Upload
iindwidayanti
View
92
Download
14
Embed Size (px)
DESCRIPTION
MENGELOLA KAS KECIL
Citation preview
ACCOUNTING
LAPORAN DANA KAS KECILPD. WI DAYANTI
Jln. Garuda Raya No.73 Jakarta
DI SUSUN OLEH:
Iin Dwi Dayanti
KATA PENGANTAR
Memproses dana kas kecil merupakan materi yang sangat penting, karena ketika kita bekerja dalam suatu kantor akan dibutuhkan pemegang kas kecil untuk mengatur segala pengeluaran yang bersifat sederhana. Atas dasar itulah saya membuat sebagian gambaran dari laporan dana kas kecil.
Dalam tulisan ini saya mengambil inti dari beberapa soal-soal yang saya lihat di situs internet dan buku hehe… jadi, mohon maafjika tulisan saya ini memiliki beberapa ketidak serasian dengan sebelum atau sesudahnya. Dan… saya persembahkan hasil pembelajaran saya tentang kas kecil, semoga dapat dipahami dan mudah dimengerti. Terimakasiiihhh….
Jakarta, 2 Oktober 2013
Iin Dwi Dayanti
V
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR…………………………………….…………......... V
DAFTAR ISI……………………………………………………………….. VITRANSAKSI KAS KECIL…………………………………………………..
1BUKTI TRANSAKSI………………………………………………………. 2IMPREST FUND METHOD……………………………………………….
20FLUCTUATION FUND METHOD……………………………………….
22BUKU KAS………………………………………………………………...
24PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL……………………………...
26BERITA ACARA PERHITUNGAN KAS KECIL……….….….……..……
27LAPORAN MUTASI…………….….….….………………………………
28DAFTAR PUSTAKA……………………..….…………………………….
30PENUTUP………………………………….….….……………………….
31
VI
TRANSAKSI KAS KECIL
PD WI DAYANTI menyelenggarakan kas kecil untuk pengeluaran-pengeluaran kecil kantornya. Berikut ini adalah transaksi kas kecil PD WI DAYANTI selama bulan Agustus 2010.
1 Agustus pembentukan dana kas kecil sebesar Rp.5.000.000 2 Agustus pembelian perlengkapan kantor pada toko Agung Rp.1.000.000 3 Agustus dibayar iklan pada Harian Merdeka Rp.500.000 4 Agustus dibayar biaya pengiriman perlengkapan pada Toko Agung Rp.20.000 5 Agustus dibeli perlengkapan kantor di Toko Adi Jaya Rp.50.000 6 Agustus dibeli tali raffia dan solatip di Toko Ayu Rp.15.000 7 Agustus dibeli perangko dan materai di kanto pos Rp.25.000 8 Agustus pembayaran service motor kantor pada Bengkel Yono Rp.200.000 9 Agustus pengisian kembali dana kas kecil
10 Agustus dibayar kepada bendahara lingkungan setempat:Biaya keamanan lingkungan Rp.50.000Biaya kebersihan lingkungan Rp.40.000Biaya bulanan lingkungan Rp.10.000
11 Agustus dibayar biaya telegram di kantor pos Rp.50.00012 Agustus dibayar biaya pembuatan brosur Ridho Computer Rp.500.00013 Agustus dibayar konsumsi rapat di RM. Padang Raya Rp.2.500.00014 Agustus dibeli 1 galon air mineral di Aira Water Rp.20.00015 Agustus dibeli mesin fax pada Toko Elektronika Rp.1.000.00016 Agustus dibeli furniture kantor di Toko Esa Furniture Rp.100.00017 Agustus dana kas diisi kembali18 Agustus dibayar biaya cetak brosur Ridho Computer Rp.200.00019 Agustus dibayar biaya fotokopi brosur Citra Fotokopi Rp.50.00020 Agustus pembayaran langganan Koran Pos Jakarta Rp.250.00021 Agustus dibayar:
Rekening listrik (PLN) Rp.450.000Rekening air (aetra) Rp.250.000Telepon (Telkom) Rp.300.000
