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Demonstração do Fluxo de Caixa 18
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 19
Balanço Patrimonial Passivo 13
Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 69
Demonstração do Resultado Abrangente 17
Demonstração do Resultado 15
Pareceres e Declarações
Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 66
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 68
Demonstração do Valor Adicionado 21
DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018 20
Notas Explicativas 36
Comentário do Desempenho 22
Balanço Patrimonial Ativo 2
Balanço Patrimonial Passivo 3
Demonstração do Resultado 5
Dados da Empresa
Balanço Patrimonial Ativo 12
DFs Individuais
Composição do Capital 1
DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018 10
Demonstração do Valor Adicionado 11
DFs Consolidadas
Demonstração do Fluxo de Caixa 8
Demonstração do Resultado Abrangente 7
DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019 9
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Índice
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
Em Tesouraria
Total 22.500
Preferenciais 0
Ordinárias 0
Total 0
Preferenciais 12.750
Do Capital Integralizado
Ordinárias 9.750
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações
(Mil)
Trimestre Atual
30/09/2019
PÁGINA: 1 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
1.02.01.09.02 Créditos com Controladas 328 55
1.02.01.09 Créditos com Partes Relacionadas 328 55
1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 13.683 13.453
1.02.01.10.04 Depositos Judiciais - Nota 13 b 3.278 2.964
1.02.01.10.03 Impostos a Recuperar - Nota 8 10.405 10.489
1.02 Ativo Não Circulante 247.152 234.510
1.01.07.01 Despesas Antecipadas 1.477 1.125
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 14.834 13.968
1.02.01.04.02 Outras Contas a Receber 823 460
1.02.01.04 Contas a Receber 823 460
1.02.03.02 Direito de Uso em Arrendamento 6.671 1.247
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 109.753 112.796
1.02.03.02.01 Arrendamento Mercantil 6.671 1.247
1.02.04 Intangível 621 670
1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 18.345 11.690
1.02.02.01 Participações Societárias 96.928 94.139
1.02.02 Investimentos 96.928 94.139
1.02.02.01.02 Participações em Controladas 94.514 92.527
1.02.03 Imobilizado 134.769 125.733
1.02.02.01.04 Outros Investimentos 2.414 1.612
1.02.04.01 Intangíveis 621 670
1.01.02.01.03 Aplicações Financeiras - Nota 5 3.518 3.657
1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado
3.518 3.657
1.01.03.01 Clientes 54.475 46.272
1.01.03 Contas a Receber 56.579 50.620
1.01.02 Aplicações Financeiras 3.518 3.657
1 Ativo Total 367.897 347.111
1.01.07 Despesas Antecipadas 1.477 1.125
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 8.432 1.929
1.01 Ativo Circulante 120.745 112.601
1.01.03.01.01 Clientes Nota 6 55.874 47.355
1.01.06 Tributos a Recuperar 11.245 12.838
1.01.04.01 Estoques Nota 7 39.494 42.432
1.01.06.01.01 Tributos a Recuperar - Nota 8 11.245 12.838
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 11.245 12.838
1.01.04 Estoques 39.494 42.432
1.01.03.01.03 ( - ) Ajuste a Valor Presente -695 -379
1.01.03.01.02 Provisão Para Devedores Duvidosos -704 -704
1.01.03.02.01 Outras Contas a Receber 2.104 4.348
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 2.104 4.348
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
30/09/2019
Exercício Anterior 31/12/2018
PÁGINA: 2 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
2.02.02.02.03 Programa de Recuperação Fiscal Nota 15 18.613 20.220
2.02.02.02 Outros 29.598 21.851
2.02.02.02.06 Outras Contas a Pagar - Nota 18 10.985 1.631
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 27.898 24.131
2.02.03 Tributos Diferidos 27.898 24.131
2.02.02 Outras Obrigações 29.598 21.851
2.02 Passivo Não Circulante 92.879 76.250
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 30.748 26.254
2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 30.748 26.254
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 30.748 26.254
2.02.03.01.01 CSLL Diferida Sob Ajustes Avaliações Patrimoniais - Nota 17.a
7.524 6.508
2.03.04.01 Reserva Legal 2.960 2.960
2.03.04 Reservas de Lucros 26.414 23.663
2.03.04.04 Reserva de Lucros a Realizar 19.864 20.703
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 90.526 91.421
2.03.04.07 Reserva de Incentivos Fiscais 3.590 0
2.03.01 Capital Social Realizado 48.585 39.540
2.02.04 Provisões 4.635 4.014
2.02.03.01.02 IRPJ Diferido Sob Ajustes Avaliações Patrimoniais - Nota 17.a
20.374 17.623
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 4.635 4.014
2.03 Patrimônio Líquido 165.525 154.624
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 4.635 4.014
2.01.01.02.01 Salarios e Ordenados a pagar - Nota 16 2.849 2.611
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 2.849 2.611
2.01.02 Fornecedores 15.486 15.412
2.01.03 Obrigações Fiscais 3.197 9.528
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 15.486 15.412
2.01.01.01.01 Obrigações Sociais e Outros - Nota 16 16.320 9.935
2 Passivo Total 367.897 347.111
2.01.05.02.05 Outras Contas a Pagar 10.691 14.002
2.01 Passivo Circulante 109.493 116.237
2.01.01.01 Obrigações Sociais 16.320 9.935
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 19.169 12.546
2.01.05 Outras Obrigações 20.587 22.797
2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 30.405 39.741
2.01.05.02 Outros 20.587 22.797
2.01.05.02.04 Adiantamento de Clientes 7.053 5.355
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 2.843 3.440
2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 20.649 16.213
2.01.03.01.02 Impostos, Taxas e Contribuições 1.203 7.559
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 3.197 9.528
2.01.03.01.03 Programa de Recuperação Fiscal - Nota 15 1.994 1.969
2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 51.054 55.954
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 51.054 55.954
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
30/09/2019
Exercício Anterior 31/12/2018
PÁGINA: 3 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
2.03.06.01 Ajustes de Avaliação Patrimonial 90.526 91.421
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
30/09/2019
Exercício Anterior 31/12/2018
PÁGINA: 4 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 8.795 23.919 4.810 15.829
3.04.06.01 Equivalencia Controladas 219 6.862 -309 -309
3.06.01 Receitas Financeiras 1.036 2.660 1.659 3.740
3.06 Resultado Financeiro -2.300 -6.970 -1.021 -4.262
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 883 2.121 710 2.847
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 219 6.862 -309 -309
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -1.103 -2.762 -1.031 -2.392
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 4.613 15.142 3.546 9.736
3.08.02 Diferido -1.882 -1.807 -111 -576
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 6.495 16.949 3.789 11.567
3.06.02 Despesas Financeiras -3.336 -9.630 -2.680 -8.002
3.08.01 Corrente 0 0 -132 -1.255
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -1.882 -1.807 -243 -1.831
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -7.483 -17.777 -10.984 -27.705
3.04.01 Despesas com Vendas -2.884 -10.506 -5.725 -14.895
3.04.01.01 Comissões -1.001 -4.702 -2.046 -5.251
3.03 Resultado Bruto 16.278 41.696 15.794 43.534
3.04.02.04 Remuneração dos Administradores -1.192 -3.573 -1.078 -2.905
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 65.428 188.677 68.293 183.809
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -49.150 -146.981 -52.499 -140.275
3.04.01.02 Materiais -13 -54 -18 -44
3.04.02.01 Materiais -123 -260 -143 -410
3.04.02.02 Mão de Obra -1.484 -4.383 -1.469 -3.815
3.04.02.03 Gastos Gerais Fixos -1.799 -5.276 -1.939 -5.826
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -4.598 -13.492 -4.629 -12.956
3.04.01.03 Mão de Obra -870 -2.440 -863 -2.314
3.04.01.04 Gastos Gerais Fixos -661 -1.698 -849 -2.641
3.04.01.05 Despesas Variaveis de Vendas -339 -1.612 -1.949 -4.645
DFs Individuais / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
01/07/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/07/2018 à 30/09/2018
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
PÁGINA: 5 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
3.99.01.02 PN 0,21340 0,70060 0,17840 0,45050
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON 0,19400 0,63690 0,16220 0,40960
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.11 Lucro/Prejuízo do Período 4.613 15.142 3.546 9.736
DFs Individuais / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
01/07/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/07/2018 à 30/09/2018
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
PÁGINA: 6 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
4.01 Lucro Líquido do Período 4.613 15.142 3.546 9.736
4.03 Resultado Abrangente do Período 4.613 15.142 3.546 9.736
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
01/07/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/07/2018 à 30/09/2018
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
PÁGINA: 7 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
6.01.02.08 Outros Passivos 7.467 6.973
6.01.02.07 Obrigações Sociais e Trabalhistas 6.623 8.226
