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plan de auditoria
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MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTOAUDITORIA INTEGRAL A LA EMPRESA
EL VERDE SAC.Entidad: Empresa EL VERDE S.A.C. Fecha: 01 de Julio del Encargado : CPC. Ana Facundo Peña Fecha: 01 de Julio del Preparado por : CPC. Maria Nora Rojas Bonilla Iniciales: MNRBSupervisor : CPC. Margarita E. Córdova Paredes Fecha : 30 de Julio del
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 1
___________________________________________________________________
_
I. OBJETIVOS DEL EXAMEN:
a) Objetivo General :
La presente Auditoria es un examen orientado a evaluar los Estados
Financieros a fin de verificar su razónabilidad y la Gestión Administrativa,
Operativa, Tributaria, Ambiental y de Informática, con la finalidad de informar a
la Gerencia sobre los diversos factores que conforman el proceso informativo y
de gestión como: Planeación, Organización, Dirección y Control; teniendo en
cuenta la aplicación de los Principios Básicos de contabilidad, con el propósito
de establecer recomendaciones para mejorar la gestión de la empresa.
b) Objetivos Específicos :
Lo hemos clasificado de la siguiente manera:
Financiero:
Examinar, evaluar y determinar la razonabilidad de los Estados Financieros
presentados por la empresa
Establecer si la información financiera y gerencia de la entidad es
correcta confiable y oportuna, analizar las cuentas De caja y bancos,
cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar, existencias,
gastos pagados por anticipado, inversiones, cuentas por pagar
comerciales, otras cuentas por pagar, cuentas por pagar a largo plazo y
por último Verificar la existencia física de los Activos Fijos, el
adecuado registro de sus operaciones, así como el cálculo correcto de su
depreciación.
Tributario:
Verificar y analizar la retención de quinta categoría de acuerdo a la
normatividad vigente
Administrativo:
Verificar la estructura organizacional de la empresa (personal)
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 2
___________________________________________________________________
_ Verificar los procesos de ventas y producción
Verificar la pertenencia de la visión de la empresa.
Revisar las desviaciones administrativas determinando las
causas y efectos que inciden en la toma de decisiones.
Gestión:
Examinar y evaluar el nivel de producción.
Examinar Rentabilidad de capital.
Verificar el nivel de venta a nivel regional.
Analizar la Organización Institucional a través de manuales y procedimientos
Verificar si existe capacitación al personal
Verificar si se están cumpliendo las metas de ventas.
Verificar la estructura de gastos
Evaluar la Dirección: Liderazgo, Imagen, Creatividad e innovación y
relaciones.
Ambiental:
Establecer la existencia de planes y programas de seguridad ambiental y
cuidado de personal
Evaluar como se observa las políticas de la entidad entre las que se deberá
incluir el cumplimiento de los requisitos legales de carácter ambiental.
Verificar el nivel de cumplimiento ambiental de las organizaciones; para ello, se
hace una revisión exhaustiva de su documentación en materia de gestión, así
como de sus procesos, procedimientos e instalaciones, tratando de encontrar
áreas de oportunidad que permitan el mejoramiento en su calidad ambiental,
teniendo como base la atención de los compromisos legales y normativos a
que está obligada y buscando hacerlas más eficientes mediante la
consecución de mayores estándares de calidad ambiental.
Evaluar riesgos de materiales y prácticas sujetas o no a reglamentaciones
Informático:
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 3
___________________________________________________________________
_ Determinar la existencia o no de un sistema que proporcione datos
pertinentes y confiables.
Verificar y evaluar la existencia del uso en sistemas computarizados
que proporcione datos confiables.
Evaluar los sistemas de información computarizados si están de acorde con los
objetivos y metas de la empresa.
II. ALCANCE:
La presente Auditoria se realizará de conformidad a las Normas Generales de
Auditoria (NAGAS), Normas Internacionales de Auditoria) (NIAS), los Principios
de Control Interno, Normas de Carácter ambiental como ISO 14000 y las
Normas Sistema de Información Computarizado así como el Reglamento
General de Organización y Funciones (ROF), y el manual de Organización y
Funciones (MOF) y demás disposiciones aplicables al efecto. Comprenderá la
revisión de los sistemas administrativos y análisis selectivo de las operaciones
de las distintas áreas que conforman la empresa durante el periodo 2004 en
caso de haber información que no está comprendida en este período pero que
Incida en las operaciones y la gestión del período en materia y de ser relevante
será tomado en cuenta.
III. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA
La empresa Comercial “ EL VERDE “ SAC es una persona jurídica de derecho
privado, constituida el 15 DE Septiembre de 1957 registrada ante notario público
Roberto Barturen Sánchez inscrita el 22 de Septiembre de 1957, en los Registros
Públicos según Asiento Nº 18 Fojas Nº 600, Tomo 2 en Registro Mercantil de
Chiclayo, ubicada en la Provincia de Chiclayo región de Lambayeque, regido
por el régimen privado, establecida en la ley Nº 26887 Ley General de
Sociedades, sus estatutos y reglamentos internos.
Su actividad económica principal es la Fabricación y Venta de Bolsas y Envases
Para Embalaje.
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 4
___________________________________________________________________
_IV. NORMATIVIDAD APLICABLE:
La normatividad aplicable a las actividades que realiza la Empresa EL VERDE S.A.C
es la siguiente:
A.- NORMAS Y LEYES:
Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas ( NAGAS )
Normas Internacionales de Auditoria (NIAS )
Normas Internacionales de Contabilidad ( NICS )
Normas y Principios Administrativos
La Nueva Ley General de Sociedades Ley N º 26887
Dinámica del Plan de Cuentas General Revisado. Resolución de CONASEV Nº
006-84-EFC/94.10
Resolución CONASEV Nº .103-99-EF/94.10 del 26 NOV.99. Presentación de
los Estados Financieros.
Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta D.S . Nº 054-99-EF.
Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta aprobado con Decreto Supremo
Nº 122-94-EF.
Ley de productividad y Competitividad Laboral aprobado por decreto Supremo
Nº 003-97 TR.
Texto Único Ordenado de la Ley del CTS aprobado por D.S. Nº 001-97 –TR.
Decreto Supremo Nº 007-2002-TR y 008 – 2002-TR, Texto Único Ordenado y
su reglamento de la Ley de Jornada de Trabajo, horario y trabajo en sobre
tiempo.
Decreto Legislativo Nº 688, Ley de consolidación de Beneficios Sociales y sus
modificatorias.
Ley Nº 25129 Ley de Asignación Familiar.
Ley 27735 Ley que regula el Otorgamiento de las gratificaciones para los
trabajadores del régimen de la actividad privada por Fiestas Patrias y Navidad.
D. Leg. Nº 892 Participación de los Trabajadores en las actividades
moody international / registration services of quality management
systems to the internationally renowned ( ISO 9000 de servicios de
calidad, ISO 14000 ambientación )
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 5
___________________________________________________________________
_B.- DOCUMENTACIÓN SUSTENTATORIA:
Estatuto De la Empresa.
Manual de Organización y Funciones
Directivas Internas.
Estados Financieros.
V. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA:
Como resultado de la Auditoria Integral que efectuará nuestra Sociedad de Auditoria
los Informes a emitir son:
I. Memorando de Planeamiento …… Al …...
1. Visita a la empresa …….…
2. Entrevista con el funcionario ………
3. Aplicación del cuestionario …… Al …....
Elaboración de los papeles de trabajo …….….
II. Elaboración del informe …….….
Formulación del Hallazgo …….….
Comunicación del hallazgo …….….
Evaluación de respuesta …….….
Formulación del BIA …….….
III. III .Informe Final ……Al …...
VI.- IDENTIFICACIÓN DE AREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS.
Puntos de Atención.
- Organización Administrativa.
- Gestión financieros
- Ambiental
- Informática
- Gestión.
