Upload
others
View
6
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
JKP “KOMUNALEC” Prilep
Nezavisen Revizorski Izve{taj so Finansiski Izve{tai
za godinata koja zavr{uva na 31 Dekemvri 2015
Prilep, Juni 2016 godina
2
Sodr`ina
Stranica
Izve{taj na nezavisniot revizor 3 Finansiski izve{tai
Izve{taj za seopfatna dobivka 5
Izve{taj za finansiska sostojba 6 Izve{taj za gotovinski tekovi 7 Izve{taj za promeni vo glavninata 8 Bele{ki kon finansiskite izve{tai 9-31
Dodatoci Dodatok 1: Zakonska obvrska za sostavuvawe na godi{na smetka i godi{en izve{taj za raboteweto Dodatok 2: Godi{en izve{taj za raboteweto za 2015 godina Dodatok 3: Godi{na smetka za 2015godina
3
Друштво за ревизија и процена КНИ-ПРОКОМ ДОО
Крушевска 21 7500 Прилеп
Република Македонија Тел: +389 48 412 505 Факс: +389 48 427 545
[email protected] www.kniprokom.com.mk
IZVE[TAJ NA NEZAVISNIOT REVIZOR
Do
Direktorot na
JKP “KOMUNALEC”
Prilep
Nie izvr{ivme revizija na prilo`enite posebni finansiski izve{tai na JKP “KOMUNALEC” Prilep (Pretprijatieto), koi {to go vklu~uvaat Izve{taj za finansiska sostojba na JKP “KOMUNALEC” Prilep so sostojba na den 31 Dekemvri 2015 godina, kako i Izve{tajot za seopfatna dobivka, Izve{tajot za pari~ni tekovi i Izve{tajot za promeni vo kapitalot za godinata koja zavr{uva toga{ i pregledot na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele{ki.
Odgovornost na rakovodstvoto za finansiskite izve{tai
Rakovodstvoto e odgovorno za podgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve{tai vo soglasnost so smetkovodstvenite standardi prifateni vo Republika Makedonija, i internata kontrola koja{to e relevantna za podgotvuvawe i objektivno prezentirawe na finansiski izve{tai koi se oslobodeni od materijalno pogre{no prika`uvawe, bez razlika dali e rezultat na izmama ili gre{ka.
Odgovornost na revizorot
Na{a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve{tai vrz osnova na na{ata revizija. Nie ja sprovedovme revizijata vo soglasnost so Me|unarodnite standardi za revizija prifateni vo Republika Makedonija. Tie standardi baraat da gi po~ituvame eti~kite barawa i da ja planirame i izvr{ime revizijata za da dobieme razumno uveruvawe za toa dali finasiskite izve{tai se oslobodeni od materijalno pogre{no prika`uvawe.
Revizijata vklu~uva sproveduvawe na postapki za pribavuvawe na revizorski dokazi za iznosite i obelodenuvawata vo finansiskite izve{tai. Izbranite postapki zavisat od rasuduvaweto na revizorot, vklu~uvaj}i ja i procenkata na rizicite od materijalno pogre{no prika`uvawe vo finansiskite izve{tai, bez razlika dali e rezultat na izmama ili gre{ka. Pri procenuvawe na ovie rizici, revizorot ja razgleduva internata kontrola relevantna za podgotvuvaweto i objektivnoto prezentirawe na finansiskite izve{tai na Dru{tvoto za da dizajnira revizorski postapki koi {to se soodvetni vo okolnostite, no ne za celta na izrazuvawe na mislewe za efektivnosta na internata kontrola na Dru{tvoto. Revizijata isto taka vklu~uva i ocenka za soodvetnosta na koristenite smetkovodstveni politiki i na razumnosta na smetkovodstvenite proceni napraveni od strana na menaxmentot, kako i ocenka na sevkupnoto prezentirawe na finansiskite izve{tai. Nie veruvame deka revizorskite dokazi koi {to gi imame pribaveno se dostatni i soodvetni za da obezbedat osnova za na{eto revizorsko mislewe.
JKP “KOMUNALEC” Prilep
Finansiski izve{tai za 2015 godina 6
Белешка 2015 2014
СРЕДСТВА
Тековни средства
Парични средства и хартии од вредност 16 443 355
Побарувања од купувачи 17 96.962 95.857
Останати краткорочни побарувања 18 385 341
Краткорочни финансиски средства - -
Платени трошоци за идните периоди - -
Побарувања за дадени аванси, депозити и кауции 19 86 86
Залихи 20 4.322 4.430
Аванси за нематеријални и материјални средства - -
Вкупно тековни средства 102.198 101.069
Нетековни средства
Долгорочни побарувања - -
Нематеријални и материјални средства 21 101.023 101.941
Долгорочни финансиски средства 22 3.307 3.307
Вкупно нетековни средства 104.330 105.248
ВКУПНО СРЕДСТВА 206.528 206.317
ОБВРСКИ И КАПИТАЛ
Тековни обврски
Обврски спрема добавувачите 23 27.585 33.939
Останати краткорочни обврски 24 12.925 21.912
Краткорочни финансиски обврски 25 3.200 3.200
Одложени плаќања на трошоци во идни периоди 26 3.944 4.319
Примени аванси, краткорочни депозити и кауции - -
Вкупно тековни обврски 47.654 63.370
НЕТЕКОВНИ ОБВРСКИ
Долгорочни обврски 27 23.997 25.597
Долгорочни резервирања - -
Вкупно нетековни обврски 23.997 25.597
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ
Државен капитал 28 64.892 64.892
Ревалоризациони резерви 6.273 6.273
Резерви 6.487 6.487
Акумулирана добивка 39.486 32.324
Добивка за финансиска година 17.739 7.374
Вкупно капитал и резерви 134.877 117.350
ВКУПНО ОБВРСКИ И КАПИТАЛ 206.528 206.317
во илјади денари
ИЗВЕШТАЈ ЗА ФИНАНСИСКА СОСТОЈБАна ден 31 Декември 2015
Белешките се составен дел на финансиските извештаи
JKP “KOMUNALEC” Prilep
Finansiski izve{tai za 2015 godina 7
2015 2014
А. Готовински текови од оперативно работењеНето добивка/(загуба) 17.739 7.374
Трошоци кои не повлекуваат користење на обртни средства:
Амортизација 6.731 7.760
Приходи од отпис на обврски и вишоци (6) (15)
Расходи од отпис на побарувања и кусоци 68 402
Готовински текови од работење 24.532 15.521
Побарувања од купувачи (1.173) 3.739
Останати краткорочни побарувања (44) 330
Краткорочни финансиски средства - -
Платени трошоци за идните периоди - -
Побарувања за дадени аванси депозити и кауции - -
Залихи 108 154
Аванси за нематеријални и материјални средства - -
Обврски спрема добавувачи (6.348) (14.245)
Останати краткорочни обврски (8.987) (1.278)
Краткорочни обврски од финансирање - -
Одложено плаќање на трошоци и приходи во идните периоди (ПВР)
(375) (373)
Примени аванси, краткорочни депозити и кауции - -
Нето готовински текови од оперативно работење 7.713 3.848
Б. Готовински текови од инвестиционо работење
Долгорочни побарувања - -
Материјални вложувања (5.880) (2.804)
Расходи и оттуѓувања/намалувања 67 174
Долгорочни финансиски средства - -
Нето готовински текови од инвестиционо работење (5.813) (2.630)
В. Готовински текови од финансиско работење
Обврски по долгорочни кредити (1.600) (1.333)
Долгорочни резервирања - -
Капитал (212) 317
Нето готовински текови од финансиско работење (1.812) (1.016)
88 202
355 153
443 355
Белешките се составен дел на финансиските извештаи
Парични средства на крајот на годината
НЕТО ЗГОЛЕМУВАЊЕ (НАМАЛУВАЊЕ) НА ПАРИЧНИТЕ СРЕДСТВА
Парични средства на почеток на годината
во илјади денари
ИЗВЕШТАЈ ЗА ПАРИЧНИОТ ТЕКза годината која завршува на 31 Декември 2015
JKP “KOMUNALEC” Prilep
Finansiski izve{tai za 2015 godina 8
2015 во илјади денари
Државен капитал
Revalorizacioni rezrvi
РезервиАкумулирана
добивкаВкупно
Состојба 01.01.2015 година 64.892 6.273 6.488 39.697 117.350 Добивка за финансиска година - - - 17.739 17.739 Распределба на добивката во корист на капиталот и резервите
- - - - -
Покривање на загубата на терет на капиталот - - - - - Останати неспомнати промени кои влијаат на капиталот и резервите
- - - (212)
Состојба 31.12.2015 година 64.892 6.273 6.488 57.224 134.877
2014 во илјади денари
Државен капитал
Revalori
zacioni
rezrvi
РезервиАкумулирана
добивкаВкупно
Состојба 01.01.2014 година 64.892 6.273 6.488 32.004 109.657 Добивказа финансиска година - - - 7.374 7.374 Распределба на добивката во корист на капиталот и резервите
- - - - -
Корекција на грешки - - - - - Покривање на загубата на терет на капиталот - - - - - Трошоци за изгубиени судски спорови - - - 319 319
Состојба 31.12.2014 година 64.892 6.273 6.488 39.697 117.350
ИЗВЕШТАЈ ЗА ПРОМЕНИ ВО КАПИТАЛОТ И РЕЗЕРВИТЕза годината која завршува на 31 Декември 2015 година
Белешките се составен дел на финансиските извештаи
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 9
1. INFORMACII ZA DRU[TVOTO
Firma: Javno Komunalno pretprijatie “KOMUNALEC” Prilep.