6.02.01 Adição ao Imobilizado e Intangivel -16.162 -15.585
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -15.398 -18.157
6.01.02.04 Outros Ativos 1.215 -774
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 8.431 1.218
6.01.02.06 Obrigações Tributarias -7.938 -2.316
6.01.02.05 Fornecedores 98 8.022
6.03.03 Pagamento de dividendos e juros sobre capital próprio -597 -7.089
6.03.02 Captações de empréstimos e financiamentos obtidos 73.809 37.590
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.929 1.394
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 6.502 -176
6.02.03 Variação em Investimentos Diversos 625 -510
6.02.02 Aumento (redução) de aplicações Financeiras 139 -2.062
6.03.01 Liquidações de Emprestimos e Financiamentos -79.116 -16.288
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -5.904 14.213
6.01.01.02 Provisão para Contingências 621 201
6.01.01.03 Encargos ocorridos sobre empréstimos e financiamentos 4.900 2.182
6.01.01.04 Perda/Ganho Ações Eletrobrás -793 523
6.01.01.01 Lucro Liquido do Periodo 15.142 9.736
6.01.02.03 Tributos a Recuperar 1.677 -3.698
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 27.804 3.768
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 24.244 21.280
6.01.01.05 Depreciação e Amortização 7.154 6.970
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 3.560 -17.512
6.01.02.01 Contas a Receber -8.520 -20.182
6.01.02.02 Estoques 2.938 -13.763
6.01.01.09 Resultado Equivalencia Patrimonial -6.862 0
6.01.01.06 Baixa de Ativo Imobilizado 21 881
6.01.01.07 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 3.767 787
6.01.01.08 Ajuste a Valor Presente 294 0
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
PÁGINA: 8 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 15.142 0 15.142
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 15.142 0 15.142
5.07 Saldos Finais 48.585 0 13.967 12.447 90.526 165.525
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 4.909 0 -1.319 -2.695 -895 0
5.06.05 Subvenção Inc. Fiscal Acmulada - 2019 0 0 3.590 -3.590 0 0
5.06.04 Reserva de Capital (Subvenção/inc.Fiscal) 4.909 0 -4.909 0 0 0
5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 895 -895 0
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 39.540 0 23.663 0 91.421 154.624
5.01 Saldos Iniciais 39.540 0 23.663 0 91.421 154.624
5.04.08 Participação dos Administradores 0 0 -1.226 0 0 -1.226
5.04.06 Dividendos 0 0 -3.015 0 0 -3.015
5.04.01 Aumentos de Capital 4.136 0 -4.136 0 0 0
5.04 Transações de Capital com os Sócios 4.136 0 -8.377 0 0 -4.241
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
PÁGINA: 9 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 9.736 0 9.736
5.04.08 Participação dos Administradores 0 0 -3.066 0 0 -3.066
5.07 Saldos Finais 39.540 0 10.502 10.843 37.641 98.526
5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 1.107 -1.107 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 1.107 -1.107 0
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 9.736 0 9.736
5.01 Saldos Iniciais 17.264 0 41.984 0 38.748 97.996
5.04.06 Dividendos 0 0 -6.140 0 0 -6.140
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 17.264 0 41.984 0 38.748 97.996
5.04.01 Aumentos de Capital 22.276 0 -22.276 0 0 0
5.04 Transações de Capital com os Sócios 22.276 0 -31.482 0 0 -9.206
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
PÁGINA: 10 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
7.08.01.01 Remuneração Direta 46.641 41.702
7.08.01.02 Benefícios 7.091 9.400
7.08.01.03 F.G.T.S. 5.092 3.397
7.08.01 Pessoal 58.824 54.499
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 15.142 9.736
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 106.085 87.594
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 106.085 87.594
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 9.630 8.002
7.08.03.01 Juros 9.630 8.002
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 15.142 9.736
7.08.02.03 Municipais 302 483
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 22.489 15.357
7.08.02.01 Federais 19.509 12.537
7.08.02.02 Estaduais 2.678 2.337
7.01.02 Outras Receitas 2.121 2.847
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -102.822 -110.588
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -52.648 -51.376
7.06.02 Receitas Financeiras 2.660 3.740
7.01 Receitas 204.347 201.780
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 202.226 198.933
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -50.174 -59.212
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 96.563 83.854
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 9.522 3.740
7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial 6.862 0
7.03 Valor Adicionado Bruto 101.525 91.192
7.04 Retenções -4.962 -7.338
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -4.962 -7.338
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
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1.02.01.04.02 Outras Contas a Receber 834 515
1.02.01.04.01 Clientes - Nota 6 32.338 0
1.02.01.10.03 Impostos a Recuperar - Nota 8 10.405 10.489
1.02.01.10 Outros Ativos Não Circulantes 13.683 13.453
1.02.01.04 Contas a Receber 33.172 515
1.01.07.01 Despesas Antecipadas 1.538 1.125
1.01.07 Despesas Antecipadas 1.538 1.125
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 46.855 13.968
1.02 Ativo Não Circulante 243.191 234.510
1.02.01.10.04 Depositos Judiciais - Nota 13 b 3.278 2.964
1.02.03.02.01 Arrendamento Mercantil 6.671 1.247
1.02.03.02 Direito de Uso em Arrendamento 6.671 1.247
1.02.04 Intangível 621 670
1.02.03.03 Imobilizado em Andamento 18.345 11.690
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 167.783 204.829
1.02.02.01 Participações Societárias 2.916 2.106
1.02.02 Investimentos 2.916 2.106
1.02.03 Imobilizado 192.799 217.766
1.02.02.01.05 Outros Investimentos 2.916 2.106
1.02.04.01 Intangíveis 621 670
1.01.02.01.03 Aplicações Financeiras - Nota 5 3.524 3.657
1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo através do Resultado
3.524 3.657
1.01.03.01 Clientes 60.559 46.272
1.01.03 Contas a Receber 62.736 50.620
1.01.02 Aplicações Financeiras 3.524 3.657
1 Ativo Total 370.647 347.111
1.01.06.01.01 Tributos a Recuperar - Nota 8 11.245 12.838
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 8.919 1.929
1.01 Ativo Circulante 127.456 112.601
1.01.04.01 Estoques - Nota 7 39.494 42.432
1.01.04 Estoques 39.494 42.432
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 11.245 12.838
1.01.06 Tributos a Recuperar 11.245 12.838
1.01.03.02.01 Outras Contas a Receber 2.177 4.348
1.01.03.01.02 Provisão Para Devedores Duvidosos -704 -704
1.01.03.01.01 Clientes - Nota 6 61.958 47.355
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 2.177 4.348
1.01.03.01.03 ( - ) Ajuste a Valor Presente -695 -379
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
30/09/2019
Exercício Anterior 31/12/2018
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2.02.02.02.03 Programa de Recuperação Fiscal - Nota 15 18.613 20.220
2.02.02.02 Outros 29.598 21.851
2.02.02.02.05 Outras Contas a Pagar - Nota 18 10.985 1.631
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 29.111 24.131
2.02.03 Tributos Diferidos 29.111 24.131
2.02.02 Outras Obrigações 29.598 21.851
2.02 Passivo Não Circulante 94.092 76.250
2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 30.748 26.254
2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 30.748 26.254
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 30.748 26.254
2.02.03.01.01 CSLL Diferida Sob Ajustes Avaliações Patrimoniais - Nota 17.a
7.851 6.508
2.03.04.01 Reserva Legal 2.960 2.960
2.03.04 Reservas de Lucros 26.414 23.663
2.03.04.04 Reserva de Lucros a Realizar 19.864 20.703
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 90.526 91.421
2.03.04.07 Reserva de Incentivos Fiscais 3.590 0
2.03.01 Capital Social Realizado 48.585 39.540
2.02.04 Provisões 4.635 4.014
2.02.03.01.02 IRPJ Diferido Sob Ajustes Avaliações Patrimoniais - Nota 17.a
21.260 17.623
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 4.635 4.014
2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 165.525 154.624
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 4.635 4.014
2.01.01.02.01 Salarios e Ordenados a Pagar 3.076 2.611
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 3.076 2.611
2.01.02 Fornecedores 15.783 15.412
2.01.03 Obrigações Fiscais 6.338 9.528
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 15.783 15.412
2.01.01.01.01 Obrigações Sociais e Outros 16.320 9.935
2 Passivo Total 370.647 347.111
2.01.05.02.05 Outras Contas a Pagar 8.254 14.002
2.01 Passivo Circulante 111.030 116.237
2.01.01.01 Obrigações Sociais 16.320 9.935
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 19.396 12.546
2.01.05 Outras Obrigações 18.150 22.797
2.01.04.01.02 Em Moeda Estrangeira 30.405 39.741
2.01.05.02 Outros 18.150 22.797
2.01.05.02.04 Adiantamento a Clientes 7.053 5.355
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 2.843 3.440
2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 20.958 16.213
2.01.03.01.02 Impostos, Taxas e Contribuições 4.344 7.559
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 6.338 9.528
2.01.03.01.03 Programa de Recuperação Fiscal - Nota 15 1.994 1.969
2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 51.363 55.954
2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 51.363 55.954
