Ministerio de Hacienda y Crédito Público Introducción al Marco Presupuestario de Mediano Plazo (MPMP)

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Introducción al Marco

Presupuestario de Mediano Plazo

(MPMP)


Contenido

1. Siglas

2. Marco Presupuestario de Mediano Plazo

3. Marco de Gasto Institucional de Mediano Plazo: Definición y estructura

4. Ejemplo del MGIMP: MINED

5. Conclusión


Siglas

• MHCP: Ministerio de Hacienda y Crédito Público

• PNDH: Plan Nacional de Desarrollo Humano

• PGR: Presupuesto General de la República

• MFMP: Marco Fiscal de Mediano Plazo

• MGIMP: Marco de Gasto Institucional de Mediano Plazo

• MPMP: Marco Presupuestario de Mediano Plazo

• FMI: Fondo Monetario Institucional


¿Qué es un Marco Presupuestario de Mediano Plazo?

POLITICAS PUBLICAS

MPMP

El MPMP es un instrumento de programación que busca mejorar el vínculo entre:


Ventajas de la Presupuestación de Mediano Plazo

La autoridad política puede conocer y, de ser necesario, corregir el comportamiento fiscal al manejar un panorama multianual.

Flexibiliza la gestión permitiendo la asignación de recursos en función de resultados institucionales.

Facilita el seguimiento y cumplimiento de programas y proyectos institucionales en un horizonte de cuatro años.

Permite la medición de la gestión pública y evaluar si el uso de los recursos da los resultados esperados.


Ventajas de la Presupuestación de Mediano Plazo

Los productos y resultados de la/s institución/es pueden ser identificados y monitoreados.

Facilita el proceso de negociación técnica entre funcionarios de distintas entidades (MHCP, Ministerios, entidades descentralizadas).


Procesos para elaborar el MPMP

De Arriba

Hacia Abajo

La Dirección Nacional de Planificación, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Banco Central de Nicaragua definen las políticas y prioridades del período a formular, partiendo de los objetivos estratégicos del PNDH y sustentadas en las proyecciones y restricciones macroeconómicas establecidas en el Programa Económico. Así se establecen los montos máximos disponibles para gastar.

Negociación

Realización de un proceso de negociación técnica entre el órgano rector y las instituciones presupuestadas para concluir en asignaciones financieras de mediano plazo para la prestación de servicios.

De Abajo

Hacia Arriba

Las instituciones, en base a las directrices emanadas por el MHCP, sus planes estratégicos y los servicios que deben brindar, elaboran los requerimientos financieros que son sustentados con la proyección de metas para la prestación de servicios a la población.

MPMPNegociación


Componentes del MPMP

• Contiene un análisis de la evolución fiscal del año en ejecución, incluyendo sus perspectivas de cierre (ingresos, gastos, déficit y financiamiento), se declaran los objetivos de política fiscal y se establecen las metas y proyecciones fiscales, considerando la sostenibilidad del endeudamiento público, en un contexto de coherencia con los balances macroeconómicos y con el Programa Económico Financiero acordado con el FMI. El período actual del MFPM es de cuatro años.

• Cada institución elabora su MGIMP. • Incluyen proyecciones financieras a nivel de los programas,

subprogramas, proyectos y sus fuentes de financiamiento presentando también indicadores y metas de la producción de bienes y servicios.

• Incluye además, la misión institucional, situación del sector, prioridades estratégicas y acciones prioritarias a desarrollar por los programas.

• Se presentan proyecciones agregadas de ingresos y gastos con enfoque de fuentes y uso de recursos, asignaciones presupuestarias de gasto agregado por institución con su fuente de financiamiento y proyecciones del servicio de la deuda pública .

Marco Presupuestario

de Mediano Plazo

Marco de Gastos

Institucional de Mediano

Plazo

Anexo al Presupuesto General de la República ¨Marco Presupuestario de Mediano Plazo¨

Proyecciones Macro

económicas y Marco Fiscal de Mediano

Plazo


3 MGIMP

2005

18 Ministerios MGIMP

2006

MGIMP de 19 Ministerios + 6 Inst. Descentralizadas

2007MGIMP de 19 Ministerios +15 Inst. Descentralizadas

2008MGIMP de 19 Ministerios +26 Inst. Descentralizadas

2009

2010

MGIMP de 19 Ministerios +39 Inst. Descentralizadas

El Proceso de Implementación del Marco Presupuestario de Mediano Plazo en Nicaragua liderado por la Dirección de Presupuesto de Mediano Plazo.

Cobertura del MPMP


La Planificación permite a una institución identificar como va a utilizar sus insumos (recursos) para producir productos (bienes o servicios) y qué resultados se pueden alcanzar cuando los usuarios utilizan esos productos al igual que el impacto que se espera obtener en beneficio de la sociedad. La Cadena de Resultados mostrada a continuación explica gráficamente este proceso.

