Upload
lane-walter
View
1.051
Download
18
Embed Size (px)
DESCRIPTION
PRODUK BAHAN AJAR. Memproses Dokumen Dana Kas di Bank. SKL. Mempersiapkan pengelolaan administrasi kas dan bank. Mengklasifikasi bukti mutasi kas dan bank yang valid. Menentukan saldo akhir kas dan bank. Membuat rekonsiliasi bank. Mengadministrasikan bukti. MATERI. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
Memproses Dokumen Dana Kas di Bank
PRODUK BAHAN AJAR
• Mempersiapkan pengelolaan administrasi kas dan bank.• Mengklasifikasi bukti mutasi kas dan
bank yang valid.• Menentukan saldo akhir kas dan
bank.• Membuat rekonsiliasi bank.• Mengadministrasikan bukti
SKL
• Pengertian Kas dan setara kas• Klasifikasi yang setara kas• Prosedur Pencatatan Kas dan Bank.• Pengertian Rekonsiliasi Bank.• Prosedur Rekonsiliasi Bank.• Laporan Rekonsiliasi bank• Analisis selisih Kas dan Bank.• Penyesuaian Kas dan Bank.• Mengadministrasikan bukti
MATERI
Perlengkapan yang digunakan
TTB
PROSEDUR PENGELUARAN KAS
BAGIAN UTANG
BAGIAN YANG
MEMBU-TUHKAN
PO
Faktur
Bukti pembayaran
KREDITUR /PHK LAIN
BANK
CEK/BG
BUKTITRANSFER
CEK/BGBUKTI
TRANSFER
BUKTI KAS
KELUAR
BUKUKAS
TTB
PROSEDUR PENERIMAAN KAS BANK
PELANGAN
PO
FakturBANK
CEK/ GIRO
Sesuaikan dgn
Faktur dll
YA
BUKTI TRANSFER
TIDAK
LAPORANBANK
CEK/BGBUKTI
TRANSFER
BUKTI KAS
KELUAR
BUKUKAS
LAPORANBANK
BUKTI KAS
MASUK
PENERIMAANPENGELUARAN
Rekonsiliasi Bank
BUKUKAS
LAPRBANK
REKONSILIASI
BANK
BKK
MENERIMA KWITANSI
SUS CEK/BG
FAKTUR PEMBELIAN
BKM
SUS KWITANSI
MENERIMA CEK/BG
FAKTUR PENJUALAN
BUKU
KAS
REKENING KORAN
BANK
BKM BKK
REKONSILIASI
TUGAS PENGELOLAAN KAS DAN BANK
• Mengindeitivikasi saldo kas bank• Mencatat penerimaan dan pengeluaran kas dalam dalam
bukti penerimaan dan pengeluaran kas bank• Mengisi cek dan giro• Meminta otorisasi atas cek dan giro yang akan digunakan• Mencatat setiap penerimaan dan pengeluaran kas bank
dalam buku kas bank• Membuat Rekapitulasi penerimaan kas bank • Membuat konfirmasi penerimaan kas bank kepada pihak
yang terkait• Membuat rekapitulasi transper kas bank• Membuat konfirmasi transper kepada pihak yang
menerima transper dan pihak lain yang terkait• Membuat rekonsiliasi kas bank
DOKUMEN
DAFTAR TRANSFER
Minggu :Tahun
No Tanggal Keterangan No Bukti Trasnp
Jumlah
PT BUANA Kepada YthPT ABCdi Jakarta
Dengan hormat
Bersama ini kami sampaikan, bahwa kami telah mentransfer uang ke rekening Perusahaan Bpk ; Jumlah : Nomor Bukti Transfer : Nomor Rekening Tujuan :
PRAKTEK
Kasus
Kasus
Kasus
JAWABAN
JAWABAN
JAWABAN
Rekening Koran
Adalah Laporan tentang kondisi keuangan Nasabah pada Bank yang dirincikan secara kronologis dan biasanya diberikan pada akhir bulan
JAWABAN
Praktek dan Teori
Terima Kasih
Sampai Jumpa
• DEFINISI KAS, YANG TERMASUK DAN TIDAK TERMASUK KAS/CASH • Kas ( Cash) adalah aktiva lancar yang meliputi uang kertas/logam dan benda-benda lain yang
dapat digunakan sebagai media tukar/alat pembayaran yang sah dan dapat diambil setiap saat.
YANG TERMASUK DALAM KAS(CASH) :Uang tunai dalam bentuk kertas/logam
• Uang perusahaan yang disimpan di bank yang sewaktu-waktu dapat diambil • Cek yang diterima sebagai pembayaran dari pihak lain • Cek perjalanan(travell check) adalah yang diterbitkan oleh suatu bank untuk melayani
nasabah yang melakukan perjalanan jarak jauh.• Kasir cek adalah cek yang dibuat dan ditanda tangani oleh suatu bank,ditarik oleh bank itu
sendiri untuk melakukan pembayaran ke pihak lain• Wesel post: dapat dijadikan uang tunai pada saat diperlukan
• YANG TIDAK TERMASUK DALAM KAS(CASH)Deposito berjangka/Time deposite : uang simpanan di bank yang hanya dapat diambil setelah jangka waktu tertentu berakhir
• Uang yang disediakan untuk tujuan-tujuan tertentu sehingga terikat penggunaannya Contoh : Dana Pensiun
• Cek mundur/Post date check : tidak dapat digolongkan ke dalam kas sebelum jangka waktunya
• Perangko
• Laporan arus kas (Inggris: cash flow statement atau statement of cash flows) adalah bagian dari laporan keuangan suatu perusahaan yang dihasilkan pada suatu periode akuntansi yang menunjukkan aliran masuk dan keluar uang (kas) perusahaan.
Informasi arus kas berguna sebagai indikator jumlah arus kas di masa yang akan datang, serta berguna untuk menilai kecermatan atas taksiran arus kas yang telah dibuat sebelumnya.Laporan arus kas juga menjadi alat pertanggungjawaban arus kas masuk dan arus kas keluar selama periode pelaporan.Apabila dikaitkan dengan laporan keuangan lainnya, laporan arus kas memberikan informasi yang bermanfaat bagi pengguna laporan dalam mengevaluasi perubahan kekayaan bersih/ekuitas dana suatu entitas pelaporan dan struktur keuangan pemerintah (termasuk likuiditas dan solvabilitas).