J.K.P “KOMUNALEC” Prilep (vo ponatamo{niot tekst Pretprijatieto) e osnovano na 01
Noemvri 1989 godina. Vo sklop na JKP Komunalec rabote{e i JKP Vodovod i Kanalizacija
i JKP Pazari se do 2004 godina. So Odluka za podelba na JKP Komunalec Prilep oddeleni
se dvete navedeni javni pretprijatija. Delben bilans e izraboten na 30 Juni 2004 godina. Od
ovoj datum pretprijatieto go zapo~nuva svoeto samostojno rabotewe.
Za 2015 godina prose~niot broj na vraboteni vrz osnova na ~asovi na rabota vo
presmetkovniot period iznesuva 370, a za 2014 godina iznesuva 380.
Sedi{te: Prilep ul. Aleksandar Makedonski br.22/b.
Osnovna dejnost: 38/11 Sobirawe na bezopasen otpad.
2. OSNOVA ZA SOSTAVUVAWE NA FINANSISKITE IZVE[TAI
2.1 Osnov za podgotovka na finansiskite izve{tai
Finansiskite izve{tai na JKP “KOMUNALEC” Prilep, se izgotveni vo soglasnost so zakonskite propisi, Me|unarodnite Smetkovodstveni Standardi (MSS) i Me|unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe (MSFI) {to se prifateni i objaveni vo Republika Makedonija vo Pravilnikot za vodewe smetkovodstvo (Slu`ben Vesnik na RM br. 159/09, 164/10 i 107/11) i primenlivi od 1 Januari 2010.
Finansiskite izve{tai se podgotveni so sostojba na i za godinite koi zavr{uvaat na 31 Dekemvri 2015 i 31 Dekemvri 2014 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci vo finansiskite izve{tai se prika`ani vo iljadi denari, osven ako ne e poinaku navedeno.
Finansiskite izve{tai se prika`ani vo iljadi denari, osven ako ne e poinaku navedeno.
Pretprijatieto ima vo celosna sopstvenost podru`nica ragistrirana na den 11 Septemvri 2000 godina so osnovna glavnina od 310 iljadi denari (2014: 310 iljadi denari):
2015 god. % na u~estvo 2014 god. % na U~estvo
“Terminal Komunalec” DOOEL Prilep 100% 100%
Ovie finansiski izve{tai sodr`at iznosi za pobaruvawata, obvrskite, rezultatite od raboteweto, promeni vo glavninata i pari~nite tekovi samo na pretprijatieto, isklu~uvaj}i ja negovata podru`nica. Pretprijatieto izgotvuva konsolidirani finansiski izve{tai so celosno poseduvanata podru`nica.
2.2 Osnovni smetkovodstveni metodi
Finansiskite izve{tai se sostaveni vrz osnova na metodot na nabavna vrednost.
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 10
2.3 Koristewe na smetkovodstveni procenki
Pri podgotvuvaweto na finansiskite izve{tai Dru{tvoto primenuva odredeni smetkovodstveni procenki. Nekoi stavki vo finansiskite izve{tai se procenuvaat zatoa {to nemo`at precizno da se izmerat. Procenuvaweto vklu~uva rasuduvawa {to se zasnovani na posledni raspolo`livi informacii.
Smetkovodstveni procenki se upotrebuvaat pri procenuvawe na korisniot vek na upotreba na sredstvata, objektivnata vrednost na pobaruvawata odnosno nivnata nenaplatlivost, zastarenosta na zalihite, objektivnata vrednost na vlo`uvawata raspolo`livi za proda`ba i sl.
Vo tekot na periodite odredeni smetkovodstveni procenki mo`e da se revidiraat dokolku menaxmentot utvrdi deka se slu~ile promeni koi vo vrska so okolnostite na koi{to bila zasnovana procenkata ili kako rezultat na novi informacii koi ne bile dostapni vo momentot na procenkata, pogolemo iskustvo ili posledovatelni nastani.
Efektite od promenite vo smetkovodstvenite procenki se vklu~uvaat vo utvrduvaweto na neto dobivkata ili zagubata za periodot ili vo idnite periodi dokolku promenata vlijae i na dvete.
2.4 Kontinuitet vo raboteweto
Finansiskite izve{tai se podgotveni vrz pretpostavkata za kontinuitet, odnosno deka Pretprijatieto }e prodol`i so svoeto rabotewe vo nekoe nepredvideno vreme. Menaxmentot na Pretprijatieto nema namera nitu potreba da go likvidira ili materijalno da go ograni~i opsegot na raboteweto na Pretprijatieto.
3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI
Pregledot na pozna~ajnite smetkovodstveni politiki primeneti pri izgotvuvawe na finansiskite izve{tai za 31.12.2015 godina se prika`ani vo ponatamo{niot tekst.
3.1 Prihodi od proda`ba
Prihodite od proda`ba se priznavaat koga na kupuva~ot se preneseni site zna~ajni koristi i rizici od sopstvenosta na proizvodite i koga e o~ekuvano deka idni ekonomski koristi }e prite~at vo pretprijatieto i koga ovie koristi mo`at da bidat realno izmereni. Prihodite od proda`ba se iska`uvaat po principot na fakturirana realizacija.
3.2 Potro{eni materijali i rezervni delovi
Potro{enite materijali i rezervni delovi gi opfa}aat site tro{oci {to se nastanati vo odnos na fakturiranata realizacija, tro{oci potrebni za ostvaruvawe na osnovnata dejnost na pretprijatieto.