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 6
___________________________________________________________________
_VI.- PRESUPUESTO DE TIEMPO Y COSTO DEL EXAMEN:
El presupuesto de tiempo asignado para el desarrollo de los
trabajos es:
Nombres y Apellidos Cargo Nº de horas
Costo x hora
Total
C.P.C. Margarita E. Córdova Paredes. Supervisor 270 30.00 8,100.00C.P.C. Ana Facundo Peña Jefe de Comisión 260 25.00 6,500.00C.P.C. Maria Nora Rojas Bonilla. Auditor 260 25.00 6,500.00
790 21,100.00
VII.- PARTICIPACIÓN DE ESPECIALISTAS.
Para la ejecución de la Auditoria Integral se requiere la participación de
dos especialistas:
NOMBRE Y APELLIDOS CARGO
C.P.C. Maria Elena Fernández Campos CONTADORA
Ingeniero. Juan Carlos Rivas Rojas Ing. AMBIENTAL
Ingeniero Luís Irigoyen Suárez Ing. SISTEMAS
Adm. José Emilio Bustamante Ríos: ADMINISTRADOR
VIII.- ANEXOS:
Balance General al 31 de diciembre del 2003 y 2004
Estado de Ganancias y Pérdidas al 31 de diciembre del 2003 y 2004
Organigrama General de la Empresa EL VERDE SAC.
IX.- PROGRAMA DE AUDITORIA:
Los programas de Auditoria a aplicar en la auditoria integral se presentan en el
anexo adjunto.
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 7
___________________________________________________________________
_Chiclayo 10 de Julio del 2005
____________________________ ___________________________________
Auditor Encargado Supervisor de ComisiónMag. C.P.C. .MARIA NORA ROJAS BONILLA Mag. C.P.C. Margarita E. Córdova Paredes
Matricula Nº 26794 Matricula Nº 45698
__________________________________Auditor Encargado
Mag. C.P.C. .Ana Facundo peñaMatricula Nº 16853
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 8
___________________________________________________________________
_
X.- CRONOGRAMA DE TRABAJO:
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 9
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PROGRAMA DE AUDITORIACLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : FINANCIEROOBJETIVO : Determinar la razonabilidad de los estados financieros .
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REFP/T
HECHOPOR
FECHATERMINO
OBSERV.
CAJA Y BANCOS1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
análisis.2.- Verificar la presentación razonable en el Balance
General.3.- Establecer el nivel de desviaciones.4.- Formular los respectivos ajustes contables.
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES . 1.- Conciliar saldos en el Balance general con sus
análisis.2.- Establecer las provisiones originales.3.- Verificar la presentación en el balance General4.- Establecer el nivel de desviaciones.5.- formular los ajustes contables respectivos.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR.1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
análisis.2.- Verificar la presentación razonable en el Balance
General.3.- Establecer el nivel de desviaciones.4.- Formular los respectivos ajustes contables.
EXISTENCIAS1.- Conciliar saldos en el Balance general con sus
análisis.2.- Establecer las provisiones originales.3.- Verificar la presentación en el balance General.4.- Establecer el nivel de desviaciones.5.- formular los ajustes contables respectivos.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO:1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
análisis.2.- Verificar la presentación razonable en el Balance
General.3.- Establecer el nivel de desviaciones.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REFP/T
HECHOPOR
FECHATERMINO
OBSERV.
. 4.- Formular los respectivos ajustes contables.INVERSIONES1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 10
____________________________________________________________________análisis.
2.- Verificar la presentación razonable en el Balance General.
3.- Establecer el nivel de desviaciones.4.- Formular los respectivos ajustes contables.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
análisis.2.- Verificar la presentación razonable en el Balance
General.3.- Establecer el nivel de desviaciones.4.- Formular los respectivos ajustes contables.
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
análisis.2.- Verificar la presentación razonable en el Balance
General.3.- Establecer el nivel de desviaciones.4.- Formular los respectivos ajustes contables. CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO1.- Conciliar los saldos en el Balance General con
análisis.2.- Reclasificar saldos por tiempo en activo corriente y
no corriente.3.- Verificar la presentación razonable en el Balance
General.4.- Establecer el nivel de desviaciones.5.- Formular los respectivos ajustes contables.ACTIVO FIJO1.- Conciliar El saldo en el Balance general con
análisis.2.- Calcular la depreciación oportuna.3.- Establecer el Valor Neto.4.- Verificar la presentación en el Balance General.5.- Establecer las desviaciones.6.- formular los ajustes respectivos.