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
30/09/2019
Exercício Anterior 31/12/2018
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2.03.06.01 Ajustes de Avaliação Patrimonial 90.526 91.421
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
30/09/2019
Exercício Anterior 31/12/2018
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos 8.454 24.342 4.810 15.829
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -871 -2.762 -1.340 -2.701
3.06.01 Receitas Financeiras 1.120 3.077 1.659 3.740
3.06 Resultado Financeiro -1.925 -6.553 -1.021 -4.262
3.04.02.04 Remuneração dos Administradores -1.192 -3.573 -1.078 -2.905
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 883 2.121 710 2.847
3.04.02.05 Despesas Controladas -1.062 -2.195 0 0
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 4.648 15.142 3.546 9.736
3.08.02 Diferido -1.881 -1.797 -111 -576
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 6.529 17.789 3.789 11.567
3.06.02 Despesas Financeiras -3.045 -9.630 -2.680 -8.002
3.08.01 Corrente 0 -850 -132 -1.255
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -1.881 -2.647 -243 -1.831
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -7.838 -26.834 -10.984 -27.705
3.04.01 Despesas com Vendas -2.421 -10.506 -5.725 -14.895
3.04.01.01 Comissões -1.001 -4.702 -2.046 -5.251
3.03 Resultado Bruto 16.292 51.176 15.794 43.534
3.04.02.03 Gastos Gerais Fixos -1.567 -5.276 -1.939 -5.826
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 65.473 232.299 68.293 183.809
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -49.181 -181.123 -52.499 -140.275
3.04.01.02 Materiais -13 -54 -18 -44
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -5.429 -15.687 -4.629 -12.956
3.04.02.01 Materiais -123 -260 -143 -410
3.04.02.02 Mão de Obra -1.485 -4.383 -1.469 -3.815
3.04.01.06 Despesas Controladas 0 -464 0 0
3.04.01.03 Mão de Obra -870 -2.440 -863 -2.314
3.04.01.04 Gastos Gerais Fixos -139 -1.234 -849 -2.641
3.04.01.05 Despesas Variaveis de Vendas -398 -1.612 -1.949 -4.645
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
01/07/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/07/2018 à 30/09/2018
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
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3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.01.01 ON 0,19480 0,63690 0,16220 0,40960
3.99.01.02 PN 0,21380 0,70060 0,17840 0,45050
3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 4.648 15.142 3.546 9.736
3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 4.648 15.142 3.546 9.736
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
01/07/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/07/2018 à 30/09/2018
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
PÁGINA: 16 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 4.648 15.142 3.546 9.736
4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 4.648 15.142 3.546 9.736
4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período 4.648 15.142 3.546 9.736
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Trimestre Atual
01/07/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Igual Trimestre do Exercício Anterior
01/07/2018 à 30/09/2018
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
6.01.02.08 Outros Passivos 5.360 6.973
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -22.146 -18.077
6.02.01 Adição ao Imobilizado e Intangivel -16.704 -49.967
6.01.02.07 Obrigações Sociais e Trabalhistas 6.850 8.226
6.01.02.04 Outros Ativos 1.070 -774
6.01.02.05 Fornecedores 395 8.022
6.01.02.06 Obrigações Tributárias -4.797 -2.316
6.02.02 Aumento (redução) de Aplicações Financeiras 133 -2.062
6.03.03 Pagamento de dividendos e JSCP -597 -7.089
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 6.990 -96
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 1.929 1.394
6.03.02 Capatações de emprestimos e financiamentos Obtidos 73.809 37.590
6.02.03 Variação em Investimentos Diversos -5.575 33.952
6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -5.904 14.213
6.03.01 Liquidações de Emprestimos e Financiamentos -79.116 -16.288
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 8.919 1.298
6.01.01.02 Provisão para Contingências 621 201
6.01.01.03 Encargois occorridos sobre empréstimos e Financiamentos 5.209 2.182
6.01.01.04 Perda/Ganho Ações Eletrobrás 524 523
6.01.01.01 Lucro Liquido do Periodo 15.142 9.736
6.01.02.03 Tributos a Recuperar 1.677 -3.698
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 35.040 3.768
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 68.489 21.280
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos -33.449 -17.512
6.01.02.01 Contas a Receber -46.942 -20.182
6.01.02.02 Estoques 2.938 -13.763
6.01.01.08 Ajuste a Valor Presente 294 0
6.01.01.05 Depreciação e Amortização 7.647 6.970
6.01.01.06 Baixa de Ativo Imobilizado 34.073 881
6.01.01.07 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 4.979 787
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 15.142 0 15.142 0 15.142
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 15.142 0 15.142 0 15.142
5.07 Saldos Finais 48.585 0 13.967 12.447 90.526 165.525 0 165.525
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 4.909 0 -1.319 -2.695 -895 0 0 0
5.06.05 Subvenção Inc. Fiscal Acumulada - 2019 0 0 3.590 -3.590 0 0 0 0
5.06.04 Reserva de Capital(Subvenção/inc.Fiscal) 4.909 0 -4.909 0 0 0 0 0
5.06.02 Realização da Reserva Reavaliação 0 0 0 895 -895 0 0 0
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 39.540 0 23.663 0 91.421 154.624 0 154.624
5.01 Saldos Iniciais 39.540 0 23.663 0 91.421 154.624 0 154.624
5.04.08 Participação dos Administradores 0 0 -1.226 0 0 -1.226 0 -1.226
5.04.06 Dividendos 0 0 -3.015 0 0 -3.015 0 -3.015
5.04.01 Aumentos de Capital 4.136 0 -4.136 0 0 0 0 0
5.04 Transações de Capital com os Sócios 4.136 0 -8.377 0 0 -4.241 0 -4.241
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2019 à 30/09/2019
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 9.736 0 9.736 0 9.736
5.04.08 Participação dos Administradores 0 0 -3.066 0 0 -3.066 0 -3.066
5.07 Saldos Finais 39.540 0 10.502 10.843 37.641 98.526 0 98.526
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 0 1.107 -1.107 0 0 0
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 1.107 -1.107 0 0 0
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 9.736 0 9.736 0 9.736
5.01 Saldos Iniciais 17.264 0 41.984 0 38.748 97.996 0 97.996
5.04.06 Dividendos 0 0 -6.140 0 0 -6.140 0 -6.140
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 17.264 0 41.984 0 38.748 97.996 0 97.996
5.04.01 Aumentos de Capital 22.276 0 -22.276 0 0 0 0 0
5.04 Transações de Capital com os Sócios 22.276 0 -31.482 0 0 -9.206 0 -9.206
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2018 à 30/09/2018
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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7.08.01.01 Remuneração Direta 47.364 41.702
7.08.01.02 Benefícios 7.091 9.400
7.08.01.03 F.G.T.S. 5.092 3.397
7.08.01 Pessoal 59.547 54.499
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 15.142 9.736
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 102.354 87.594
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 102.354 87.594
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 9.630 8.002
7.08.03.01 Juros 9.630 8.002
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 15.142 9.736
7.08.02.03 Municipais 302 483
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 18.035 15.357
7.08.02.01 Federais 15.055 12.537
7.08.02.02 Estaduais 2.678 2.337
7.01.02 Outras Receitas 2.121 2.847
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -148.588 -110.588
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -52.648 -51.376
7.06.02 Receitas Financeiras 3.077 3.740
7.01 Receitas 252.827 201.780
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 250.706 198.933
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -50.190 -59.212
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -4.962 -7.338
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 99.277 83.854
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 3.077 3.740
7.02.04 Outros -45.750 0
7.03 Valor Adicionado Bruto 104.239 91.192
7.04 Retenções -4.962 -7.338
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício
01/01/2019 à 30/09/2019
Acumulado do Exercício Anterior
01/01/2018 à 30/09/2018
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Comentário do Desempenho
W W W . A L T O N A . C O M . B R
EALT4Categoria A
D A D O S
E C O N Ô M I C O S E
F I N A N C E I R O S
3 T 2 0 1 9
PÁGINA: 22 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
Comentário do Desempenho
Blumenau, 15 de novembro de 2019. A Electro Aço Altona S/A (B3 – EALT3 e EALT4) controlada pela Companhia Werner S/A Agricultura e Comércio, atua no segmento de fundição de aço para várias atividades industriais, sendo as principais: infraestrutura; energia e mineração, apresenta seu relatório de desempenho e anuncia o resultado do terceiro trimestre de 2019 (3T2019), encerrado em 30 de setembro de 2019. As informações financeiras e operacionais da Companhia são consolidadas de acordo com as Normas Brasileiras da Contabilidade e Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC's). Os valores monetários estão expressos em Reais.