22 Agustus dibayar tagihan jaringan internet Speedy Rp.200.00023 Agustus dibeli alat tulis kantor di Toko Arum Rp.20.00024 Agustus dana kas kecil diisi kembali25 Agustus dibayar service mesin fotokopi CV Makmur Elektronik Service Rp.550.00026 Agustus dibeli kertas HVS a4 5rim Toko Gramdi Book Rp.400.00027 Agustus dibeli tinta printer Toko Gramdi Rp.150.00028 Agustus dibeli kopi, gula dan susu di Toko Ayu Rp.35.00029 Agustus dibayar resep dokter RS. Royal Progress untuk obat karyawan Rp.250.000
30 Agustus dibeli mesin ketik CV Mitra Utama Rp.1.500.00031 Agustus pengisian kembali dana kas kecil
1
Bukti Transaksi
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KASNo. BKkM : 1/VIII/10
Sudah terima dari : Pemegang KasUang sejumlah : Rp.5.000.000Untuk pembayaran : pengisian kas kecil
TERBILANG : Lima Juta Rupiah
Jakarta, 1 Agustus 2010
Yang menyerahkan, Penerima,
Lina Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 1/VIII/10
Dibayarkan kepada : Toko AgungUang sebanyak : Rp.1.000.000Untuk pembayaran : perlengakapan kantor
TERBILANG : Satu Juta Rupiah
Jakarta, 2 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
2
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 2/VIII/10
Dibayarkan kepada : Harian MerdekaUang sebanyak : Rp.500.000Untuk pembayaran : iklan
TERBILANG : Lima Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 3 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 3/VIII/10
Dibayarkan kepada : Toko AgungUang sebanyak : Rp.20.000Untuk pembayaran : pengiriman perlengkapan kantor
TERBILANG : Dua Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 4 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
3
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 4/VIII/10
Dibayarkan kepada : Toko Adi JayaUang sebanyak : Rp.50.000Untuk pembayaran : perlengkapan kantor
TERBILANG : Lima Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 5 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 5/VIII/10
Dibayarkan kepada : Toko AyuUang sebanyak : Rp.15.000Untuk pembayaran : tali raffia dan solatip
TERBILANG : Lima Belas Ribu Rupiah
Jakarta, Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
4
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 6/VIII/10
Dibayarkan kepada : Kantor PosUang sebanyak : Rp.25.000Untuk pembayaran : perangko dan materai
TERBILANG : Dua Puluh Lima Ribu Rupiah
Jakarta, 7 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 7/VIII/10
Dibayarkan kepada : Bengkel YonoUang sebanyak : Rp.200.000Untuk pembayaran : service motor
TERBILANG : Dua Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 8 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
5
PD WI DAYANTIPENGISIAN KEMBALI KAS KECIL Nomor PK3 : 001
(PK3) Tanggal : 9 Agustus 2010
Tanggal No. BPKk Keterangan No. Akun JumlahAgustus 2 1/VIII/10 Perlengkapan kantor Rp.1.000.000Agustus 3 2/VIII/10 Biaya Iklan Rp.500.000Agustus 4 3/VIII/10 Biaya pengiriman perlengkapan Rp.20.000Agustus 5 4/VIII/10 Perlengkapan kantor Rp.50.000Agustus 6 5/VIII/10 Tali raffia dan solatip Rp.15.000Agustus 7 6/VIII/10 Perangko dan materai Rp.25.000Agustus 8 7/VIII/10 Service motor kantor Rp.200.000Jumlah Bukti Pengeluaran Kas kecil (BPKk) Rp.1.810.000Jumlah sisa uang tunai Rp.3.190.000Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas kecil (PK3) Rp.1.810.000Jumlah dana kas kecil Rp.5.000.000
Diminta oleh, Disetujui oleh,Kasir Kas kecil Bagian Umum
Iin Dino
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 8/VIII/10
