 clla T6ng Cang ty chua di€u ehinh thea nhfrng thay d6i clla phAnsa hfru Clla T6ng Cang ty trong tai san thuAn Clla cac cang ty lien k8t, lien doanh rna cac cang ty canclla T6ng Cang ty dAu tu v6n vao v6i gia g6e Clla cac khoan dAu tu tri gia 35.484.997.227 VND dangdu9'c trinh bay t;;tichi tieu "Dau tu vao cang ty lien k8t, lien doanh" clla bang din d6i k8 toan hqp nh~tkern thea.
3. Nhu trinh bay t;;tithuy8t minh s6 1 clla phAn thuy8t minh baa cao tai chinh hqp nh~t, baa cao tai chinhnam 2013 clla 13 cang ty can duQ'c ki~m toan bai cac cang ty ki~m toan khac va bao cao tai chinh nam2013 clla Cang ty Veam Korea Corporation chua du9'c ki~m toan, v6i t6ng tai san: 3.860.979.525.204VND; n9' phai tra: 2.395.043.715.270 VND; doanh thu thuAn: 5.066.115.435.208 VND; gia vf>n4.665.735.540.191 VND; IQ'inhu~n sau thu8: 8.140.552.057 VND. Chung tai khang du9'c soat xet caeh6 sa ki~m toan cua cae cang ty nay va b~ng cac tM tl,lcki~m toan cAn thi8t, chung tai cling chua thuth~p du9'c dAydu b~ng ch(mg ki~m toan thich hqp d~ co th~ dua ra y ki8n v€ bao cao tai chinh cua cacCang ty nay cung nhu anh huang cua chung d8n bao cao tai chinh hqp nh~t nam 2013 cua T6ng Cangty.
Tren bao cao ki~m toan dQc l~p v€ baa eao tai ehinh nam 2013 clla cac cong ty con co h;;tnch8 ph;;tmvi ki~m toan nhu sau:
• Bao cao ki~m toan dQc l~p sf>32314IBCKT-ACC_ VIETNAM ngay 25103/2014 v€ bao cao tai ehinhnam 2013 ella Cong ty C6 phAnCo khi C6 Loa chi ra:
T;;ti thai di~m 31112/2013 eon mQt s6 khoan cong n9' phai thu, phai tra Cang ty chua thl!c hi~n d6ichi8u xac nMn s6 du cu6i kYoChung tai khong thl!c hi~n du9'c cae tM We ki~m toan thay th8 d~ co th~dua ra can ell kh~ng dinh tinh hi~n hfru Clla cac khoan cong n9' tren. D6ng thai Cong ty chua ti8n hanhpban lo;;titu6i nQ'clla cae khoan cong n9' phai thu lam can Cll trieh l~p dl! phOng theo quy dinh;
Theo thong bao clla Chi C\lCThu& huy~n Dong Anh va cac ch(mg tir nQP ti€n thue d~t, d8n thai di~mngay 31112/2013 Cong ty C6 phfrn Ca khi C6 Loa con n9' ti€n thue d~t la 1.413.983.880 VND. Tuynhien, tren bao eao tai chinh CllaCang ty ehua thl!c hi~n nghia V\lkhoan ti€n thue dAtphai nQPtren;
Cong ty dang lam cac thll tl,lcxin mi~n khoan chi phi Uii vay phai tra T6ng Cong ty May dQng II!CvaMay nang nghi~p Vi~t Nam pMt sinh trong nam 2013 va dang lam cae tM Wc xin mi~n khoan phai traCong ty TNHH MTV Co khi TrAn Hung D;;tophlit sinh trong nam 2013 tir Hqp d6ng hqp tac lien danhs6 33/HDLD-THD/2008 ngay 12/03/2008 gifra Cang ty TNHH MTV Co khi Trfrn Hung D;;todo tinhhlnh kinh doanh g~p kho khan. Do do, Cong ty chua h;;tchtoan cac khoan chi phi lai vay nay vao k8tqua ho;;ttdQng san xu~t kinh doanh trong ky v6i s6 ti€n la 794.977.000 VND;
r'"
BAo cAo KIEM ToAN D(>CL~P (TIEPTHEO)
Coosa cua y ki~D ki~m toaD Dgoai trir (ti~p theo)
• Bao cao kiem toan dQc I~p s6 31414IBCKT-ACC_ VIETNAM ngay 20103/2014 v~ bao cao tai chinhnam 2013 cua Cong ty C6 phfrn V~t nr Thi€t bi toan bQchi fa:
Bao cao tai chinh cua Cong ty duoc t6ng hQ'Ps6 li~u Van phong Cong ty va cac dan vi hach toan tnrcthuoc (nlnr dii trinh bay tai Bao cao cua Ban TAngGiam d6c). Tuy nhien, chung t6i chi thtrc hien kiemtoan s6 li~u d6i voi Van phong Cong ty. 56 li~u tai cac Chi nhanh va Xi nghiep tnrc thuoc Cong ty,Chung t6i can cir VaGbao cao tai chinh cua cac dan vi do Cong ty cung cAp. D6ng tho; bao cao taichinh duoc kiem toan nay Ia bao cao tai chinh rieng cua Cong ty C6 phan V~t nr va Thi€t bi toan bo;
T~i tho; di~rn 31112/2013, ChUng t6i khong tham gia chUng ki€n ki~rn ke ti~n m~t, chi phi xay d\l11gco ban da dang va 36% gia tfi s6 du cu6i kY khoim ml,lChang t6n kho (tuang duang gia tri Ii9.684.009.271 VND) cua Van phong Cong ty. Theo d6, s61i~u cua khoan ml,lCti~n m~t, hang t6n kho,chi phi xay dgng co ban da dang dugc can cu thee s6 du tfen Bao cao tai chinh nam 2013 cua Vanphong Cong ty C6 phAnV~t tu va Thi€t bi toan bo;
D€n thai di~rn hi~n t~i, C6ng ty dii d6i chi€u, xac nh~ cac khoan c6ng ng phai thu khach hang, khachhang tra ti~n trucrc, phai tra nha cung dp, tra trucrc cho nha cung dp vcri cy l~ tuang ung d~t 82%,39%, 0% va 0%. Cong ty chua ti€n hanh thee d5i tu6i nq lam can cu trich l~p dg phong ng phai thukh6 doi thee quy dinh hi~n hanh.
Bao cao ki~rn toan dQc l~p s6 3914IBCKT-(ACC-Vietnam) ngay 10/03/2014 v~ bao cao tai chinh nam2013 cua Cong ty TNHH MTV May keo va May nong nghi~p chi fa:
Chung t6i thgc hi~n cUQcki€rn toan nhAIndua fa y ki€n v~ tinh hinh tai chinh, sg tuan thu cac quy ch€v~ quan ly dAutu xay dgng cO'ban thee cac tM tl,lcki~m toan thong thuOng, kh6ng nh~rn dua fa y ki€nv~ gill.tri quych toan v6n ddu tu xay dgng cong trinh hoim thanh. Vi~c nay chi thgc hi~n khi tiSn hanhcac thu tl,lCki~rn toan d~c thu fieng ap d\1ng rieng cho quy€t toan v6n ddu tu cac cong trinh xay dgngcO'bim hoanh thanh. 56 du dAuky dugc lAytu bao cao tai chinh duqc ki€rn toan cho narn tai chinh k€tthuc ngay 31112/2012 bai Cong ty TNHH Ki~rn toan Tu vAndinh gia ACC_ Vi~t Narn phlit Mnh ngay30/03/2013 vcri y ki€n chAp nh~n timg phAn.
Tu nam 2011 dSn nay Cong ty dang t~rn h~ch toan tang v6n dAu tu cua cM sa huu. Hi~n t~i, Cong tydang ti€n hanh hoim thi~n cac tM tl,lch6 sO'phap ly cAnthi~t cho cong tac h~ch toan tang v6n nay.
Chi phi nguyen v~t li~u, nhan cong trgc ti~p va chi phi san xuAt chung cua san phAmda dang cu6i kydugc tinh thee dinh rnuc cua Cong ty. Chung toi chua thu tMp duqc dAy du cO'sa cho vi~c xac dinhgia tri san phAm da dang.
T~i ngay kh6a s6 kS toan 31/12/2013, Cong ty dang theo d5i rnQt s6 hang t6n kho kern phArnchAt, t6ndQng qua nhi~u narn chua dugc xu ly va danh gia l~i thee gia tri thi truOng.
Trong nam 2012 va 2013 Cong ty chua h~ch toan liii yay phai tra cho T6ng Cong ty May dQng Igc vaMay nong nghi~p Vi~t Nam. Hi~n Cong ty dang lam thu tl,lctrinh T6ng cong ty May dong Igc va Maynong nghi~p Vi~t Narn v~ vi~c xin rni~n giam liii yay cua tat ca cac khoan yay.
• Bao cao ki~rn toan dQc l~p s6 150-14IBC-TCIIII-VAE ngay 28/0312014 v~ bao cao tai chinh nam 2013cua Cong ty TNHH MTV CO'khi TrAnHung D~o chi ra:
Khoan cong ng phai thu qua h~n thanh toan ill cac narn trucrc dSn thai di~m 3111212012chua dugcCong ty trich l~p dg phOng ng pMi thu kh6 doi. Bao cao ki~m toan cho narn titi chinh 2012 phat hanhngay 29/03/2013 d1ldua y ki~n v~, ~oan dg p,hang ng phai thu kh6 doi chua dugc trich l~p. 56 dgphang ucrc tinh phai trich l~p IUyke den tho; diem 31112/2012 v6i gia tri la 21.380.678.551 VND. Tuynhien dSn thai di€m 31/12/2012 chua duqc Cong ty trich l~p rna dugc trich l~p tOM bo VaGthai di~rn3111212013vcri gia tri la 25.187.477.627 VND. Vi~c trich l~p dg phOng neu tren d1l lam anh huangdSn kSt qua ho~t dQng kinh doanh va cac chi tieu c6 lien quan trinh bay tren bao cao tai chinh nam2013 cua Cong ty.
•
6
·- BAOCAOKIEM TOANDQC L~P (TIEP THEO)
COO SO' ella y ki~n ki~mtmin ngoai trir (ti~ptheo)
•
Nhir da trinh bay tai Muc 02 phAn N cua ban thuyet minh bao cao tai chinh, Tai thai di~m31/12/2013, Cong ty trich I~p du phong giam gia hang t6n kho (hang t6n kho t6n dong leli thai, kernpham ch~t tir cac nam tnroc) voi gia tri la 3.768.393.974 VND duoc xac dinh tren co So' iroc tinh trongluong hang t6n kho quy d6i thea kg nhan voi dO'Ogia ban iroc tfnh la 7.000 d6nglkg. Viec trich I~p neutren la chua phil hop voi quy dinh tai Thong nr 228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009 cua BOTai chinh,
D~n thai di8m kiem toan, chung toi chua thu nhap diroc dAydu cac bien ban d6i chieu s6 dir cong nophai thu, phai tra toi tirng d6i nrong. Do do, chung toi khong dua ra y ki6n nMn xet v€ du cac khoancong nq phai thu, phai tra t6i tUng d6i tuqng duQ'Ctrinh bay tren bao cao tai chinh 2013 cua Cong ty.
Ki~m toan vien ti€n nhi~m da dua ra y ki8n ki~m toau ngo~i trlr d6i v6i khoan g6p v6n lien doanh720.000.000 VND v6i Cong ty TNHH ThuO'Ogm~i qu6c t8 ThUy Linh d~ hinh thanh d\l' an nba nghlt~i thi xiI SAm SO'll,tinh Thanh H6a. Trang ph~ vi ki~m toan nam 2013, chUng toi cling khong thuth~p them duqc cac bfuIg chUng d~ lam cO'So' trich I~p d\l' phOng dAutu tili chinh dai h~n thea quy dinhcua Thong tu 228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009, thea d6, chung toi khong dua ra y ki8n v€ khoandAutu nay t~i thai di~m 31112/2012 va 31112/2013.Bao cao cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31112/2012 cua Cong ty duqc ki8m toau bai mot Cong tyki~m toan khac. Bao cao ki~m toan phat hanh ngay 29/03/2013 v&i y ki8n chAp nh~n tUng phAn dochua duQ'c cung dp bang chi ti8t t6ng hqp nMp xu~t t6n hang t6n kho, bang tinh gia thanh nam 2012,chua xay d1Jng phuO'llg phap dnh gia thanh cho ho~t dong san xuAt cO'khi va vi~c xac dinh gia tri dO'dang cu6i ky cua Cong ty chua phil hqp. Trong nam 2013, chung toi cling khong thu th~p them duqccac b~ng chung v€ cac khocin m\lC neu tren. Do d6 chUng toi khong dauh gia duqc anh hu6ng cuakhofm m\lC neu tren t~i ngay 3111212012t&i bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam k8t thuc ngay31112/2013, bao cao cua chUng toi v€ bao C{lOtai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh k8t thuc ngay31112/2013 cling khong dua ra y ki8n ch~p nh~n toan phAn do cac anh hu6ng cua vAn d€ nay d6i v&ibao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31112/2013 cling nhu anh hu6ng cuav~n d€ nay d6i v&i s6li~u so sanh t~i ngay va cho nam k6t thUc ngay 31/12/2012.Nhu d1ithuy8t minh t~i di~m 9 - PhAn 5 cua bim thuy8t minh bao cao tai chinh, Cong ty dang him cacthu tl,lcxac dinh I~i ti€n thue dAtphai nop v&i cO'quan thu8, nen chua phan anh ti€n thue dAtthea thongbao ti€n thue d~t cua cO'quan thu8. Di€u nay co th~ anh hu6ng d8n k8t qua kinh doanh trang ky clingnhu chi tieu thu8 va cac khoan phai tra Nha nu&c trinh bay tren bao cao tai chinh nam 2013 cua Congty.
Bao cao ki~m toau doc I~p s6 35/2014/AEA-TC/-NV4 ngay 05/03/2014 v€ bao cao tai chinh nam2013 cua Cong ty TNHH Nha nu6c MTV Diesel Song Cong chi ra:
T~i thai di~m 31/12/2012 va 3111212013,Cong ty chua ti8n hanh trich I~p d\l' phOng h8t cac khoan thuda qua h~n thanh toan va chua trich I~p d\l' phong giam gia hang t6n kho thea quy dinh t~i Thong tu s6228/2009ITT -BTC ngay 07/12/2009 cua BOTai Chinh. V&inhting tai li~u rna Cong ty cung c~p chUngtoi khong u6c tinh dugc dAydu s6 d\l' phong phai trich l~p nen khong dauh gia duqc anh huang cuacac khoan m\lC nay d8n bao cao tai chinh nam 2012 va nam 2013.
Nhu Oa trinh bay t~i m\lCV.13 ban thuy8t minh bao cao tai chinh, toan bo tili san va cong ng lien quand8n d\l' au ODA trong giai do~n 1990 - 1992, Cong ty thl,lc hi~n xin y ki8n xu Iy cua cac cApc6 thAmquy€n. Theo d6, toan bo cac tai san va cong ng lien quan d8n d\l' au nay dang dugc th~ hi~n thea giag6c t~i thai di~m 31112/2012va 31112/2013.Theo Quy8t djnh s6 601QD-VEAM.HDTV ngay 07/09/2012 cua Hoi d6ng thanh vien T6ng Cong tyMay d<)ng I\l'Cva May nong nghi~p Vi~t nam, thi toan bo v6n g6p cua Cong ty TNHH MTV DieselSong Cong vao Cong ty TNHH Ford Vi~t Nam se dugc chuy~n giao v€ T6ng Cong ty May dong l\l'cva May nong nghi~p Vi~t Nam. Trong nam 2012, dO'llvi da h~ch toau giam khoan dAutu nay va giamv6n tuO'llg lIng v6i gia tri 198 tY VND, tuy nhien d8n thai di~m 31/1212013, Cong ty chua hoan t~t tMt\lC chuy~n ten tren GiAy phep dAu tu cua Cong ty TNHH Ford Vi~t Nam. Theo y ki8n cua chUng toi,kholm dAutu nay vftn thuoc sa hilu cua Cong ty va Cong ty dn ban giao dm di~m khoan dAutu naycho T6ng Cong ty May dong ll,lcva May nong nghi~p Vi~t Nam.
7
BAO CAO KIEM TOAN DOC L~P (TIEP THEO)
CO's(r cua t ki~n ki~m tmin ngoai trir (ti~p theo)
1
• Bao cao kiem toan de;>Cl~p s6 140214IBCKT-AISHN ngay 18/0312014 v~ bao cao tai chinh hop nhAtnam 2013 cua Vi~n Cong nghe chi ra:Chung toi khong tham gia chimg ki€n kiem ke Hang t6n kho cua Cong ty 1NHH MTV CO'khi MeLinh (cong ty con cua Vien) tai ngay 3111212013 do chung toi duoc b6 nhiem lam Ki~m toan vien cuaCong ty sau thai di~m tren, Cac thu tuc thay th€ cling chua giup chung toi co duoc dAydu cac b~ngchirng kiem toan can thiet. Theo do, chung toi khong dua ra y kien v~ tinh hien htru cua khoan mucHang t6n kho (co s6 dir tai 31112/2013 la 6.372.000.652 VND) cling nhir anh huong (n€u co) cuachung toi cac s6 lieu duoc trinh bay tren bao cao tai chinh nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013.
Cong ty 1NHH MTV CO'khi Me Linh chua ghi nh~ VaGchi phi trong kY khoan ti~n thue cO'sa h~tAngva phi quan ly khu cong nghi~p vCrigia tri 990.244.757 VND.
T~i thai di€m 31/12/2013, Vi~n Cong ngM chua trich l~p d\l ph6ng phai thu kho d6i theo quy dinh t~iThOng tu 228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009, Thong tu 3412011/TT-BTC ngay 14/03/2011 va ThOngtu 89/2013/TT-BTC ngay 28/06/2013 cua Be;>Tai chlnh v~ vi~c sua d6i, b6 sung Thong tu228/2009/TT-BTC; Ki€m toan vien uac tinh d\l ph6ng phai thu kho d6i can trich l~p cho nam 2013 la1.303.259.268 VND.