3.3 Tro{oci za tekovno i investiciono odr`uvawe
Tro{ocite za tekovno i investiciono odr`uvawe na grade`nite objekti, osnovnite sredstva, popravka na opremata i sl. se pokrivaat od prihodite na presmetkovniot period koga }e nastanat. Rekonstrukciite i adaptaciite so koi se menuva kapacitetot ili namenata na osnovnite sredstva, se kni`at odnosno iska`uvaat kako zgolemuvawe na vrednosta na osnovnite sredstva.
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 11
3.4 Prihodi od kamati
Kamatite nastanati po osnov na denarski vlogovi i pobaruvawa od delovnite odnosi se priznavaat vo Bilansot na Uspehot koga dospevaat i se iska`uvaat kako ostanati prihodi od kamati vo ramkite na finansiskite prihodi.
3.5 Kamata kako rashod
Kamatite nastanati po osnov na delovni obvrski kako i po osnov na finansiski obvrski, presmetani do datumot na bilansot na sostojba, se iska`uvaat vo bilansot na uspeh kako ostanati rashodi od kamati vo ramkite na finansiskite rashodi. Kamatite se priznavaat kako rashod vo periodot vo koj nastanuvaat.
3.6 Osnovni sredstva
Nabavkite na osnovnite sredstva vo tekot na godinata se evidentiraat po nabavna vrednost. Nabavnata vrednost ja ~ini fakturiranata vrednost na nabavenite sredstva zgolemena za site tro{oci nastanati do nivnoto stavawe vo upotreba.
Pozitivnata razlika nastanata pri proda`bata na osnovnite sredstva se kni`i neposredno vo korist na kapitalna dobivka, a negativnata razlika se kni`i na tovar na kapitalna zaguba. Neotpi{anata vrednost na ottu|enite i rashodovani osnovni sredstva se kni`i na tovar na ostanatite rashodi. Postojanite sredstva se podeleni vo grupi i podgrupi, vrz koi {to se presmetuva amortizacija se dodeka ovie sredstva celosno ne se otpi{at.
3.7 Amortizacija
Amortizacijata na osnovnite sredstva se presmetuva po stapki propi{ani vo Nomenklaturata na sredstvata za amortizacija. Nabavnata ili revalorizirana vrednost na osnovnite sredstva se amortizira vo ednakvi godi{ni iznosi vo tekot na predvideniot vek na upotrebata na osnovnite sredstva. Amortizacija ne se presmetuva na zemji{teto Propi{anite stapki na amortizacija koi se primenuvaat za osnovnite sredstva {to gi poseduva JKP “KOMUNALEC” Prilep se:
Godi{na stapka
Grade`ni objekti 2,5%
Oprema 5-25%
Transportni sredstva, kompjuteri 25%
3.8 Pobaruvawa po osnov na proda`ba
Pobaruvawata po osnov na proda`ba gi opfa}aat site pobaruvawa po osnov na proda`ba na sopstveni proizvodi i uslugi i se iska`uvaat spored nominalna vrednost, namaleni za lo{i i nesigurni pobaruvawa.
3.9 Zalihi
Zalihite se iska`uvaat spored iznosot na tro{ocite na nivnata nabavna ili neto realizaciona vrednost, vo zavisnost od toa koja od niv e poniska.
Sitniot inventar, alatot i avto gumite se otpi{uvaat 100% od vrednosta pri stavawe vo upotreba. Trgovskite stoki se iska`uvaat po prose~ni ceni.
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 12
3.10 Pari~ni sredstva
Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti se sostojat od gotovina vo blagajnata, pari~ni sredstva na `iro smetkata vo banki i devizni sredstva na `iro smetkata kaj delovnite banki. Pari~nite sredstva se iska`uvaat spored nominalen iznos.
3.11 Obvrski
Kratkoro~nite i dolgoro~nite obvrskite gi opfa}aat obvrskite sprema dobavuva~ite, sprema vraboteni, obvrski za primeni avansi, obvrski sprema danoci i pridonesi, obvrski po osnov na zaemi krediti i obvrski od rezultatot. Ovie obvrski se iska`uvaat spored nivnata nominalna vrednost iska`ana na smetkovodstveniot dokument, zgolemen za kamati soglasno dogovorite.
3.12. Danok od dobivka
Soglasno primenlivata zakonska regulativa, Danokot od dobivka se presmetuva i pla}a soglasno odredbite na Zakonot za danok na dobivka po stapka od 10%. Osnova za presmetuvawe na danokot na dobivka se dano~no nepriznati rashodi i pomalku iska`ani prihodi, koregirani za dano~en kredit, kako i na raspredelenata dobivka za dividendi. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.
3.13 Vlo`uvawa
Vlo`uvawata raspolo`ivi za proda`ba se sostojat od dolgoro~ni vlo`uvawa vo hartii od vrednost kaj pretprijatija i finansiski institucii, iska`ani spored nivnata nabavna vrednost vo momentot na vlo`uvaweto, zgolemeni za iznosot na rasporedenata dobivka. Po~etno vlo`uvawata se iska`uvaat po nabavna vrednost, odnosno spored iznosot na pari~ni sredstva i ekvivalenti na pari~ni sredstva plateni za nivna nabavka. Posledovatelno vlo`uvawata nameneti za proda`ba se merat spored objektivnata vrednost opredelena spored poslednata pazarna cena na istite na datumot na bilansot na sostojba za onie za koi ima aktiven pazar, dodeka za onie vlo`uvawa za koi ne postoi aktiven pazar se merat spored nivnata nabavna vrednost namalena za eventualno nivno o{tetuvawe (ste~aj ili likvidacija).
3.14 Dr`avni poddr{ki
Evidencijata na primenite osnovni sredstva i oprema koi se amortiziraat se prezentiraat vo Izve{tajot za finansiska sostojba po objektivna vrednost i kako odlo`en prihod. Presmetanata amortizacijata na ovie sredstva soglasno smetkovodstvenata politika se priznava kako rashod vo periodot koj nastanuva i se sprotivstavuva so ist prihod za periodot.
Primenite surovini i materijali i rezervni delovi po osnov na dr`avni poddr{ki se prezentiraat vo Izve{tajot za finansiska sostojba po nivnata nabavna vrednost i kako odlo`en prihod. Sekoj potro{ok na surovini i materijali ili vgraduvawe na rezervni delovi se priznava kako rashod za periodot i se sprotivstavuva so ist prihod za periodot.
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 13
4. PROMENA NA SMETKOVODSTVENI POLITIKI I KOREKCIJA NA GRE[KI
Smetkovodstvenite politiki se primenuvaat od period do period na konzistentna osnova. Smetkovodstvena politika se menuva dokolku toa e usloveno so izmena ili donesuvawe na MSS ili MSFI, ili dobrovolno, so odluka na rakovodstvoto na Dru{tvoto, ako se proceni deka novata smetkovodstvena politika vodi kon podobra prezentacija na slu~uvawata i poziciite vo godi{nata smetka.
Pri retrospektivna promena vo smetkovodstvena politika, Dru{tvoto ja primenuva novata smetkovodstvena politika na komparativnite podatoci za prethodnite periodi do najraniot datum koga toa e izvodlivo, isto kako novata smetkovodstvena politika da bila primeneta otsekoga{. Koga e neprakti~no da se odredat efektite vrz poedine~nite periodi od promenata na smetkovodstvenata politika na komparativnite informacii, Dru{tvoto ja primenuva novata smetkovodstvena politika na smetkovodstvenite vrednosti za sredstvata i obvrskite na po~etokot na najraniot period za koj e izvodliva retrospektivna primena, {to pak mo`e da bide tekovniot period i gi pravi soodvetnite korekcii na po~etnoto saldo na sekoja zasegnata komponenta na glavninata za toj period.