Histórico das Cotações 3T2019Electro Aço Altona - EALT4
EALT4Categoria A
Fonte: http://bvmf.bmfbovespa.com.br/sig/FormConsultaNegociacoes.asp?strTipoResumo=RES_NEGOCIACOES&strSocEmissora=EALT&strDtReferencia=07-2019&strIdioma=P&intCodNivel=1&intCodCtrl=100
2
1ª quinzenaJulho
2ª quinzenaJulho
1ª quinzenaAgosto
2ª quinzenaAgosto
1ª quinzenaSetembro
2ª quinzenaSetembro
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
Movimentações do 3° ITR de 2019Electro Aço Altona EALT4 (Volume negociado)
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
EALT - Cotação fechamento
R$5,20
R$5,00
R$4,80
R$4,60
R$4,40
R$4,20
R$4,00
01/0
7/20
19
09/0
9/20
19
16/0
9/20
19
23/0
9/20
19
08/0
7/20
19
15/0
7/20
19
22/0
7/20
19
29/0
7/20
19
05/0
8/20
19
12/0
8/20
19
19/0
8/20
19
26/0
8/20
19
02/0
9201
9
Destaques do Trimestre:A Altona declara seu resultado de forma consolidada, com os efeitos advindos das empresas controladas e/ou subsidiarias integrais, que são: Administradora de Bens Altona S/A, Altona Europa e Modelação Kimze/Altona. O desempenho consolidado para o terceiro trimestre foi operacional, demonstrando assim uma melhora significativa nos resultados. O giro do EBITDA para fazer frente ao endividamento está a cada trimestre melhorando. Abaixo as informações de forma consolidada.
EBITDAR$ 10,9 milhões para o 3T2019, com margem de 16,6% sob a Receita Operacional Líquida (ROL), com um acréscimo de 6,3 pontos percentuais em comparação com o mesmo trimestre de 2018.
EBITDA Milhões - R$ x Margem EBITDA
Resultados (EBITDA) % Margem sob ROL
Milh
ões
R$
14,0
12,0
10,0
8,0
6,0
4,0
2,0
0,0
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%3T18 4T18 1T19
11,4
2T19
9,0
30/0
9/20
19
620.200453.900
176.400 165.400
1.962.000
443.100
3T19
10,9
10,8%10,6%
7,3 6,8
13,0%11,4%
16,6%
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Comentário do Desempenho
(ROE= Lucro Líquido dos últimos 12 meses / Patrimônio Líquido do trimestre anterior* Ajustado sem os efeitos do PERT e receitas da venda do terreno no final de 2017, o efeito vai até o 3T18.
Retorno do Patrimônio Líquido - ROE10,7% para o 3T2019, acréscimo de 0,5 pontos percentuais comparado com o mesmo trimestre de 2018.
Lucro de R$ 4,6 milhões para o 3T2019, com margem de 7,1% sob a ROL, um acréscimo de 1,9 pontos percentuais em comparação com o mesmo trimestre de 2018.
LUCRO (PREJUÍZO) LÍQUIDO
R$ 165,5 milhões acumulados, ao final do 3T2019. As reservas de lucros totalizam R$ 26,4 milhões.
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Avaliação da Administração Executiva sobre:
As influências das políticas macroeconômicas exercem forte impacto nas condições financeiras e patrimoniais das organizações, não sendo diferente na Altona. Entretanto, ações visando reestruturar e garantir a continuidade dos negócios e principalmente cumprir com as obrigações de médio e longo prazo continuam sendo realizadas pela Administração da Companhia.
Contenções estão sendo efetuadas para manter a capacidade de capital de giro da Companhia que é representado por seus recursos de caixa gerados a partir da produção, venda de produtos, e também, de empréstimos de terceiros e estão sendo suficientes para atender o funcionamento de suas atividades, no mínimo, para os próximos 12 (doze) meses.
1 - Condições financeiras e patrimoniais
3
Retorno do Patrimônio Líquido
Patrimônio Líquido
Milh
ões
R$
180,0165,0150,0135,0120,0105,0
90,075,060,045,030,015,0
0,0
Patrimônio Líquido
Patrimônio Líquido Lucros a destinar e reservas
Milh
ões
R$
180,0
160,0
140,0
120,0
100,0
80,0
60,0
40,0
20,0
0,0
2015 2016 2017 2018
69,2
98,0
154,6
71,8
2019
165,5
8,49,3
42,0
23,726,4
ROE Ajustado
30,0
25,0
20,0
15,0
10,0
5,0
0,03T18 1T194T18 2T19
98,8
154,6 160,4 160,9
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
3T19
165,5
10,29,07,9
10,3 10,7
Lucro Líquido Consolidado
Lucro (Prejuízo) Líquido % Margem - ROL
Milh
ões
R$
7,00
6,00
5,00
4,00
3,00
2,00
1,00
0,00
3T18 4T18 1T19
5,8
3,5
2T19
2,5
4,7
3T19
4,6
5,2% 4,0% 6,5% 6,0% 7,1%
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Comentário do Desempenho
A Administração entende que a geração de caixa operacional da Companhia é suficiente para cumprir as obrigações de capital de giro e passivo circulante para os próximos 12 meses. Para eventual desequilíbrio das disponibilidades com os montantes vencendo no curto prazo, contamos com linhas de crédito nos principais bancos comerciais de primeira linha atuantes no país.
1.1 - Capacidade de pagamento em relação aos compromissos financeiros assumidos
Os recursos tomados destinam-se a:
(i) pagamento pelo custo dos produtos e gastos gerais;
(iii) impostos incidentes sobre a receita bruta tais como ICMS, PIS/COFINS, INSS sobre receita e IPI, bem como IR e CS sobre o Lucro, e encargos e contribuições sobre a mão de obra direta e indireta.
No terceiro trimestre de 2019 a Companhia registrou um lucro de R$ 4,6 milhões (Lucro de R$ 3,5 milhões no terceiro trimestre de 2018). O retorno do Patrimônio Líquido corresponde em 10,7% (10,2 % no terceiro trimestre de 2018 ajustado*) (Lucro Líquido dos últimos 12 meses / Patrimônio Líquido do trimestre anterior.
A Companhia apresenta em seu planejamento estratégico, investimentos em ativo imobilizado para modernização do parque fabril e expansão.
(ii) atendimento ao cronograma de pagamentos de nossos investimentos;
O EBITDA do terceiro trimestre de 2019 foi de R$ 10,9% milhões (R$ 7,3 milhões no terceiro trimestre de 2018), as despesas financeiras de R$ 1,9 milhão, (R$ 1,0 milhão no terceiro trimestre de 2018). Dessa forma, nosso EBITDA apresentou índice de cobertura operacional de 5,7 vezes em relação às despesas financeiras do período (7,3 vezes no terceiro trimestre de 2018).
Uma das premissas para priorizar o caixa é amortizar os compromissos assumidos.
As aquisições estão relacionadas à manutenção e ao bom funcionamento das máquinas, equipamentos, e/ou dispêndios em melhorias de linhas para aumento da produtividade e capacidade produtiva.
Para este terceiro tr imestre de 2019 os investimentos totalizaram R$ 4,2 milhões (foram adquiridos consórcios no valor total de R$ 5,0 milhões não inclusos neste valor), para o mesmo período de 2018 o montante foi de R$ 9,7 milhões. Em 2019 estão sendo realizados investimentos em máquinas, ampliações e modernizações do parque fabril.
Composição do Endividamento Consolidado:
1.2 - Empréstimos e financiamentos com instituições financeiras e níveis de endividamento:
No encerramento do terceiro trimestre de 2019, as obrigações com instituições financeiras somavam R$ 82,1 milhões bruto, (R$ 82,2 milhões em dezembro de 2018) sendo R$ 51,4 milhões (R$ 56,0 milhões em 2018) no passivo circulante e R$ 30,7 milhões (R$ 26,3 milhões em 2018) no passivo não circulante. Em relação aos empréstimos no terceiro trimestre de 2019 foram adquiridos equipamentos via leasing o saldo no final de setembro foi R$ 5,2 milhões, desconsiderando estes valores o endividamento líquido é de R$ 64,5 milhões.
4
Nos últimos cinco anos o montante acumulado direcionado a investimento foi de R$ 44,5 milhões.