• Bao cao ki€m tolio s6 04/03/2014IBCKTIHDTIHN ngay 03/03/2014 v~ bao cao tai chinh nam 2013cua Vi~n Nghien ClruThi€t k€ Ch€ t~o may nong nghi~p chi ra:Chung toi dugc b6 nhi~m lam ki€m toan sau ngay 31112/2013 nen chUng toi khong th€ tham gia ki€mke ti~n m~t, hang t6n kho va tai san c6 dinh cua Vi~n vao ngay 31112/2013. Vai nhUng tai li~u hi~n coa,dan vi, b~ng cac thu w~ki€m tolio kha~ chUng toi cling,khong th~ ki~m tra dugc dnh dun~ diln cuaso lUQ'llgtien m~t, hang ton kho, tai san co dinh t~i thm diem tren. Do do chung toi khong the dua ra yki€n v~ tlnh hi~n hfru va gia tri cua cac khoan m\lc nay t~i thm di€m 3111212013 cling nhu anh huangcua chung tai cac khOlinm\lc co lien quan khac tren bao cao tai chinh cua Vi~n.
T~i thai di€m pMt hanh bao cao ki€m toan, chUng toi chua nh~n dugc dAydu bien ban d6i chi€u congng phlli thu, phai tnt. Do do chung toi khong th€ dua ra y ki€n v~ dnh hi~n huu cua cac kho{mm\lc nayt~i thai di~m 31/12/2013 cling nhu anh hUOngcua chung t6i cac khoan m\lCcoHen quan khac tren baocao t!\i chinh cua Vi~n.Trong nam t!\i chinh 2013 dan vi da th\lC hi~n ghi nh~ tang mQt s6 t!\i san c6 dinh hinh thanh qua dAutu thea quy€t dinh s6 7260/QU/QU- BCT ngay 04110/20 13 v~ vi~c phe duy~t quy€t tolio d\l an hoanthanh cua Be;>Cong Thuang, thea quy€t dinh dan vi ti€p nh~ t!\i san c6 dinh vai nguyen gia15.729.395.676 VND va tai san lUll de;>ngvCrigia tri 109.561.324 VND. Tai san nay duQ'cxdy d\lng tirngay 0110112008 nhung dan vi khong th\lC hi~n thea doi h~ch toan vao s6 sach. Theo do chung toikhong dua ra y ki€n v~ tinh hqp ly cua khoan m\lC nay cling nhu cac khoan m\lC lien quan trinh baytren bao cao tai chinh cho nam tai chinh 2013.
Bao cao ki€m tolio de;>cl~p s6 77/2014IBCKT-ACA MT ngay 3010312014 v~ bao cao tai chinh nam2013 cua Cong ty C6 phAnCO'khi Vinh chi ra:Chung toi da khong th€ tham gia chUng ki€n ki€m ke ti~n m~t, hang t6n kho, t!\i san c6 dinh va caccong trinh xdy d\fllg cO'ban d6 dang vao ngay 3111212013, vi t~i thai di€m do chUng toi chua dugc b6nhi~m lam Ki€m toan vien cua Cong ty. VCrinhUng t!\i li~u hi~n co, bkg cac thu We ki~m toan khacthay th€ chung toi khong th€ khkg dinh dugc tinh hi~n hfi"uva dAydu cua cac khoan m\lCnay;
T~i ngay 31112/2013, cac khoan cong ng phai thu, phai tra va cong ng vay cua Cong ty chua dugc d6ichi€u, xac nh~n dAyduoVai nhUng t!\i li~u hi~n co, b~ng cac thUWc ki~m tolio khac thay th€ chung toikhong dua ra y ki€n v~ tinh hi~n hihl va dAydu cua khoan m\lCnay;
Cong ty dang thea doi va tmh gia v6n theo phuang phap binh quan gia quy~n chung cho toan be;>ph\!rung cO'khi gia congo Vi~c xac dinh gia v6n thea cach thuc nay co th€ co S\l sai l~ch so vai xac dinhgia v6n cho tirng lo~i ho~c chUng lo~i ph\l rung tuangduang v~ gili thimh dan vi;
•
8
BAo cAo KIEM ToAN DQC L~ (TrEP THEO)
COOSO' ella y ki@nki~m toan ngoai trir (ti@ptheo)
Cong ty chua trich l~p du phong phai thu kho doi cho cac khoan cong no phai thu da qua han thanhtoan va thuoc dien kho doi thea huang dftn tai Thong nr s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cuaBQ Tai chinh, Theo uoc tinh cua cluing toi, du phong no phai thu kho doi Cong ty cAn trich Ia3.299.922.920 VND.
y ki@nki~m tmin ngoai trir
t:
Theo '1 kien cua chung toi, ngoai trir anh huong cua v§n d~ neu tai doan "CO So' cua '1ki~n ki~m toan ngoaitnr", bao cao tai chinh hop nhAt da phan anh trung thuc va hop 1'1,tren cac khia canh trong y€u, tinh hinhtai chinh cua T5ng Co~g ty May dQng luc va May nong nghiep Vi~t N!lffi ~ Cong ty TNlffi tai ngal'3111212013, cling nhu ket qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien t~ cho nam tai chinh ketthuc cimg ngay, phil hqp vai chuAn m\lC k8 toan, ch8 dQ k8 toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnhphap 1'1c6 lien q~u/and8n vi~c lap va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhAt.
III/fI,l i,//--(ljI, /, )yVl/
~DaoThj Thuy HaKi~m toan vienS6 GiAyCN DKHN ki~m toan:1785-2013-055-1[
Thay mat va dai dienCONGTV TNim KmM ToAN VI¥T ANHHiz NrJi, ngizy 18 th{mg 06 nam 2014
9
TONG CONG TY MAy :D(>NG Ll/C vA MA Y NONG NGHI¢P VI¢T NAMto D, khu Dl, phuong Phu ThUQ'l1g,quan Tay H6, Ha Ni)i
BAo cAo TAl CHiNH HQPNHATCho nam tai chinh ket thuc ngay 31112/2013
(Cae thuyit minh tit trang 15 din trang 43 ta mi)t bi)phdn h9']Jthanh cua baa caa tili chinh h9']Jnhdt) MAu B 01 - DNIHN
BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHATT~i ngay 31 thang 12 nam 2013
Don vi tinh: VND
TAl sAN Ma Thuy~ts6 minh 31112/2013 0110112013
A- TAl sAN NGAN H~.N 100 4.239.341.722.353 4.137.147.218.190(100= 110+120+130+140+150)
1- Ti~n va cac khoan nrong dlrO'llg ti~n 110 5. 1.119.503.250.915 968.033.823.6361. Ti~n 111 391.483.250.915 315.580.653.6622. Cac khoan nrong duong ti~n 112 728.020.000.000 652.453.169.97411- Cac khoan dAu nr tai chinh ng4n han 120 6. 16.644.728.944 26.831.713.7841. D~u nr nglin han 121 16.644.728.944 26.831.713.784III- Cae khoan phai thu 130 1.438.539.710.688 1.251.808.985.4331. Phai thu cua khach hang 131 1.386.546.507.760 1.016.623.042.5032. Tra tnroc eho nguoi ban 132 98.830.343.818 107.280.701.3755. Cac khoan phai thu khac 135 7. 112.519.163.548 178.875.807.4746. DlJ phong cac khoan phai thu kh6 doi 139 8. (159.356.304.438) (50.970.565.919)
IV- Hang t6n kho 140 10. 1.550.722.213.370 1.798.735.966.0391. Hang ton kho 141 1.668.521.453.274 1.800.473.722.1102. DlJ phong giam gia hang tbn kho 149 (117.799.239.904) (1.737.756.071)
V- Hi san nglin han khac 150 113.931.818.436 91.736.729.2981. Chi phi tra tnroc ngan han 151 7.614.562.241 9.133.767.9002. Ihue gia tri gia tang duoc khAu trir 152 55.073.792.482 57.950.575.5723. Thue va cac khoan khac phai thu Nha nu6e 154 9. 31.056.650.655 3.574.121.1514. rai san ngiln h<;lnkhae 158 11. 20.186.813.058 21.078.264.675
B- TAl SAN nAI H~N 200 8.805.227.035.579 6.474.524.043.999(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260 + 269)
1- Olc khoan phai thu dai h:.tn 210 97.565.626.981 285.632.6061. Phlii thu dai h.;meua khaeh hang 211 246.272.606 246.272.6064. Phai thu dai h<;lnkhae 218 12. 97.319.354.375 39.360.000
11- Hi san c6 djnh 220 2.304.585.613.897 2.306.255.441.5421. rai san e6 dinh htlu hinh 221 l3. 1.586.4I7.236.272 1.603.932.217.044
- Nguyengia 222 2.771.796.212.898 2.601.235.713.576- Gia trj hao man luy ki 223 (1.185.378.976.626) (997.303.496.532)
3. rai san e6 dinh vo hinh 227 14. 50.779.885.593 56.909.489.201- Nguyengia 228 69.007.938.142 7/.724.818.883- Gia trj hao man lily kJ 229 (18.228.052.549) (14.815.329.682)
4. Chi phi xay dlJUgco ban da dang 230 15. 667.388.492.032 645.413.735.297
111- B§t d{ing san dAu to' 240 16. 37.314.021.854 37.983.731.054- Nguyengia 241 44.526.541.340 44.526.541.340- Giti trj hao man IUPki 242 (7.212.5/9.486) (6.542.810.286)
IV- Cae khoiin dAu to' tai ehinh dai h~n 250 6.221.295.027.704 4.013.859.662.8541. D~u tu vao eong ty con 251 33.030.056.659 33.030.056.6592. £)~u tuvao cong ty lien ket, lien doanh 252 6.158.173.098.371 3.863.228.497.5213. £)~u tu dai h<;tnkhac 258 17. 30.241.694.976 117.750.930.9764. DlJ phong giam gia d~u tuUlichinh dai h<;ln 259 (149.822.302) (149.822.302)
V- Tid san dai h~n kh3e 260 144.466.745.143 116.139.575.9431. Chi phi tra tru6c dai h<;tn 261 18. 141.479.054.731 113.545.611.6272. rai san thue thu nh~p hoan l<;li 262 99.220.065 609.1573. rai sim dai h<;lnkhac 268 2.888.470.347 2.593.355.159
TONG CQNG TAl SAN (270 = 100 + 200) 270 13.044.568.757.932 10.611.671.262.189
10
-,1,(
tONG CONG TY MAYDQNG i.uc vA MAy NONG NGHI1):PVI1):TNAMLa D, khu 01, plnrong Phil Thl1Q'11g,quan By H6, HflNQi
BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATCho nam tai chinh ket thuc ngay 31112/2013
(Cac thuyit minh tit [rang 15 ddn trang 43 la mot b9phdn h9P thanli cua baa cao tai chinh h9P nhdt) MAU B 01 - DNIHN
BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHAT (TIEP THEO)T~i ngay 31 thang 12 nam 2013
Bon vi tinh: VND
NGUONVON Ma Thuyets6 minh 31112/2013 0110112013
A- NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 1.661.778.405.534 1.533.978.660.3311- NQ'ngiln han 310 1.367.194.227.776 1.224.161.173.4601. Yay va no ngan han 311 19. 693.761.314.149 536.040.310.3872. Phai tra cho ngiroi ban 312 331.879.758.518 306.104.476.5193. Nguoi mua tra ti€n tnroc 313 55.828.399.709 65.799.478.2234. Thu~ va cac khoan phai n9P Nha mroc 314 20. 30.675.516.343 26.963.720.5825. Phai tra ngiroi lao d9ng 315 120.367.528.891 126.102.309.4016. Ch i phi phai tra 316 21. 25.117.561.012 63.249.671.3619. Cac khoan phai tra, phai n9P khac 319 22. 93.219.869.639 87.346.128.61110. DI,Tphong phai tra ngan han 320 312.975.004 -11. Quy khen thuong va phuc loi 323 16.031.304.511 12.555.078.37611- NQ'dai han 330 294.584.177.758 309.817.486.8713. Phai tra dai han khac 333 1.343.000.000 570.360.0004. Yay va no dai han 334 23. 290.555.229.427 306.347.564.3196. DI,Tphong tro dp mAt viec lam 336 - 84.505.1318. Doanh thu chua thirc hien 338 2.685.948.331 2.815.057.421B- VON CHV SO HUU 400 11.138.517.752.467 8.827.166.969.157
(400 = 410 + 430)1- V6n chii SO' hnu 410 24. 11.050.042.467.368 8.749.649.584.4001. V6n dAunr cua chu so hiru 411 4.457.557.718.910 4.181.096.400.4323. V6n khac cua chu so hiiu 413 - (7.803.000)7. Quy dAutu phat tri@n 417 944.901.563.190 503.123.165.2958. Quy dI,Tphong tai chinh 418 - 389.240.671.9439. Quy khac thu9c v6n chu so hiiu 419 45.087.385 150.897.99810. Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 420 5.358.982.265.136 3.383.094.699.29811. Ngu6n v6n dAutu xay dgng cO'ban 421 238.747.005.321 243.755.553.91012. Quy h6 trq s~p x~p doanh nghi~p 422 49.808.827.426 49.195.998.524
11- Nguan kinh phi, quy kh3c 430 88.475.285.099 77.517.384.7571. Ngu6n kinh phi 432 25. 8.492.651.859 3.704.263.4642. Ngu6n kinh phi d1ihinh thanh tai san c6 djnh 433 79.982.633.240 73.813.121.293
C- LQI iCH CVA CO DONG TmEU SO 439 26. 244.272.599.931 250.525.632.701
TONG CONG NGUON VON (440 =300+400+439) 440 13.044.568.757.932 10.611.671.262.189
11
TONG CONG TY MAy B(>NG ttrc VA MAyNONG NGHI_¢P VI_¢T NAM~ .i.e D, khu Dl, phuong Phu Thuong, quan Tiiy ne, Ha NQi
BAo cAo TAl CHiNH HQP NHA.TCho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2013
~ (Cae thuyit minh tit trang 15 din trang 43 ta mt5thi)phdn hap thanh eua baa eao tai ehinh hap nhdt) MAu B 01 - DNIHN
BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHAT (TIEP THEO)Tl}i ngay 31 thang 12 Dam 2013
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE rOAN HQP NHAT
CHiTIEUThuyet
31112/2013 0110112013minh
2. V~t ill, hang hoa nMn gift hQ, nhan gia cong 1.104.301.696 1.104.301.6964. No kh6 doi da xu ly 6.233.942.551 6.451.050.0355. Ngoai t~ cac loai
USD 382.228,75 596.488,40EUR 250,00 252,51GBP 32.153 -
6. D1,I'toan chi S1,I'nghiep, du an 21.040.000 -
Ngmn l~p bi~u K~ toan trU'Ong
Vii Thj HAng Hl.lnh Vii TirC6ng Lam Chi Quang
12
·TONG CONG TY MAy DQNG Ll/C vA MAy NONG NGHl~P VI~T NAM•Lo D, khuDl, phuongPhil Tlnrong,qu~ ray H6, HaNQi
BAo cAo TAl cHiNH H<JPNHATCho nam tai chinh ket thuc ngay 31112/2013
(Cac thuyit minh tictrang 15 din trang 43 la mi)t bi)phdn hop thann cua bao cao tai chinh hap nhdt)
BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH HQP NHATNam 2013
MAU B02 - DNIHN
Don vi tinh: VND
CHiTIEUMil Thuy~ts6 Minh Nam 2013 Nam 2012
1. Doanh thu ban hang va cung clip djch v\l 01 27. 5.844.559.313.102 6.289.107.669.940
2. Cac khoan giam trir 02 27. 16.808.349.989 10.113.779.782
3. Doanh thu thuAn v@ban hang 10 27. 5.827.750.963.113 6.278.993.890.158va cung cAp dich V\l (10=01-02)
4. Gia v6n hang ban 11 28. 5.512.568.627.709 5.834.333.352.347
5. Lqi nhuin gQP v@ban hang va cung cAp djch V\I 20 315.182.335.404 444.660.537.811
6. Doanh thu hoat dQng tai ehinh 21 29. 86.295.705.805 91.414.960.367
7. Chi phi tai ehinh 22 30. 50.722.461.360 113.273.618.809
Trang do: Chi phi !ai vay 23 45.143.936.866 95.214.227.635
8. Chi phi ban hang 24 151.482.421.709 172.147.648.031
9. Chi phi quan Iy doanh nghiep 25 420.245.641.924 321.553.256.572
10. LQi nhuin thuAn til' hoat dQng kinh doanh 30 (220.972.483.784) (70.899.025.234){30 = 20+(21-22)-(24+25)}
II. Thu nhap khac 31 31. 55.108.267.730 64.664.321.399
12. Chi phi khac 32 31. 14.712.675.236 16.763.926.613
13. Lqi nhu~n khac (40=31-32) 40 31. 40.395.592.494 47.900.394.786
14. Phan IQ'i nhuan hoac 16 trong cong ty lien k~t, lien doanh 45 2.554.725.645.447 1.164.002.554.563
15. Tang IQinhuan k~ toan trunc thu~ (50=30+40+41) 50 2.374.148.754.157 1.141.003.924.115
16.1 Chi phi thu~ TNDN hien hanh 51 19.553.195.705 22.980.302.598
16.2 Chi phi thu~ TNDN hOM lai 52 (98.610.908) (609.157)
17. Lqi nhuin sau thue TNDN (60=50-51-52) 60 2.354.694.169.360 1.118.024.230.67417.1 LQ'iIch cua e6 dong thieu s6 61 21.516.541.298 26.454.623.63317.2 LQ'inhuan sau thu~ cua e6 dong ella cong ty me 62 2.333.177.628.062 1.091.569.607.041
Vii Thi Hong Hl}.nh Vii TirCong
NgmYi I~p bieu Ke toan trU'Crng
13
TONG CONG T), MAy DQNG Ll/C VA MAy NONG NGHI~P VI¢T NAM
to D, khu Dl, phuong Phti Thirong, quan Tay H6, Ha NQiBAo cAo TAl CHiNH H<)'PNHAT
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31112/2013
i MAU B03 - DNIHN(Cae thuyit minh tif trang 15 din trang 43 ta mot htJphdn h9P thanh eua baa eao tat ehinh h9P nhdt}
BAocAo urn CHUYEN TIEN T"¢HQP NHAT(Thea phuong phdp gian ti€p)
Nam 2013Bon vi tinh: VND
CHiTIEUMil Thuyet Nam 2013 Nam 2012s6 minh
I. Luu chuy~n ti~n tir hoat dQng kinh doanh1. LI,rinhuan truce thu~ 01 2.374.148.754.157 1.141.003.924.1152. Dieu chinh cho cac khoan
- Kh!u hao tai san c6 dinh 02 240.414.152.676 225.633.523.482- Cac khoan du phong 03 224.447.222.352 (5.061.906.874)- Lai, 16chenh l~ch tY gia h5i doai chua thuc hien 04 25.535.463 -- Lai, 16illhoat dQngddu tu 05 (2.629.796.866.911) (1.252.901.806.931)- Chi phi Uii vay 06 45.143.936.866 95.214.227.635
3.LQ"inhu~n tir hoat dQng kinh doanh truce thay d6i v6n 08 254.382.734.603 203.887.961.427hru dQng
- Tang, giam cac khoan phai thu 09 (416.504.479.042) 412.596.463.314- Tang, giam hang t6n kho 10 131.952.268.836 323.104.175.362
- Tang, giam cac khoan phai tra (khong k~ lai vay 11 6.904.956.220 (176.729.448.324)phai tra, thu€ thu nhap doanh nghiep phai n9P)
- Tang, giam chi phi tra truac 12 (26.414.237.445) (13.403.456.058)- Tien lai yay da tra 13 (43.097.647.235) (79.889.146.843)- Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da n9P 14 (51.623.657.317) (44.505.210.237)- Tien thu khac illho~t dQng kinh doanh 15 60.314.493.781 1.572.724.088.887- Tien chi khac illho~t dQng kinh doanh 16 (37.789.059.013) (795.059.946.169)
Luu chuy~n ti~n thuan tir ho~t dQng kinh doanh 20 (121.874.626.612) 1.402.725.481.359
II. LU'Uchuy~n ti~n tir ho~t dQng dAu tu·1. Tien chi d~ mua sAm,xdy d1!llgtai san c6 dinh va tai san 21 (255.189.442.305) (299.739.447.209)
daih1;ln2. Tien thu ill thanh 19,nhUQ11gban t!li san c6 dinh 22 5.491.575.186 3.550.446.3763. Tien chi cho vay, mua cac cong C\l nq cua don vi khac 23 (182.494.572.191) (169.876.080.390)
4. Tien thu h6i cho yay, ban l~i cac cong C\l nq 24 170.497.715.541 74.100.000.000
5. Tien chi ddu tu g6p v5n VaGdon vi khac 25 (2.300.000.000) (42.212.492.805)
6. Tien thu h6i ddu tu gop v5n VaGdon vi khac 26 352.394.941.476 35.992.209.3577. Tien thu lai cho yay, c6 nrc va 19inhu~ duqc chia 27 60.522.006.266 86.447.351.474
LU'Uchuy@n ti~n thuAn tir ho~t dQng ddu to' 30 148.922.223.973 (311.738.013.197)
III. LU'Uchuy@n ti~n tir ho~t dQng Uti chinh1. Tien thu dp v5n dAutu 31 - 22.645.819.7523. Tien yay nglin h~, dai h~ nh~ duQ'c 33 2.351.480.520.520 1.669.149.204.206
4. Tien chi tra nq g5c yay 34 (2.192.249.995.687) (2.174.989.173.562)
5. Tien chi tra DQ'thue tai chinh 35 - -6. c6 nrc, 19i nhu~ da tra cho cM sa hilu 36 (34.836.970.311 ) (33.930.353.200)
LU'Uchuy@n ti~n thuin tir ho~t dQng tai chinh 40 124.393.554.522 (517.124.502.804)
LU'Uchuy~n ti~n thuin trong ky (20+30+40) 50 151.441.151.883 573.862.965.358Ti~n va tU'O'llgduO'ng ti~n diu ky 60 968.033.823.636 394.170.858.278Anh huang cua thay d6i tY gia h5i doM quy d6i ngo~i t~ 61 28.275.396 -Ti~n va tUO'DgdUO'Dgti~n cu6i ky (50+60+61) 70 5. 1.119.503.250.915 968.033.823.636
~- .:. ~8th{zng06niim20J4
Nguo-i I~p bi@u K~ tmin truOng
r,j/\I.~ \I\),1
~/.
