Ngan hang Thuong m~ticA ph§n Vi~t AOng Phan Van T6i PhD Chu tich Ba Phuong Thanh Nhung PM Chu tich (til ngay 20 thang 10 nam 2015) Thanh vien ... Ban T6ng Giam d6c Ngan hang Thuong

Ngan hang Thuong m~ticA ph§n Vi~tA

Bao cao tai chinh rieng cho namkSt thuc

ngay 31 thang 12 nam 2015

Ngan hang ThU'O'Dgmal cA phAn Vi~t AThong tin vi Ngan hang

Gi~y phep Ho~t dQng sa 12INH-GP ngay 9 thang 5 nam 2003

GiAy p~ep Hoat dQng duoc dp boi Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam va CDgia tri trong99 nam kStilngay cap.

Gi~y Chung nh,n ,Dang Icy Kinh doanh so 4103001665 ngay 19 thang 6 nam 2003

GiAy Chirng nhan DangIcy Kinh doanh dll diroc diSu chinh nhieu IAn,IAndiSu chinh gAn nhfit la GidyChung nhan Dang ky Kinh doanhs64103001665 ngay 10 thang 3 nam 2016. GiAy Chung nhan Dangky Kinh doanh dAutien va cac giAy chimg nhan diSu chinhtil IAndAu dSn IAn21 do SaKS hoach vaDAu tu Thanh ph6 H6 Chi Minh cAp. GiAy Chung nhan DangIcy Kinh doanh diSu chinhtir IAn22 doSaKS hoach va DAu tu Thanh ph6 Ha NQi dp.

HQi dAng Quan tr] Ong PhuongHiru Vi~t Chu tichOng Phan Van T6i PhD Chu tichBa Phuong Thanh Nhung PM Chu tich

(til ngay 20 thang 10 nam 2015)Thanh vien(dSn ngay20 tMng 10 nam 2015)

Gng Ng6 TAnDung PhD Chu tich(rn ngay 20 thang 10 nam 2015)

Gng Le D~c CU Thanh vienGng Nguy~n Xuan Lu~t Thanh vien

(til ngay 24 tMng 4 nam 2015)~Gng Nguy~n Quang Vinh Thanh vien

(dSn ngay24 thang 4 nam 2015)<J

%Ban Ki~m soat Ba Nguy~n Kim PhuQng Truong ban ..~

(rn ngay 24 tMng 4 nam 2015) ~Ba Bui Thi Thu Van Truong ban

(dSn ngay24 thang 4 nam 2015)Ba Nguy~n Thi Hoan Thanh vienGng Phuong Minh TuAn Thanh vien

Ngan hang Thunng maicA ph~n Vi~tAThong tin v~ Ngan hang (ti~p theo)

Ban TAng Ghim dc3c

Try sO'dang kY

Cong ty ki~m tmin

Ba Phuong Thanh NhungOng Nguyen Van Hao

Ong Pham LinhBa Nguyen Thi Thu Hanh

Ong Pham Quang Thufrn

Ong Vii Nhat Lam

Ong Nguyen Anh Tu~n

Ong Trinh Minh Thao

Gng Trfrn Thai Hoa

T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6c Thuong true(til ngay 10 thang10 nam 2015)Pho T6ng Giam d6c(til ngay 3 thang 8 nam 2015d~n ngay 10 thang 10 nam 2015)Pho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6c(d~n ngay8 thang 3 nam 2016)Pho T6ng Giam d6c(d~n ngay 24 thang 11 nam 2015)Pho T6ng Giam d6c(til ngay 7 thang 7 nam 2015d~n ngay 14 thang 10 narn 2015)Pho T6ng Giam d6c(d~n ngay 1 thang 9 nam 2015)Pho T6ng Giam d6c(d~n ngay 29 thang8 nam 2015)Pho T6ng Giam d6c(d~n ngay 4 thang 5 nam 2015)

34A - 34B Han Thuyen, PhuOng Ph~m Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQiVi~tNam

Cong ty TNHH KPMGVi~tNam

~Vn

2

Ngan hang Thirong mai cA ph§n Vi~tABao cao ella Ban TAng GiamaBe

Ban T6ng Giam d6c Ngan hangThuongmai C6 phAn Vi~t A ("Ngan hang") trinh bay bao cao nay vabao cao tai chinh rieng dinh kern cua Ngan hang cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.