Dibayarkan kepada : Bendahara LingkunganUang sebanyak : Rp.50.000Untuk pembayaran : keamanan lingkungan
TERBILANG : Lima Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 10 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
6
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 9/VIII/10
Dibayarkan kepada : Bendahara LingkunganUang sebanyak : Rp.40.000Untuk pembayaran : kebersihan lingkungan
TERBILANG : Empat Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 10 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 10/VIII/10
Dibayarkan kepada : Bendahara LingkunganUang sebanyak : Rp.10.000Untuk pembayaran : bulanan lingkungan
TERBILANG : Sepuluh Ribu Rupiah
Jakarta, 10 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
7
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 11/VIII/10
Dibayarkan kepada : Kantor PosUang sebanyak : Rp.50.000Untuk pembayaran : telegram
TERBILANG : Lima Puluh ribu Rupiah
Jakarta, 11 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 12/VIII/10
Dibayarkan kepada : Ridho ComputerUang sebanyak : Rp.500.000Untuk pembayaran : pembuatan brosur
TERBILANG : Lima Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 12 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
8
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 13/VIII/10
Dibayarkan kepada : RM. Padang RayaUang sebanyak : Rp.2.500.000Untuk pembayaran : konsumsi rapat
TERBILANG : Dua Juta Rupiah
Jakarta, 13 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 14/VIII/10
Dibayarkan kepada : Aira WaterUang sebanyak : Rp.20.000Untuk pembayaran : 1 galon air mineral
TERBILANG : Dua Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 14 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
9
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 15/VIII/10
Dibayarkan kepada : Toko ElektronikaUang sebanyak : Rp.1.000.000Untuk pembayaran : mesin fax
TERBILANG : Satu Juta Rupiah
Jakarta, 15 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 16/VIII/10
Dibayarkan kepada : Esa FurnitureUang sebanyak : Rp.100.000Untuk pembayaran : furniture kantor
TERBILANG : Seratus Ribu Rupiah
Jakarta, 16 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
10
PD WI DAYANTIPENGISIAN KEMBALI KAS KECIL Nomor PK3 : 002
(PK3) Tanggal : 17 Agustus 2010
Tanggal No. BPKk Keterangan No. Akun JumlahAgustus 10 8/VIII/10 Biaya keamanan lingkungan Rp.50.000Agustus 10 9/VIII/10 Biaya kebersihan lingkungan Rp.40.000Agustus 10 10/VIII/10 Biaya bulanan lingkungan Rp.10.000Agustus 11 11/VIII/10 Biaya telegram Rp.50.000Agustus 12 12/VIII/10 Biaya pembuatan brosur Rp.500.000Agustus 13 13/VIII/10 Konsumsi rapat Rp.2.500.000Agustus 14 14/VIII/10 1 galon air mineral Rp.20.000Agustus 15 15/VIII/10 Mesin fax Rp.1.000.000Agustus 16 16/VIII/10 Furniture kantor Rp.100.000Jumlah Bukti Pengeluaran Kas kecil (BPKk) Rp.4.270.000Jumlah sisa uang tunai Rp.730.000Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas kecil (PK3) Rp.4.270.000Jumlah dana kas kecil Rp.5.000.000
Diminta oleh, Disetujui oleh,Kasir Kas kecil Bagian Umum
Iin Dino
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 17/VIII/10
Dibayarkan kepada : Ridho ComputerUang sebanyak : Rp.200.000Untuk pembayaran : cetak brosur
TERBILANG : Dua Ratus Ribu Rupiah Jakarta, 18 Agustus 2010
Petugas Kas kecil
Iin
11