5. UTVRDUVAWE NA OBJEKTIVNA VREDNOST
Dru{tvoto raspolaga so finansiski sredstva i obvrski koi gi vklu~uvaat pobaruvawata od kupuva~i, vlo`uvawata vo podru`nici, obvrskite kon dobavuva~i, obvrskite po krediti, kako i nefinansiski sredstva za koi golem broj na smetkovodstveni politiki i obelodenuvawa baraat utvrduvawe na nivnata objektivna vrednost. Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva i obvrski e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na faktot deka istite imaat relativno kratka dospeanost vo rok od maksimum do edna godina od datumot na bilansot na sostojba. Dru{tvoto sekoja godina pravi ispravka na vrednosta na pobaruvawata od kupuva~ite za nenaplativi pobaruvawa.
6. UPRAVUVAWE SO FINANSISKI RIZIK
Vo svoeto rabotewe pretprijatieto e izlo`eno na pove}e vidovi na finansiski rizici kako {to se pazarniot rizik (rizik od promena na cenite) kreditniot rizik, rizikot od promena na kamatnite stapki, rizikot od nelikvidnost i dano~niot rizik.
6.1 Pazaren rizik
Rizik od promeni na ceni
Pretprijatieto ne e izlo`eno na rizik od promena na pazarnite ceni na vlo`uvawata raspolo`livi za proda`ba zatoa {to pretprijatieto nema vlo`uvawa raspolo`livi za proda`ba.
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 14
6.2 Krediten rizik
Pretprijatieto e izlo`eno na krediten rizik vo slu~aj koga negovite kupuva~i nema da bidat vo sostojba da gi ispolnat svoite obvrski za pla}awe sprema pretprijatieto.
Kratkoro~nite pobaruvawa u~estvuvaat vo vkupnite tekovni sredstva so 95,34% (2014: 95,27%). Ako se ima predvid deka pobaruvawata od fizi~ki lica zastaruvaat za edna godina, toga{ kreditniot rizik e golem.
6.3 Kamaten rizik
Pretprijatieto e izlo`eno na rizik od promeni na kamatnite stapki koga koristi krediti i koga ima deponirani sredstva vo banki. Obvrskite po krediti voobi~aeno se otplatuvaat po promenlivi kamatni stapki. Depozitite vlo`eni vo banki isto taka se podlo`ni na promeni na kamatnite stapki zavisni od dvi`ewata na finansiskite pazari. Ova go izlo`uva pretprijatieto na mo`en rizik od promeni na kamatnite stapki.
Pretprijatieto nema posebna politika za namaluvawe na kamatniot rizik i istiot go regulira preku direktni pregovori so bankite.
6.4 Likvidnosen rizik
Likvidnosen rizik ili rizik od nelikvidnost postoi koga pretprijatieto nema da bide vo sostojba so svoite pari~ni sredstva redovno da gi pla}a obvrskite sprema svoite doveriteli. Vakviot rizik se nadminuva so konstantno obezbeduvawe na potrebnata gotovina za servisirawe na svoite obvrski i pretprijatieto nema vakvi problemi vo svoeto rabotewe.
6.5 Dano~en rizik
Soglasno zakonskite propisi vo RM, finansiskite izve{tai i smetkovodstvenite evidencii na Pretprijatieto podle`at na kontrola od strana na dano~nite vlasti po podnesuvaweto na dano~nite izve{tai za godinata.
6.6 Finansiski rizik
Pretprijatieto go sledi rizikot od finansirawe preku pokazatelot za zadol`enost. Ovoj pokazatel se presmetuva kako odnos me|u neto obvrskite i vkupniot kapital. Neto obvrskite se presmetuvaat kako razlika pome|u vkupnite krediti (kratkoro~ni i dolgoro~ni) i pari~nite sredstva. Rakovodstvoto na JKP “KOMUNALEC” Prilep vr{i redovno sledewe na kreditnata zadol`enost.
2015 2014 Dolgoro~ni obvrski 23.997 28.797 Pari~ni sredstva -443 -355
Neto obvrski po krediti 23.554 28.442 Kapital i rezervi 134.877 117.348 % na kreditna zadol`enost 17,46% 24,24%
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 15
7. PRIHODI OD PRODA@BA
vo iljadi denari
2015
2014
Prihodi od proda`ba na dobra (proizvodi) i uslugi vo zemjata
163.354
157.779
Vkupno 163.354
157.779
8. OSTANATI OPERATIVNI PRIHODI
vo iljadi denari
2015
2014
Prihodi od naemnini 3.521 2.517
Vi{oci 6 15
Prihodi od vrednosno usoglasuvawe na ostanati sredstva - -
Ostanati prihodi od raboteweto - -
Vkupno 3.527 2.532
9. POTRO[ENI MATERIJALI I REZERVNI DELOVI
vo iljadi denari
2015
2014
Tro{oci za surovini i materijali 5.076
6.773
Tro{oci za materijali 586
529
Tro{oci za rezervni delovi i materijali za odr`uvawe 2.122
1.471
Tro{oci za siten inventar, ambala`a i avtogumi 721
1.541
Vkupno 8.505 10.314
10. TRO[OCI ZA VRABOTENITE
vo iljadi denari
2015
2014
Tro{oci za neto plati 60.242
59.947
Tro{oci za danoci i pridonesi od plati 27.619
27.543 Tro{oci za dnevnici za slu`beni patuvawa i patni tro{oci
175
225
Nadomest na tro{ocite na vrabotenite i podaroci 1.110
281
Vkupno 89.146
87.996
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 16
11. AMORTIZACIJA
vo iljadi denari
2015
2014 Tro{oci za amortizacija 6.731
7.760
Vkupno 6.731 7.760
12. OSTANATI OPERATIVNI TRO[OCI
vo iljadi denari
2015 2014 Tro{oci za energija 9.667
11.682
Transportni uslugi 773
627 Po{tenski uslugi, telefonski uslugi i internet 1.637
1.557
Uslugi za odr`uvawe i za{tita 1.319
1.183
Naem – lizing 856
790
Komunalni uslugi 745
719
Tro{oci za reklama,propaganda, promocija i saemi 128
187
Ostanati uslugi 2.825
503 Tro{oci za nadomest i drugi primawa na ~lenovite na upraven i nadzoren odbor, odbor na direktori i upraviteli
103
98
Tro{oci za reprezentacija 672
1.317 Tro{oci za osiguruvawe 147
261
Bankarski uslugi i tro{oci za platen promet 612
488
Danoci koi ne zavisat od rezultatot,~lenarini i drugi dava~ki
536
992
Advokatski i sudski tro{oci 5.876 6.784 Tro{oci za notari i izvr{iteli 912 2.198
Novogodi{ni nagradi (tekovni i minati) 4.773 3.324
Regres za godi{en odmor 4.844 1.059
Ostanati tro{oci na raboteweto 1.263 1.725
Vrednosno usoglasuvawe na materijalni sredstva 68 77
Vrednosno usoglasuvawe (obezvrednuvawe) na kratkoro~ni pobaruvawa
2.817
9.015
Kusoci, kalo, rastur, rasipuvawe i kr{ewe 68
402
Vkupno 40.641 44.988
13. FINANSISKI PRIHODI
vo iljadi denari
2015
2014
Prihodi vrz osnova na kamati od raboteweto so nepovrzani dru{tva
2.663
3.450
Ostanati finansiski prihodi 535
623
Vkupno 3.198 4.073
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 17
14. FINANSISKI RASHODI
vo iljadi denari
2015
2014
Rashodi vrz osnova na kamati od raboteweto 1.578
-
Ostanati finansiski rashodi od povrzani dru{tva - 53 Rashodi vrz osnova na kamati od raboteweto so nepovrzani dru{tva
2.455 3.005
Rashodi vrz osnova na negativni kursni razliki od raboteweto so nepovrzani dru{tva
3
3
Vkupno 4.036
3.061
15. DANOK OD DOBIVKA
vo iljadi denari 2015 2014
Dobivka pred odano~uvawe 21.020 10.265 Rashodi koi se odano~uvaat (nepriznati rashodi) 11.793 19.004 Dano~en efekt na dan. kredit za rashodi so odlo`eno priznavawe
-
-
Dano~na osnova 32.813 29.269 Namaluvawe na dano~na osnova - - Dano~na osnova po namaluvawe 32.816 29.269 Presmetan danok na dobivka 3.281 2.926 Namaluvawe na presmetaniot danok na dobivka - (35) Danok od dobivka 3.281 2.891
Efektivna dano~na stapka (vo %) 15,61% 28,16%
16. PARI^NI SREDSTVA I HARTII OD VREDNOST
vo iljadi denari
2015
2014
Pari~ni sredstva na transakciska smetki vo denari 428
343
Pari~ni sredstva vo blagajna 13
10
Devizni smetki 2
2
Sostojba na 31 Dekemvri 443
355
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 18
17. POBARUVAWA OD KUPUVA^I
vo iljadi denari
2015
2014
Kupuva~i vo zemjata 93.909
91.873
Pobaruvawa od povrzani dru{tva vrz osnova na proda`ba na dobra i uslugi vo zemjata
3.053
3.984
Sostojba na 31 Dekemvri 96.962
95.856
Javnoto Pretprijatie vodi sudski sporovi za pobaruvawa od kupuva~ite vo iznos od 37.313 iljadi denari (2014: 37.745 iljadi denari) od koi za pobaruvawa od fizi~ki lica vo iznos od 36.005 iljadi denari (2014: 34.795 iljadi denari) i pobaruvawa od pravni lica vo iznos od 1.308 iljadi denari (2014: 2.950 iljadi denari). Po ovie sudski sporovi mo`e da proizlezat prilivi na sredstva {to ne mo`e precizno da se kvantificiraat do zavr{uvawe na sporovite.