------------------------------------- ----------------------------------------JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 11
____________________________________________________________________
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : FINANCIEROOBJETIVO: Determinar el cumplimiento de los procedimientos administrativos
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REFP/T
HECHOPOR
FECHATERMINO
OBSERV.
1.-Aplique los Cuestionarios de control interno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo, teniendo en cuenta la confirmación de algunas respuestas.
2.-Verificar la existencia de la estructura orgánica y los estatutos internos presentados.
3.-Verificar el Manual de Organización y Funciones, Reglamento interno de Trabajo, Programa Anual.
4.-Verificación de las Directivas y Políticas Administrativas en materia en manejo de personal adquisiciones e inversiones.
5.-Verificar si la Empresa ha definido con claridad su misión, Visión, Objetivos, Metas y Estrategias y en que tiempo.
6.-Evaluar los indicadores o Ratios Financieros si son apropiados en la toma de decisiones para un correcto manejo empresarial.
_______________________ _______________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 12
____________________________________________________________________
CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : FINANCIEROOBJETIVO : Determinar el grado de eficiencia y eficacia que tiene la organización en su
gestiónPROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF
P/THECHO
PORFECHA
TERMINOOBSERV.
1.-Aplicar el cuestionario de control Interno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo teniendo en cuenta la confirmación de algunas respuestas.
2.-Verificar la existencia de métodos y procedimientos adecuados de operaciones para el nivel de ventas, compras, créditos, cobranzas, rotación de inventarios y otros.
3.- Verificar la existencia de objetivos y planes, comprobando el resultado de los mismos a través de un análisis de las principales operaciones de la empresa.
4.-Comprobar la confiabilidad de los controles establecidos por la empresa.
5.- Verificación del cumplimiento en políticas de cobranzas, ventas, compras y contratación de personal.
6.- Verificar si se establecen ratios de publicidad, participación de mercado, producción, gastos costos y ventas.
_______________________ _______________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 13
____________________________________________________________________
PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : FINANCIEROOBJETIVO: Determinar El grado de eficiencia y eficacia que tienen Los Sistemas para la
gestión de la Empresa.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REFP/T
HECHOPOR
FECHATERMINO
OBSERV.
1.-Verificar si la Empresa utiliza un sistema de información computarizada acorde a la actividad de la empresa
2.-Verificar si la Empresa cuenta con programas completos de contabilidad computarizada.
3.-Verificar la existencia de Políticas adecuadas y necesarias en el procesamiento de la información facilitada por cada área.
4.-Verificar el programa de mantenimiento de los equipos de cómputo y el inventario físico de los mismos.
5.- Verificar la validación de reportes emitidos por el sistema.
6.- Verificar las autorizaciones adquiridas por el uso del Software que utiliza la empresa.
7.-Determinar la existencia de comunicación entre el área de cómputo y las demás áreas.
8.- Verificación de los procedimientos de las copias de seguridad de información
_________________________ ________________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : PERSONAL
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 14
____________________________________________________________________
OBJETIVO: Evaluar si el área de personal se encuentra adecuadamente organizada a fin de efectuar un adecuado control de los recursos humanos con que cuenta la entidad.
D/NPROCEDIMIENTOS
REF.
P/THECHO
POR
FECHA
TERMINO
1. Verificar la existencia del requerimiento de personal para cubrir los plazos en las áreas correspondientes.
2. Verificar si el personal se encuentra desempeñando el cargo para que fue contratado.
3. Aplicar entrevistas al personal.4. Evaluar lo relacionado a la contratación del personal
para realizar avaluaciones técnicas o administrativas.
EM
EM
EMEM
22.06.04
22.06.04
22.06.0422.06.04
_________________________ ________________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : Gestión AmbientalOBJETIVO: Determinar los niveles de autorización y seguridad ambiental
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF HECHO FECHA OBSERV.