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 18/VIII/10
Dibayarkan kepada : Citra FotokopiUang sebanyak : Rp.50.000Untuk pembayaran : fotokopi brosur
TERBILANG : Lima Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 19 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 19/VIII/10
Dibayarkan kepada : Pos JakartaUang sebanyak : Rp.250.000Untuk pembayaran : langganan koran
TERBILANG : Dua Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 20 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
12
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 20/VIII/10
Dibayarkan kepada : PLN cabang Jakarta PusatUang sebanyak : Rp.450.000Untuk pembayaran : rekening listrik
TERBILANG : Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 21 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 21/VIII/10
Dibayarkan kepada : Aetra cabang Jakarta PusatUang sebanyak : Rp.250.000Untuk pembayaran : rekening air
TERBILANG : Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 21 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
13
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 22/VIII/10
Dibayarkan kepada : Telkom cabang PademanganUang sebanyak : Rp.300.000Untuk pembayaran : Telepon
TERBILANG : Tiga Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 21 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 23/VIII/10
Dibayarkan kepada : SpeedyUang sebanyak : Rp.200.000Untuk pembayaran : Jaringan Internet
TERBILANG : Dua Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 22 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
14
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 24/VIII/10
Dibayarkan kepada : Toko ArumUang sebanyak : Rp.20.000Untuk pembayaran : Alat tulis kantor
TERBILANG : Dua Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 23 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIPENGISIAN KEMBALI KAS KECIL Nomor PK3 : 003
(PK3) Tanggal : 24 Agustus 2010
Tanggal No. BPKk Keterangan No. Akun JumlahAgustus 18 17/VIII/10 Biaya cetak brosur Rp.200.000Agustus 19 18/VIII/10 Fotokopi brosur Rp.50.000Agustus 20 19/VIII/10 Langganan Koran Rp.250.000Agustus 21 20/VIII/10 Biaya listrik Rp.450.000Agustus 21 21/VIII/10 Biaya air Rp.250.000Agustus 21 22/VIII/10 Biaya telepon Rp.300.000Agustus 22 23/VIII/10 Tagihan internet Rp.200.000Agustus 23 24/VIII/10 Alat tulis kantor Rp.20.000Jumlah Bukti Pengeluaran Kas kecil (BPKk) Rp.1.720.000Jumlah sisa uang tunai Rp.3.280.000Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas kecil (PK3) Rp.1.720.000Jumlah dana kas kecil Rp.5.000.000
Diminta oleh, Disetujui oleh,Kasir Kas kecil Bagian Umum
Iin Dino15
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 25/VIII/10
Dibayarkan kepada : CV Makmur ElektronikaUang sebanyak : Rp.550.000Untuk pembayaran : service mesin fotokopi
TERBILANG : Lima Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 25 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 26/VIII/10
Dibayarkan kepada : Gramdi BookUang sebanyak : Rp.400.000Untuk pembayaran : HVS a4 5rim
TERBILANG : Empat Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 26 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
16
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 27/VIII/10
Dibayarkan kepada : Gramdi BookUang sebanyak : Rp.150.000Untuk pembayaran : tinta printer