1)Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiern I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinhrieng thea cac Chuan muc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQ K~ toan Vi~t Nam ap dung cho cac T6 chirc Tindung do Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec I~p vatrinh bay bao cao tai chinh. Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam d6c Ngan hang:

(a) bao cao tai chinh rieng duoc trinh baytir trang 6 d~n trang 99 da phim anh trung thvc va hqp Iytinh hinh tai chinh chua hqp nhAt cua Ngan hang t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, k~t qua ho~tdQng kinh doanh chua hqp nhAt va luu chuySn tiSn t~ chua hO'pnhAt cua Ngan hang cho nam k~tthuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chu~n mvc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQ K~ toan Vi~t Nam apd\lng cho cac T6 chuc Tin d\lng do Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ban hanh va cac quy djnhphap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) t~i ngay I~p bao cao nay, kh6ng co Iy do gi dS Ban T6ng Giam d6c Ngan hang cho r~ng Nganhang se kh6ng thS thanh toan cac khoan nO'phai tra khi d~n h~n.

T~i ngay I~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Ngan hang da phe duy~t phlit hanh bao cao tai chinhrieng dinh kern.

Thanh ph6 Ha NQi, ngay 25 thang 4 nam 2016 ~;69$~

'i~Nco·fT j

3

KPMG Limited Branchio" Floor, Sun Wah Tower115 Nguyen Hue StreetDistrict 1, Ho Chi Minh CityThe Socialist Republic of Vietnam

Telephone +84 (8) 3821 9266Fax +84 (8) 3821 9267Internet www.kpmg.com.vn

BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P

Kinh gui cac C6 dongNgan hangThirong mai C6 phAn Vi~t A

Chung toi da kiSm toan bao cao tai chinh rieng dinh kern cua Ngan hang Thirong mai C6 phan VietA("Ngan hang"), bao g6m bang can d6i k~ toan rieng tai ngay 31 thang 12 nam 2015, bao cao k~t quahoat dong kinh doanh rieng va bao cao hru chuyen ti~n t~ rieng lien quan cho nam k~t thuc cung ngayva cac thuyet minh kern thea duoc Ban T6ng Giam d6c Ngan hang phe duyet phat hanh ngay 25 thang4 nam 2016, duoc trinh baytir trang 6 dSn trang 99.

Trach nhiem ella Ban T6ng Giam d6e

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem I~p va trinh bay trung thuc va hQ'Ply bao cao tai chinhrieng nay thea cac Chuan mire KS toan Vi~t Nam, ChS d(>KS toan Vi~t Nam ap dvng cho cac T6 chucTin dVng do Ngan hang Nha nu6"c Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan dSn vi~cI~p va trinh bay bao cao tai chinh, va chiu trach nhi~m v~ kiSm soat n(>ib(>rna Ban T6ng Giam d6c xacdinh la dn thiSt dS dam bao vi~c I~p bao cao tai chfnh rieng khong co sai sot trQng ySu do gian I~n haynh~m I~n.

Traeh nhi~m ella ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y kiSn v~ bao cao tai chfnh rieng nay dlJa tren k~t qua kiSm toancua chung toi. Chung toi da thlJc hi~n cong vi~c kiSm toan thea cac Chufrn mlJc KiSm toan Vi~t Nam.Cac chufrn mlJc nay yeu du chung Wi tuan thu chufrn mlJc va cac quy dinh v~ d~o duc ngh~ nghi~p vaI~p kS ho~ch va thlJc hi~n cu(>ckiSm toan dS d~t duQ'cSIJ dam bao hQ'PIy v~ vi~c li~u bao cao tai chfnhrieng co con sai sot trQng ySu hay khong.

Cong vi~c kiSm toan bao g6m vi~c thlJc hi~n cac thu wc nh~.m thu tMp cac b~ng chung kiSm toan v~cac s6 li~u va cac thuySt minh trong bao cao tai chinh. Cac thu tvc duQ'c IlJa chQn dlJa tren xet doan cuakiSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trQng ySu trong bao cao tai chinh do gian I~n ho~cnh~m I~n. Khi thlJc hi~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat nQi bQ cua Nganhang lien quan t6"ivi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh trung thlJCva hQ'PIy nh~ thiSt kS cac tM tvckiSm toan phil hQ'pv6"itinh hinh thlJCtS, tuy nhien khong nh~m mvc dfch dua ra y kiSn v~ hi~u qua cuakiSm soat n(>ib(>cua Ngan hang. Cong vi~c kiSm toan cling bao g6m vi~c danh gia tfnh thich hQ'Pcuacac chinh sach kS toan duQ'c ap dvng va Hnh h9'P Iy cua cac u6"ctfnh kS toan cua Ban T6ng Giam d6cNgan hang, cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh.

Chung toi tin r~ng cac b~ng chung kiSm toan rna chung toi thu duQ'c la d~y du va thich hQp lamC(J sacho y kiSn kiSm toan cua chung toi.