Vii. TirCong14
c;LCG----Vii. Thi Hong H~nh
i
TONG CONG TY MAy BQNG trrc VAMAy NONG NGHlEPVl~T NAM - CONG TY TNHH . .L6 D, khu DI , phuong Phu Thirong, quan ray H6, Ha NQi
BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATCho nam tai chinh kSt thuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH(Cac thuyet minh tit trang 15 din trang 43 la mot bi)phdn hap thanh cua biro CaD tai chinh)
MAU B09-DNIHN
1. THONG TIN KHAI QUATHinh thue suhicu vOnTong Cong ty May d(>nghrc va May nong nghiep Viet Nam - Cong ty TNHH (goi tit la "T6ngCong ty") tien than Ill.T6ng Cong ty May dong lire va May nong nghiep, Ill.doanh nghiep Nhamroc thuoc B9 Cong nghiep, diroc thanh I~p thea Quyet dinh s6 1119 QDffCCBDT ngay27/10/1995 cua B9 tnrong B(>Cong nghiep, duoc chuyen d6i sang hoat d(>ngthea mo hinh congty me - cong ty con thea Quyet dinh sa 3367/QD - BCT ngay 25/06/2010 cua B9 Cong thirong vahoat dong thea Gi:1y chirng nhan dang kY doanh nghiep Cong ty TNHH m9t thanh vien ngay06/10/2010 va Gi:1Ychirng nhan dang kY doanh nghi~p thay d6i IAnthu 1 ngay 05/05/2011 do SaK€ hOl;!chva D~u tu thanh ph6 Ha N(>idp.
Van di~u l~ cua T6ng Cong ty la 2.372.348.812.298 VND.
Ngimh ngh€ kinh doanh
San xU:1tsit, tMp, gang; Duc sit tMp; Duc kim lo~i mau; San xU:1tcac c:1uki~n kim lOl;!i;Sanxu:it thUng, b~ chua va dl,mgC1,lchua d1JI1gbAng kim lOl;!i;San xu:it n6i hO"i(tru n6i hai trungtam); Ren, d~p, ep va can kim IOl;!i;Luy~n b(>tkim lOl;!i;Gia cong cO"khf; Xu ly va trang phUkim IOl;!i;San xU:1tsan phAmkhac bAngkim IOl;!ichua dugc phan vao dau;San xufrt d9ng CO", tua bin 0 to, mo to va xe may (tru d9ng cO"may bay); San xufrt may bam,may nen, v6i va van khac; San xufrt bi, banh rang, Mp s6, cac b9 ph~n di~u khi6n va truy~nchuy~n d9ng; San xufrt 16nuang, 16luy~n va 16nung; San xufrt cac thi€t bi nang, hl;!va b6c x€p;San xu~t dl,mgC1,ldm tay chl;!ybAngmo to"ho~c khf nen; San xU:1tmay thOng d1,lngkhac; Sanxufrtmiy nong nghi~p va lam nghi~p; San xufrtmay cong C1,lva may tl;!Ohinh kim lOl;!i;San xufrtmay luy~n kim; San xu~t may khai thac mo va xay d1JI1g;San xufrt may ch€ bi€n thl,IcphAm, d6uang va thu6c hi; San xufrt xe co d9ng co",0 to, may keo; San xufrt than xe co d9ng co",TO" moocva ban rO"mooc; San xufrt ph1,ltung va b9 ph~n ph1,ltrg cho xe co d9ng co"va d9ng CO" xe; Sanxufrtmo to, xe may;
Sua chua cac san phAmkim lOl;!iduc sAn;Sua chua may moc, thi€t bi; Sua chua thi€t bi di~n tuva quang h9c; Sua chua thi~t bi di~n; Sua chua va bao dUOngphuong ti~n v~n tai; sUa chuathi€t bi khac; LApd~t may moc va thi~t bi cong nghi~p;
Ban buon 0 to va xe co d9ng co"khac; Ban Ie 0 to con (lol;!i12 ch6 ng6i tra xuang); Dl;!ily 0 tova xe co d9ng co"khac; Bao duOng, sua chUa 0 to va xe co d9ng co"khac; Ban ph1,ltUng va cacb9 ph~ ph1,ltrg cua 0 to va xe co d9ng CO" khac; Ban mo to, xe may; Ban buon mo to, xe may;Ban Ie mo to, xe may; Dl;!ily mo to, xe may; Bao dUOngva sua chua mo to, xe may; Ban ph1,ltung va cac b9 ph~ ph1,ltrg cua mo to, xe may; Ban buon may moc, thi~t bi va ph1,ltung maynong nghi~p; Ban buon may moc, thi~t bi va ph1,ltung may khac;
Nghien CLruva phat tri~n thl,ICnghi~m khoa h9c tl,I nhien va ky thu~t; HOl;!td9ng chuyen mon,khoa h9Cva cong ngh~ khac chua dugc phan vao dau;Xay d1JI1gnha cac lOl;!i;Lip d~tM thang di~n; Lip d~tM thang c:1p,thoat nuac, 16sum va di~uh6a khong khi; LAp d~t M thang xay d1JI1gkhac; Hoan thi~n cong trinh xay dl,Ing;HOl;!td9ngxay dl,Ingchuyen d1,lngkhac;
Khai thac qu~ng sAt;Khai thac qu~g kim lOl;!ikhac khong chua sAt; Khai thac qu~ng ~im lOl;!iquy hi~m; Ban buon kim lOl;!iva qu~ng kim lOl;!i;Ban buon qu~ng kim lOl;!i;Ban buon sat, thep;Ban buon kim lOl;!ikhac;
15
-------
TONG CONG TYMAVDONG Ll/C VAMAv NONGNGH~Pvrsr NAM- CONG TV TNHH ,r.e D, khuDl, phuemg Phu Thirong,qu~nray He, Hit NQi
BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATCho nam titi chinh k~t thuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP THEO)(Cdc thuyit minh tit trang /5 din trang 43 Iii mot bpphdn h(1JJthanh cua bao cao (iii chinh)
MAUB09-DNIHN
1. THONG TIN KHAI QUAT (TIEP THEO)
Dich VI,l luu tru ngiin ngay; Khach san; Biet thu hoac can hQ kinh doanh dich VI,l luu tru nganngay; Nha khach, nha nghi kinh doanh dich vu hru tru ng~ ngay;Kinh doanh b~t dQngsan; Ttr v~ b~t dQngsan;Nha hang va cac dich VI,l an u6ng phuc vu hru dQng; Cung c~p dich VI) an u6ng thea hop d6ngkhong thtrong xuyen voi khach hang (phuc VI,l ti~c, hQi hQP, dam cum ... ); Dich VI,l an u6ngkhac; Dich VI,l phuc VI,l d6 u6ng (khong bao g6m kinh doanh quan bar);- Ban buon chuyen doanh khac chua duoc phan vao dau; Ban buon h6a ch~t khac (trir loai sirdung trong nong nghiep); Ban buon h6a ch~t cong nghi~p (tm h6a ch~t Nha nuac cAm);Banbuon ch~t deo d~g nguyen sinh: h~t, bQt, bQt nhlIo; Ban buon t6ng hqp: Ban buon t6n¥ hqpnhi~u lo~i hang h6a, khong chuyen doanh lo~i hang nao; San xu~t tinh bQtva cac san pharo illtinh bQt;
Kinh doanh x~t nh~p khdu cac m~t hang dli duQ'cdang ky trong nQidung dang ky kinh doanhcua T6ng Cong ty.
Trv sa chinh CllaT6ng Cong ty d~t t~i: Lo D, khu 01, phuOng Phu Thuqng, qu~n Tay H6, HaNQi.
Cae tIO'n vi tTl,« thupc clia T6ng Cong ty bao gam:T~i ngay 31/12/2013, Cong ty m~ c6 cac don vi, chi nhanh trl,lc thuQc, h~ch toan phl,lthuQc nhusau:
Dia chiLo D, khu D 1, phuOng Ph(!Thuqng, qu~nTay H6,HaNQi
Chi nhanh T6ng Cong ty t~i thanh ph6 H6 Chi S6 90-92 TrAnBinh TrQng, phuOng 1, qu~ 5, thanhMinh ph6 H6 Chi Minh
Van phOngTong Cong ty
Chi nhanh T6ng Cong ty t~i Ngh~ AnChi nhanh T6ng Cong ty t~i B~c K~
Nha may 6 to VEAMNha mayf>uc
Xli Cong Thanh, huy~n Yen Thanh, tinh Ngh~ AnXli cAm Giang, huy~n B~ch Thong, tinh B~cK~
PhuOng B~c Son, thi xliBim San, Thanh H6a
Lo B15, khu B, khu cong nghi~p Hi~p Phu6c, huy~nNha Be, thanh ph6 H6 Chi Minh
Cac dan vi nay thl,lc hi~n h~ch toan kinh te phl,lth1!Qc,duQ'cquy~n t~ chu k!nh doa~ thea phandp qulin ly cua T6ng Cong ty, chilf Sl,lrang,buQc ve nghia Vl,lva quyen IQ'idoi vm Tong Co~g ty.Tong Cong ty chiu trach nhi~m cuoi cimg ve cac nghia VI,l till ch!nh phat sinh theo Sl,lcam ket cuacac dan vi nay. Cac dan vi chiu trach nhi~m ke kh~i va nQPthue gia tri gia tang t~i nai phat sinh.Thue thu nh~p doanh nghi~p clla ho~t dQng san xuat kinh doanh chinh duQ'cke khai t~p trung t~T6ng Cong ty sau khi hQ'PcQngket qua kinh doanh Cllacac don vi.
16
TO_NGCONG 1.:YMAy DQNG LT/C VA MAy NONG NGHI:¢PVIET NAM - CONG TY TNHHL6 D, khu 01, phuong Phu ThuQ11g,qu~n Tiiy H6, Ha.N9i
BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATCho nam tai chlnh k~t thuc
ngay 31112/2013THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP THEO)(Cac thuyet minh tit trang 15din trang 43 fa mot hi)phdn hop thanh cua baa cao tai chlnh)
1. THONG TIN KHAI QUAT (TIEP THEO)
14 ding ty eon cua Tang Csng ty bao giJm:
Dla chi
MAU B09-DNIHN
Tylephin s6-
hihl
Ty I~quy~nbi~uu ~t
Cong ty C6 phan Co khi chinh xac s6 151,14%
Cong ty C6 phan Co khf Ph6 Yen
Cong ty C6 phdn Co khi C6 LoaCong ty C6 phan V~ tai va Thirongmai YearnCong ty C6 phdn V~t nr va Thi~t bitoan bQ
( Cong ty C6 phdn Phu tung may s6 1Cong ty TNHH MTV May keo vit Maynong nghi~pCong ty TNHH MTV Co khf TrdnHung B~oCong ty TNHH MTV Diesel SongCongCong ty TNHH MTV BQng co vit Maynong nghi~p rni~n Nam
Vi~n Cong ngh~
Vi~n Nghien cUu Thi~t k~ Ch~ t~o maynong nghi~p
Cong ty C6 phdn Co khf Vinh (b)
Cong ty Veam Korea Corporation (a)
Le CN-B7, khu cong nghiep Phu Nghla,huyen ChuangMy, Ha NQiThi TrAn Bai Bong, Ph6 Yen, ThaiNguyenT6 34, thi trAn Bong Anh, huyen BongAnh, HitNQiS6 2, dirong Trieu Quoc Dat, quan HoanKi~m, HitNQiKm s6 3, dirong Pham Van B6ng, TirLiem, Ha NoiPhuong Me Che, thi xa Song Cong,Thai NguyenS6 4 ph6 Chu Van An, phirong Y~tKieu, qu~n Hit Bong, Ha NQiS6 114 Mai H~c B~, qu~n Hai BitTrung, Hit NQiPhuOng Luong Cbau, thi xa Song Cong,Thai NguyenKhu ph6 1, phuOng Binh Ba, TP. BienHoa, B6ng Nai25 ph6 va NgQc Phan, B6ng Ba, HitNQiKrn 9,5 dUOng Nguy€n Trai, phuOngThanh Xuan Narn, qu~ Thanh Xuan,HaNQiS6 7 dUOng Mai HAc B~, TP. Vinh,Ngh~AnKEB Bd 4th, 1220-10, Igok-Dong,Dalseo-Gu, Daegu, Korea
51,14%
51%
53,66%
51%
51%
55%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
55,01%
89%
(a) Ngoai trir bao cao tai chfnh clla Cong ty Yearn Korea Corporation chua dugc kiSrn toan, cacbao cao 'tai chinh clla cac cong ty con clla T6ng Cong ty dugc kiSm toan boi cac cong ty kiSrntoan khac.
b) Cong ty C6 phdn Co khf Vinh lit cong ty con clla T6ng Cong ty do tY l~ quy~n biSu quy~t tl1JCti~~ clla T6ng Cong ty la 49% vit tY I~quy~n biS,uquy~t nAm g!fr gian ti~p thOn&qua ,Cong 0/ C6phan Ph1,ltung may s6 1 (la cong ty con clla Tong Cong ty nam gifr 55% quyen bieu quyet) lit6,01%.