Milh
ões
R$
Evolução dos Investimentos
50,0
40,0
30,0
20,0
10,0
0,0
Investimentos Acumulados Valor Anual
20162015 2017 2018
3,2
2,6 10,75,8
16,5
36,6
20,1
2019
44,5
7,9
2,6
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
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Comentário do Desempenho
- Alienação de máquinas e equipamentos
- A Companhia mantém com a Companhia Werner S/A e a empresa Bellevue Participações Societárias Ltda, a prestação de fianças/avais. Para fins de remuneração sobre os contratos outras avenças existe um limite até de R$ 60 milhões, porém no caso da empresa Bellevue Participações Societárias Ltda esta poderá avalizar contratos até o limite de 80 milhões, sem remuneração do que exceder os R$ 60 milhões. Em 30 de setembro de 2019, o montante de operações contratadas pela Companhia, garantido pelas avalistas/fiadoras, é de R$ 80 milhões (R$ 59,8 milhões em 30 de setembro de 2018). Em 30 de setembro de 2019, a Companhia já pagou aos avalistas/fiadoras, a título de remuneração, a importância de R$ 589 (R$ 385 em 30 de setembro de 2018), registrado na demonstração do resultado sob a rubrica "Outras despesas operacionais".
Como garantias dos empréstimos e financiamentos, a Companhia para o trimestre encerrado em 30 de setembro de 2019, ofereceu:
Composição do Endividamento
Vencimento (ano)Milhões R$
Milh
ões
R$
2020-25
2020
2019
2019
CirculanteNão circulante
56,0
26,3
51,4
30,7
50
40
30
20
10
0
EBITDA AJUSTADO sem os efeitos do PERT e receitas da venda do terreno no final de 2017, o efeito vai até o 3T2018.
* Relação entre o Endividamento Líquido e o EBITDA dos últimos 12 meses
6,5
EBITDA AJUSTADO sem os efeitos do PERT e receitas da venda do terreno no final de 2017, o efeito vai até o 3T2018.
Relação entre o Endividamento Líquido e o EBITDA dos últimos 12 meses
Milh
ões
R$
Endividamento Líquido EBITDA*
Endividamento Líquido/EBITDA
90,0
80,0
70,0
60,0
50,0
40,0
30,0
20,0
10,0
0,0
90
5
60
70
80
2018
48,9
26,7
Moeda Nacional Moeda Estrangeira
Milh
ões
R$
3T2019
30,4 51,7
4T2018
44,138,1
3T2018 4T2018 1T2019 2T2019
74,776,6
68,564,3
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
A variação cambial (desvalorização do real frente ao dólar) ocasionou um acréscimo de R$ 2,4 milhões no endividamento do terceiro trimestre 2019 em relação ao trimestre anterior.
3T2019
69,7
2,76 2,552,09 1,86 1,82
50
40
30
20
10
0
90
60
70
80
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Comentário do Desempenho
2 - Variações em cada item das demonstrações financeiras
Demonstração dos resultados – em Milhares de Reais (exceto Lucro por Ação) – Consolidado
A receita operacional líquida da foi de R$ 65,5 milhões para o 3º trimestre de 2019, comparada aos R$ 68,3 milhões para o mesmo trimestre de 2018 representam um decréscimo de 4,1% ou R$ 2,8 milhões entre os trimestres.
2.1 - Análise das principais contas do resultado – 3T2019 x 3T2018
Os itens com demanda repetitiva tiveram participação de 63% (67% em 2018) da Receita líquida.
Receita Operacional Líquida - Consolidada
Para o trimestre encerrado em 30 de setembro de 2019, 57% (51% em 2018) da receita operacional líquida foi proveniente do mercado externo.
6
Receita Operacional Líquida..................................
Custo dos Produtos Vendidos................................
Lucro Bruto..............................................................
Receitas Operacionais
Outras Receitas Operacionais.............................................
Despesas Operacionais
Despesas com Vendas...........................................................
Despesas Gerais e Administrativas...................................
Outras Despesas Operacionais...........................................
Receitas (Despesas) operacionais líquidas............
Resultado antes das Receitas e Despesas Financeiras..
Despesas Financeiras.............................................................
Receitas Financeiras...............................................................
Resultado Financeiro..............................................
Resultado antes dos Tributos s/ Lucro...................
Provisões IRPJ e CSLL.............................................................
Resultado Líquido das Operações Continuadas...
Lucro (Prejuízo) por Ação – Em Reais (R$).............
Dados Econômicos Financeiros
EBIT...............................................................................................
EBITDA........................................................................................
Depreciação..............................................................................
Obs.: resultado líquido da equivalência das controladas..
AV
100%
-75,1%
24,9%
1,3%
-3,7%
-8,3%
-1,3%
-12,9%
13,2%
-4,7%
1,7%
-2,9%
10,0%
-2,9%
7,1%
12,9%
16,6%
3T2019
65.473
(49.181)
16.292
883
(2.421)
(5.429)
(871)
(7.838)
8.611
(3.045)
1.120
(1.925)
6.530
(1.881)
4.648
0,21
8.454
10.884
2.430
(198)
AH
-4,1%
-6,3%
3,2%
53,3%
-57,7%
14,3%
-19,5%
-28,6%
75,8%
13,6%
-32,5%
88,5%
72,3%
674,1%
31,1%
31,1%
75,8%
49,7%
3T2018
68.293
(52.499)
15.794
576
(5.727)
(4.751)
(1.082)
(10.984)
4.810
(2.680)
1.659
(1.021)
3.789
(243)
3.546
0,16
4.810
7.271
2.461
(309)
AV
100%
-76,9%
23,1%
0,8%
-8,4%
-7,0%
-1,6%
-16,1%
7,0%
-3,9%
2,4%
-1,5%
5,5%
-0,4%
5,2%
7,0%
10,6%
AV
100%
-78,0%
22,0%
0,9%
-4,5%
-6,8%
-1,2%
-11,6%
10,5%
-4,1%
1,3%
-2,8%
7,7%
-1,1%
6,5%
10,5%
13,6%
AH
26,4%
29,1%
17,6%
-21,8%
-29,5%
19,9%
13,0%
-3,1%
53,8%
20,3%
-17,7%
53,8%
53,8%
44,6%
55,5%
55,5%
53,8%
35,9%
AV
100,0%
-76,3%
23,7%
1,5%
-8,1%
-7,1%
-1,3%
-15,1%
8,6%
-4,4%
2,0%
-2,3%
6,3%
-1,0%
5,3%
8,6%
12,6%
Ano 2019
232.299
(181.123)
51.176
2.121
(10.506)
(15.687)
(2.762)
(26.834)
24.342
(9.630)
3.077
(6.553)
17.789
(2.647)
15.142
0,67
24.342
31.484
7.142
6.862
Ano 2018
183.809
(140.275)
43.534
2.713
(14.895)
(13.078)
(2.445)
(27.705)
15.829
(8.002)
3.740
(4.262)
11.567
(1.831)
9.736
0,43
15.829
23.162
7.333
(309)
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
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Comentário do Desempenho
Demonstração da Evolução da Receita Trimestral – R$ milhares - Consolidado
Distribuição Geográfica -Receita Operacional Líquida – R$ milhares:
Repetitivas..............................................................................
Sob Encomenda...................................................................
Receita Controladas............................................................
Receita Bruta.........................................................
Deduções Receita.................................................
Impostos.................................................................................
Devoluções e Abatimentos..............................................
Ajuste Valor Presente - AVP...............................................
Receita Operacional Líquida................................
Participação sob ROL..........................................................
Receitas no Mercado
TotalInterno
25.515
5.449
39
31.003
(2.885)
(2.294)
(258)
(333)
28.118
43%
Externo
18.008
20.241
-
38.249
(894)
-
(425)
(469)
37.355
57%
43.523
25.690
39
69.252
(3.779)
(2.294)
(683)
(802)
65.473
100%
Demandas
63%
37%
100%
3T2019
7
Fundidos de Aço – 3T2018
Sob EncomendaRepetitivos
Europa e Ásia
Américado Norte
AméricaLatina
Nacional
Total
R$
Mil 40.000
30.000
20.000
10.000
0
50.000
378
10.462910
10.270
33.234
774
33.375397
22.913
22.965
0
910
60.000
80.000
Fundidos de Aço – 3T2019
Sob EncomendaRepetitivos
Europa e Ásia
Américado Norte
AméricaLatina
Nacional
Total
R$
Mil 40.000
30.000
20.000
10.000
0
50.000
4.325
15.072
5054.447
28.073
4.440
32.409115
17.338
23.626
0505
60.000
70.000
Controladas Controladas
0
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
Repetitivas...............................................................................
Sob Encomenda...................................................................
Receita Controladas............................................................
Receita Bruta.........................................................
Deduções Receita.................................................
Impostos.................................................................................
Devoluções e Abatimentos..............................................
Ajuste Valor Presente - AVP...............................................
Receita Operacional Líquida................................
Participação sob ROL..........................................................
Receitas no Mercado
TotalInterno
27.436
13.179
-
40.615
(7.381)
(5.800)
(845)
(735)
33.234
49%
Externo
23.565
11.881
-
35.447
(388)
-
(176)
(212)
35.059
51%
51.002
25.060
-
76.062
(7.769)
(5.800)
(1.022)
(947)
68.293
100%
Demandas
67%
33%
-
100%
3T2018
70.000
39
PÁGINA: 28 de 69
ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
Comentário do Desempenho
8
Demonstração da Evolução da Receita Acumulada – R$ milhares - Consolidado
Repetitivas..............................................................................