Las instituciones elaboran estimaciones de ingresos y gastos llamadas proyecciones presupuestarias. Cada institución debe detallar qué metas va a conseguir y cuánto van a costar, tomando en consideración los recursos disponibles. Estas previsiones se elaboran para el año entrante y para los tres siguientes, en lo que se denomina Marco de Gasto Institucional de Mediano Plazo.

¿Como se interrelacionan los planes institucionales y los presupuestos?

Marco Conceptual utilizado en la elaboración del MGIMP


Cadena de Resultados


Recursos técnicos, financieros, materiales, humanos o tecnológicos asignados a un programa.

Bienes y servicios creados o provistos por medio de la combinación de insumos en el proceso productivo institucional.

Cambio o mejora en la población objetivo por el uso de los bienes y servicios producidos por el programa.

Beneficios amplios y de largo plazo que pueden obtenerse por la acción conjunta de diversos resultados.

Insumos

Productos

Resultados

Impactos

Definiciones de los componentes de la Cadena de Resultados


Representación Grafica Cadena de Resultados

Cambios Generados

Explicación

Situación Inicial

No hay acción del Gobierno

Problema identificado nivel de pobreza en población vulnerable.

Insumo

Recursos necesarios para la entrega del Bono Productivo Alimentario

Recursos técnicos, financieros, materiales, humanos o tecnológicos asignados a un programa.

Proceso

Actividades desarrolladas para entregar el Bono Productivo Alimentario

Acciones que desarrollan la institución o el Programa para brindar el servicio a la población beneficiaria. Proceso controlado por la institución o Jefe del Programa.

Ejemplo de Cadena de Resultado


Representación Grafica Cadena de Resultados

Cambios Generados

Explicación

Producto

Entrega del Bono Productivo Alimentario

Bienes o Servicios entregados a la población beneficiaria. Proceso controlado por la Institución o Jefe del Programa.

Efecto-Resultado

Productores auto sostenibles, produciendo para autoconsumo y el comercio

Uso del producto por la población beneficiaria. Proceso depende de la interacción del Estado y los usuarios.

Impacto

Población menos pobre

Cambios Sociales o Económicos, dependen de múltiples factores no siempre controlables.

Ejemplo de Cadena de Resultado


Los Indicadores son instrumentos de medición que describen cuán bien se están desarrollando los objetivos de un programa, un proyecto y/o la gestión de una institución. Los indicadores pueden medir los diferentes ámbitos del proceso productivo institucional (insumos, producto, resultado, impacto).

La definición de indicadores está en función de lo que se quiere controlar o evaluar; cuántos insumos se utilizan, cuántos productos y servicios se entregan y cuáles son los efectos finales logrados. Lo importante es escoger aquellos indicadores pertinentes para cada necesidad.

Definición e importancia de los indicadores


Resumen de la Misión: Contiene la razón de ser de la institución identificando la prestación del bien o servicio.

Identificación de principales logros, tendencias a nivel de resultados e impactos, desafíos u obstáculos para lograr objetivos institucionales, oportunidades coyunturales y papel de la institución dentro del sector.

La estrategia comprende los lineamientos que la institución define para alcanzar una situación objetivo, cuya principal característica será contribuir al bienestar de la población, debe contener los propósitos organizacionales.

A. Misión de la Institución

B. Situación de la institución

C. Prioridades Estratégicas

Estructura del MGIMP

Se describen las acciones relevantes a desarrollar en el período proyectado para alcanzar las metas de la provisión de los servicios públicos por programa institucional.

D. Acciones a desarrollar por Programas Institucionales


Contiene proyecciones de cuatro años con respecto a:

i) Egresos por programa y subprograma.

ii) Egresos por programa, tipo y grupo de gastos.

iii) Egresos por programa y por fuente de financiamiento

iv) Proyección, de proyectos de inversiones públicas del período, por fuente de financiamiento.

E. Proyección de Egresos

Estructura del MGIMP


Ministerio de Educación Ver Documento PDF aquí

Ejemplo de MGIMP


1. El MPMP es una herramienta de administración financiera con enfoque de planificación y presupuesto que busca mejorar la efectividad del gasto público para conseguir mejores resultados a través de:

– Previsibilidad en el flujo de fondos a las instituciones – Vinculación del presupuesto con las políticas públicas – Transparencia en la gestión pública– Mejora del desempeño de las instituciones públicas

2. Cada una de las instituciones que recibe fondos del PGR elabora anualmente su MGIMP en el que define su misión institucional estrategia, programas, productos (bienes y servicios públicos) y resultados esperados en un horizonte a 4 años.

3. El MHCP, que lidera la implementación del MPMP desde 2005, es la entidad encargada de coordinar el proceso con las demás entidades y de elaborar el documento MPMP, que será remitido como Anexo al Proyecto de Presupuesto General de la República.

En Conclusión:

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