MODELO DE SUPERVISIÓN DE LA SEPS · Monitoreo&de& Riesgos& Cumplimiento& ... TIPOS DE SUPERVISIÓN IN SITU SUPERVISION* INSITU SUPERVISIÓN* ... Plan&de& acción& IDENTIFICACIÓN*

MODELO DE SUPERVISIÓN DE LA SEPS

Intendencia General Técnica - SEPS

CONTENIDO

MARCO LEGAL

IMPORTANCIA DEL MODELO DE SUPERVISIÓN

MODELO DE SUPERVISIÓN

OBJETIVOS ESPERADOS DE LA SUPERVISIÓN

Intendencia General Técnica -‐ SEPS

MARCO LEGAL

… la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, determina que:

… la Constitución de la República del Ecuador, establece que:

el sistema económico es social y solidario y se integra por las formas de organización económica pública, privada, mixta, popular y solidaria;

La economía popular y Solidaria

•  Solidaridad, cooperación y reciprocidad

•  Privilegia el trabajo y el ser humano como sujeto y fin de su actividad

•  Orientada al buen vivir, en armonía con la naturaleza

Se basa en


MARCO LEGAL

Coopera'vas de ahorro y crédito

Cajas centrales En'dades asocia'vas o solidarias

Cajas y Bancos comunales

y cajas de ahorro

Servicios auxiliares del sistema financiero

Asociaciones Mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda

CÓDIGO MONETARIO Y FINANCIERO: SISTEMA FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO


MARCO LEGAL

Leyes Orgánicas: -‐ Código Orgánico Monetario y Financiero -‐ Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria

Junta de Polí'ca y Regulación Monetaria y Financiera: -‐  PolíNcas y regulaciones para el Sistema Financiero Ministerio Coordinador de Desarrollo Social: -‐ NormaNva para el Sector no Financiero

SEPS Disposiciones: Por cada tema de supervisión Gobiernos Autónomos Descentralizados y Ministerios del Ramo: Ordenanzas y Premisos de Funcionamiento


IMPORTANCIA DE LA SUPERVISIÓN Y CONTROL



Fortalecimiento del autocontrol y rendición de cuentas.

Mejorar las pracNcas de buen gobierno.

Propiciar una mejora conNnua de las organizaciones a parNr de implementación de normas y de los procesos de auditoría.

Implementar buenas prácNcas de gesNón de riesgos.

Contribuye a la generación de confianza y credibilidad del sector

Fortalecer el sector de la economía popular y solidaria

Procurar la profundización del balance social orientada a mejorar la calidad de vida de los socios



América La*na avanza en la consolidación de la supervisión de las organizaciones de EPS

País Coopera'vas Supervisadas Criterio

Colombia Financieras Si Todas Sector Real Si Todas

Costa Rica Financieras Si Todas Sector Real No

El Salvador Financieras Si Más de 60 MM Sector Real No

Brasil Financieras Si Todas Sector Real No

Bolivia Financieras Si Abiertas Sector Real No

México Financieras Si Las Grandes Sector Real No

Perú Financieras Si Todas Sector Real No

ArgenNna Financieras Si Todas Sector Real Si Todas

Paraguay Financieras Si Todas Sector Real Si Todas

Chile Financieras Si Todas Sector Real Si Todas


PILARES PARA LA REGULARIZACIÓN Y SUPERVISIÓN

Una primera línea de protección eficiente, permite contribuir al desarrollo y solidez del sistema…

Norma'va Ar'culación de actores

Modelo de Supervisión


ARTICULACIÓN DE ACTORES

GAD´s

OTROS

JUNTA DE POLÍTICA Y REGULACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA

REGULACIÓN:

FINANCIAMIENTO:

FOMENTO Y PROMOCIÓN:

FONDO DE LIQUIDEZ

RED DE SEGURIDAD: CONTROL Y SUPERVISIÓN:

DESARROLLO DEL SECTOR DE

ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA

APOYO:


ENTIDADES CONTROLADAS

En el sector Financiero Popular y Solidario existen 946 enNdades, 7.733 MM AcNvos totales y 4.965 MM de socios

En el sector Real se Nenen 2.434 organizaciones 2.249 MM AcNvos y 165.361 socios

SEGMENTOS NO. DE COAC NO. DE SOCIOS ACTIVOS (MM) SEGMENTO 1 24 2.417.606 4.900 ACTIVOS ENTRE 20 Y 80 MM 35 1.023.913 1.328 ACTIVOS ENTRE 5 Y 20 MM 88 758.601 887 ACTIVOS HASTA 5 MM 799 765.180 619 TOTAL 946 4.965.300 7.733