Sob Encomenda...................................................................
Receita Controladas............................................................
Receita Bruta.........................................................
Deduções Receita.................................................
Impostos.................................................................................
Devoluções e Abatimentos..............................................
Ajuste Valor Presente - AVP...............................................
Receita Operacional Líquida................................
Participação sob ROL..........................................................
Receitas no Mercado
TotalInterno
86.335
30.205
45.271
161.811
(18.519)
(16.155)
(969)
(1.395)
143.292
62%
Externo
47.454
43.601
-
91.055
(2.048)
-
(1.038)
(1.010)
89.007
38%
133.789
73.806
45.271
252.866
(20.567)
(16.155)
(2.007)
(2.405)
232.299
100%
Demandas
53%
29%
18%
100%
Acumulado 2019
Distribuição Geográfica -Receita Operacional Líquida – R$ milhares:
Fundidos de Aço – 2018Fundidos de Aço – 2019
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
Repetitivas...............................................................................
Sob Encomenda...................................................................
Receita Controladas............................................................
Receita Bruta.........................................................
Deduções Receita.................................................
Impostos.................................................................................
Devoluções e Abatimentos..............................................
Ajuste Valor Presente - AVP...............................................
Receita Operacional Líquida................................
Participação sob ROL..........................................................
Receitas no Mercado
TotalInterno
85.035
34.155
-
119.190
(19.404)
(16.136)
(1.803)
(1.465)
99.786
54%
Externo
53.992
32.033
-
86.025
(2.002)
-
(964)
(1.038)
84.023
46%
139.027
66.188
-
205.215
(21.406)
(16.136)
(2.767)
(2.503)
183.809
100%
Demandas
68%
32%
-
100%
Acumulado 2018
R$
Mil
Sob EncomendaRepetitivos
Europa e Ásia
200.000180.000160.000140.000120.000100.000
80.00060.00040.00020.000
0
Américado Norte
AméricaLatina
Nacional
6.60122.3032.99920.664
Total
99.786
7.628
73.3981.028
51.095
79.123
02.999
R$
Mil
Sob EncomendaRepetitivos
Europa e Ásia
260.000240.000220.000200.000180.000160.000140.000120.000100.000
80.00060.00040.00020.000
0
Américado Norte
AméricaLatina
Nacional
9.367
30.8522.885
20.418
Total
9.556
2.885189
45.714
79.297
0 143.292
Controladas
0
Controladas
00
43.622
76.566
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Comentário do Desempenho
Outras Receitas (Despesas) Operacionais em R$ milhares
Outras receitas
Despesas Recuperadas..........................................
Outras Receitas.........................................................
Outras despesas
Contrato de Aval e Fiança.....................................
Outros Itens Extraordinários................................
Efeito Líquido
3T2019
7
876
883
(181)
(690)
(871)
12
3T2018
46
530
576
(131)
(951)
(1.082)
(77)
Custo dos Produtos Vendidos - CPV - Consolidado
Na rubrica outras despesas, os valores de maior relevância foram os efeitos dos honorários advocatícios em função das oscilações das ações da Eletrobrás, e a despesa com o Aval R$ 589 em 2019.
Na rubrica outras receitas, o valor de maior relevância é composto pelos efeitos das oscilações das ações da Eletrobrás.
O Custo dos Produtos Vendidos totalizou o montante de R$ 49,2 milhões para o 3T2019 (R$ 52,5 milhões em 2018), apresentando uma redução de 6,7% ou R$ 3,3 milhões, sobre o 3T2018.
8
Ano 2019
35
2.086
2.121
(589)
(2.173)
(2.762)
(641)
Ano 2018
239
2.474
2.713
(385)
(2.060)
(2.445)
268
Insumos Diretos....................
Materiais Indiretos...............
Custos com Pessoal.............
Serviços de Terceiros...........
Outras Despesas...................
Custos Controladas.............
Total das despesas..........
Participação na ROL........
3T2019
(17.393)
(2.856)
(19.018)
(2.338)
(7.107)
(469)
(49.181)
35,7%
5,8%
38,7%
4,8%
14,5%
1,0%
100%
75,1%
3T2018
(16.154)
(3.965)
(17.361)
(3.544)
(11.475)
-
(52.499)
30,8%
7,6%
33,1%
6,8%
21,9%
-
100%
76,9%
Ano 2019
(51.660)
(7.472)
(59.039)
(6.079)
(22.294)
(34.579)
(181.123)
28,5%
4,1%
32,6%
3,4%
12,3%
19,1%
100%
78,0%
Ano 2018
(48.730)
(9.957)
(45.180)
(9.445)
(26.963)
-
(140.275)
37,2%
6,8%
31,7%
6,7%
17,6%
-
100%
76,3%
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
Despesas com Vendas - ConsolidadoAs despesas com vendas totalizaram o montante de R$ 2,4 milhões para o 3T2019 (R$ 5,7 milhões em 2018), significando assim uma redução de 57,7%. Com relação ao percentual de participação na receita líquida, as despesas com vendas no 3T2019 representaram 3,7% (8,4% em 2018) e estão assim distribuídas:
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Comentário do Desempenho
Materiais..........................................................
Mão de Obra..................................................
Honorários......................................................
Serviços de Terceiros...................................
Outras Despesas...........................................
Despesas Controladas................................
Total das despesas.............................
Participação na ROL..........................
Despesas financeiras
Encargos..........................................................
Juros incorridos impostos.........................
Variação cambial passiva...........................
Efeito Líquido.....................................
9
Despesas Gerais e Administrativas - ConsolidadoAs despesas administrativas foram de R$ 5,4 milhões para o 3T2019 (R$ 4,7 milhões em 2018), significando assim uma estabilidade nos gastos. Com relação ao percentual da receita operacional líquida, as despesas gerais e administrativas representaram neste terceiro trimestre de 2019, 7,9% no resultado (6,8% em 2018) ou 0,2 pontos percentuais em relação ao ROL, e estão assim distribuídas:
Comissões........................................................Fretes.................................................................Materiais...........................................................Mão de Obra...................................................Serviços de Terceiros....................................Outras Despesas............................................Total das despesas..............................Participação na ROL...........................
3T2019
(1.001)(338)
(13)(870)
(78)(139)
(2.421)
41,3%14,0%
0,5%35,5%
3,2%5,7%
100%3,7%
3T2018
(2.046)(1.870)
(18)(863)
(79)(849)
(5.725)
35,7%32,7%
0,3%15,1%
1,4%14,8%100%8,4%
Ano 2019
(4.702)(1.324)
(54)(2.440)
(288)(1.698)
(10.506)
44,8%12,6%
0,5%23,2%
2,7%16,2%100%4,5%
Ano 2018
(5.251)(4.104)
(44)(2.314)
(541)(2.641)
(14.895)
35,3%27,6%
0,3%15,5%
3,6%17,7%100%8,1%
3T2019
(123)
(1.485)
(1.192)
(743)
(824)
(1.062)
(5.429)
2,4%
28,6%
22,9%
14,3%
15,9%
16,0%
100%
7,9%
3T2018
(143)
(1.469)
(1.078)
(941)
(998)
(122)
(4.751)
3,0%
30,9%
22,7%
19,8%
21,0%
2,6%
100%
7,0%
Ano 2019
(260)
(4.383)
(3.573)
(2.090)
(3.186)
(2.195)
(15.687)
1,7%
27,9%
22,8%
13,3%
20,3%
14,0%
100%
6,8%
Ano 2018
(410)
(3.815)
(2.905)
(2.818)
(3.008)
(122)
(13.078)
3,1%
29,2%
22,2%
21,5%
23,0%
0,9%
100%
7,1%
Receitas financeiras
Rendimentos de aplicações financeiras..
Ajustes a valor presente - AVP..................
Variação cambial ativa................................
Receita Financeira - Controlada..............
Outras receitas...............................................
3T2019
85
875
-
153
7
1.120
3T2018
55
770
549
-
285
1.659
Ano 2019
196
2.290
-
419
172
3.077
Ano 2018
87
2.210
811
-
632
3.740
3T2019
(2.647)
(398)
(3.045)
(1.925)
3T2018
(2.320)
(360)
-
(2.680)
(1.021)
Ano 2019
(8.558)
(1.072)
(9.630)
(6.553)
Ano 2018
(6.783)
(1.219)
-
(8.002)
(4.262)
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
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Comentário do Desempenho
2.2 - Dos resultados das nossas operações, em especial:
ii) Componentes importantes da receitaA receita bruta (controladora) provém da venda de produtos classificados como: a) demandas repetitivas, à montadoras; b) demandas sob encomenda, fornecidos de acordo com as especificações e modelos ou desenhos dos clientes. São comercializados tanto no mercado interno como externo, para os mais variados segmentos de mercado. Os gráficos abaixo demonstram nosso desempenho, em valor e peso:
No mercado externo, comparando-se o 3T2019 ao mesmo período do ano anterior, os valores tiveram um aumento de 6,5%, e redução nas quantidades de 6,0%.