17
51%
53,66%
51%
51%
55%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
55,01%
89%
TONG CONG TY MAY DONG UJ'C vA MAY NONG NGHIEPVI¥T NAM - CONG TY TNmI " .L6 D, khu 01, phirong Phu ThuQ11g, quan rs, H6, Hit N(li
BAO CAO TAl CHiNH HQ'PNHATCho nam tai chinh k€t thuc
ngay 31112/2013THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP THEO)(Cac thuyit minh tU trang 15din trang 43 la mot b9 phdn h9']Jthanh czia bdo cao tai chlnh)
1. THONG TIN KHAI QuAT (TIEP THEO)
Cdccong ty lien doanh, lien kit cua Tang Ctmg ty baogJm:
Ten Dja chi
MAU B09-DNIHN
Ty I~phin sO'
hihI
Ty I~J.quyen
bi~uu ~t
Cong ty Honda Vi~t Nam 30%
Cong ty Lien doanh Toyota Viet NamCong ty TNHH Me Kong AUTO - Chinhanh Ha NQiCong ty TNHH Ford Vi~t Nam
Phuong Phuc ThAng, Phuc Yen, VinhPhueThi xa Phue Yen, Vinh PhucQuoc IQ3, Nguyen Khe, Dong Anh, HaNQiPhuong re Minh, TP. Hai Duong, HaiDuongS6 19/9 Tan Ky - Tan Quy, phirong TanSon Nhi, quan Tan PM, TP. H6 ChiMinhS6 165 Trfrn Hung Dao, TP. LongXuyen, An Giangte D, Khu Dl, PM Thirong, Tay H6,HaNQiS6 231 B€n Chirong Duong, phuong CoGiang, quen 1, TP. H6 Chi MinhS6 1 te Lai, Ngo Quyen, Hai Phong
Cong ty C6 phfrnNakyko
Cong ty C6 phfrnCo khi An Giang
Cong ty C6 ph~n Veam Tay H6
Cong ty C6 ph~n Kum Ba
Cong ty C6 ph~n Matexim Hai Phong(e)
30%
20%49%
25%
49%
47,41%
29,01%
25%
20,36%
(e) Cong ty C6 ph~n Matexim Hai PhOng la eong ty lien k€t eua T6ng Cong ty do 1)' I~ quy~n bi~uquy€t tl1JC!i€p 7ua T6ng Cong t;r la 19,46% va tY I~ quy~n bi~u q;ty€t nAm gift ~an ti€p thong q~aCong ty Co phan V?t tu va Thiet bi Toan bQ (eong ty con cua Tong Cong ty nam gift 51% quyenbi~u quy€t) la 0,9%.
2. lIT KE ToAN, DON VI TIEN T~ sir DlJNG TRONG KE ToANKy k€ toan nam bAtd~u illngay 01101va k€t thuc vao ngay 31/12.
Don vi ti~n t~ sir d\mg trong k€ toan: D6ng Vi~t Nam (VND).
3. CHuAN Ml/c vA CRE DO KE ToAN AP DlJNG
Tuyen b6 v~ vi~e tuan tM Chuftn mt,rc k€ toan va Ch€ dQ k€ toan: Bao cao ,tai Shinh hqp nh~tduQ'ctrinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam (VND), duQ'c I?p d\l'a tren cac nguy~n tac k~ toan phU hqpv6i quy dinh cua Ch€ dQk€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam ban hanh t?i 9uyet dinh so 15/2006/QDBTC ngay 20/3/2006 cua BQ truOng BQ Tai chinh, ThOng tu so 244/2009ffT -BTC ngay31112/2009 eua BQTai chinh, chufrn mt,rck€ toan Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quand€n vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh.
Hlnh thuc s6 k€ toan ap d\mg: Nh?t kY chung.
18
20%49%
25%
49%
47,41%
29,01%
25%
20,36%
,"
TO_NGCONG ~y MAy D(>NG Ll/C vA MAY NONG NGHIE:PVI~T NAM - CONG TY TNHHLa D, khu DI, phuong Phu Thirong, quan ray HE>,Ha N9i
BAO cAo TAl CHiNH HQI> NHA.TCho nam tai chinh k6t thuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP THEO)(Cdc thuyit minh tu trang 15 din trang 43 la mpt bp phdn h9'P thanh clIa bao cao tai chinh)
MAU B09-DNIHN
4. TOM TAT cAc CHINH SACHKE ToAN coo YEUSau day la cac chinh sach ke toan chu yeu duoc T6ng Cong ty ap dung trong viec l~p bao cao taichfnh hop nhAtnay:
4.1. U'6'c tinh k~ toan
Vi~c I~p bao cao tai chinh hop nhfrt tuan thu thea cac chuan mire k8 toan, ch8 dQ ke toan doanhnghiep Viet Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n viec l~p va trinh bay bao cao tai chinhhop nhfrt yeu du Ban T6ng Giam d6c phai c6 nhtrng tree tinh va gia dinh anh huang d8n s6 li~ubao cao v€ cong nq, tai san va trinh bay cac khoan cong nq va tai san ti€m tang t?i ngay I~p baocao tai chinh hqp nhfrt cling nhu cac s6 li~u bao cao v€ doanh thu va chi phi trong su6t nam taiehinh. K€t qua ho?t dong kinh doanh thvc t8 c6 th~ khac vai cac uac tinh, gia dinh d~t ra.
4.2. CoosO'hQ'p nh§t b:io cao tili chinh
Bao cao tai chinh hqp nhfrt duqc hqp nhfrt tir bao cao tai chinh cua c6ng ty m~ T6ng Cong ty vacae cong ty do cong ty m~ T6ng Cong ty ki~m soat (cong ty con) duqc l~p cho nam tai ehinh k€tthuc ngay 31/1212013.Vi~e ki~m soat nay d?t duqc khi eong ty m~ T6ng Cong ty c6 kha nangki~m soat cac chinh saeh tai chinh va ho?t dQng cua cac eong ty nh~n d~u tu nh~m thu duqc lqiich tir ho?t dong cua cac eong ty nay.
Bao cao tai chfnh cua cac cong ty ~on duqc hqp nhfrt k~ tu ngay T6ng C!,mgty !1~m9uy€n ki~msoat va se khOng con duqc hqp nhat tu ngay Tong Cong ty khOng con nam quyen kiem soat caeeong ty nay. K8t qua ho?t dQng kinh doanh cua cac eong ty con duqc mua l?i ho~c ban di trongnam duqc trlnh bay trong bao cao k8t qua ho?t dong kinh doanh hqp nhfrt tir ngay mua ho~c chod€n ngay ban khoan d~u tu a cong ty con d6.
Ngo?i tru lqi nhu~nI(l6) chua thl,l"chi~n tren giao dieh nQi bO, eac giao dieh noi bo gifra cac congty con va cong ty m~ T6ng Cong ty cling nhu cac don vi trl,l"cthuoe T6ng Cong ty va tfrt ca cac s6du noi bo gifra eac eong ty duqc 10?ib6 khi hqp nhfrt bao cao tai chinh.
Trong nam 2011, Cong ty TNHH MTV DQng ca va May nong nghi~p Mi€n Nam h?ch toan giamngu6n v6n chu sa hfru vi chuy~n nhuqng khoan dAu tu vao Cong ty Visuco s6 ti€n33.030.056.456 VND trong khi T6ng Cong ty May dong ll,l"eva May nong nghi~p Vi~t Namkhong h?ch toan giam khoan d~u tu vao Cong ty TNHH MTV DQng ca va May nong nghi~pMi€n Nam do chua duqc BQ tm chinh huang d~n giam v6n nen chi tieu "D~u tu vao cong ty con"chua duqc bUtrir h€t trong Bao cao tai chinh hqp nhfrt nam 2012 va 2013 cua T6ng Cong ty.
Lqi feh cua e6 dong thi~u s6 trong tai san thuAn cua eong ty con hqp nhfrt duqe xac dinh la motchi tieu rieng bi~t tach kh6i phfrn v6n chu sa hfru eua c6 dong eua cong ty m~. Lqi ich cua c6d?ng thi~~ s6 bao g6m gi~ tri cac I<.!iic~ eua c6 don~ thi~u s6 t?i ,ngay ~qp nhfrt kinh d?anh bandau va phan lqi ich cua co dong thieu s6 trong Sl,l"bien dong eua tong von ehu sa hfru ke ill ngayhqp nhfrt kinh doanh. Cac khoan 16tuong (mg vm phAn v6n cua c6 dong thi~u s6 vuqt qua phAnv6n cua h9 trong t6ng v6n eM sa hfru eua eong ty eon duqe tinh giam vao phAn lqi ieh eua T6ngCong ty, tm khi c6 dong thi~u s6 c6 nghia V\l rang buoe va c6 kha nang bit d~p khoan 16d6.
4.3. Nguyen t~c chuy~n dai ngol],it~
Nguyen t~c chuy~n d6i ngo?i t~ duqe thl,l"chi~n thea quy dinh eua Chu~n ml,l"ck€ toan Vi~t Nam(VAS) s6 10 - AM huang eua vi~e thay d6i tY gia h6i doai va Thong tu s6 179/2012!IT-BTCngay 24110/2012cua BOTfti chinh.
19
TONG CONG TY MAy DQNG tnc vA MAy NONG NGHI¥PVIET NAM - CONG TY TNHHL6 D, khu Dl, phirong Phu Thuong, qu~n Tay H6, Ha NQi
BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHATCho nam tai chinh k~t thuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAocAo TAl CHINH (TIEP THEO)(Cac thuyit minh tir trang 15 din trang 43 fa m9t h9 phdn hap thanh cua baa eaa tai chinh)
MAu B09-DNIHN
4.3 Nguyen tic chuyen d3i ngoai t~ (ti~p theo)
Trong nam, cac nghiep vu kinh t~ phat sinh bang ngoai te duoc chuyen d6i sang VND thea ty giathirc t~ tai ngay phat sinh. Chenh lech ty gia phat sinh duoc phan anh vao doanh thu heat dQngtmchinh (neu lai) va chi phi tai chinh (n~u 16).Cac tai san diroi dang ti~n va cong no (cac khoan mucti~n te) bang ngoai te duoc danh gia lai thea ty gia mua VaGcua ngan hang thirong mai noi doanhnghiep rna tai khoan cong b6 ~i ngay k~t thuc Icy k~ tom nam. Chenh lech 1'ygia danh gia I~iduQ'cphan anh VaGchenh lech 1'ygia h6i doai va s6 du t~i ngay k~t thuc ky k~ toan nam duQ'Ck~tchuy~n sang doanh thu ho~t dQngtai chinh (n~u lai) ho~c chi phi tai chinh (n~u 16).
Cac khoan ti~n co g6c ngo~i te d6ng thm duQ'cthea doi nguyen te tren s6 k~ toan chi ti~t va tmkhoan 007 "Ngo~i te cac lo~i".
4.4. Cae khoan pbai thu va dl1 phOng ncr kh6 doi
DI,l'phong ng kh6 doi duQ'ctrich I~p cho nhUng khoan phili thu da qua h~ thanh toan 1'Lrtren sauthang tra len ho~c cac khoan phai thu rna nguOi ng kh6 co kha nang thanh toan do bi giai th~, pMsan hay cac kh6 khan tuong tv phU hqp vo; quy dinh t~i Thong tu s6 228/2009m -BTC ngay07/12/2009 clla B9 Tai chinh.
4.5. Hang tan khoHang t6n kho duQ'cxac dinh thea gia g6c, trubng hgp gia g6c 160han gia tIi thuAnco th~ thl,l'chi~ndugc thi hang t6n kho dugc xac dinh thea gia tri thuAnc6 th~thvc hi~n duQ'c.Gia g6c han~ t6n khobao g6m: chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan trI,l'cti~p khac phat sinh de co duQ'chang t6n kho (y dia di~m va tr~ng thai hien ~i. Gia tri thuAnco th~ thvc hien duQ'cxac dinh bAnggiaban uac tinh trLrcac chi phi u6c tinh d~ hoan thanh va chi phi u6c tinh cAnthi~t cho viec tieu thl,lchung.
Ngo~i trLr hang hoa mua, ban giao tay ba va nryen v~t li~umua trl,l'Cti~p cho cac dl,l'an duQ'cxacdinh thea phuong phap gia dich danh, hang ton kho duQ'cxac dinh thea phuang phap binh quangia quy~n.
Hang t6n kho duQ'ch~ch toan thea phuong phap ke khai thubng xuyen.
Chi phi san xUdtkinh doanh da dang CllaNha may 6 to Vearn duQ'cd8.nh gia thea san luqng hoanthanh tuong duong.
Chi phi san xudt kin!} doanh da dang CllaNha m~y Buc dugc danh gia theo chi phi nguyen v~tlieu chinh clla san pham tren cac cong do~n san xuat.
qIi phi san xudt kinh doanh da dang CllaCong ty TNHH MTV I'1ay keo va May nong nghi~p baogom chi phi nguyen v~t lieu trI,l'cti~p, chi phi nhan cong tn,rctiep va chi phi chung duQ'cxac dinhthea dinh muc.
DV phong giam gia hang t6n kho d6i vo; hang t6n kho 16ithm, hOng, kern, rndt phfun chdt la s6chenh I~ch ~iiia gia g6c ~Uahang t6n kho 160han gia tri thuAn co th~ thvc hi~n duQ'cclla chun~t~i ngay ket thuc ky ke toan nam, duQ'c trich I~p phil hqp v6i quy dinh ~i ThOng tu so228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 clla BQTai chinh.
20
TONG CONG TY MAy BQNG Ll/C vA MAy NONG NGHltpvrsr NAM - CONG TY TNHH ,te D, khu D1, phirong Phu Thuong, quanTay ae, Ha NQi
BAo cAo TAl CHiNH H<;1PNHATCho nam tai chlnh k€t thuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAocAo TAI CHiNH (TIEP THEO)(Cac thuyit minh tit trang 15 din trang 43 to mot bi)phdn hap thanh cua bao cao toi chinh)
MAU B09-DNIHN
4.6. Tai san c3 djnh hii'u hinh va khh hao
Tai san c6 dinh htru hinh duoc trinh bay thea nguyen gia trir gia tri hao man lily k~. Nguyen giatai san c6 dinh heu hinh duoc xac dinh thea gia g6c.
Nguyen gia tai s~n c6 dinh htru hinh hi~ thanh tir m~a siim va xay dung chuyen giaa la toan bOcac chi phi rna Tong Cong ty phai bo ra de co tai san co dinh tinh den thoi diem dua tai san do vaotrang thai sin sang sO-dung,
Uti san c6 dinh htru hinh ducc khau hao thea phuong phap dirong th~ng, dua tren thai gian hfrud\mg u&c tinh, phu hgp vai cac quy dinh t:;tiThong tu s6 45/2013!IT-BTC ngay 25/4/2013 CllaBOTai chinh va Quy~t dinh s6 1173/QD-BTC ngay 21/5/2013 clla BOtruc.'mgBOTai chinh. ThOigian tinh khAuhao C\lth~ clla cac Ia:;titai san nhu sau:
Nha cO-a,v~t ki~n trucMay moc, thi~t biPhuong ti~n v~n tai, thi~t bi truy~n dfulThi~t bi, d\lng C1,lquan IyTai san c6 dinh khac
S&nam04 - 5003 -2005 -1003 -1203 -10
4.7. Tai san c& dinh vo hlnh va kh§u hao
Tai san c6 dinh vo hinh duQ'ctrinh bay thea nguyen gia trtcgia tri haa man lily k~. Nguyen gia Ulisan c6 dinh vo hinh duQ'cxac dinh thea gia g6c.
Tili san c6 dinh vo hinh duQ'ckhAu haa thea phuong phap dubng th~ng phU hgp v&icac quy dinht:;tiThong tu s6 45/2013!IT-BTC ngay 25/4/2013 clla BQTai chinh va Quy~t dinh s6 1173/QDBTC ngay 21/5/2013 clla BOtruc.'mgBOTai chinh.
Tai san c6 dinh vo hinh baa gbm quy~n sO-dvng <!At,ban quy~n san phfun, phfuI m~m thi~t k~dong cO',phfuI m~m ban quy~n, phfuIm~m quan Iy va tfli san c6 dinh khac.
Quy~n su dvng dAtt:;tiIa taan bo chi phi thl,l"ct~ rna T6ng Cong ty da chi ra d~ co duQ'cgi~y ch(mgnh~ quy~n sO-dvng dAt.Quy~n su dvng dAtthue duQ'ckh~u hao thea phuang phap dubng th~ngtuong (mg v&ithOi gian thue dat. Quy~n su dvng ddt Iau dai khong tinh khAuhaa.
Ban quy~n san phAm va phfuI m~m thi~t k~ dong cO'duQ'ckhdu haa thea phuong phap dubngth~ng til 5 d~n 10 nam.
PhfuI m~m ban quy~n va ph~n m~m quan Iy duQ'cghi nh~ ban dau thea gia mua, duQ'ckhAuhaothea phuO'llgphap dubng th~ng dl,l"atren thOi gian hfru d1,lngu&c tinh trong vong tir 3 d~n 5 nam.
4.8. Chi phi xilyd1plg CO' ban dO'dang
C~c tfli san dang trong qua trinh xclydl,l"llgph1,lcV1,l ~\lC dich san xuAt,cha thue, quan tri ho~c chabat kY ml,lCdich mio khac duQ'cghi nh~ thea gia ~oc. Chi phi nay baa gbm chi phi dich V1,l va chiphi Iai yay co lien quan P?U hgp v6j chinh sach ke toan cua T6ng Cong ty. Vi~c khAuhao cac tms~n nay duQ'cap d\lng giong nhu doi v&icac tai san khac, b~t dau tir khi tai san (}vao tr1.lngthaisan sang sO-d\lng.