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 15
____________________________________________________________________
P/T POR TERMINO
1.-Aplicar los cuestionarios de control interno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo, teniendo en cuenta que algunas respuestas deben ser confirmadas.
2.-Verificar si as instalaciones de la fabrica cuentan con un plan de seguridad ambiental.
3.-Verificar si reúne los parámetros establecidos en las normas de ISO-14000.Y 9000
4.-Verificar si la empresa cuenta con certificados de fumigación
5.- Verificar si os empleados de la fabrica cuentan con controles médicos periódicos.
_________________________ ________________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : INFORMATICAOBJETIVO: Determinar la eficacia, eficiencia, dinámica, niveles de autorización y
seguridad que ofrecen los Sistema de Información Computarizado a la empresa.
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____________________________________________________________________
D/NPROCEDIMIENTOS
REF.
P/THECHO
POR
FECHA
TERMINO
1. Verificar si la empresa utiliza un sistema de Información computarizado.
2. Determinar la existencia de comunicación entre las áreas de cómputo y las demás.
3. Comprobar la evaluación de los reportes remitidos por el sistema.
4. Verificar si al empresa cuenta con programas completos de contabilidad computarizados.
5. Verificación de los procedimientos de las copias de seguridad de la información.
6. Revisar el programa de mantenimiento de los equipos de cómputo así como el inventario físico.
7. Verificar las licencias del software que utiliza la empresa.
8. Verificar la existencia de políticas adecuadas en el procesamiento de la información computarizada.
MNR
MNR
MNR
MNR
MNR
MNR
MNR
MNR
22.07.04
22.07.04
22.07.04
22.076.04
22.07.04
22.07.04
22.07.04
22.07.04
_________________________ ________________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004ASPECTO : SISTEMA DE INFORMACIÓN COMPUTARIZADO
PREGUNTAS N/A SI NO COMENTARIO1.- ¿ La infraestructura donde se encuentran los
Equipos de cómputo es de material inflamable?
2.- ¿ Existe personal responsable y confiable de la seguridad de acceso a los equipos de cómputo
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 17
____________________________________________________________________
3.- ¿Se cuenta con copia de seguridad de los archivos creados en las computadoras del centro de cómputo?
4.- ¿La protección contra virus informáticos se actualiza constantemente?
5.- ¿ En el centro de cómputo se tiene establecido Con claridad sus responsabilidades?
6.- ¿ El número de empleados para cumplir las funciones encomendadas dentro del centro de Cómputo es el necesario?
7.- ¿ Existe un Manual de Procedimientos y de Organización y Funciones para el centro de Cómputo?8.- ¿ Consideras que el sistema es a la medida para satisfacer las necesidades de la empresa ?
9.- Indique que tiempo tiene la implementación del sistema:
a.- De 0 a 1 añob.- 2 añosc.- 3 añosd.- 4 años a más.
10.- La velocidad del procesamiento de la informaciónes :a.- Rápidab.- Equilibradac.- Lenta
11.- Cuenta con personal capacitado para el manejo de la información?
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
CLIENTE: "EL VERDE " SACNATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRALPERIODO EXAMINADO: AÑO 2004AREA : GERENCIA
PREGUNTAS N/A SI NO COMENTARIO1.- ¿ De que órgano de la empresa depende la Gerencia?
2.- ¿Se ha delegado adecuadamente la autoridad en la empresa?
3.- ¿Las Metas y sus objetivos de la empresa son medibles?
4.- ¿ Los objetivos que la empresa persigue son Comunicados a las demás áreas de la empresa?
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 18
____________________________________________________________________
5.- ¿ La descripción y especificación de los puestos que la Gerencia designa son claras y de acertada Aplicación?
6.- ¿ La Gerencia se preocupa por hacer conocer a Los empleados las metas que la empresa tiene ?
7.- ¿ Evalúa la Gerencia los resultados que la Empresa tiene y los analiza con la dirección de La empresa?
8.- ¿ La gerencia se preocupa por fomentar la buena relación entre el personal que labora en la empresa ?
9.- ¿ Los conceptos de administración estratégica Son aplicados con claridad por la Gerencia ?
10.- ¿ Efectúa la Gerencia mecanismos de control Para la Gerencia?