No mercado interno, o faturamento da companhia/controladora no 3T2019, comparado com o mesmo período de 2018, teve uma redução de 15,5 % nos valores monetários e redução de 23,3 % nas quantidades.
Quando comparamos a soma dos mercados no 3T2019 com o mesmo período do ano anterior, podemos observar que houve uma redução dos valores monetários de 4,2%, e redução de 16,2% nas quantidades produzidas.
A participação nos mercados no 3T2019 em relação ao mesmo período do ano anterior mostra um aumento na participação no mercado externo de 51,3% para 57,1% em valores, e aumento na participação das quantidades de 41,4% para 46,4%.
Comparativo em relação ao 2T2019
No mercado interno, o faturamento da companhia/controladora no 3T2019, em valores monetários comparado com o 2T2019, demonstra uma redução de 16,5% nos valores e redução de 13,9% nas
1 0
Receita Líquida por Região R$ Mil e Participação
Mercado ExternoMercado Interno
3T2018 3T2019
Total
40.000
30.000
20.000
10.000
0
50.000
60.000
80.000
33.23428.073
48,7% 42,9% 57,1%51,3%
35.059 37.355
68.29365.428
% de Participação em Peso
40,0%
30,0%
20,0%
10,0%
0,0%
50,0%
60,0%
70,0%
Mercado ExternoMercado Interno
3T2018 3T2019
58,6% 53,6%
46,4%41,4%
D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
70.000
Exportação Brasileira de Aço X
Exportação Altona - Fundição
Ton
elad
as/M
il
Brasil Altona % Participação
25
20
15
10
5
0
17,8%
3,0
jan-ago 2018 jan-ago 2019
13,3%
22,8
3,5
U$D
Milh
ões
Exportação Brasileira de Aço X
Exportação Altona - Fundição
US$ Brasil US$ Altona % Participação
60
50
40
30
20
10
-
44,3 47,9%
19,8
jan-ago 2018 jan-ago 2019
35,0%
21,2
56,6
19,6
Comparativo em relação ao mesmo período do ano anterior – 3T2018
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Comentário do Desempenho
O Índice nacional de preços ao consumidor amplo (IPCA) que é o índice oficial do governo para acompanhamento da inflação encerrou setembro em baixa de 0,04%, (ante 0,11% em agosto). Em 12 meses (outubro 2018 a setembro 2019) o índice esta acumulado em 2,89%, abaixo do teto da meta que é de 4,5% com +/- 1,5 p.p. de variação.
3- Efeitos dos principais fatores macroeconômicos que influenciaram nossos resultados
O IGP-M encerrou setembro em baixa de 0,01% (ante -0,67 %, em agosto). Em 12 meses (outubro 2018 a setembro 2019) o indice esta acumulado em 3,38%. (fonte: conjuntura econômica).
Neste terceiro trimestre de 2019 a cotação da moeda norte americana (cotação compra) encerrou setembro cotada em R$ 4,1638, aumento de 8,67% em relação à cotação do fim do trimestre anterior (R$ 3,8316 em 28/06/19). Avaliando a variação do final terceiro trimestre de 2018 (R$ 4,0033 em 28/09/2018) com o terceiro trimestre de 2019, houve um aumento de 4,00% na cotação. (fonte: Banco Central).
A Companhia é afetada por diversos fatores externos, dos quais não possui domínio nem capacidade de prever intensidade. Para amenizar estes fatores externos que possam ser prejudiciais à empresa, adota medidas como repasse de preços e redução de custos. Para se proteger destes fatores externos e trabalhando na busca constante pelo aumento da competividade e qualidade a Companhia está constantemente buscando a excelência operacional. Temos como objetivos estratégicos e metas o aumento da produtividade, redução do prazo de entregas, redução de custos e retrabalhos. Investimentos em novos processos/tecnologias, gestão eficaz de compras, investimentos em qualificação de pessoas, em segurança e meio ambiente.
Neste terceiro trimestre de 2019, houve um aumento das demandas em relação ao trimestre anterior alavancado pelas exportações, e diminuição em relação ao mesmo trimestre de 2018 influenciado pelo mercado interno. No cenário internacional o Real no terceiro trimestre de 2019 desvalorizou frente ao Dólar em relação ao segundo trimestre de 2019, o que impacta na competividade da empresa no mercado externo e nos custos de aquisições de materiais importados.
No mercado externo, em relação ao 2T2019 observa-se um aumento no valor de 40,6% e aumento de 35,9% nas quantidades.
O comitê de política monetária (Copom) do banco central do Brasil, que se reúne para decidir sobre o nível da taxa Selic, diante do cenário macroeconomico decidiu em 18/09/2019 pela redução da taxa básica de juros para 5,50% a.a. (fonte: IBGE e Banco Central).
iii) fatores que poderão afetar o resultado operacional
Quando comparamos a soma dos mercados no 3T2019 com o 2T2019, podemos observar houve um aumento nos valores monetários de 8,7%, e nas quantidades em 3,7%.
quantidades.
1 1D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
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Comentário do Desempenho
4 - Dos controles internos adotados para assegurar a adequada elaboração das demonstrações financeiras e controles gerenciais
Os Diretores da Companhia entendem que, seguir os princípios da governança corporativa e o uso de controles internos, auxiliam na elaboração e execução do Planejamento Estratégico. O direcionamento dos controles internos contábeis, e as técnicas de gestão de controles de processos, possibilitam a Administração, mapear riscos e usufruir de oportunidades.
A Companhia mantém em sua estrutura organizacional a área de controladoria, subordinada à Gerencia Administrativa, a qual tem como principal objetivo assegurar que operacionalmente se mantenham padrões de qualidade e controles que vão contribuir para a melhoria contínua da elaboração das demonstrações financeiras, orçamentária e controle gerencial.
A Administração
Numa visão abrangente, a Administração avalia que os procedimentos internos e sistemas de elaboração de demonstrações financeiras são adequados e eficazes. Visando o crescimento e melhoria destes controles internos, a Companhia vem investindo em projetos, adotando metodologias Lean-Six Sigma e Scrum (agil), usufruindo dessas ferramentas de gestão como suporte nos controles de custos e geração de informações gerenciais.
1 2D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S 3 T 2 0 1 9
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Comentário do Desempenho
R u a E n g º P a u l W e r n e r, 9 2 5 | C E P 8 9 0 3 0 - 9 0 0 | B l u m e n a u / S C | B r a s i l
Te l . : + 5 5 4 7 3 3 2 1 . 7 7 8 8 | Fa x : + 5 5 4 7 3 3 2 1 . 7 7 9 9
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D A D O S E C O N Ô M I C O S E F I N A N C E I R O S
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ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2019 - ELECTRO ACO ALTONA S.A. Versão : 1
Notas Explicativas
Electro Aço Altona S/A Notas explicativas às informações financeiras intermediárias 30 de setembro de 2019 e 31 de dezembro de 2018 (Em milhares de reais – R$ mil, exceto quando indicado de outra forma)
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1. Informações sobre a Companhia A ELECTRO AÇO ALTONA S/A é uma Companhia aberta com sede em Blumenau – SC, Brasil, e tem como atividade principal e objeto social a: produção, industrialização nos setores de fundição e usinagem, e fornecimento de peças fundidas em aços carbono, ligadas (baixa, média e alta liga) e ferros ligados para aplicações especiais. A Companhia é controlada pela Companhia Werner S/A e controladora da Administradora de Bens Altona S/A, tendo seu capital aberto há mais de 60 anos e listadas na BM&FBOVESPA sob código de negociação EALT3 e EALT4. Trabalhando em dois núcleos de peças fornecidas que são tituladas como “repetitivas”, quando são feitas em série, constituindo produtos, partes, peças e conjuntos de peças, para as empresas montadoras de equipamentos autopropulsores, ou “sob encomenda”, quando são feitas sob medida de forma não seriada, sejam isoladas ou como partes de subconjuntos, constituintes de equipamentos completos. Independentemente de serem “repetitivas” ou “sob encomenda”, todas as peças são produzidas de acordo com especificações, projetos e normas técnicas de uso internacional e de clientes. 2. Base de preparação 2.1 Declaração da administração e base de preparação e apresentação das informações financeiras intermediárias (Controladora e Consolidado) As Informações Financeiras Intermediárias da Controladora e suas controladas e Consolidado foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, que compreendem as disposições da legislação societária, previstas na Lei nº 6.404/76 com alterações da Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/09, e os pronunciamentos contábeis, interpretações e orientações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”), aprovados pela Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”) e que está em conformidade com as normas internacionais de relatórios financeiros (“IFRS”) emitidas pelo International Accounting Standards Board (“IASB”), contemplando a adoção dos novos pronunciamentos contábeis vigentes a partir de 2018 e estão identificadas como “Controladora” e “Consolidado”. As Informações Intermediárias da Controladora e Consolidado estão expressas em milhares de Reais (“R$”), bem como as divulgações de montantes em outras moedas, quando necessário, também foram efetuadas em milhares. Itens divulgados em Reais estão informados quando aplicáveis. A preparação das Informações Intermediárias da Controladora e Consolidado requerem que a Administração faça julgamentos, use estimativas e adote premissas que afetam os valores apresentados de receitas, despesas, ativos e passivos, incluindo passivos contingentes. Contudo, a incerteza relativa a esses julgamentos, premissas e estimativas poderia levar a resultados que requeiram um ajuste significativo ao valor contábil de certos ativos e passivos em exercícios futuros. A Companhia revisa seus julgamentos, estimativas e premissas trimestralmente. As presentes Informações Intermediárias da Controladora e Consolidado da Electro Aço Altona S.A. foram aprovadas pela Diretoria da Companhia em 12 de novembro de 2019.