21
TONG CONG TY MAy BQNG Ll/C VA MAy NONG NGHI~PVI~T NAM - CONG TY TNHHLa D, khu D1, phirong PM Thuong, quan Tay H6, Ha NQi
BAo cAo TAl CHiNH HQP NH.ATCho nam till chinh kch thuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAocAo TAl CHINH (TIEP THEO)(Cac thuyet minh tir trang 15 din trang 43 la m9t b9 phdn h9'P thanh cua baa cao tai chinh)
MAu B09-DNIHN
4.9. BAt dQng SaD diu ttl
B~t d<)ngsan dAu tir diroc trinh bay thea nguyen gia tnr gia tri hao mon ltly k~. Nguyen gia b~td<)ngsan dAu ill la toan b<)cac chi phi b~ng ti~n hoac tuong dirong ti~n rna doanh nghiep b6 rahoac gia trj hQ'PIy cua cac khoan khac dira ra trao d6i d~ e6 duoc b~t d<)ngsan dAunr tinh d~ntho; di~m rnua hoac xay dung hoan thanh b~t d<)ngsan dAunr,
B~t dong san dAu illdiroc kh~u hao thea phuong phap duong thang, dna tren tho; gian htru dunguoc tinh, phu hQ'Pvoi cac quy dinh tai Thong ill s6 45/2013!IT-BTC ngay 25/4/2013 eua B<)Taiehinh va Quy~t dinh s6 1173/QD-BTC ngay 2115/2013 ella B<)truang B<)Tai ehinh. Tho; giantinh kh~u hao el,lth~ ella cae 101;litai san nhu sau:
S6namQuy~n su dl,mgd~t lau daiCo sa h1;ltAng
4.10. Oie khoan dAu tu tiki ehinhNguyen tdc ghi nh(in cdc khoiin aliu tll'VaOcong ty lien kit:
Cong ty lien k~t 1a m<)teong ty rna T6ng Cong ty e6 anh huang dang k~ nhung khong phai laeong ty con hay eong ty lien doanh ella T6ng Cong ty. Anh huang dang k~ th~ hi~n a quy~n tharngia vao vi~e dua ra cae quy~t dinh v~ ehinh saeh tai ehinh va h01;ltd<)ng ella ben nh~n dAu tunhung khOng e6 anh huang v~ m~t ki~rn soat ho~e d6ng ki~m soat nhUng ehinh saeh nay.
Khong trich khau hao03 - 25
Cae khoan dfiu tu vao eong ty lien k~t dUQ'ephan anh trong bao eao tai ehinh hQ'Pnh~t theaphuang phap v6n eM sa hfru. Theo d6, cae khoan dfiu tu vao eong ty lien k~t dUQ'eghi nh~n bandAu thea gia g6e, sau d6 dUQ'edi~u ehinh thea nhUng thay d6i tuang (mg v6i phfin v6n g6p ellaT6ng Cong ty trong tai san thufin eua eong ty lien k~t sau ngay rnua khoan dAu tu. Phfin sa hfrueua T6ng Cong ty trong khofm 16ella eong ty lien k~t vuqt qua gia tri ghi s6 eua khoan g6p v6neua T6ng eong ty t1;lieong ty lien k~t d6 se khong dUQ'eghi nh~n tm khi T6ng Cong ty e6 nghia VI,lthge hi~n thanh toan cae khoan nQ'thay eho cae eong ty lien k~t.
Ky k~ toan ella Cong ty 6 to Toyota Vi~t Nam va Cong ty Honda Vi~t Nam b~t dc1utu ngay 0114va k~t thue vao ngay 3113 hang narn. S6li~u tren bao eao tai ehinh hQ'Pnh~t nam 2013 ella T6ngCong ty da baa g6m 1Q'inhu?n eua Cong ty 6 to Toyota Vi~t Nam va Cong ty Honda Vi~t Narnv6i ky ke toan nam 2013 k~t tMe vao ngay 3113/2014.
Baa eao tai ehinh hQ'Pnh~t nam 2013 ella T6ng Cong ty da dUQ'edi~u ehinh thea nhUng thay d6ieua phc1nsa hfru eua T6ng Cong ty trong tai san thuc1neua Cong ty C6 phc1nMatexirn Hai Phong(la eong ty lien ket ella T6ng Cong ty). Baa eao tai ehinh ella eong ty nay chua dUQ'eki~rn toano
22
TO_NGCONG ~Y MAY DONG Ll/C VA MAY NONG NGHI~PVI~T NAM - CONG TY TNHHLa D, khu D1, phirong Phu Tlurong, quan Tiiy H6, Ha N9i
BAO CAO TAl CHiNH HQP NHA.TCho nam tai chinh k€t thuc
ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH (TIEP THEO)(Cae thuyet rninh tit trang 15 din trang 43 la mot b6 phdn hap thanh cua baa cao tai chinh)
MAU B09-DNIHN
4.10 Cac khoan dAu nr tai ehinh (ti~p theo)
Bao do tai ehinh hQ'PnhAt nam 2013 ella T6ng Cong ty chua duoc di~u chinh theo nhtrng thayd6i cua phan sa htru ella T6ng Cong ty trong tai san thudn cua cac cong ty lien k~t, lien doanh rnacac cong ty con sau ella Tong Cong ty d~u tu vao:
31112/2013VND
1. Cdng ty cA ph§n Vit tir va Thi~t bi toan bQDftu tu vao eong ty lien doanhCongtyVJECong ty Bie HaDftu tu vao eong ty lien k~tCong ty C6 phftn Matexim Thang LongCong ty C6 phftn Khoang san va V~t lieu luyen kimLao Cai
15.235.696.080720.000.000
2.718.392.0563.000.000.000
2. Cong ty TNHH MTV May keo va May nongnghi~pDftu tu vao eong ty lien k~t, lien doanhCong ty C6 phftn Quan Mqu6e t~ Dftutu San xu~t 13.090.909.091
3. Cong ty TNHH MTV cookhi Trh Hung D~oDftu tu vao eong ty lien doanhCong ty TNHH Thuong m~i qu6c t~ Thuy Linh 720.000.000
CQng 35.484.997.227
0110112013VND
15.235.696.080720.000.000
2.718.392.0563.000.000.000
13.090.909.091
720.000.000
35.484.997.227
Nguyen tdc ghi nhlj,n cae khoiin dliu til ngdn h~n £lizih~n khac:
D~u tu ngin h~n khae la cac khoan ti~n gtii ti~t ki~m c6 ky h~n v61 thbi h~n thu h6i ho~c dao h~ntll' tren 03 thang d~n 12 thang.
D~u tu dai h~n khac bao g6m cac khoan g6p v6n dftu tu vao cac don vi khac duqc ghi nh~n theanguyen tAe gia g6c (bao g6m gia mua va cac chi phi lien quan d~n giao dich mua cac khoan dftutu). Sau ngay d~u ill, c6 ruc, lqi nhu~n duqc chia duqc phan anh vao doanh thu hOl}-td¢ng taichinh thea nguyen tic d6n tich.
4.11. Chi phi elivayChi phi di yay duqc ghi nh~n vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky khi phat sinh, ngo~i trll'chi phi di yay lien quan tIVc ti~p d~n vi~c dftu tu, xay dl,l11gho~c san xu~t tai san da dang duqetinh vao gia tri cfta tai san d6 (duqc v6n h6a) khi e6 dll cac di~u ki~n quy dinh clla ehu~n ml,l'ek~toan Vi~t Nam so 16 - Chi phi di yay.
Chi phi di yay lien quan tIVe ti~p d~n,vi~c dftu tu, ~ay dl,l11gho~c san xu~t tai san da dang duqeti~ vao ,gia tri ella tai san d6 (duqc von h6a), b~o gom cae khoan la:iti~n yay, phan b6 eac khoanehiet khau ho~c ph\! tr¢i khi phcit hanh trcii phieu, cac khoan chi phi ph\! phcit sinh lien quan t61qua trlnh lam tM 1\lcyay.
23
TONG CONG TY MAY DONG i.trc vAMAYNONG NGHltpV!tT NAM - CONG TY TNHHLo D, khu D1, phuong PhuThirong, quanTiiy H6, Hil Ni)i
BAo CAO TAI CHINH HQ"PNHATCho narn tai chinh kc3t thuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAocAo TAl CHINH (TIEP THEO)(Cae thuyit minh tit trang 15din trang 43 fa mot hi) phdn hap thanh eua baa eaa tai ehinh)
MAu B09-DNIHN
4.12. Chi phi tra truoc dai hanChi phi tra tnroc dai han bao g6m khoan tra truce ti~n thue van phong T6ng Cong ty va ti~n thuedit cua Nha may Due; chi phi h6 tro phong trung bay, phi chuyen giao cong nghe, chi phi thicong sua chua van phong, chi phi dao tao cong nhan tai Nha may 6 to VEAM, cong cu dung cuxuit dung va cac khoan chi phi tra tnroc khac da phat sinh, diroc coi Ia co kha nang dem lai loi Ichkinh t€ trong nrong lai cho T6ng Cong ty voi thai han tren 12 thang.
Ti~n thue van phong va tien thue dit duQ'c phan b6 vao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh theaphuang phap dUCrngth~ng tuang ling vo; thai gian thue. Cac chi phi tra truac dai h~n can I~i duQ'cphan b6 vao k~t qua ho~t d9ng san suit kinh doanh thea phuang phap dUCrngth~g vo; thai giankhong qua 05 nam.
4.13. Chi phi phii traChi phi phai tra duQ'cghi nh~n dva tren cac uac Hnh hgp Iy v~ s6 ti~n phai tra cho cac hang hoa,dich vl,lda sir dl,lngtrong kyoChi phi phai tra bao g6m:
Khoan trich truac chi phi nhan cong bao hanh clla Nha may 6 to VEAM duQ'cuac tinh dvatren dinh muc chi phi tren s61ugng xe xuftt ban trong nam;
Chi phi khuy~n khich vugt doanh thu t~i Cong ty C6 phftn Co khi Ph6 Yen thvc t~ chua chinhung duQ'cuac tinh d~ ghi nMn vao chi phi trong ky can cu vao cac hgp d6ng d~i Iy vahoa don xuit ban hang hoa;
Kho~n tri,ch truac ti~n ~n giua ca va thuang san~ ki~n cho ,can b9 cong nhan vien t~i Congty Co phan Co khi Pho Yen can Cll bang Hnh tong hQ'ptien an ca hang tMng chua thanhtoan;
Chi phi lai vay duQ'cuac Hnh dva tren s6 ti~n yay, thai h~n va lai suit thvc t~ timg kyo
4.14. vAn chii sO'huu
V6n dftu tu clla cM sa hfru t~i ngay k~t thuc ky k€ to8.o nam duQ'Cghi nh~ thea s6 v6n thvc gopclla cM So' huu va duQ'cb6 sung tir cac quy thea nghi quy~t clla H9i d6ng thanh vien.
Cac quy duQ'c trich I~p tir IQ'inhu~n sau thu€ thea nghi quy~t clla H9i d6ng thanh vienID~i hQid6ng c6 dong ho~c t~m trich I~p phu hgp vai huang d~n clla clla Nghi dinh 204/2013m-BTCngay 05112/2013va ThOngtu 187/2013m-BTC ngay 05/12/2013.
Ngu6n v6n dftu tu xay dl,l1lgco ban duQ'cghi nh~ khi ngan sach ho~c dan vi dp tren dp v6n dftutu xay dl,l1lgco ban.
4.15. Doanh thu
Doanh thu duQ'c ghi nh~n khi k~t qua giao di~h duQ'c xac dinh m9t cach dang tin c~y va T6ngCong ty co kha nang thu duQ'ccac IQ'iich kinh te tlr giao dich nay.
Doanh thu.ban han~ duQ'c ghi f!-Mnkhi cac rui ro" IQ'iich va quy~n sa hfru hang hoa duQ'cchuy~nsang ngua) mua, dong thai, Tong Cong ty co the xac dinh duQ'c cac chi phi lien quan d~n giaodich ban hang.
24
TONG CONG TY MAy DQNG Ll/C vA MAy NONG NGHI~PVI~T NAM - CONG TY TNHHLa D, khu D 1, phub11g PM Thirong, qu~n Tiiy H6, Ha NQi
BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHA.TCho nam tai chinh k€t thuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH (TIEP mEO)(Cae thuyh minh tit trang J5 din trang 43 Iii mot b(jphdn h(J[Jthilnh cua bdo cao tai chinh)
MAUB09-DNIHN
4.15 Doanh thu (ti~ptheo)
Doanh thu cung cAp dich vu duoc ghi nh~ khi c6 bing chimg v~ ty l~ dich vu cung cfrp duocholm thanh tai ngay k~t thuc ky k~ toan nam
Doanh thu hoat d9ng tai chinh bao g6m tien lai, c6 nrc, 19inhuan duoc chia va chenh lech cy gia,Cu th~ nhu sau:
Ti~n lai dtroc ghi nhan tren co sa thoi gian va lai suAtthuc t~ tirng kyo
C6 tire, loi nhuan duoc chia duoc ghi nhan thea thong bao cua ben chia c6 nrc, 19inhuan.
Chenh lech cy gia phan anh cac khoan thu nh~p tir chenh l~ch tY gia h6i doai th\l'c t~ pMtsinh trong ky clla cac nghi~p V\l phat sinh c6 g6c ngo~i t~ va lai tir chenh l~ch tY gia h6idoai do danh gia l~i cac khoan m\lCti~n te c6 g6c ngo~i te t~i ngay k~t thuc ky k~ toan nam.
4.16. Chi phi tili chinhChi phi tai chinh bao g6m lai ti~n vay, chenh l~ch ty gia va d\l phong t6n thfrt cac khoan dAutu taichinh. C\l th~ nhu sau:
Lai ti~n vay dugc ghi nh~n thea th\lc t~ phat sinh tren ca sa s6 ti€n vay va lai suAtvay tUngky th\lc t~.Chenh l~ch tY gia phan anh cac khoan thu nMp tir chenh l~ch ty gia h6i doai th\lc t~ pMtsinh trong ky clla cac nghi~p V\l pha~ sinh c6 ,,6c ngo~i t~ va lai t~ chenh l~c~ ty gia h5idoai do danh gia l~i cac khoan m\lCtien te c6 goc ngo~i t~ t~i ngay ket thuc ky ke toan nam.
D\l phong t6n thAt cac khoan dAutu titi chinh dugc tnch thea quy dinh (xem them thuy~tminh s6 4.10).
4.17. Thu~Thu~ thu nh~p doanh nghi~p bao g6m thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan l~i.
Chi phi thu~ thu nh~p hi~n Mnh phan anh s6 thu~ thu nh~p doanh nghiep phai n9P phat sinh trongnam va s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n9P b6 sung do phat hi~n sai s6t khong tr<;mgy~u cuacac nam trucrc. Thu nh~p thu~ thu nh~p hi~n hanh phan anh s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phain9P dugc ghi giam do phat hi~n sai s6t khong tr9ng y~u cua cac nam trucrc.
Thu nh~p tinh thu~ c6 th~ khac vO'it6ng lQi nhu~ k~ toan trucrc thu~ dugc trinh bay tren bao caok~t qua ho~t d9ng kinh doanh vi thu nh~p tinh thu~ khong bao g6m cac khoan thu nh~p chiu thu~hay chi phi dugc khfru tro trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, n~u c6) va ngoai rakhong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu~ ho~c khong dugc khfrutrir.
Vi~c xac dinh thu~ thu nh~p CllaT6ng Cong ty can cu van cac quy dinh hi~n hanh v€ thu~. Tuynhien, nhfrng quy dinh nay thay d6i thea timg thm ky va vi~c xac dinh nghia V\l v~ thu~ thu nh~pdoanh nghi~p tuy tI:u9C v~o k~t qua ki~m tra clla ca,quan thu~ c6 thfun quy€n. Thu~ thu nh~pdoanh nghi~p bao gom thue thu nh~p hi~n hanh va thue thu nh~p hoan l~i.
25
TONG CONG TY MAy DQNG LIfe VA MAy NONG NGHI¥PVI¥T NAM - CONG TY TNHH .L6 D, khu 01, phuong Phu Thuong, quan Tay He, Ha Nci
BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATChonam tai chinhk~tthuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH (TIEP THEO)(Cdc thuyit minh tit trang 15din trang 43 Iii mot hI)phdn hap thanh cua bao cao tili chinh)
MAU B09-DNIHN
4.17 Thu~ (ti~p theo)
Chi phi thu~ thu nhap hi~n hanh phan anh s6 thu~ thu nh~p doanh nghiep phai nQPphat sinh trongnam va s6 thu~ thu nhap doanh nghiep phai nQPb6 sung do phat hien sai sot khong trong y~u cuacac nam truce. Thu nh~p thu~ thu nhap hien hanh phan anh s6 thu~ thu nhap doanh nghiep phainQPduoc ghi giam do phat hi~n sai sot khong trong y~u cua cac nam tnroc.
Chi phi thu~ thu nh~p hoan W phan anh s6 chenh lech giua tal san thue thu nh~p hoan lai duochoan nh~p trong nam 160 han tai san thue thu nh~p hoan l~ pMt sinh trong nam ho~c thu~ thunh~p hoan l~i phai tra phat sinh trong nam 160han thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra duQ'cholm nh~ptrong nam. Thu nh~p thu~ thu nh~p hoan l~i phan anh s6 chenh l~ch giua tai san thu~ thu nh~phoan l~i phat sinh trong nam 160 han tai san thu~ thu nh~p holln l~ duQ'choan nh~p trong namho~c thu~ thu nh~p holln l~i phii tra duQ'Choan nh~p trong nam 160 han thu~ thu nh~p hoan l;;tiphai tra phat sinh trong nam.
Thu nh~p tinh thu~ co th~ kMc vrn t6ng lqi nhu~ k~ toan tnr6c thu~ duQ'c trinh bay tren bao caok~t qua ho~t dQng kinh doanh vi thu nh~p tinh thu~ khong bao g6m cac khoan thu nh~p chiu thu~hay chi phi duQ'c khAu trir trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, n~u co) va ngoai rakhong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu~ ho~c khong duQ'ckhAutrir.
Vi~c xac dinh thu~ thu nh~p cua T6ng Cong ty can cu vao cac quy dinh hi~n hanh v~ thu~. Tuynhien, nhling quy dinh nay thay d6i thea timg thm ky va vi~c xac dinh nghla Vl,lv~ thu~ thu nh~pdoanh nghi~p tuy thu(>cvao k~t qua ki~m tra cua ccrquan thu~ co thAmquy~n.