TERBILANG : Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 27 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 28/VIII/10
Dibayarkan kepada : Toko AyuUang sebanyak : Rp.35.000Untuk pembayaran : kopi,gula dan susu
TERBILANG : Tiga Puluh Lima Ribu Rupiah
Jakarta, 28 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
17
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 29/VIII/10
Dibayarkan kepada : RS. Royal ProgressUang sebanyak : Rp.250.000Untuk pembayaran : resep dokter
TERBILANG : Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 29 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BPKk : 30/VIII/10
Dibayarkan kepada : CV Mitra UtamaUang sebanyak : Rp.1.500.000Untuk pembayaran : Mesin ketik
TERBILANG : Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 30 Agustus 2010 Petugas Kas kecil
Iin
18
PD WI DAYANTIPENGISIAN KEMBALI KAS KECIL Nomor PK3 : 004
(PK3) Tanggal : 31 Agustus 2010
Tanggal No. BPKk Keterangan No. Akun JumlahAgustus 25 25/VIII/10 Service mesin fotokopi Rp.550.000Agustus 26 26/VIII/10 Kertas HVS a4 5rim Rp.400.000Agustus 27 27/VIII/10 Tinta printer Rp.150.000Agustus 28 28/VIII/10 Kopi,gula dan susu Rp.35.000Agustus 29 29/VIII/10 Resep obat karyawan Rp.250.000Agustus 30 30/VIII/10 Mesin ketik Rp.1.500.000Jumlah Bukti Pengeluaran Kas kecil (BPKk) Rp.2.885.000Jumlah sisa uang tunai Rp.2.115.000Jumlah Permintaan Pengisian Kembali Kas kecil (PK3) Rp.2.885.000Jumlah dana kas kecil Rp.5.000.000
Diminta oleh, Disetujui oleh,Kasir Kas kecil Bagian Umum
Iin Dino
19
IMPREST FUND METHOD
Tanggal Keterangan Debet Kredit
2010
AGUSTUS
1 Kas kecilKAS
5.000.0005.000.000
2 TIDAK DIJURNAL3 TIDAK DIJURNAL4 TIDAK DIJURNAL5 TIDAK DIJURNAL6 TIDAK DIJURNAL7 TIDAK DIJURNAL8 TIDAK DIJURNAL9 Perlengkapan kantor
Biaya iklanBiaya pengiriman perlengkapanPerlengkapan kantorTali raffia dan solatipPerangko dan materaiService motor kantor
KAS
1.000.000500.000
20.00050.00015.00025.000
200.0001.810.000
10 TIDAK DIJURNAL11 TIDAK DIJURNAL12 TIDAK DIJURNAL13 TIDAK DIJURNAL14 TIDAK DIJURNAL15 TIDAK DIJURNAL16 TIDAK DIJURNAL17 Biaya KBB lingkungan
Biaya telegramBiaya pembuatan brosurKonsumsi rapat1 galon air mineralMesin faxFurniture kantor
KAS
100.00050.000
500.0002.500.000
20.0001.000.000
100.0004.270.000
18 TIDAK DIJURNAL19 TIDAK DIJURNAL20 TIDAK DIJURNAL21 TIDAK DIJURNAL22 TIDAK DIJURNAL23 TIDAK DIJURNAL
20
Tanggal Keterangan Debet Kredit
2010
AGUSTUS
24 Biaya cetak brosurFotokopi brosurLangganan KoranBiaya TALTagihan internetAlat tulis kantor
KAS
200.00050.000
250.0001.000.000
200.00020.000
1.720.00025 TIDAK DIJURNAL26 TIDAK DIJURNAL27 TIDAK DIJURNAL28 TIDAK DIJURNAL29 TIDAK DIJURNAL30 TIDAK DIJURNAL31 Service mesin fotokopi
Kertas HVS a4 5rimTinta printerKopi,gula dan susuResep obat karyawanMesin ketik
KAS
550.000400.000150.000
35.000250.000
1.500.0002.885.000
TOTAL Rp.15.685.000 Rp.15.685.000
21
FLUCTUATION FUND METHOD
Tanggal Keterangan Debet Kredit
2010
AGUSTUS
1 Kas kecilKAS
5.000.0005.000.000
2 Perlengkapan kantorKas kecil
1.000.0001.000.000
3 Biaya iklanKas kecil
500.000500.000
4 Biaya pengiriman perlengkapanKas kecil
20.00020.000
5 Perlengkapan kantorKas kecil
50.00050.000
6 Tali raffia dan solatipKas kecil
15.00015.000
7 Perangko dan materaiKas kecil
25.00025.000
8 Service motor kantorKas kecil