18. OSTANATI KRATKORO^NI POBARUVAWA
vo iljadi denari
2015
2014
Danok na dodadena vrednost -
-
Pobaruivawa za pove}e platen danok na dobivka, danok na vkupen prihod, i danok na prihod platen na stransko pravno lice
-
-
Pobaruvawa od vrabotenite 385
341
Sostojba na 31 Dekemvri 385
341
19. POBARUVAWA ZA DADENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCII
vo iljadi denari
2015
2014
Pobaruvawa za dadeni avansi, depoziti i kaucii vo zemjata 86
86
Sostojba na 31 Dekemvri 86 86
20. ZALIHI
vo iljadi denari
2015
2014
Surovini i materijali na zaliha 4.322
4.430 Sostojba na 31 Dekemvri 4.322 4.430
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 19
21. NEMATERIJALNI I MATERIJALNI SREDSTVA
Sostojbata i promenite na revaloriziranata nabavna vrednost na nematerijalnite i
materijalnite sredstva i nivnata ispravka na vrednost na den 31 Dekemvri 2015 godina se
prika`ani vo slednata tabela:
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 20
2015 во илјади денари
ЗемјиштеГрадежни објекти
Постројки и опрема
Алат и канц. инв., мебел и трансп. ср. и опрема
Материјални средства во подготовка
Bipolo{ki sredstva
ВКУПНО МАТЕРИЈАЛНИ СРЕДСТВА
Немате-ријални средства
ВКУПНО
Набавна или ревалоризирана вредностСостојба на ден 01 Јануари 2015 9.846 65.613 - 92.074 13.762 275 181.570 2.361 183.931 Набавки во текот на годината - - - 3.444 2.436 - 5.880 - 5.880 Prenos od sredstva vo podgotovka - 2.436 - - (2.436) - - - - Вкупни зголемувања: - 2.436 - 3.444 - - 5.880 - 5.880 Расходувања/ Продажби - - - (253) - - (253) - (253) Состојба на ден 31. Декември 2015 9.846 68.049 - 95.265 13.762 275 187.197 2.361 189.558 Исправка на вредностСостојба на ден 01 Јануари 2015 20.185 - 59.444 - - 79.629 2.361 81.990 Амортизација за тековната година - - - 6.731 - - 6.731 - 6.731 Расходи и отугувања - - (186) - - (186) - (186) Состојба на ден 31.Декември 2015 - 20.185 - 65.989 - - 86.174 2.361 88.535 Неотп. вредн. на осн.сред 31.Дек.2015 9.846 47.864 - 29.276 13.762 275 101.023 - 101.023
2014 во илјади денари
ЗемјиштеГрадежни објекти
Постројки и опрема
Алат и канц. инв., мебел и трансп. ср. и опрема
Материјални средства во подготовка
Bipolo{ki sredstva
ВКУПНО МАТЕРИЈАЛНИ СРЕДСТВА
Немате-ријални средства
ВКУПНО
Набавна или ревалоризирана вредностСостојба на ден 01 Јануари 2014 9.523 51.324 - 90.948 27.032 275 179.102 2.361 181.463 Набавки во текот на годината 323 14.289 - 1.462 843 - 16.917 - 16.917 Пренос од средства во подготовка - - - - (14.113) - (14.113) - (14.113) Вкупни зголемувања: 323 14.289 - 1.462 (13.270) - 2.804 - 2.804 Расходи и отугувања - - - (336) - - (336) - (336) Состојба на ден 31. Декември 2014 9.846 65.613 - 92.074 13.762 275 181.570 2.361 183.931 Исправка на вредностСостојба на ден 01 Јануари 2014 - 18.907 - 53.124 - - 72.031 2.361 74.392 Амортизација за тековната година - 1.278 - 6.481 - - 7.759 - 7.759 Расходи и отугувања - - (161) - - (161) - (161) Состојба на ден 31.Декември 2014 - 20.185 - 59.444 - - 79.629 2.361 81.990 Неотп. вредн. на осн.сред 31.Дек.2014 9.846 45.428 - 32.630 13.762 275 101.941 - 101.941
ПРОМЕНИ КАЈ МАТЕРИЈАЛНИТЕ И НЕМАТЕРИЈАЛНИТЕ СРЕДСТВА
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 21
22. DOLGORO^NI FINANSISKI VLO@UVAWA
vo iljadi denari 2015 2014
“Terminal Komunalec” DOOEL Prilep 310 310 “Tekstil Elma” AD Prilep 1.144 1.144 “Metalec” AD Prilep 409 409 “Partizan” AD Prilep 155 155 “Biljana” AD Prilep 1.289 1.289 Sostojba na 31.Dekemvri 3.307 3.307
23. OBVRSKI SPREMA DOBAVUVA^I
vo iljadi denari
2015
2014 Obvrski sprema dobavuva~i vo zemjata 20.931
32.316
Ostanati obvrski od dobavuva~i -
-
Obvrski od povrzani dru{tva vrz osnova na nabavka na dobra i uslugi vo zemjata 6.654
1.623
Sostojba na 31 Dekemvri 27.585 33.939
24. OSTANATI KRATKORO^NI OBVRSKI
vo iljadi denari
2015
2014
Obvrski za danok na dodadena vrednost 2.475
2.101
Obvrski za danok na dobivka, danok na vkupen prihod 3.281 1.772
Obvrski za danoci i pridonesi na plata i nadpomestoci na plata
2.201
5.736
Obvrski za danok na nepriznati rashodi i pomalku iska`ani prihodi
-
-
Obvrski za plati i nadomesti na plati 4.968
12.303
Sostojba na 31 Dekemvri 12.925
21.913
25. OBVRSKI PO KRATKORO^NI KREDITI
vo iljadi denari
2015
2014 Kratkoro~en del od dolgoro~ni obvrski za DDV 3.200
3.200
Sostojba na 31 Dekemvri 3.200 3.200
26. ODLO@ENI PLA]AWA NA TRO[OCI
vo iljadi denari
2015 2014
Primeni sredstva za proekt revitalizacija na rekreativen i kulturno istoriski kompleks Mogila vo Prilep
3.944
4.319
Sostojba na 31 Dekemvri 3.944
4.319
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 22
27. DOLGORO^NI OBVRSKI
vo iljadi denari
2015 2014
Dolgoro~ni obvrski po osnov na zaemi i krediti kon Ministerstvo za finansii na R.M Sl. Vesnik 18/2010 dano~en dolg za DDV so otplata od 2014 godina do 2023godina.