Trong nam 2013, T6ng Cong ty chiu thu~ suAtthu~ thu nh~p doanh nghi~p la 25% tren IQ'inhu~nchiu thu~.
Thu~ thu nh~p hoan l~i duQ'ctinh tren cac khoan chenh l~ch giua gia tri ghi s6 va cO'sa tinh thu~thu nh~p cua cac khoan ml,lc tai san ho~c cong ng tren bao cao tai chinh hQ'PnhAt va dugc ghinh~ thea phuang pMp bang can d6i k~ toanoThu~ thu nh~p holln l~ phai tni phai dugc ghi nh~cho tAtca cac khoan chenh l~ch t~ tho-i,d6i vo; tai san thu~ thu nMp holln l~i chi duQ'cghi nh~khi ch~c ch~n co du lqi nhu~ tinh thu~ trong tuang lai d~ khAutrir cac khoan chenh l~ch t~ thO-i.
Thu~ thu nh~p hoan l~i duQ'cxac dinh thea thu~ suAtdV tinh se ap dl,lllgcho nam rna tai san duQ'cthu h6i hay ng phai tra duQ'cthanh toano Thu~ thu nh~p hoan l~i duQ'cghi nh~ vao bao cao k~tqua ho~t d(>ngkinh doanh trir truo-ng hQ'Pkhoan thu~ do co lien quan d~n cac khoan ml,lCduQ'cghith~ng vao v6n chu sa hiIu, trong tnro-ng hQ'Pnay, thu~ thu nh~p hoan l~i cling dugc ghi th~ng vaov6n cM sa hiIu.
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i va thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra duQ'cbu trir khi T~p doan (T6ngcong ty) co quy~n hQ'Pphap d~ bu trir ,giua tai san thu~ thu nh~p ~i~n hanh vo; thu~ thu nh~p hi~nhanh phiii n9P va khi cac tai siin thue thu nh~p hoan l:;liva thue thu nh~p hoan l~i phai tra lienquan t6i thu~ thu nh~p doanh nghi~p duQ'cquan ly bm cu.ngm(>tcO'q~n thu~ va T~p doan (T6ngcong ty) co dv dinh thanh toan thue thu nh~p hi~n hanh tren ccrsa thuan.
Thu~ thu nh~p ca nha~ duQ'ch~ch toan va ke khai thea s6 t~ tinh. Oic lo~i thu~ khac duQ'capdl,lngthea cac lu~t thue hi~n hanh t~i Vi~tNam.
26
4
TONG CONG TY MAy DQNG qJ'C VAMAy NONG NGHI~PVI~T NAM - CONG TY TNHHL6 D, khu D1, phuong Phu Thuong, quan Tay He" Ha Ni)i
BAo cAo TAl CHINH HQ'PNHATChonamtai chinhk~tthuc
ngay 31112/2013
THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH (TIEP THEO)(Cdc thuyet minh tit trang 15din trang 43 to ml)t bl)phdn h(1JJthCrnheua bdo coo tai ehinh)
MAu B09-DNIHN
4.18. Cong CI} tai chinhGhi nhdn ban dJu
Tai san tai chinhTheo Thong tu s6 210/2009nT-BTC ngay 06/11/2009 cua BO Tai chinh, tai san tai chinh duocphan loai m9t each phil hop, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh, thanh tai san taichinh duoc ghi nhan thea gia tri hop ly thong qua bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh, cac khoancho yay va phai thu, cac khoan dAutu gitr d~n ngay dao han va tai san tai chinh sin sang d~ ban.Tong Cong ty xac dinh phan loai cac tai san tai chinh nay tai thoi di~m ghi nh~n IAndAu.Tai thai di~m ghi nhan IAndA~ tai san tai c?inh dugc xac dinh thea gia g6c cong vOi cac chi phigiao dich tr\1"ctiep lien quan den vi~c mua sam tai san tai chinh d6. Cac tai san tai chinh cua TongCong ty bao gOmtien, phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac, cac khoan cho yay, cac congC\ltai chinh dugc niem y~t va khong dugc niem ykNa phai tra tai chinhTheo Thong tu s6 210/2009nT-BTC ngay 06/11/2009 Clla BO Tai chinh, ng phai tra tai chinhdugc phan lo~i mot cach phil hgp, cho m\lCdich thuy~t minh trong cac bao cao tii chinh, thanh ngphai tra tai chinh dugc ghi nMn thea gia tri hgp ly thong qua bao cao k~t qua ho~t dong kinhdoanh va ng phai tra tai chinh dugc xac dinh thea gia tri phful 1>6. T6ng Cong ty xac dinh phanlo~i cac ng phai tra tai chinh nay t~i thm di~m ghi ~ IAndAu.
T~i thm di~m ghi nh~n IAndAu, ng phai tra tai chinh dugc xac dinh thee gia g6c cong v6i cac chiphi giao dich tf\l"Cti~p lien quan d~n vi~e phat hanh ng phai tra tai chinh d6. Ng phai tra tai chinhcua T6ng Cong ty bao g6m phai tra nguai ban, cac khoan phai tra khac, cac khoan yay va caccong C\ltai chinh phai sinh.
Gia trj sau ghi nhq.n ban a6u
Hi~n t~i, chua c6 quy dinh ve vi~c xac dinh l~i gia tri cua cac cong C\l tai chinh sau ghi nh~ bandAu.Do d6, gia tri sau ghi nh~n ban dAucua cac cong C\ltai chinh dUQ"cphan aM thea gia g6c.
Bu tric cae cong c~ tai chinh
Cac tm san tai chinh va ng phai tra tii chinh dugc bu trir va gia tri thuAn se dugc trinh bay trenbang can d6i k~ toan, n~u va chi n~u, T6ng Cong ty c6 quyen hgp phap th\1"chi~n vi~e bu trir cacgia tri da dUQ"cghi nh~ nay va co y dinh bu trir tren co s6 thudn, ho~c thu duqc cac tm san vathanh toan nQ"phai tra dOngthm.
4.19. Ben lien quan
Cac ben dugc coi la ben lien quan vOi T6ng Cong ty n~u co kha nang ki~m soat hoac co aMhuang dang k~ d6i vOi T6ng Cong ty trong vi~c ra quy~t dinh cac ehinh sach tii chinh va hoatd9ng ho~c co chung cac thanh vien quan ly chu ch6t ho~c cung chiu S\1"chi ph6i cua mot cong tykhac.
Cae ca nh3fl co quy~n tn,rc ti~p ho~c ¢an ti~p bi~u quy~t ddn d~n co anh huang dang k~ tOiT6ngCong ty, ke ca cac thanh vien m~t thiet trong gia dinh Cllacac ca nhan nay (b6, m~, vg, ch6ng, con,anh, chi em ruot).
27
TONG CONG TY MAy DQNG LVC vA MAy NONG NGHI¥PVI¥T NAM - CONG TY TNHH ,i.e D, khu D1, phuong Phti Thuong, qu~nray ne, HaN9i
BAo cAo TAl CHiNH HQP NHATCho nam tai chinh k€t thuc
ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAocAo TAI CHINH (TIEP THEO)(Cdc thuyit minh tit trang 15 din trang 43 la mot bl)phdn h(1JJthanh cua bdo cdo tai chinh)
4.19 Ben lienquan (ti~ptheo)
MAUB09-DNIHN
Cac nhan vien quan Iy chu eh6t e6 quyen va trach nhiemv~ viec I~pk~ hoach, quan Iy va kiemscat cac hoat d¢ng cua T6ng Cong ty: nhtmg ngiroi lanh dao, cac nhan vien quan Iy cua T6ngCong ty va cac thanh vien mat thi~ttrong gia dinh cua cacca nhan nay.
Cac doanh nghiep do cac ca nhan duoc neu a tren niimtrue ti~p ho~c gian ti~p .ph§nquan trongquyen bi~u quy~thoac thong qua vi~cnay nguoi d6 c6 th~c6 anh huiJngdang ke tm T6ngCongty, bao g6m nhfrng doanh nghi~p duQ'csa hfru biJi nhfrngnguoi lanh d~o ho~c cac chu sa hfruchinh cua T6ng Cong ty va nhfrngdoanh nghi~pc6 chungm¢t thanh vien quan Iy eM ch6t v6iT6ngCong ty.
Theo d6 eae ben lien quan eua T6ng Cong ty bao g6m eac eong ty con, cong ty lien k~t,cac d<mvi, ehi nMnh tr\fe thu¢c T6ng Cong ty cae thanh vien trong HQid6ng thanh vien va Ban T6ngGiam d6cT6ng Cong ty.
28
TON& CONG T'I ,HA\:' bl.,)l"G Ll.;L VA iHA r [,,OJ'~G\:CHIl);f' VI:f.T NAMLt) D, khu 01, phuong Phu Thuong, qusn Tay H6, Ha N(\i
tAU CAO TAl CHum HQPNHATCho nam tai chinh kat thuc ngay 31112/2013
.. THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHAT (TIEP THEO)(Cac thuyit minh tit trang 15 din trang 43 la mot b9 phdn h9]Jthanh ella bao cao tai chinh h9]Jnhdt}
MAu B 09 • DNIHN
5. TIEN vA cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN31112/2013 0110112013
VND VND
Ti~n m~t tai quy 7.538.830.523 6.227.271.710Ti~n giri ngan hang 381.644.420.392 309.353.381.952Ti~n dang chuyen 2.300.000.000Cac khoan nrong dirong ti~n 728.020.000.000 652.453.169.974CQng 1.119.503.250.915 968.033.823.636
6. cAc KHoAN DAu TUTAI cHiNH NGAN H~N31/12/2013 0110112013
VND VND
Ti~n giri co kY han 14.755.175.000 4.300.000.000D!u nr ngan han khac 1.889.553.944 22.531.713.784
CQng 16.644.728.944 26.831.713.784
7. cAc KHoAN PHAI THU KHAc31112/2013 0110112013
VND VND
Phai thu v~ c6 phAnhoa 102.360.235 167.001.600Phai thu v~ c6 nrc va 19inhuan diroc chia 9.730.336.000Phai thu til co quan bao hiem xll hOi 30.507.935 354.034.539Phai thu khac 102.655.959.378 178.354.771.335CQng 112.519.163.548 178.875.807.474
8. DV' PHONG PHAI THU NGAN H~N KHO DOlNam2013 Nam2012
VND VND
Tai ngay 01 thang 01 (50.970.565.919) (53.613.794.318)Trich l~p du phong (108.445.217.932)Hoan nhap du phong 59.479.413 2.643.228.399
T~i ngay 31 thang 12 (159.356.304.438) (50.970.565.919)
9. THUE vA cAc KHoAN KHAc PHAI THU NHA NU<)C31112/2013 0110112013
VND VND
Thu~ thu nhap doanh nghiep 27.654.889.878 8.290.450Thu~ gia tri gia tang 57.359.964 13.066.817Thu~ thu nh~p ca nhan n¢p thira 11.502.907 10.396.358Thu~ tai nguyen nQPthira 2.309.612.820 33.782Cae khoan khac phai thu nha nuac 1.023.285.086 3.542.333.744CQng 31.056.650.655 3.574.121.151
29
rUNt. (;ONG i i ,·,iAi: .u'j'l~ Lt)C V.;' i~-rA:'·;,Of\t, ,\,;~lii'l):~' 'il~T NAML'6D, khu Dl, phuong Phil ThuQ11g,quan Tay H6, Ha NQi
1>...0(,\.0 tAl dW'-IH .-IQl' tTH/!;.'iCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/1212013
.. THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ'P NHAT (TIEP THEO)(Cae thuyit minh tit trang 15 din trang 43 la mi)t hi)phdn h(JJJthanh eua bdo eao fai ehinh h(JJJnhdt)
MAu B 09 - DNIHN
10. HANG TON KHO31112/2013 01/0112013
VND VND
Hang mua dang di tren dirong 118.000Nguyen lieu, v~t lieu 140.845.660.992 451.536.494.356Cong C1,l, dung C1,l 2.183.489.907 36.057.084.834Chi phi san xuat, kinh doanh do dang 136.087.313.242 323.088.672.281Thanh pham 324.408.483.258 528.256.251.321Hang hoa 762.539.620.552 168.163.769.445Hang gill di ban 302.456.885.323 293.371.331.873
CQng 1.668.521.453.274 1.800.473.722.110
D1,l"phong giam gia hang t6n kho (117.799.239.904) (1.737.756.071)
Gbi tr] thu!n e6 th~ th,!e hi~n dUQ'ecua hang tan kho 1.550.722.213.370 1.798.735.966.039
D,! phong giam gia hang tan kho Nam 2013 Nam 2012VND VND
T~i ngay 01 thang 01 (1.737.756.071) (4.156.434.546)Trich l~p du phong (116.061.483.833)Hoan nhap du phong 2.418.678.475
T~i ngay 31 thang 12 (117.799.239.904) (1.737.756.071)
11. TAl SAN NGAN H~N KHAc31/12/2013 0110112013
VND VND
Tai san thieu cho xu ly 1.171.174.429 15.394.540Tam img 9.913.464.517 11.030.076.592Cfun c6, kY qui, kY circe nglin han 9.102.174.112 10.032.793.543
CQng 20.186.813.058 21.078.264.675
12. PHAI THU DAI H~N KHAc31112/2013 0110112013
VND VND
Phai thu dai han khac 97.319.354.375 39.360.000
CQng 97.319.354.375 39.360.000
30
T6NG CONG TY MAy DQNG L1/C vA MAy NONG NGHIep VIeT NAMte D, khu Dl, phuong PM Thirong, qu~ Uy H6, Ha NOi
BAo cAo TAl CHiNH HQPNILhCho nam tai chfnh ket thuc ngay 31112/2()Li
MAU B 09 - DNIHNTHUYET MINH BAocAo TAl CHiNH H<}PNHAT (TIEP THEO)(Cdc thuyet minh tit trang 15 din trang 43 /a mQtbQphdn hap thanh.eua bdo cao tiJiehinh hop nhdt)
13. TAl SAN CO DINH HUu HiNH
Nhilcfra May moe Phuong ti~n Dung cyvit ki@ntruc thi~t hi vin tai truy@ndin quan Iy
NGUYENGIAT~i ngay 01/01/2013 822.043.070.773 1.613.710.972.447 138.689.612.488 22.917.297.952Ting trong nam 133.984.844.757 169.402.141.324 31.018.106.345 4.988.431.670Mua trong nam 4.161.069.355 102.093.824.935 22.730.208.621 2.043.927.290D~u tuxay dung co ban hoan thanh 123.102.695.263 42.950.989.757 2.484.536.000 2.356.099.123Tang do phan loai lai 602.977.200 703.960.352 5.803.361.724 588.405.257Tang khac 6.118.102.939 23.653.366.280Giam trong nam 26.418.267.308 122.121.601.035 14.538.387.253 5.413.544.089Giffindo chua s~n sang sir dung 2.428.681.452 2.709.876.000Chuyen sang cong cu dung cu 348.539.057 4.441.284.693 181.745.791 1.186.185.480Giam do phan loai lai 919.748.769 14.400.621.109 1.115.505.352 842.144.681Thanhly,nhuqngban 69.702.500 19.448.521.150 12.242.131.718 1.590.223.715Giam khac 22.651.595.529 81.121.298.083 999.004.392 1.794.990.213
T~i ngay 31112/2013 929.609.648.222 1.660.991.512.736 155.169.331.580 22.492.185.533
GIA TRJ HAOMON LOy KET~i ngay 01/01/2013 246.468.290.870 663.580.167.677 73.338.663.403 12.626.342.801Ting trong nim 45.753.549.967 174.468.223.246 23.177.390.449 2.830.259.203Khdu hao trong nam 44.375.977.449 173.703.212.307 16.929.904.448 2.256.683.239Tang do phan loai lai 1.377.572.518 765.010.939 6.247.486.001 573.575.964Giam trong nim 2.828.045.845 42.709.914.769 9.285.396.125 3.758.682.549Thanh ly, nhuong ban 61.343.673 14.637.144.465 7.377.423.882 564.609.536Chuyen sang cong cu dung C1,l 191.891.505 3.142.669.029 170.576.059 354.380.897Giam do phan lo~i Il;li 606.144.003 16.053.175.309 826.670.692 789.809.965Giamkhac 1.968.666.664 8.876.925.966 910.725.492 2.049.882.151
T~i ngay 31112/2013 289.393.794.992 795.338.476.154 87.230.657.727 11.697.919.455
GIA TRJ CON L~IT~i ngay 01/0112013 575.574.779.903 950.130.804.770 65.350.949.085 10.290.955.151
T~i ngay 31112/2013 640.215.853.231 865.653.036.582 67.938.673.853 10.794.266.078
31
Don vi tinh: VNCTa] san c6 djnh CQnghihl hinh khac
3.874.759.916 2.601.235.713.57676.230.751 339.469.754.84766.400.000 131.095.430.201
170.894.320.14:·9.830.751 7.708.535.28Li
29.771.469.219417.455.840 168.909.255.525
5.138.557.45:'132.914.807 6.290.669.8211
17.278.019.91 j
33.350.579.08'284.541.033 106.851.429.250
3.533.534.827 2.771.796.212.898
1.290.031. 781 997.303.496.532605.520.939 246.834.943.804595.690.176 237.861.467.619
9.830.763 8.973.476.185177.424.421 58.759.463.709
22.640.521.55(160.290.994 3.919.808.484
18.275.799.969117.133.427 13.923.333.700
1.718.128.299 1.185.378.976.626
2.584.728.135 1.603.932.217.044
1.815.406.528 1.586.417.236.272 ..
T6NG CONG TY MAy DQNG Ll/C vA MAy NONG NGHlf:P Vlf:T NAMr.e D, khu Dl, phuong Ph(IThirong, qu~ TAyH6, Ha NQi
BAo cAo TAl CHiNH HQP'NHATCho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31/12/~O1:)
THUVET MINH BAocAo TAl CHiNH H(1P NHAT (TIEP THEO)(Cae thuyet minh tU trang J 5 din trang 43 la mi)t bl) phdn h(YJJthanh. ella bdo cao tai chinh h(YJJnMt)
MAu B 09 - DN/Hl'II
13. TAl SAN CO BINH HUu HiNH (TIEP THEO)Trong d6:- Gia tri con lai cu6i nam cua tai san c6 dinh httu hinh dll dung d~ thB chAp, cfun c6 dam bao cac khoan yay: 70.861.492.688 VND.
- Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam dll khAu hao hBt nhung vfut con sir dung: 389.213.764.370 VND.
- Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam cho thanh ly: 34.910.917.418 VND.
_Cac cam k~t v~ vi~c mua ban Uti san c6 dinh htru hinh c6 gia tri 160 trong nrong lai: T6ng Cong ty May d(lng luc va May nong nghiep Vi~t Nam - Cong ty TNHH dll kY hQ'Pd6ng s60101/20 14IHDCNDA ngay 15/0112014v~ viec chuy~n nhuong toan b(l du an dAunr, tai san c6 dinh va quy~n thue dM ctia chi nhanh Bile C{Ulcho cong ty C6 phAn T~p doan Tay Giangvoi t6ng gia trj hQ'Pd6ng la 18.240.000.000 VND.
32
T6NG CONG TY MAy DONG L\rC VA MAy NONG NGHI~P VI~T NAMLa D, khu Dl, phuong Phu Thtrong, qu~ Tay H6, Hi!NQi
•BAo cAo TAl CHINHHQPNHA1
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/40 13
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H(1P NmT (TIEP THEO)(Cae thuyit minh tic trang 15 din trang 43 Iii m9t b9 phdn h(J'JJthiinh eua bdo eao tai chinh h(J'JJnhat)
14. TAl SAN CO DINH VO HiNH
NGUYENGIA
Ttli ngay 0110112013Mua trong namTang khacThanh ly, nhuong banGiam khac
Ttli ngay 31/12/2013
GIA TRI HAOMON LUY ICETtli ngay 01/0112013KhAu hao trong namThao dO'xu lyThanh ly, nhuong banGiam khac
T~i ngay 31/12/2013
GIA TRI CON L";'IS6 dir ngay 01/0112013
S6 dtr ngay 31/1212013
Quy~n sir d\lngdAt
). , Ph§n m@mmay Tai san c6 djnhQuy~n phat hanh
Ban quyen, bangsang ch@ tinh vo hlnh khac
5.290.192.125 7.750.332.200 8.456.568.779 34.500.000168.000.000 50.000.000
50.193.225.779
9.288.600.390
(12.193.213.131)
47.288.613.038
(30.268.000)
8.594.300.779 84.500.0005.290.192.125 7.750.332.200
3.786.096.390731.295.384
1.782.190.511
5.290.192.125 2.325.099.664775.033.220
3.399.603.298370.056.151
14.338.2056.591.102
(240.655.518)6.058.926.767
(11.787.983)3.757.871.466 20.929.3075.290.192.125 3.100.132.884
20.161.7955.056.965.4815.425.232.53646.407.129.38941.229.686.271 63.570.6934.836.429.3134.650.199.316
33
MAu B 09 - DNIHI\
Dan vi tinh: VND
CQng
71.724.818.883218.000.000
9.288.600.390
(12.223.481.131,
69.007.938.142
14.815.329.6S;;1.882.975.8571.782.190.51;
(252.443.501)
18.228.052.549
56.909.489.20]50.779.885.593
TONG CONG TY MAy f)QNGLI/C vA. MAy NOM .. l,;G:nl~P Vi~T NAMU'6D, khu Dl, phuong Phu Thuong,quan Tay H6, Ha N9i
BAo c.t-\OTAi CHINH HQP NH.o\TCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHAT (TIEP THEO)(Cac thuyit minh tit trang 15din trang 43 fa ml)t bl)phdn h9]Jthanh eua baa eaa tai ehinh h9]Jnhtit)
15. CHI PHi XAY DV'NG co BAN DO DANG
T\li ngay 01 thang 01Tang trong namK~t chuyen sang tai san e6 djnhK~t chuyen giam khac
T,i ngay 31 thang 12 (*)
(*) Bao gbm:
TAng Cong ty May dOng IlfC va May noug nghi~p Vi~t NamDtr an phong thf nghiem dQng lucDay chuyen thiet bi san xu§.tphan vi sinh va s§.yba sanNha xirong san xu§.tvi sinh va s§.ybaMua sam tai san e5 dinhNha t~pth~Day chuyen MSNha kho va nha xe cua Nha may dueCac cong trlnh khac
Cong ty TNHH MTV DQng coova May nong nghi~p Mi~n NamCong trinh khac
Cnng ty TNHH MTV Co' khi Trin Hung D,oDg an dau illva xay d\l'Ogmai
Cong ty TNHH MTV Diesel Song CongDay truy~n san xu§.tdOng co tooCac cong trinh khac
Cong ty cA phin Vit tu va Thi~t bi toan bOChi phf xay d\l'Ogsat x6pChi phi xay d\l'Ogbiet thgCae cong trinh khac
Cong ty TNHH MTV May keo va May nong nghiepDg an di ehuy~n, eili t~o, nang eao nang 19c san xu§.tCac cong trinh khac
Vifn cong ngh~Dg an di do; va dAutu mai co SCI 2 Vien Cong ngM
Cong ty C6 phin Cookhi Ph6 YenSua chUa nha xUClngNhaxuOng
Cac c6ng ty khac
CQng
34
MAu B 09 - DN/HN
Nam 2013 Nam 2012_____ V.;_N::..:.=-D V~N=-D
645.413.735.297 579.131.553.411201.826.484.115 560.853.457.259
(170.894.320.143) (494.551.275.373)(8.957.407.237) (20.000.000)
667.388.492.032 645.413.735.297
Nam 2013 Nam 2012_______ VN~D~ VN~D~
28.762.234.814 19.979.476.37018.770.344.148 15.187.140.7062.709.876.0002.428.681.452158.257.750159.363.000
3.086.922.394
1.448.790.070
372.065.719372.065.719
62.163.024.48762.163.024.487
164.712.449
164.712.449
531.222.542.090456.453.569.31966.844.928.1 017.924.044.670
9.238.304.3678.885.032.113353.272.254
35.132.326.28835.132.326.288
318.181.818
318.181.818
15.100.000
667.388.492.032
1.018.819.7523.773.515.912
128.714.058128.714.058
63.675.931.30463.675.931.304
28.122.311.17528.122.311.175
513.502.692.436412.425.851.95666.510.591.35234.566.249.128
9.353.178.1988.999.905.944353.272.254
8.653.879.2928.653.879.292
1.378.270.7951.060.088.977318.181.818
619.281.669
645.413.735.297
TONG UlNG TY M:AYf>QNG U/C VA MAY NONG [',Gm¥;I' V!i~T NAML~ D, khu D1, phuong Phu Thuong, qu~n Tay H6, Hit NQi
BAG CAOTAi CHiNH HtJP NH,&..::ICho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2013
~ THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ"PNHAT (TIEP THEO)(Cae thuyit minh tit trang 15din trang 43 la mot b9 phdn h9P thanh cua bdo cao tai chinh h9P nhdt)
MAU B 09 - DNIHN
16. BAT DQNG SAN DAu rtrDon vi tinh: VND
Quy~n sfr CO'sO'h~ tAng CQngdung ctit
NGUYENGIAT~i ngay 0110112013 32.719.978.499 11.806.562.841 44.526.541.340Tang trong namGiam trong namT~i ngay 31112/2013 32.719.978.499 11.806.562.841 44.526.541.340
GIA TRJ HAO MON LUY KET~i ngay 0110112013 6.542.810.286 6.542.810.286KhAu hao trong nam 669.709.200 669.709.200Thanhly,nhugngbanT~i ngay 31112/2013 7.212.519.486 7.212.519.486GIA TRJ CON L~IT~i ngay 0110112013 32.719.978.499 5.263.752.555 37.983.731.054
T~i ngay 31112/2013 32.719.978.499 4.594.043.355 37.314.021.854
17. DAu TU DAI H~N KHAc31112/2013 0110112013
VND VND
Cong ty Lien doanh Me Kong 39.600.000.000Cong ty C6 phan Matexim Hai Phong 29.191.500.000Xi nghiep Lien doanh Kum Ba 15.639.216.000Cong ty C6 ph~n Bao hiem Petrolimex 22.315.040.810D~unr dai han khac 30.241.694.976 11.005.174.166
CQng 30.241.694.976 117.750.930.976
18. CHI PHi TRA. TRUOC DAI H~N
Chi phi sira chlra 100tai san c6 dinhChi phi thue van phongChi phi bao tri nhaPhi h6 tro bien quang cao, h6 trc Icy thuatPhi ban quyen chuyen giao cong ngheCo sa ha clog (hili d~ xe)Chi phi chuyen nhuong Co sa ha t~g tai Khu cong nghiep Phu NghlaChi phi ban quy~n day chuy~n san xudt tn,lc khuyu xe mayPhi thi cong sUa chil"aChi phi phan b6 dv anChi phi dao t~o nhan congTi~n thue ddtChi phi d~n bu, san ldp m?tChi phi cong C\l d\lng C\l chb' philn b6Chi phi khac
CQng
35
31112/2013 0110112013VND VND-------
4.156.045.435 2.780.000.00821.290.862.181 22.674.353.0901.345.894.977 1.395.547.7093.527.072.356 4.821.119.3392.555.635.274 967.200.0005.070.994.545 5.191.738.545
40.012.306.052 40.932.129.1803.093.285.138 3.568.080.7741.745.701.3702.168.141.2445.910.684.07211.631.683.5882.579.338.675
25.315.857.01111.075.552.813
16.585.010.63314.630.432.349
141.479.054.731 113.545.611.627
TONG CONG TY MAy DONG UlC VA MA y ~ONG NGHI~P VI.E;TNAMU D, khu 01, phuong Phu Thuong, qu~ Tay H6, Ha N(li
BAocAo TAl CHINH HQP NHArCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2013
k THUYETMINH BAocAo TAl CHiNH H\1P NHAT (TIEP THEO)(Ok thuyh minh tir trang 15din trang 43 la ml)t hI)phdn h(1JJthanh cua baa caa tai chinh h(1JJnhdt)
19. VAYVAN<}NGANH~N
Yay va nQ' ngiin hanYay Nglin bangCsng ty cnphdn Cokhl chlnh xdc sJ 1- Ngan hang Thirong mai C6 phan Ngoai Thirong Viet NamCtmg ty cnphdn Cd khl Phn Yen- Ngan hang Thirong mai C6 phan Cong Thirong Vi~t Nam -Chi nhanh Song Cong- Ngan hang Thirong mai C6 phan Ddu nr va Phat trien Vi~t Nam - Chinhanh Thai Nguyen
- Ngan hang Thirong mai C6 phk Quan d¢i - Chi nhanh Thai NguyenCdng ty cnphdn VQntai va Thuong ml}i VEAM
- Ngan hang Nang nghiep va Phat trien Nang than Vi~t Nam - Chinhanh Long Bien- Ngan hang Nang nghiep va PMt trien Nang than Vi~t Nam - Chinhanh Hoang Mai- Ngan hang Ddu tu va Phat tri~n Vi~t Nam-Ngan hang Thuong ml;liC6 phdn Cong thuong Vi~t Nam-Ngan hang Thuong ml;liC6 phdn Quan d¢iCong ty cnphdn V~t tlr va Thilt bi toan bv-Ngan hang Dau tu va Phat trien Vi~t Nam - Chi nhanh Thang Long- Ngan hang Thuong ml;liC6 phdn Cong Thuong Vi~t Nam-Ngan hang Ddu tu va Phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Thang Long(USD)- Ngan hang Thuong m~i C6 phk Cong Thuong Vi~t Nam (USD)- Ngan hang Thuong m~i C6 ph§n An Binh (USD)
- Ngan hang Thuong m~i C6 phdn Cong Thuong Vi~t Nam - Chinhanh Thang LongCong ty cnphlin Php tung may sJ 1
- Ngan hang Thuong ml;liC6 phk Cong Thuong Vi~t Nam -Chi nhanh Song Cang- Ngan hang Thuong m~i C6 phk Quan d¢i - Chi nhanh Tay H6Cong ty TNHH MTV Cd khl Trdn Hlmg DI}O
- Ngan hang Thuong ml;liC6 phk Cong Thuong Vi~t Nam -Chi nhanh Hai Ba TrungCong ty TNHH Nha mruc MTV Diesel Song Cong- Ngan hang Thuong m~i C6 phdn Cong Thuong Vi~tNam -Chi nhanh Song Cang- Ngan hang Thuong m~i C6 phdn Sai Gon - Ha N(,>i
36
MAu B 09 - DN/HN
31112/2013 0110112013VND VND------~
690.230.327.482 529.936.673.199616.298.619.989 457.879.099.446
4.814.897.526
39.454.488.332
58.940.319.215
17.960.771.584
42.517.737.660
15.954.000.00018.711.700.000
42.352.811.080
40.941.469.31620.874.179.921
12.509.205.48348.458.740.7505.248.270.879
5.850.950.58615.243.848.244
4.769.263.589
39.619.454.66313.950.000.000
3.990.006.019
49.348.903.448
39.891.399.014
5.973.997.534
48.464.375.600
26.473.647.11539.984.600.000
3.959.211.96211.404.000.000
7.832.011.20017.645.721.21314.097.103.118
17.981.391.605
31.096.902.229
40.521.325.3937.899.690.310
TUNG CONG TY MAY Dt"NG LVC VA MAY ~ONG ;\,Cii;:~P v.ar NAMv . . .L'IJD, khu DI, phuong Phu Thuong, qu~n Tiiy H6, Ha NQi
BAo CAU TAl CHINH HQP NHki'Cho nam Ulichinh k~t thuc ngay 3111212013
• THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT (TIEP THEO)(Cac thuyit minh tit trang 15din trang 43 la mi)t hi)phdn h9'Pthanh cua bdo cao tili chinh h9'Pnhdt)
MAu B 09 - DNIHN
19. YAY vA NQ NGA.NH~N (TIEP THEO)31112/2013 0110112013
VND VND-------- Ngan hang Nong nghiep va Phat trien Nong thon Viet Nam - Chinhanh Song CongCong ty TNHH MTV Bpng ca va Mdy Nong nghijp Mi€n Nam- Ngan hang Thuong mai ce phan Cong Thuong Viet Nam -Chi nhanh f>6ngNai- Ngan hang Thuong mai ce phan Ky thuong Viet Nam- Ngan hang Shinhan- Ngan hang Thuong mai ce phdn Xu~t nhap khAuViet Nam- Ngan hang Thuong mai cll phan Ngoai Thuong Viet NamCong ty cJphOnCO'khf Vinh- Vay ngan hangYay cae d6i tUC}'Ilg khacNfl dai h\ln d@nh\ln tra
C{lng
4.518.268.150
59.173.986.75019.069.933.9208.311.095.512
21.991.654.77959.579.840.200 86.796.545.536
73.931.707.4933.530.986.667
1.800.000.00072.057.573.7536.103.637.188
693.761.314.149 536.040.310.387
20. THUE vA cAc KHOAN PHAI NQP NHA NUOC3111212013 0110112013
VND VND
Thu€ gia tri gia tang 14.022.640.781 4.387.644.224Thu€ xu~t, nh~p khAu 12.944.772 1.363.394.954Thu€ thu nhap doanh nghiep 12.285.395.393 15.457.612.173Thu~ thu nh~p ea nhan 1.667.914.548 3.360.373.211Thu€ tai nguyen 827.550.712 99.675.000Thu€ nha dAt,tien thue dAt 1.098.042.490 1.171.363.000Cae lo~i thu~ khae 66.054.070 943.394.973Cae khoan phi, Ie phi 694.973.577 180.263.047
C{lng 30.675.516.343 26.963.720.582
21. CHI PHi pHAITRA31112/2013 0110112013
VND VND
Trieh truae chi phi tien luong trong thOi gian nghi phep 675.543.000 4.253.311.529Chi phi khuy€n khfeh vugt doanh thu 669.854.759Chi phi khuy€n mlii d~i ly 1.216.581.823Tien an ea, tien thul.'mg 971.056.100Chi phi trieh truae nhan cong hao ducmg xe 5.573.166.000Chi phi xu~t nh~p hang 500.724.012Chi phi v~ chuy~n 10.279.403.475Tien thue dAt 874.601.394Laivay 3.417.905.798Chi phi phai tra khae 938.724.651 58.996.359.832CQng 25.117.561.012 63.249.671.361
37
,.-----------------------------------------------------------------------------TONGCONGTYMAYDQNG Ll/C VAMA't:NONG I'GiU~P VI~T NAMLl'>D, khu Dl, phuong PM Thuong, quan rayH6, Hit NQi
BAo cAo TAl CHINH HQP NHATCho nam tai chinh kch thuc ngay 31112/2013
... THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}P NHAT (TIEP THEO)(Cdc thuyit minh tit trang 15din trang 43 fa mot hi)phdn h9P thanh cua bao cao tai chinh h9P nhdt)
MAu B 09 - DNIHN
22. cAc KHoAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN H~N KHAc31112/2013 0110112013
VND VND
Hi san thira cho giai quyet 958.394.602 360.000
Kinh phi cong doan 4.850.017.359 8.807.327.232
Bao hiem xa hQi 394.701.756 4.605.213.763
Bao hiem yt€ 10.417.329 68.247.405
Phai tra ve c6 phan hoa 64.825.502 64.825.502
NMn ky quy, k:Y circe ng~n han 100.000.000Cac khoan phai tra, phai nOpkhac 86.841.297.461 73.777.129.764
ohi mth tnghi p 215.630 23.024.945
CQng 93.219.869.639 87.346.128.611
23. VAYvANQDAIH~N31112/2013 0110112013
VND VND
Yay did h\ln 290.555.229.427 306.347.564.319
Yay ngan hang 285.003.149.427 298.097.804.319
CIJngty ca ph8n Ca khf Pha Yen- Ngan hang Thirong mai C6 phan DAuttlva Phat tri6n Vi~t Nam 570.000.000 3.190.691.997