200.000200.000
9 Kas kecilKAS
1.810.0001.810.000
10 Biaya KBB lingkunganKas kecil
100.000100.000
11 Biaya telegramKas kecil
50.00050.000
12 Biaya pembuatan brosurKas kecil
500.000500.000
13 Konsumsi rapatKas kecil
2.500.0002.500.000
14 1 galon air mineralKas kecil
20.00020.000
15 Mesin faxKas kecil
1.000.0001.000.000
16 Furniture kantorKas kecil
100.000100.000
17 Kas kecilKAS
4.270.0004.270.000
18 Biaya cetak brosurKas kecil
200.000200.000
19 Fotokopi brosurKas kecil
50.00050.000
22
Tanggal Keterangan Debet Kredit20 Langganan Koran
Kas kecil250.000
250.00021 Biaya TAL 1.000.000
2010
AGUSTUS
Kas kecil 1.000.00022 Tagihan internet
Kas kecil200.000
200.00023 Alat tulis kantor
Kas kecil20.000
20.00024 Kas kecil
KAS1.720.000
1.720.00025 Service mesin fotokopi
Kas kecil550.000
550.00026 Kertas HVS a4 5rim
Kas kecil400.000
400.00027 Tinta printer
Kas kecil150.000
150.00028 Kopi,gula dan susu
Kas kecil35.000
35.00029 Resep obat karyawan
Kas kecil250.000
250.00030 Mesin ketik
Kas kecil1.500.000
1.500.00031 Kas kecil
KAS2.885.000
2.885.000
TOTAL Rp.26.370.000 Rp.26.370.000
23
PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil31 Agustus 2010
Saldo kas kecil awal periode Rp. 5.000.000Pengisian kembali dana kas kecil Rp. 10.685.000 +
Rp. 15.685.000Jumlah pengeluaran dana kas kecil Rp. 10.685.000 -Saldo kas kecil akhir periode 31 Agustus 2010 Rp. 5.000.000
26
BERITA ACARA PERHITUNGAN FISIK KAS KECIL
PD WI DAYANTIJln. Garuda Raya No.73 Jakarta
Berita Acara Perhitungan Fisik Dana Kas Kecil31 Agustus 2010
1. Menurut catatan:Saldo per 1 Agustus 2010 Rp. 5.000.000Penambahan Rp. 10.685.000 +
Rp. 15.685.000Pengeluaran Rp. 10.685.000 -Saldo akhir periode 31Agustus 2010 Rp. 5.000.000
2. Perhitungan fisik kas kecil:2.1 Uang kertas
30 lembar @ Rp.100.000 = Rp.3.000.00020 lembar @ Rp. 50.000 = Rp.1.000.00025 lembar @ Rp. 20.000 = Rp. 500.00025 lembar @ Rp. 10.000 = Rp. 250.00040 lembar @ Rp. 5.000 = Rp. 200.00015 lembar @ Rp. 2.000 = Rp. 30.000
Jumlah uang kertas Rp.4.980.000
2.2 Uang logam15 keping @ Rp.1.000 = Rp.15.00010 keping @ Rp. 500 = Rp. 5.000
Jumlah uang logam Rp. 20.000 +
Jumlah saldo fisik kas kecil 31 Agustus 2010 Rp. 5.000.000
Perhitungan kas kecil secara catatan dengan fisik jumlahnya sama.
Pemeriksa perhitungan kas kecil, Jakarta, 31 Agustus 2010
Dino Iin
27
LAPORAN MUTASI
PD WI DAYANTIMutasi kas kecilBulan Agustus 2010
Tanggal Keterangan No.BuktiMutasi
SaldoDebet Kredit
AGUSTUS
2010
1 Pembentukan kas kecil BKkM 1/VIII/10 5.000.000 5.000.0002 Pengeluaran kas keci BPKk 1/VIII/10 1.000.000 4.000.0003 Pengeluaran kas kecil BPKk 2/VIII/10 500.000 3.500.0004 Pengeluaran kas kecil BPKk 3/VIII/10 20.000 3.480.0005 Pengeluaran kas kecil BPKk 4/VIII/10 50.000 3.430.0006 Pengeluaran kas kecil BPKk 5/VIII/10 15.000 3.415.0007 Pengeluaran kas kecil BPKk 6/VIII/10 25.000 3.390.0008 Pengeluaran kas kecil BPKk 7/VIII/10 200.000 3.190.0009 Pengisian kembali kas kecil PK3 001 1.810.000 5.000.000