TIPO COOPERATIVAS NO. DE COOPS NO. DE SOCIOS ACTIVOS (MM) CONSUMO 12 1.313 4 PRODUCCIÓN 322 18.080 63 SERVICIOS 53 3.704 14 TRANSPORTE 1.790 77.667 2.083 VIVIENDA 257 64.597 85 TOTAL 2.434 165.361 2.249 FUENTE Y ELABORACIÓN: SEPS

FUENTE Y ELABORACIÓN: SEPS


PROPUESTA DE SUPERVISIÓN


MODELO DE SUPERVISIÓN

SOCIOS

ENTIDAD

MISIÓN INSTITUCIONAL

RIESGOS

NORMATIVA

AUTOCONTROL

SUPERVISIÓN

El objeNvo de la supervisión es garanNzar el bienestar de los socios a través del f o r t a l e c i m i e n t o d e l autocontrol, gesNón de riesgos, y la misión de las organizaciones


MACRO MODELO DE SUPERVISIÓN

Supervisión In Situ

Formularios

Estructuras

Matrices

Reportes

Acopio y validación de

datosBase de datos

Programa intensivo

Exclusión de Activos y Pasivos

Aplicación de metodologías

Monitoreo y cumpliento

Gestión de Riesgos

No

Causal de Liquidación Forzosa

No

Cumple

Si

Si

Fusion

No No

Liquidación

Requiere visita In situ

si

No

Determinación del Nivel de

Riesgo

Requiere Programa Intensivo

Si

ViableValoración

Si

Metodologías

Seguimiento de Planes de Acción/

Decisiones Estratégicas

No


MACRO MODELO DE SUPERVISIÓN

Supervisión In Situ

Formularios

Estructuras

Matrices

Reportes

Acopio y validación de

datosBase de datos

Programa intensivo

Exclusión de Activos y Pasivos

Aplicación de metodologías

Monitoreo y cumpliento

Gestión de Riesgos

No

Causal de Liquidación Forzosa

No

Cumple

Si

Si

Fusion

No No

Liquidación

Requiere visita In situ

si

No

Determinación del Nivel de

Riesgo

Requiere Programa Intensivo

Si

ViableValoración

Si

Metodologías

Seguimiento de Planes de Acción/

Decisiones Estratégicas

No

Viable EPS

No

Intervención

Regularización

Si


CICLO DE SUPERVISIÓN


1.- RECOLECCIÓN DE DATOS

INFORMACIÓN DE CALIDAD

Fomentar la cultura de rendición de cuentas

IncenNvar mejoras en los procesos de gesNón de la información

Mayor transparencia hacia los socios

Mejor calidad de información permite tomar mejores decisiones de políNca pública

Reduce asimetrías de información y promueve la parNcipación acNva de los socios


ESTRUCTURAS

REPORTES

MATRICES

FORMULARIOS

BASE DE DATOS DE INFORMACIÓN VALIDADA

TABLAS DE INFORMACIÓN

VALIDACIÓN

APLICACIÓN DE METODOLOGÍAS

… RECOLECCIÓN DE DATOS

VALIDACIÓN



2.- IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS

Permite cuanNficar los efectos económicos y sociales por factores internos y externos

Permite enfocar la gesNón de supervisión en función del nivel de riesgo

La supervisión basada en riesgos es mas eficiente que una supervisión reacNva

Fomenta una cultura de administración de riesgos en las organizaciones

Permite miNgar oportunamente los problemas de las organizaciones

… IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS

Metodologías CualitaNvas / CuanNtaNvas

BASE DE DATOS DE

INFORMACIÓN VALIDADA

Monitoreo de Riesgos

Cumplimiento NormaNvo

Calificación CooperaNvas

Alertas tempranas

Desempeño Financiero

REPORTES

-‐ Oportuna -‐ ConNnua -‐ Integrada -‐ Eficiente -‐ Incluyente


3.- SUPERVISIÓN IN SITU

Permite idenNficar oportunidades de mejora en las organizaciones.

Permite al supervisor entender la realidad de cada sector y segmento

Promueve la formalización de los procesos de control interno

Proporciona directrices claras para mejorar la gesNón de los órganos de gobierno.

Asesora a las organizaciones en buenas prácNcas de administración integral de riesgos.