_Ngan hang Thuong mai C6 phan Cong thirong Vi~t Nam - Chi nhanhSong Cong 950.986.667
CIJng ty ca ph8n VQttil' va Thilt hi toan hv-Ngan bang Thuong mai C6 phAnXang dau Petrolimex 930.760.100
-Ngan bang Dau tu va PMt trien Vi~t Nam - Chi nhanh Thang Long(VND) 800.000.000 1.196.000.000
-Ngan hang DAutu va PMt tri6n Vi~t Nam - Chi nMnh Thang Long(USD) 13.945.845.375- Ngan hang PMt tri6n Vi~t Nam - Chi nhanh B~e C~ 233.188.261.617 229.963.332.661
CIJng ty ca ph8n Phv. tung may sJ 1- Ngan hang Phat tri€n Vi~t Nam 1.457.645.455
- Ng§n hang Thuong m\li C6 phdn Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanhSong Cong 23.558.681.785CIJng ty TNHH Nha nll'uc MTV Diesel SIJngCong- Ngan hang Pbat tri6n Thai Nguyen 2.212.183.419
-Ngan hang Dau tu va Phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Thai Nguyen 35.568.282.335 35.568.282.335
Yay d6i tu'Q'ngkhac 5.552.080.000 8.249.760.000NC}'dai h\lnCQng 290.555.229.427 306.347.564.319
38
THUytT MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT (TItp THEO)(Cae Ihllytf, minh ", trang J5 din trang ./3 lit nl91h(jphtjn IWp thanh clia boo coo lai chlnh bop nhJfj
MAu B 09 - DNIHN
TONGC6NGTYMAy DQNGLVC vA MAy N6NGNGHIf:PV1~TNAMte D. khu D1.phuong PM Thueng, qu,n TayHA.HilNoi
•BAocAo TAl CHiNHHQI'NIIAT'
Cho "lim tiliehinhk~tthuengay3111212013 J
24. VON CHiI SO HUU:BANG D61 eHlEU BIEN DQNG eVA VON cau so HO"u Dan vi tlnh: VND
Ngulin vAn QuykJuievAn diu tu· Thing du VAnkhae Chenh J~ch Quy diu Quy d'l d§U tu· xay dyng thuiic vAnchu Lqi nhu,n Quy h6 trq sip
cua chii sa hii'U vAneli ~hlin cua eM sc)"hii'u ti: gia hAidoai til ~hat tri~n I!hong tili ehinh co' ban sa hiru chua [!hlln [!hAi xSI! doanh nghi~1! qng
T,i ngay 0110112012 4.136.010.055.120 7.012.250.544 408.792.980.240 293.830.031.187 286.866.449.513 91.365 2.375.662.259.574 49.195.998.524 7.557.370.116.067
Tang vAntrong nam 3.144.208.129 10.816.278.000 13.960.486.129
Lai trong nam 1.091.569.607.041 1.091.569.607.041
Tang khac 106.332.793.103 5.535.704.915 89.008.987.857 95.183.027.417 52.488.619.500 206.906.633 348.756.039.425
Chuyen loi nhuan v~T6ngcong tyPhan phAicac quy 52.127.585.456 1.152.517.749 (61.612.945.158) (8.332.841.953)
Giam khac (64.390.655.920) (7.803.000) (12.547.955.459) (46.806.388.258) (924.904.410) (106.415.793.103) (56.100.000) (22.524.222.159) (253.673.822.309)
T,i ngay 3111212012 4.181.096.400.432 (7.803.000) 503.123.165.295 389.240.671.943 243.755.553.910 150.897.998 3.383.094.699.298 49.195.998.524 8.749.649.584.400
T,i "gay 0110112013 4.181.096.400.432 (7.803.000) 503.123.165.295 389.240.671.943 243.755.553.910 150.897.998 3.383.094.699.298 49.195.998.524 8.749.649.584.400
Tang vbn trong nam 120.299.747.149 2.500.000.000 270.955.059 1.937.465.090 45.159.176 125.053.326.474
Uii trong nam 2.333.177.628.062 2.333.177.628.062
Tang do hQ'PnhAt 7.803.000 16.273.849.558 36.791.370.727 12.086.465 115.034.264.069 168.119.373.819
nng khac 6.912.814.930 55.032.876 278.399.568.567 1.082.807.996 262.740.750 612.828.902 287.325.794.021
Diau chuy~n theo TT 101.212.267.055 (101.212.267.055)220/20 131TT-BTCPhiln phbi cac quy 270.104.403.548 45.625.336.656 664.670.176 241.698.246 (326.036.893.113) (9.400.784.487)
1.1\ trong nlim (51.460.180.427) (51.460.180.427)
Trich cac quy (33.747.226) (266.364.500) (3.813.400.790) (4.113.512.516)
Chia c6 tirc (6.563.305.302) (6.563.305.302)
Giam do hQ'PnhAt (120.855.647.149) (55.032.876) (2.500.000.000) (13.259.656.330) ( 136.670.336.355)
Giam kbac (3.579.000) (278.419.944.594) (41.799.919.316) (138.390.000) (84.713.287.411) (405.075.120.321)
TVi ngay 3111212013 4.457.557.718.910 944.901.563.190 238.747.005.321 45.087.385 5.358.982.265.136 49.808.827.426 - 11.050.042.467.368
39
, TONG CONG TY MAy B(>NG U/C "A MA'i NONG NGH.l~P Yf~T NAML~ D, khu Dl, phuong Phu Thuong, quan ray H6, HaNQi
BAo cAO TAl CHiNH HQP NH;-\TCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013
MAU B 09 - DNIHN; THUYET MINH BAocAo TAl CHiNH HQP NHAT (TIEP THEO)(Cae thuyet minh tir trang 15 din trang 43 ia mot hi) phdn hap thanl: ctui bao cao tat chinh h9'Pnhtit)
24. VON CHU SO HUU (TIEP THEO)
CHI TIET VON DAu TV qlA CHU SO HUU CONG TY ME31112/2013 0110112013
VND VND
- V6n d~u nr cua Nha mroc 4.457.557.718.910 4.181.096.400.432
Cqng 4.457.557.718.910 4.181.096.400.432
25. NGUON KINH PHiNam 2013 Nam 2012
VND VND
Dlfdiu nam 3.704.263.464 5.600.861.186Nguon kinh phi duoc cAptrong nam 7.736.843.684 1.892.000.000
Chi S1,1' nghiep (2.948.455.289) (3.788.597.722)
~ Ngu6n kinh phi con I~i eu6i nam 8.492.651.859 3.704.263.464t" 26• LQI iCH CUA CO D6NG THIEU so...
V6n eho sO-hihl Lqi Ich e6
~cua eong ty con dong thi~u s6
). t~i 31112/2013 t~i 31112/2013~ VND VND
V6n d§.utu cua chu so htru 1.141.690.849.144 168.618.715.500Thang dtr v6n e6 ph§.n 2.953.780.848 535.813:955V6n khac cua chu so huu 3.023.326.378C6 phieu quy (15.300.000) (15.300.000)Quy d§.utu phat trien 98.336.206.000 45.806.785.395Quy d1,1' phong tell chinh 15.663.539.310 7.314.926.194Quy khac thuoc v6n chu so hOu 88.369.176 43.300.896Lei nhuan sau thu~ chua phan ph6i (111.086.950.292) 21.968.357.991
CQng 1.150.653.820.564 244.272.599.931
27. DOANHTHUNam 2013 Nam 2012
VND VND
Doanh thu ban hang va eung cap djeh VI} 5.844.559.313.102 6.289.107.669.940Doanh thu ban hang h6a 5.079.336.175.794 5.532.916.627.419Doanh thu ban thanh phftm 762.564.069.401Doanh thu cung cap dieh V\I 2.659.067.907 753.036.700.018Doanh thu kMc 3.154.342.503
Cae khoan giam trir 16.808.349.989 10.113.779.782Chi& khdu thuong m~i 58.836.000 56.583.000Giam gili hang ban 2.152.083.981 3.500.200.000Hang ban bi tra l~i 14.597.430.008 6.556.996.782
Doanh thu thuin v@ban hang va eung cap djeh vI} 5.827.750.963.113 6.278.993.890.158
40
TOl'~(J CONG TY MAY DQNG LliC VA MA \ NONG NGHlJj:P Vi.E:TNAML~ D, khu 01, phuong PhuTlurong, qu~n ray H6, HAN9i
BAO cAo TAl CHiNH H<JP NHATCho nam tai chinh ket thuc ngay 31112/2013
,.-----------------------------------------------------------------------------
Nam 2013 Nam 2012VND VND-------------
4.669.526.786.690 5.146.612.275.999841.136.686.367
1.905.154.652
Nam 2013 Nam 2012VND VND
80.135.703.805 85.125.351.474154.000.000 1.322.000.000213.683.364
5.751.466.492 4.464.561.936499.655.097
40.852.l44 3.391.860
86.295.705.805 91.414.960.367
Nam 2013 Nam 2012VND VND----------__;_,:~
45.143.936.866 95.214.227.63511.742.610.023
79.070.2704.087.822.210154.847.643
1.995.041.028
Nam 2013 Nam 2012VND VND------------~
6.523.528.386 2.108.400.1852.607.961.891 2.423.220.90817.321.600.474 16.377.273.7001.758.037.981
27.254.9182.676.798.745894.128.140
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<;1PNHAT (TIEP THEO)(Cdc thuyit minh tit trang 15din trang 43 fa mQt hQphdn hop thanh eua bao eao tai ehinh hop nhJt)
28. GIA V6N HANG BAN
Gia v6n cua hang hoa da banGia v6n cua thanh pham da banGia v6n cua dich vu da cung Clip
CQog 5.512.568.627.709
29. DOANH THU HO~T DQNG TAl CHiNH
~(
Ui ti~n giri, tien cho yayC6 tire, loi nhuan ducc chiaLai ban ngoai t~Lai chenh lech tY gia da thuc hienLai chenh lech tY gia chua thuc hienDoanh thu heat dQngtai chinh khacCQog
30. CHI PHi TAl cHiNH
Uti ti~n yayL6 do thanh Iy cac khoan d~u tu ngan han, dai hanL6 ban ngoai teL6 chenh lech tY gia dii th\l'ChienU; chenh lech tY gia chua th\l'chi~nChi phi tai chinh khacCQog
5.073.548.89625.535.463
479.440.135
50.722.461.360
31. L<}INHU~N KHAc
Thu tir thanh Iy tai simc6 dinhBim phoi ph~ li~uPh~ lieu thu h6iKhoim thu nh~p tir h6 trq dau tuXii Iy himg t6n khoThu ti~n hoim thu~Thu ti~n tir b6i thuemgthi~t h~iNh~ tfli trq d\l'an s~ch han trong cong nghi~pThu ti~n di dm dia di~mThu nh~p khacThu oh,p khac
23.298.957.19555.108.267.730
41
MAU B 09 - DNIHN
687.721.076.348
5.834.333.352.347
113.273.618.809
428.687.126219.925.829884.708.855
2.579.000.0008.046.912.486
31.596.192.31064.664.321.399
TONG CONG TY MAy DQNG LVC vA l\lAY NONG NGHIEP VlEI NAM•~<'D. khu Dl , phirong Phu Thtrong, qu~ Tay H6. HitNQi . .
BAocAo TAl CHiNH HQP Nl:lA 1Cho nam Uti chinh k8t thuc ngay 31112/2013
. ~-----------------------------------------------------------------------------• !:' THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHAT (TIEP THEO)
(Cae thuyit minh tu trang 15din trang 43 la m{}tb{)phdn h9P thanh cua baa cao tai chinh h9P nhdt)
MAu B 09 - DNIHN
31. LQI NHU~N KHAc (TIEP THEO)Nam2013 Nam 2012
VND VND
Gia tri con lai cua !Aisan c6 dinh da thanh ly 779.552.551 430.567.874
Chi phi di do; tru sa lam viec 1.304.437.500
Khfiu hao tai san c6 dinh cho thanh ly 7.393.492.309 4.595.976.608
Thanh ly tai san c6 dinh 1.673.803.007 13.622.321
Cac khoan phat 618.009.947 428.978.553
Chi phi v~n hanh, chay thir tai san 1.730.556.779
Chi phi khac 4.247.817.422 8.259.786.978
Chi phi khac 14.712.675.236 16.763.926.613
Lqi nhu,n khac 40.395.592.494 47.900.394.786
32. cAc strKI:E;NSAU NGAY KET THUC KY KE ToAN NAM
T6ng Cong ty May dQng luc va May nong nghiep Vi~t Nam - Ccng ty TNHH dll ky hop d6ng s6010112014!H£)CNDA ngay 15/0112014 v~ vi~c chuyen nhuong toan bQ du an dau tu, tai san c6 dinh va quyen thuedfit cua Chi nhanh Bilc K~ cho Cong ty C6 pharr T~p doan Tdy Giang vm t6ng gia tri hqp d6ng 130 18.240.000.000VND, toan bQtai SilO se dtrqc ban giao wac ngay 3113/2014. Sau khi ban giao toan bQtai san cua Chi nhanh B~c K~ncho Cong ty C6 phan T~p doan Tdy Giang, T6ng Cong ty May dQng Il,lcva May nong nghi~p Vi~t Nam - Cong tyTNHH se ti~n hanh cac thu t\lCti~p thea de chfun d(rt ho~t dQngcua Chi nhanh B~c K~n.
33. CONG CV TAl CHiNHCac 10aicong cu tai chinh
Gia trj ghi s6 Gili trj ghi s6
31/1212013 01/0112013VND VND
Tai san tai chinhTi~n va cac khoan tuong duong ti~n 1.119.503.250.915 968.033.823.636
Phai thu khach hang 1.227.190.203.322 965.652.476.584
Cac khoan phai thu khac 112.519.163.548 178.875.807.474
C9ng2.459.212.617.785 2.112.562.107.694
NC}'tai chinhVayva ng 984.316.543.576 842.387.874.706
Phai tra ngtrai ban 331.879.758.518 306.104.476.519
Oic khoan phai tra khac 94.562.869.639 87.916.488.611
C9ng1.410.759.171.733 1.236.408.839.836
42
TONG CONG TY MAY eoxo LJ,TCv); wlAY P,Ol'Ki NGHll):P Ii.' ~o D, khu 01, phuOngPhil Thuqng, qU~lTayH6, Ha N¢i
B~{j CHl1~!1i}l\J~DNrjA'-~-Cho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31112/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNE HQP NEAT (TlEP THEO)(Cdc thuyit minh tit trang 15 din trang 43 fa mot bc5phdn h9P thanh ella bdo eao tai chinh h9P nhdt)
MAD B 09 - DN/HN
33. CONG cu T.A.!CHiNE (TIEP THEO)
T6ng cong ty chua danh gia gia tri hQ'PI;' cua tai san tai chinh va no phai tra tai chinh tai ngay k~t thuc ky k~ toan doThong nr s6 210/2009/TT-BT9 ngay 06111/2009 cua B9 Tai chinh cfing nhu cac guy dinh hien hanh chua c6 htrongd~n cu th~v~ viec xac dinh gia tri hQ'PI;' cua cac tai san tai chinh va no phai tra Uti chinh. Thong nr nay yeu du apdung Chuan mire bao cao,tai chinh Quoc t~ v€ viec trinh bay bao cao tai chinh va thuy~t minh thOng tin d6i voi congCl,l tai chinh nhung khOng dua ra hu6ng d~n wang duang cho vi~c danh gia va ghi nh~ cong Cl,l tai chinh bao gbm citap d1,lnggia tri hQ'pIy, nh~m phu hQ'Pv6i Chu~n mvc bao cao tai chinh Qu6e t~. 0
Bang duai day phan tich cac khoan nQ'tai chinh phi pMi sinh vao cae nh6m dao han c6 lien quan dl,l'atren kY h?DconI?i tu ngay I~pBa,ng can d6i k~,t' ; ~. y 0 ~n eo.:hQP!dOUi,:{;,W; s6 ti€n duQ'ctrinh bay trong bangsau la cac dong tien thee hQ'Pdon ~rn4~aAN SAODUNGVOl tsAN\lnINH ,
D 6i 1 nam Til 1 den 2 namVND VND----+----
T~i 31112/2013Yay va nQ'PMi tra nguai MnOic khmin pMi tra kMc
CQng
Ngay: Z 5 "C7" 20167 6 5 .~ - -0- ..' _.'_ 0 2 ~r:.TJARSci chung thl:fC :: ~........... uyen so: ~!"7'6 .314.149
331.879.758.518290.555.229.427
93.219.869.639 1.343.000.000
T~i 0110112013Yay va nQ'PMi tra nguai banCac khoan pMi tra khac
CQog
1.118.860.942.306 291.898.229.427
536.040.310.387 306.347.564.319
...(.QIM..,;"(..oc,c."""C;"'O"'---1!'"r"l'?W:.128.611 570.360.000
.915.517 306.917.924.319======
1)0 hrirng theo gia tri hQ'P Iy CONG CmJ'NG vIENGia tri ghi s6 tru dlJ phOng ~6i v?i pMi thu kh..ach Mn~ ~~~u}IA'-~oan vay, pMi tm nguerjban vacac khoan pMi tril.khac la gao bang vai gia tIj hqp 1y~uH!~
34. s6 Ll¢U SO SANH
La s6li~u duQ'cldy tUBao cao tai chinh hQ'Pnhdt nam 2012 da duqe ki~m toan Mi Cong ty TNHH Ki~m toan APEC.MOts6 chi tieu dUQ'cphao 10f,liIf,lid~ phUhQ'Pvai bao eao ki~m toan kY nay.
(jff'~Vii Thi Hang H~nh
k~11/,'\,-._./ .
Vii Til'Cong
Nglliri !~p bi~u K~toan tnrOng
/.,.
43
![[Codientu.org] Cong Nghe Sua Chua May Cong Cu](https://img.pdfslide.net/doc/110x75/55cf941e550346f57b9fc133/codientuorg-cong-nghe-sua-chua-may-cong-cu.jpg)