23.997
25.597
Sostojba na 31 Dekemvri 23.997
25.597
28. KAPITAL I REZERVI
Glavninata na pretprijatieto iznesuva 162.593 iljadi denari (2014: 162.593 iljadi denari).
2015 2014
Iznos vo 000 MKD
% vo
glavnica Iznos vo
000 MKD % vo
glavnica
Sovet na op{tina Prilep 162.593 100,00% 162.593 100,00%
Vkupno 162.593 100,00% 162.593 100,00%
Izve{tajot za promenite na kapitalot i rezervite e prika`an na strana 9 od ovie finansiski izve{tai.
29. INFORMACIJA ZA SUDSKI SPOROVI
Protiv Javnoto Pretprijatie se vodat nekolku sudski sporovi od vraboteni za neisplateni nadomestoci od plati. Po ovie sudski sporovi mo`e da proizlezat odlivi na sredstva {to ne mo`at precizno da se kvantificiraat do zavr{uvawe na sporovite.
30. TRANSAKCII SO POVRZANI STRANKI
Pretprijatieto e osnovano od Sovetot na op{tina Prilep, i za povrzani strani se site javni pretprijatija, osnovni i sredni op{tinski u~ili{ta, dr`avni i javni institucii ili dru{tva osnovani od Soovetot na op{tina Prilep ili Lokalnata samouprava na Op{tina Prilep, kako i site dru{tva kade Sovetot na op{tina Prilep ili Lokalnata samouprava na Op{tina Prilep imaat zna~ajno u~estvo vo osnova~kiot kapital.
Isto taka povrzana strana e i celosno poseduvanoto dru{tvo TERMINAL KOMUNALEC DOOEL Prilep, kade JKP Komunalec Prilep se javuva kako osnova~ i edinstven sodru`nik.
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 23
Povrzani strani, so koi Pretprijatieto imalo transakcii vo 2015, se:
- Lokalna Samouprava Prilep, - Terminal Komunalec DOOEL Prilep, - JKP Vodovod i kanalizacija Prilep, - JP Pazari Prilep, - JP za Prostorno i Urbanisti~ko Planirawe Prilep, - JOU Gradska biblioteka Borka Taleski Prilep, - OOU Goce Del~ev Prilep, - OOU Dobre Jovanoski Prilep, - SOU \or~e Petrov Prilep, - Centar za Javno Zdravje Prilep, - Zdravstven dom Prilep, - Dom za stari lica Kiro Krsteski – Platnik Prilep, - OOU Ko~o Racin Prilep, - OOU Kire Gavriloski – Jane Prilep, - DETU Kuzman Josifoski – Pitu Prilep, - OOU Kliment Ohridski, - OOU Krume Volnaroski, - Centar za kultura Marko Cepenkov Prilep, - Op{ta bolnica Borka Taleski Prilep, - SOU Gimnazija Mir~e Acev Prilep, - OOMU Ordan Mihajloski – Ocka Prilep, - OOU Bla`e Koneski Prilep, - Studentski dom Orde ^opela Prilep, - OOU Rampo Levkata Prilep.
Transakciite koi bile napraveni so Lokalna samouprava Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Nabavka na stoki i uslugi - Proda`ba na proizvodi i uslugi 312 Odr`uvawe na JPP po godi{na programa 36.985 Sostojba na 31 dekemvri Obvrski - Pobaruvawa od proda`ba na proizvodi i uslugi 51 Pobaruvawa od odr`uvawe JPP po godi{na programa 73
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 24
Transakciite koi bile napraveni so celosno poseduvanoto Dru{tvoto “TERMINAL KOMUNALEC” DOOEL Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Nabavka na stoki i uslugi 83 Proda`ba na proizvodi i uslugi 5.065 Sostojba na 31 dekemvri Obvrski 25 Pobaruvawa 22
Transakciite koi bile napraveni so JKP Vodovod i kanalizacija Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 1.507 Nabavka na stoki i uslugi 703 Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 149 Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so JP Pazari Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 163 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 78 Obvrski -
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 25
Transakciite koi bile napraveni so JP za Prostorno i Urbanisti~ko Planirawe Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 153 Nabavka na stoki i uslugi 13 Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 49 Obvrski 13
Transakciite koi bile napraveni so JOU Gradska biblioteka Borka Taleski Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 56 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 4 Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so OOU Goce Del~ev Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 251 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 19 Obvrski -
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 26
Transakciite koi bile napraveni so OOU Dobre Jovanoski Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 205 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 6 Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so SOU \or~e Petrov Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 277 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 20 Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so Centar za Javno Zdravje Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 162 Nabavka na stoki i uslugi 34 Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa - Obvrski 2
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 27
Transakciite koi bile napraveni so Zdravstven Dom Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 419 Nabavka na stoki i uslugi 266 Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa - Obvrski 5
Transakciite koi bile napraveni so Dom za stari lica Kiro Krsteski – Platnik Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 163 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 163 Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so OOU Ko~o Racin Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 105 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa - Obvrski za primeni avansi 23
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 28
Transakciite koi bile napraveni so OOU Kire Gavriloski – Jane Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 186 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 11 Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so DETU Kuzman Josifoski – Pitu Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 51 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa - Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so OOU Kliment Ohridski Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 182 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 1 Obvrski -
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 29
Transakciite koi bile napraveni so OOU Krume Volnaroski Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 26 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa - Obvrski za primeni avansi 26
Transakciite koi bile napraveni so Centar za kultura Marko Cepenkov Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 212 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 58 Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so Op{ta bolnica Borka Taleski Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 514 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 364 Obvrski -
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 30
Transakciite koi bile napraveni so SOU Gimnazija Mir~e Acev Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 281 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa 20 Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so OOMU Ordan Mihajloski – Ocka Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 15 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa - Obvrski -
Transakciite koi bile napraveni so OOU Bla`e Koneski Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 150 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa - Obvrski za primeni avansi 22
JKP “KOMUNALEC” Prilep Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2015 godina 31
Transakciite koi bile napraveni so Studentski dom Orde ^opela Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 341 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa - Obvrski za primeni avansi 28
Transakciite koi bile napraveni so OOU Rampo Levkata Prilep po komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
vo iljadi denari
2015 Vkupen promet Proda`ba na proizvodi i uslugi 139 Nabavka na stoki i uslugi - Sostojba na 31 dekemvri Pobaruvawa - Obvrski -
31. POSLEDOVATELNI NASTANI
Po datumot na Izve{tajot za finansiska sostojba (31 Dekemvri 2015) ne se slu~ile pozna~ajni promeni koi treba da se obelodenat vo ovie finansiski izve{tai.
JKP “KOMUNALEC” Prilep
Dodatok 1: Zakonska obvrska za sostavuvawe na godi{na smetka i godi{en izve{taj za raboteweto
Soglasno ~len 476 od Zakonot za trgovski dru{tva Godi{nata smetka koja ja izgotvuvaat trgovskite dru{tva vklu~uva bilans na sostojba i bilans na uspeh i objasnuva~ki bele{ki.