… TIPOS DE SUPERVISIÓN IN SITU

SUPERVISION IN SITU

SUPERVISIÓN INTEGRAL

PROGRAMA DE SUPERVISIÓN INTENSIVA

SUPERVISIÓN FOCALIZADA

SUPERVISIÓN PREVENTIVA

SUPERVISIÓN CORRECTIVA

SUPERVISIÓN INTENSIVA

VISITA DE VALIDACIÓN DE INFORMACIÓN


… PROCESO DE SUPERVISIÓN IN SITU

SUPERVISIÓN IN SITU

Planificación de la Visita

Ejecución de procedimientos de auditoría

IdenNficación de Hallazgos

Formulación de

recomendaciones

Plan de acción

IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS: Plan de supervisión. Diagnós'co Integral de la Organización

SEGUIMIENTO: Plan de acción de Hallazgos


Matriz de observaciones


Matriz de observaciones final


SEPSEventual

Definición de estrategias (COOP)

Análisis y descargos (COOP)Exámenes de supervisión

(SEPS)

Emite matriz de hallazgos con

recomendaciones P-‐I(SEPS)

Matriz de hallazgos

Borrador de Plan de Acción

Aprobación de Plan de Acción (SEPS)

Plan de Acción



final

Auditor ExternoEstados financieros

Anual


Análisis y descargos (COOP)Exámenes de auditoria

(A.E.)


recomendaciones P-‐I (A.E.)

Matriz de hallazgosPlan de Acción

Matriz de observaciones Matriz de observaciones

final

Auditor InternoPlan

Trimestral

Definición de estrategias (Unidades auditadas)

Análisis y descargos (Unidades auditadas)Exámenes de auditoria

(A.I.)


recomendaciones P-‐I (A.I.)

Matriz de hallazgosPlan de Acción*

* Por primera vez incorpora todas las estrategias vigentes de los tres procesos de auditoria

SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN CONTROL INTERNO






SEPSEventual


Análisis y descargos (COOP)Exámenes de supervisión

(SEPS)


recomendaciones P-‐I(SEPS)

Matriz de hallazgos

Borrador de Plan de Acción

Aprobación de Plan de Acción (SEPS)

Plan de Acción



final

Auditor ExternoEstados financieros

Anual


Análisis y descargos (COOP)Exámenes de auditoria

(A.E.)


recomendaciones P-‐I (A.E.)

Matriz de hallazgosPlan de Acción

Matriz de observaciones Matriz de observaciones

final

Auditor InternoPlan

Trimestral

Definición de estrategias (Unidades auditadas)

Análisis y descargos (Unidades auditadas)Exámenes de auditoria

(A.I.)


recomendaciones P-‐I (A.I.)

Matriz de hallazgosPlan de Acción*

* Por primera vez incorpora todas las estrategias vigentes de los tres procesos de auditoria

SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN CONTROL INTERNO

4.- SEGUIMIENTO Y CONTROL

Ayuda a que las organizaciones opNmicen el uso de sus recursos en la gesNón de los riesgos

Permite evidenciar y valorar el esfuerzo de las organizaciones para mejorar su perfil de riesgo

Mejora la calidad de las decisiones de los órganos de gobierno

Genera procesos de mejora conNnua

Fomenta el trabajo integrado y coordinado entre las superintendencia y las organizaciones


5.-‐ AUTOCONTROL

SEPS

CONSEJO DE

VIGILANCIA

AUDITORÍA INTERNA

AUDITORÍA EXTERNA

FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO


… AUTOCONTROL

•  Promueve que los órganos de gobierno y control actúen en función de los ámbito de su competencia.

•  Permite que las organizaciones auditen sus procesos y generen acciones de mejora conNnua

•  Evita que las organizaciones sean uNlizadas con fines disNntos a su misión insNtucional.

•  Promueve el empoderamiento de los socios en la gesNón de la organización

•  Profundiza la aplicación de los principios del cooperaNvismo


… AUTOCONTROL

Asamblea General de socios o representantes

Consejo de Administración

Consejo de Vigilancia y Auditoría Interna

Gerencia

Comité de Administración Integral de Riesgos y Comité de Cumplimiento

Empleados


Consejos compromeNdos

Cultura Organizacional basada en principios y valores

ParNcipación de Asambleas

AUTOCONTROL: ROL DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO

Consejos compromeNdos

Cultura Organizacional basada en principios y

valores

ParNcipación de Asambleas

Decisiones

Estratégicas de calidad

Procurar la sostenibilidad de las

organizaciones

Definir lineamientos estratégicos para un

correcto funcionamiento social, económico y

financiero.

Fomentar la par'cipación de los

socios en la organización

Promover la integración con otras

organizaciones


ESQUEMA DE SUPERVISIÓN


ESQUEMA DE SUPERVISIÓN:


IMPACTO ESPERADO DE LA SUPERVISIÓN

• GaranNzar la solidez y estabilidad de las organizaciones de la EPS.

• Fomentar el cumplimiento de los principios de la EPS.

•  IncenNvar la parNcipación acNva de los socios. • Consolidar un sector de EPS que aporte significaNvamente a

la economía del país.

• Contar con organizaciones que cumpliendo su función

social, mejoren efecNvamente la calidad de vida de sus

asociados.


Gracias por su atención

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