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2.2 Base de consolidação As Informações Intermediárias consolidadas compreendem as demonstrações financeiras da Companhia e suas controladas apresentada abaixo:
Controlada País % de Participação 30/06/2019
Administradora de Bens Altona S.A. Brasil 100% Modelação Kimze Ltda Brasil 100% Altona Europa Alemanha 100%
A consolidação ocorre em conformidade com o estipulado pela Lei no 6.404/76 e as devidas alterações promovidas pela Lei no 11.638/07 e Lei no 11.941/09, bem como pelos critérios previstos pelo CPC 36 – Demonstrações Consolidadas, dos quais destacamos os seguintes: As demonstrações financeiras da controlada são elaboradas para o mesmo período de divulgação que o da controladora, utilizando políticas contábeis consistentes e padronizadas com o propósito de apresentação, classificação e mensuração uniformes. Todos os saldos intragrupo, receitas e despesas e ganhos e perdas não realizados, oriundos de transações intragrupo, são eliminados por completo, entre esses:
a) Eliminação dos saldos das contas ativas e passivas decorrentes das transações entre as empresas incluídas na consolidação e eliminação das receitas e das despesas decorrentes de negócios com as sociedades incluídas na consolidação.
b) Eliminação das parcelas dos resultados do exercício, dos lucros ou prejuízos acumulados e do custo de estoques ou do ativo não circulante que corresponderem a resultados, ainda não realizados, de negócios entre as sociedades.
c) Eliminação do investimento relevante na proporção de seu respectivo patrimônio.
d) Os ajustes decorrentes das reavaliações patrimoniais serão compensados reflexivamente, conforme CPC 18 – Equivalência Patrimonial, quando de novas reavaliações a serem realizadas por uma controlada, eliminando assim nos ganhos com as investidas, os saldos contidos no Patrimônio Líquido da Controlada.
Reconhecimento de prejuízos da empresa controlada atribuível à controladora que excedam o valor da participação até o limite do valor do investimento, exceto quando a controladora tem a obrigação ou intenção de cobrir estes prejuízos. 2.3 Moeda funcional e moeda de apresentação A demonstração financeira intermediária individual e consolidada está apresentada em Reais (R$), que é a moeda funcional da Companhia. As transações em moeda estrangeira são inicialmente registradas à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data da transação. Os ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são reconvertidos à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data do balanço, sendo a variação registrada na demonstração do resultado.
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3. Resumo das principais práticas contábeis As informações financeiras intermediárias foram preparadas de acordo com a Deliberação CVM nº 673/11, que estabelece o conteúdo mínimo de uma demonstração financeira intermediária e os princípios para reconhecimento e mensuração para demonstrações da Controladora e Consolidadas de período intermediário. As informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas têm como objetivo prover atualização com base nas últimas demonstrações financeiras anuais completas. Portanto, elas focam em novas atividades, eventos e circunstâncias e não duplicam informações previamente divulgadas, exceto quando a Administração julga relevante a manutenção de uma determinada informação. As informações financeiras intermediárias aqui apresentadas foram preparadas com base nas políticas contábeis e métodos de cálculo de estimativas adotados na elaboração das demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2018 (nota 2), bem como contemplando a adoção dos novos pronunciamentos contábeis. Não houve mudança de qualquer natureza em relação a tais políticas e métodos de cálculo de estimativas. Conforme permitido pela Deliberação CVM nº 673/11, a Administração optou por não divulgar novamente em detalhes as políticas contábeis adotadas pela Companhia. Assim, faz-se necessário a leitura destas informações financeiras intermediárias em conjunto com as demonstrações financeiras anuais do exercício findo em 31 de dezembro de 2018 de modo a permitir que os usuários ampliem o seu entendimento acerca da condição financeira e de liquidez da Companhia e da sua capacidade em gerar lucros e fluxos de caixa. Referente às novas normas vigentes neste exercício, apresentamos as principais práticas contábeis adotadas pela companhia nestas demonstrações intermediarias, no que tange à:
a) CPC 47 – Receita de Contratos com Clientes: As Receitas de contratos de clientes que foram elegíveis para fins deste CPC 47 referem-se em sua totalidade a vendas de produtos que contemplam todas as etapas do pós-vendas, tais como descontos atrelados, garantia de performance, fretes atrelados (quando de obrigação da Companhia) e qualquer outra obrigação pós-venda. Ema alguns contratos de clientes existem adiantamentos, porém somente a curto prazo, isso não caracteriza um componente de financiamento significativo em seus contratos, pois os produtos e serviços são pagos após o início do contrato com um ano ou menos. Portanto para estes adiantamentos de curto prazo a Companhia não contará com um componente de financiamento, mesmo que ele seja significativo.
b) CPC 48 – Instrumentos Financeiros:
O CPC 48 exige que a Companhia faça o registro de suas perdas, de créditos ou débitos (contas a receber/empréstimos) em uma base de 12 meses ou por toda a vida operacional da mesma. A Companhia aplicará esta prática e através de uma abordagem simplificada e fará o registro destas perdas durante toda a sua vida operacional. Para a avaliação das perdas de liquidação duvidosa de seus clientes a Companhia adotou o mesmo procedimento atualmente utilizado levando em consideração sua área de atuação e a de seus clientes, o histórico de inadimplência de seus clientes, indicadores de crescimento da companhia para os próximos anos.
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A alteração no procedimento de gerenciamento do risco de credito, não apresentou impactos significativos ou relevantes nas demonstrações financeiras da companhia. No que diz respeito aos passivos financeiros não derivativos (empréstimos, financiamentos, fornecedores e outras contas a pagar), estes são reconhecidos pelo valor justo e pelos custos que forem atribuídos a operação, após isso a amortização se dá através do custo amortizado e pela apropriação dos juros. Os ativos financeiros derivativos também são reconhecidos pelo valor justo e todos os custos atribuídos a ele, as variações destes derivativos são registradas também pelo valor justo diretamente no resultado. A Companhia e suas controladas avaliam seus ativos não financeiros que estão sujeitos à depreciação ou amortização através de revisões (impairment), sempre que há eventos ou mudanças nas circunstâncias que indiquem que o valor contábil pode não ser recuperável, esta perda é reconhecida pelo valor ao qual o valor contábil do ativo excede seu valor recuperável.
4. Caixa e equivalentes de caixa
Controladora Consolidado 30/09/2019 31/12/2018 30/09/2019 31/12/2018
Caixa e equivalentes de caixa 8.432 1.929 8.919 1.929
Em 30 setembro de 2019 as aplicações financeiras são compostas por Fundos de Investimentos de curto prazo, lastreados ao rendimento entre 97% e 99,5% do CDI, resgatáveis a qualquer momento. Em todos os casos, as aplicações possuem liquidez imediata. 5. Aplicações Financeiras
Controladora Consolidado 30/09/2019 31/12/2018 30/09/2019 31/12/2018
Aplicações Financeiras – garantias 3.518 3.657 3.524 3.657 A Companhia firmou contrato de empréstimo junto à Caixa Econômica Federal nº 592431/19 no montante de R$ 5 milhões, destes, R$ 2 milhões estão classificados como aplicação financeira, que serve como garantia real para transferência ao giro, o mesmo acontece com o Contrato do Banco ABC nº 5328918 no montante de R$ 5 milhões onde a Companhia mantém R$ 1,5 milhões como aplicação financeira. A Companhia está negociando com os bancos a substituição dos valores retidos por garantias de imóveis e deve resgatar estes valores até o fim do exercício. A Companhia entende que o valor de mercado de realização destas aplicações não difere significativamente dos saldos já registrados no balanço apresentado.
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