10 Pengeluaran kas kecil BPKk 8/VIII/10 50.000 4.950.00010 Pengeluaran kas kecil BPKk 9/VIII/10 40.000 4.910.00010 Pengeluaran kas kecil BPKk 10/VIII/10 10.000 4.900.00011 Pengeluaran kas kecil BPKk 11/VIII/10 50.000 4.850.00012 Pengeluaran kas kecil BPKk 12/VIII/10 500.000 4.350.00013 Pengeluaran kas kecil BPKk 13/VIII/10 2.500.000 1.850.00014 Pengeluaran kas kecil BPKk 14/VIII/10 20.000 1.830.00015 Pengeluaran kas kecil BPKk 15/VIII/10 1.000.000 830.00016 Pengeluaran kas kecil BPKk 16/VIII/10 100.000 730.00017 Pengisian kembali kas kecil PK3 002 4.270.000 5.000.00018 Pengeluaran kas keci BPKk 17/VIII/10 200.000 4.800.00019 Pengeluaran kas kecil BPKk 18/VIII/10 50.000 4.750.00020 Pengeluaran kas kecil BPKk 19/VIII/10 250.000 4.500.00021 Pengeluaran kas kecil BPKk 20/VIII/10 450.000 4.050.00021 Pengeluaran kas kecil BPKk 21/VIII/10 250.000 3.800.00021 Pengeluaran kas kecil BPKk 22/VIII/10 300.000 3.500.00022 Pengeluaran kas kecil BPKk 23/VIII/10 200.000 3.300.00023 Pengeluaran kas kecil BPKk 24/VIII/10 20.000 3.280.00024 Pengisian kembali kas kecil PK3 003 1.720.000 5.000.00025 Pengeluaran kas keci BPKk 25/VIII/10 550.000 4.450.00026 Pengeluaran kas kecil BPKk 26/VIII/10 400.000 4.050.00027 Pengeluaran kas kecil BPKk 27/VIII/10 150.000 3.900.00028 Pengeluaran kas kecil BPKk 28/VIII/10 35.000 3.865.00029 Pengeluaran kas kecil BPKk 29/VIII/10 250.000 3.615.00030 Pengeluaran kas kecil BPKk 30/VIII/10 1.500.000 2.115.00031 Pengisian kembali kas kecil PK3 004 2.885.000 5.000.000
28
PD WI DAYANTIMutasi kas kecilBulan Agustus 2010
1. Saldo awal pembentukan dana kas kecil 1 Agustus 2010 Rp. 5.000.0002. Pengisian kembali dana kas kecil bulan Agustus 2010
PK3 001 Rp. 1.810.000 PK3 002 Rp. 4.270.000 PK3 003 Rp. 1.720.000 PK3 004 Rp. 2.885.000 +
Jumlah dana kas kecil tersedia selama bulan Agustus 2010 Rp. 15.685.0003. Pengeluaran dana kas kecil bulan Agustus 2010
BPKk 1/VIII/10 Rp. 1.000.000 BPKk 2/VIII/10 Rp. 500.000 BPKk 3/VIII/10 Rp. 20.000 BPKk 4/VIII/10 Rp. 50.000 BPKk 5/VIII/10 Rp. 15.000 BPKk 6/VIII/10 Rp. 25.000 BPKk 7/VIII/10 Rp. 200.000 BPKk 8/VIII/10 Rp. 50.000 BPKk 9/VIII/10 Rp. 40.000 BPKk 10/VIII/10 Rp. 10.000 BPKk 11/VIII/10 Rp. 50.000 BPKk 12/VIII/10 Rp. 500.000 BPKk 13/VIII/10 Rp. 2.500.000 BPKk 14/VIII/10 Rp. 20.000 BPKk 15/VIII/10 Rp. 1.000.000 BPKk 16/VIII/10 Rp. 100.000 BPKk 17/VIII/10 Rp. 200.000 BPKk 18/VIII/10 Rp. 50.000 BPKk 19/VIII/10 Rp. 250.000 BPKk 20/VIII/10 Rp. 450.000 BPKk 21/VIII/10 Rp. 250.000 BPKk 22/VIII/10 Rp. 300.000 BPKk 23/VIII/10 Rp. 200.000 BPKk 24/VIII/10 Rp. 20.000 BPKk 25/VIII/10 Rp. 550.000 BPKk 26/VIII/10 Rp. 400.000 BPKk 27/VIII/10 Rp. 150.000 BPKk 28/VIII/10 Rp. 35.000 BPKk 29/VIII/10 Rp. 250.000 BPKk 30/VIII/10 Rp. 1.500.000
Jumlah pengeluaran kas kecil bulan Agustus 2010 Rp. 10.685.000 -4. Sisa dana kas kecil 31 Agustus 2010 Rp. 5.000.000
29
DAFTAR PUSTAKA
Harti, Dwi. 2011. Akuntansi 2A. Jakarta:Erlangga.
Sumber Internet:
12/10/13 - 01:58 p.mhttp://hello-white.blogspot.com/2013/04/metode-pencatatan-dana-kas-kecil-dan.html
12/10/13 - 04:37 p.mhttp://pengertiandancontoh.blogspot.com/2013/03/dana-kas-kecil-petty-cash.html
13/10/13 – 08.43 p.mhttp://radhikadarmawan17.blogspot.com/2013/03/mengelola-administrasi-dana-kas-kecil.html
30
PENUTUP
Demikian pengelolaan dana kas kecil yang saya ketahui dan saya pahami. Semoga ini dapat memberi pengetahuan kepada semua yang membaca dan semoga juga mudah dipahami. Mohon maaf jika banyak kesalahan dalam pengetikan atau sebagainya but I’m only human.
Jadi, seberusaha mungkin saya membuat suatu tulisan yang sempurna dan benar. Terimakasih telah membaca tulisan saya ini temaannn…..
31