GUIA DE ENTREVISTA
Entrevistador: Margarita E. Córdova Paredes.Entrevistado: Carlos Uribe MilanoCargo: GerenteLugar: La GerenciaFecha: 16/06/05
OBJETIVO : Determinar la gestión que la empresa tiene y los objetivos que pretende alcanzar.
PREGUNTAS
1.- ¿De que órgano de la empresa depende la Gerencia?
2.- ¿Se ha delegado adecuadamente la autoridad en la empresa? 3.- ¿Las metas de la empresa y sus objetivos son medibles?
4.- ¿Los objetivos que la empresa persigue son comunicados a las demás áreas de la empresa?
5.- ¿La descripción y especificación de los puestos que la gerencia designa son claras y de acertada aplicación?
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____________________________________________________________________
6.- ¿La gerencia se preocupa por hacer conocer a los empleados las metas que la empresa tiene?
7.- ¿Evalúa la gerencia los resultados que la empresa obtiene y los analiza con la dirección de la empresa?
8.- ¿La gerencia se preocupa por fomentar la buena relación entre el personal que labora en la empresa?
9.- Los conceptos de administración estratégica son aplicadas por la gerencia?
10.-Efectúa la gerencia mecanismos de control para la empresa?
_________________________ ________________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
Cuestionario de control interno en el centro de informática y de sistemas
ENTIDAD : Empresa “EL VERDE SAC”
Preguntas Respuesta RefP/T.SI NO N/A
1. ¿El cableado de los equipos de cómputo se encuentran debidamente conectados?
2. ¿Se cuenta con copias de seguridad de los archivos creados en las computadoras del centro de cómputo?
3. ¿El espacio que ocupa el centro de cómputo es suficiente?4. ¿Existe protección actualizada contra virus de informática?5. ¿Existe personal responsable y confiable de la seguridad de
acceso a los equipos de cómputo?6. ¿En el centro de cómputo se tiene establecido con claridad
sus responsabilidades?7. ¿Se han establecido funciones para cada trabajador en el
centro de cómputo?8. ¿esta área se encarga del manejo de todos los sistemas?9. ¿Los niveles Jerárquicos establecidos en el centro de cómputo
son necesarios y suficientes para el desarrollo óptimo de las actividades en el área referida?
10. ¿El número de empleados que laboran actualmente en el centro de cómputo es el adecuado para cumplir con las funciones encomendadas?
11. ¿Existe un manual de procedimientos de organizaciones y funciones para el centro de cómputo y además están escrito en algún documento las funciones del área?
12. ¿Consideras que el sistema es la medida para satisfacer las
X
X
X
X
XXX
X
X
X
X
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 20
____________________________________________________________________
necesidades de la empresa?13. ¿La infraestructura donde se encuentran los equipos de
cómputo es de material inflamable?14. ¿Con que tipo de computadoras cuentan?- Pentium I- Pentium II- Pentium III- Pentium IV
15. La información se almacena en: - Servidores- Memoria CPU
X
Preguntas Respuesta RefP/T.SI NO N/A
16. ¿Existen controles adecuados para restringir el acceso a los sistemas del Centro de Informática y de Sistemas?
17. ¿La velocidad de la información es?- Rápida - Equilibrada- Lenta
18. ¿Cuentan con personal capacitado para el manejo de la información?
19. ¿El personal del área cuenta con capacitación de informática?20. ¿Las contraseñas están actualizadas? Cada que tiempo- Diaria- Semanal- Mensual- Anual.
21. ¿Las contraseñas para los niveles de accesibilidad del sistema son confiables?
22. ¿Es suficiente el número de empleados que trabajan ene esta área para el manejo del sistema?
23. ¿Se han determinado los niveles de acceso y manejabilidad de la información de los sistemas del Centro de informática?
24. ¿Se cuenta con personal profesional y capacitado para el análisis de la información procesada?
X
X
X
X
X
X
X
X
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 21
____________________________________________________________________
_________________________ ________________________ JEFE DE COMISIÓN SUPERVISOR
__________________________________________________________________________________________________________________________________ 22