Soglasno ~len 476 od Zakonot za trgovski dru{tva Godi{nata smetka i finansiskiot izve{taj koi se odnesuvaat za ista delovna godina i koi se podgotveni soglasno odredbite na Zakonot i so propisite za smetkovodstvo treba da sodr`at identi~ni podatoci za sostojbata na sredstvata, obvrskite, prihodite, rashodite, glavninata i ostvarenata dobivka odnosno zaguba na dru{tvoto za delovnata godina.
Soglasno ~len 477 od Zakonot za trgovski dru{tva, Organot na upravuvawe na Dru{tvoto, pokraj godi{nata smetka, odnosno finansiskite izve{tai, e dol`en, po zavr{uvawe na sekoja delovna godina da izgotvi i izve{taj za rabotata na dru{tvoto vo prethodnata godina so sodr`ina opredelena vo ~len 384 stav 7 od ZTD.
Godi{nata smetka na Dru{tvoto i Godi{niot izve{taj za rabotewe se dadeni vo Dodatocite 2 i 3. Organot na Upravuvawe na Dru{tvoto go razgledal i odobril Godi{niot izve{taj za rabotewe.
1
ЈКП КОМУНАЛЕЦ Бр.03-444
25,02,2016 год. Прилеп
Годишен извештај за работењето на ЈКП Комуналец Прилеп за тековната 2015 година
Февруари,2016 год
2
Годишен извештај за работењето на ЈКП Комуналец Прилеп
Целта на овој Годишен извештај треба да биде објективно презентирање на годишната сметка и финансиските извештаи .
2. Финансиски извештаи
Во одделот 3 точка 3.17 од МСФИ за МСЕ , дефиниран е комплетот на финасиските извештаи кои се во согласност со МСС 1 и тие се : 1.Извештај за финансиската состојба ,
2.Извештај за биланс на успех , 3.Извештај за сеопфатна добивка , и 4.Извештај за промена на главнината .
Во наредниот текст ќе бидат објаснети посебно сите обрасци од финансиските извештаи .
1.1.ДБ – даночен биланс за оданочување на добивка за 2015 год
Законската регулатива во однос на пресметувањето и плаќањето на данокот на добивка за 2015 год , претрпе значителни измени во однос на претходните години , во смисла на тоа да основата за пресметување на ДД се утврдува како разлика меѓу вкупните приходи и вкупните расходи на даночниот обврзник во износ утврден согласно со прописите за сметководство и сметководствените стандарди . Вака утврдената основа за оданочување се зголемува за износите на непризнаените расходи за даночни цели .
Финансиски резултат од БУ = 21.019.968,00 ден Вкупно непризнаени расходи = 11.793.199,00 ден 32.813.167,00 ден Пресметан данок од 10% = 3.281.317,00 ден Платени аконтации во 2015 г = - 0,00 ден Вкупно данок од добивка За плаќање = 3.281.317,00 ден
3
1.2.Билансот на Успех
Во Билансот на Успех или ( Извештај за добивка или загуба ) се утврдува
финансискиот резултат од редовното работење од 01.01.2015 до 31.12.2015 год од кој може да се заклучи :
Вкупните приходи од редовното работење = 170.078.965,00 ден Вкупните расходи од работењето = -149.058.996,50 ден Добивка од редовното работење = 21.019.968,50 ден Пресметан данок 10% на добивка = - 3.281.317,00 ден Нето добивка за деловната година = 17.738.651,50 ден
-
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
14,000,000.00
2014 год 2015 год
13.845.391
17.738.651
2014 год
2015 год
Табела 1 Во овој биланс е извршено посебно класифицирање на приходите и
расходите во кој може споредбено да се согледаат 2014 / 2015 година .
4
Вкупни трошоци за 2014 / 2015 година � Анализирајќи најголем процент на трошок се од :
- вкалкулираните плати од вработените со 59% за 2015 год , - потрошок на материјали со 12% , - амортизацијата со 5% , - вредносното усогласовање на побарувањата со 1% , и - останати трошоци кои имаат даночни цели со 8% .
146,000,000.00
147,000,000.00
148,000,000.00
149,000,000.00
150,000,000.00
151,000,000.00
152,000,000.00
153,000,000.00
154,000,000.00
155,000,000.00
2014 год 2015 год
154,119,001.00
149,058,996.50
Вкупни трошоци
2014 год
2015 год
Табела 2
5
Вкупни приходи за 2014 / 2015 година � Анализирајќи го приход учеството се должи најмногу на :
- Подигање на отпад со 62% за 2015 год , - ЈПП со 27% , и - Гробишта со 8% .
161,000,000.00
162,000,000.00
163,000,000.00
164,000,000.00
165,000,000.00
166,000,000.00
167,000,000.00
168,000,000.00
169,000,000.00
170,000,000.00
171,000,000.00
2014 год 2015 год
164,384,470.00
170,078,965.00
Вкупни приходи
2014 год
2015 год
Табела 3
6
1.3.Билансот на Состојба
Во Билансот на Состојба или ( Извештајот за финансиска состојба ) имаме два дела и тоа : - актива – во која се изразуваа сите ставки кои имаат влијание врз материјалните и нематеријалните средства намалени за амортизацијата , како и промените врз побарувањата , залихите и паричните средства ; и -пасивата – ги опфаќа сите промени во капиталот , резервите , добивката и сите обврски по сите основи .
Дел 1 основни средства Инвестициите во постојаните средства споредбено за 2014 / 2015 година се
распоредени по категории и тоа :
0
2,000,000
4,000,000
6,000,000
8,000,000
10,000,000
12,000,000
14,000,000
16,000,000
Земјишта Градежни објекти Опрема и
транс.средства
Матер.сред.во
подготовка
323,982
14,289,239.00
1,460,580.00842,520.00323,982
2,435,729.00
3,444,322.00
2,435,768.00
2014 год
2015 год
Табела 4
Вкупната инвестиција во постојани средства за 2015 год е во вредност од 8.315.858,00 ден и вложено е во :
� Подигач на смет Мерцедес од 5м/3 , � Мала утоварна машина, � Дампер градежна машина , � Половно возило пик-ап � Преса за балирање , � Косилки,пили � Канцелариска опрема
Со сите овие инвестиции , ЈКП Комуналец го зголемува и својот капитал , кој
како ставка се изработува во билансот на состојба .
7
Дел 2 побарувања на купувачи Кога станува збор за побарувањата од купувачите тогаш прегледот
графички би бил следен од што се гледа зголемување на побарувањата :
0.00
10,000,000.00
20,000,000.00
30,000,000.00
40,000,000.00
50,000,000.00
60,000,000.00
70,000,000.00
80,000,000.00
2014 год
2015 год
Табела 5
Опис 2014 год 2015 год
1200 (Големи фирми) 8.530.799,00 8.121.784,00 1201 (Ѓраѓани) 68.529.274,00 71.825.380,00 1202 (Гробишта) 736.447,00 878.478,00 1203 (Мали дуќани) 931.865,00 934.566,00 1208 (Тужени побарув.) 4.441.695,00 4.952.180,00 1205 (Извршни побар.) 2.950.176,00 1.307.674,00 1209 (Стечајни побарув.) 5.752.148,00 5.893.483,00 110 (Побарувања од ВИК) 3.984.054,50 2.962.442,00 вкупно 95.853.458,50 96.875.987,00
8
Дел 3 обврски на добавувачи Кога станува збор за обврските спрема добавувачите тогаш прегледот
графички би бил следен од што ќе се види намалување на обврските:
0.00
5,000,000.00
10,000,000.00
15,000,000.00
20,000,000.00
25,000,000.00
30,000,000.00
35,000,000.00
220
32,317,114.00
20,931,851.00
2014 год
2015 год
Табела 6
Опис 2014 год 2015 год
220 32.317.114,00 20.931.851,00 вкупно 32.317.114,00 20.931.851,00
: 04015550
:
: 450
:
:
: 2015
:
1- - : .
(002+009+020+021+031)104.329.353,00 105.248.121,00
9- - II.
(010+013+014+015+016+017+018+019)85.472.581,00 86.391.349,00
10 - - (011+012) 39.669.820,00 38.889.301,00
11 - - 9.846.454,00 9.846.454,00
12 - - 29.823.366,00 29.042.847,00
13 - - 31.765.921,00 33.465.208,00
16 - - 275.770,00 275.770,00
18 - - 13.761.070,00 13.761.070,00
20 - - III. 15.549.893,00 15.549.893,00
21- - IV.
(022+023+024+025+026+030)3.306.879,00 3.306.879,00
22 - - 3.306.879,00 3.306.879,00
36 - - . (037+045+052+059) 102.200.279,00 101.068.072,00
37 - - I. (038+039+040+041+042+043) 4.322.577,00 4.430.004,00
38 - - 4.322.577,00 4.430.004,00
45- - III.
(046+047+048+049+050+051)97.434.046,00 96.282.952,00
46 - - 3.052.867,00 3.984.054,00
47 - - 93.909.997,00 91.872.404,00
48 - - 86.000,00 86.000,00
50 - - 385.182,00 340.494,00
- https://e-submit.crm.com.mk/aaol/Admin/GenerateAAPreview.aspx?aaid=Ry+xZhjKhj2KMzi0DUYR...
1 of 5 15.03.2016 09:14
59- - V.
(060+061)443.656,00 355.116,00
60 - - 443.656,00 355.116,00
63- - :
(001+035+036+044+062)206.529.632,00 206.316.193,00
65- - : .
(066+067-068-069+070+071+075-076+077-078)134.877.721,00 117.347.205,00
66 - - I. 64.892.032,00 64.892.032,00
70
- - V.
6.272.946,00 6.272.946,00
71 - - VI. (072+073+074) 6.488.334,00 6.488.334,00
72 - - 6.488.334,00 6.488.334,00
75 - - VII. 39.485.758,00 32.319.392,00
77 - - IX. 17.738.651,00 7.374.501,00
81 - - . (082+085+095) 67.707.689,00 84.650.072,00
85 - - II. ( 086 093) 27.196.646,00 28.796.444,00
93 - - 27.196.646,00 28.796.444,00
95 - - IV. ( 096 108) 40.511.043,00 55.853.628,00
96 - - 6.654.282,00 1.622.605,00
97 - - 20.931.851,00 32.317.115,00
99- -
2.201.093,00 5.736.723,00
100 - - 4.967.791,00 12.304.090,00
101 - - 5.755.920,00 3.873.095,00
107 - - 106,00
109- - V.
( )3.944.222,00 4.318.916,00
111- - : ,
(065+081+094+109+110)206.529.632,00 206.316.193,00
201 - - I. (202+203+206) 166.880.926,00 160.310.670,00
202 - - 166.875.055,00 160.295.211,00
203 - - 5.871,00 15.459,00
207- - II.
(208+209+210+211+212+213+218+219+220+221+222)145.021.701,00 151.057.911,00
- https://e-submit.crm.com.mk/aaol/Admin/GenerateAAPreview.aspx?aaid=Ry+xZhjKhj2KMzi0DUYR...
2 of 5 15.03.2016 09:14
208 - - 18.171.690,00 21.997.091,00
211 - - 8.282.964,00 5.565.467,00
212 - - 10.121.100,00 18.244.788,00
213 - - (214+215+216+217) 98.762.179,00 87.996.722,00
214 - - ( ) 60.242.307,00 59.947.190,00
215 - - 3.217.170,00 3.120.483,00
216 - - 24.401.770,00 24.423.265,00
217 - - 10.900.932,00 505.784,00
218- -
6.731.357,00 7.760.199,00
219- - ( )
67.500,00 77.077,00
220- - ( )
2.816.849,00 9.014.951,00
222 - - 68.062,00 401.616,00
223- - III.
(224+229+230+231+232+233)3.198.039,00 4.073.799,00
230- -
2.663.256,00 3.450.387,00
233 - - 534.783,00 623.412,00
234- - IV.
(235+239+240+241+242+243)4.037.295,00 3.061.090,00
239- -
4.033.873,00 3.058.152,00
240- -
3.422,00 2.938,00
246- - (201+223+244)-
(204-205+207+234+245)21.019.969,00 10.265.468,00
250 - - (246+248) (246-249) 21.019.969,00 10.265.468,00
252 - - 3.281.317,00 2.890.967,00
255- -
(250-252+253-254)17.738.652,00 7.374.501,00
257- -
( )370,00 380,00
258 - - ( ) 12,00 12,00
269 - - 17.738.652,00 7.374.501,00
288- - (269+286)
(286-270)17.738.652,00 7.374.501,00
- https://e-submit.crm.com.mk/aaol/Admin/GenerateAAPreview.aspx?aaid=Ry+xZhjKhj2KMzi0DUYR...
3 of 5 15.03.2016 09:14
625 - - 323.982,00
635 - - 68.049.199,00 65.613.431,00
636- -
15.549.893,00 15.549.893,00
637- -
22.675.940,00 21.020.691,00
638- -
(< = 012 )29.823.366,00 29.042.847,00
651 - - 275.770,00 275.770,00
654- - (<
= 016 )275.770,00 275.770,00
667
- -
,
3.306.879,00 0,00
691- - (< =
202 )163.354.175,00 157.778.711,00
696- - (< = 202
)3.520.880,00 2.516.500,00
703- - (< = 203
)5.871,00 15.459,00
710- - (< =
203 )15.459,00
717- - (< =
208 )4.234.786,00 6.773.370,00
718- - , a(< = 208
)407.383,00 365.255,00
720- - (< = 208
)380.287,00 401.291,00
722 - - - 841.166,00 359.617,00
723- - (<
= 208 )52.477,00 38.763,00
724 - - (< = 208 ) 673.096,00 641.693,00
725- - (< =
208 )2.229.517,00 1.865.986,00
726- - (< =
208 )7.029.724,00 9.452.574,00
727- -
(< = 208 )2.121.885,00 1.470.535,00
728- - ,
( ) (< = 208 721.269,00 1.541.064,00
- https://e-submit.crm.com.mk/aaol/Admin/GenerateAAPreview.aspx?aaid=Ry+xZhjKhj2KMzi0DUYR...
4 of 5 15.03.2016 09:14
)
729- - (< =
211 )773.256,00 626.793,00
731- - (< = 211
)1.636.932,00 1.556.707,00
735- -
(< = 211 )855.915,00 789.840,00
741- -
(< = 217 )605.759,00 126.818,00
743 - - (< = 217 ) 20.824,00
744- - (< = 217
)9.616.351,00 0,00
747- - ,
(< = 217 )174.736,00 224.778,00
757
- -
,
102.808,00 97.698,00
759 - - (< = 212 ) 671.944,00 1.316.752,00
761- - (< =
212 )612.247,00 488.242,00
764- -
(< = 212 )991.866,00
765- - (< =
212 )7.956.983,00 13.849.281,00
771- -
370,00 380,00
2295 - 38.11 - 170.078.965,00
, , , .
, ( / )
.
- https://e-submit.crm.com.mk/aaol/Admin/GenerateAAPreview.aspx?aaid=Ry+xZhjKhj2KMzi0DUYR...
5 of 5 15.03.2016 09:14