4

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a memberfirm of the KPMG network of independent member firms affiliatedwith KPMG International Cooperative ("KPMG International"),a Swiss entity.

y ki~n ella ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi,bao cao tai chinh rieng da phan anh trung thuc va hQ'Ply, tren cac khia canhtrong y~u, tinh hinh tai chinh chua hQ'Pnh~t cua Ngan hang Thuong mai C6 phan Vi~tA tai ngay 31thang 12 nam 2015, ket qua hoat dong kinh doanh chua hQ'Pnhat va luu chuyen ti@nt~ chua hQ'Pnh~tcho nam k~t thuc cung ngay, phu hQ'Pvoi cac Chuan mire K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Vi~t Namap dung cho cac T6 chirc Tin dung do Ngan hang Nha mroc Viet Nam ban hanh va cac quy dinh phaply co lien quan d~n viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh.

V~n d~cAn nh~n manh

Chung toi khong dira ra y ki~n ngoai tnr nhung luu y nguai dQc d~n Thuy~t minh 16(iv) cua bao caotai chinh rieng. Theo do, tl;lingay 31 thang 12 nam 2015, Ngan hang co khoan lai phai thu tu ba kbachhang vo·i s6 tiSn 408.693 tri~u VND da dUQ·cNHNNVN phe duy~t 19trinh xu ly d~n ngay 31 thang 12nam 2017. Do do, Ngan hang da khong thvc hi~n hl;lChtoan cac khoan lai phai thu nay theo chinh sachk~ toan duQ'ctrinh bay trong Thuy~t minh 4(w).

,(

Chi nhanh Cong ty TNHH KPMG tl.li Thanh ph8 HB Chi Minh~=.:!t:AtI;.CNam

4/1

mt~~Vlnh PMclay Chung nMn Uang ky Hanh ngh@

Ki~m toan s6 1901-2013-007-1Ph6 T6ng Giam a6c

Nguy~n Anh HungGi~y Chung nMn Uang ky Hanh ngh@Ki~m toan s6 2206-2013-007-1

Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 25 thang 4 nam 2016

5

------------------------------------- --- --- --- -------------------------------------------

Ngan hang Thuong mai CB phfin Vi~tA M§u B02/TCTD34A - 34B Han Thuyen, Plnrong Pham Dinh HB (Ban hanh thea Thong tus6Qu~n Hai BaTrung, Thanh phB Ha NQi,Vi~t Nam 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 ndm 2014Bang can aBi k~ toan rieng t~i ngay cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)31 thang 12 Dam 2015 ;;J

J~H

Thuyet 31112/2015 31112/2014 )

minh VND VND II..TAIS.AN "A ,

Ti~n m~t, vimg bac, da quy "I 5 334.550.243.535 357.314.966.388

Ti~n gUi t~i Ngfin hang Nha mnrc...

II6 506.560.690.117 699.242.031.290

\i....Vi~tNam :H

III Ti~n gUiva cho vay cac tAclnrc tinCIHI

dung khac 7 4.579.602.212.211 2.069.023.413.281(

1 TiSn gui tai cac t6 chirc tin dung khac 4.295.032.212.211 2.069.023.413.2812 Cho yay cac t6 clnrc tin dung khac 284.570.000.000

<,

-:::;:::

IV Chung khoan kinh doanh 8 104.235.636.547 18.056.619.1471 Clnrng khoan kinh doanh 107.527.745.273 22.450.3 70.8852 DIJ phong rui ro chirng khoan kinh doanh (3.292.108.726) (4.393.751.738)

VI Cho vay khach hang 20.039.701.178.538 15.633.183.931. 7131 Cho yay khach hang 9 20.267.711.996.409 15.821.970.562.7292 DIJ phong rui ro cho yay khach hang 10 (228.010.817.871) (188.786.631.016) ~

:~VII Hoat di}ngmua nQ' 11 38.991.877.4971 Mua no 38.991.877.497 ~GI

't\~G~VIII Chung khoan dAu til 12 11.056.464.135.287 11.513.643.801. 769 ,~

1 ChUng khoan d~u tu s~n s~ng d~ ban 8.652.036.555.139 10.128.331.126.385 .~1/8,2 Chung khoan dau tu giu den ngay ~

dao hl;ln 2.699.949.989.750 1.448.794.705.5803 DIJ phong rui ro chung khoan dAutu (295.522.409.602) (63.482.030.196)

IX Gop van, dAu til dai han 13 815.653.224.400 1.018.927.302.800, .1 Bau tu yao congty con 500.000.000.000 500.000.000.0004 BAu tu dai hl;lnkhac 315.653.224.400 518.927.302.800

X Tai san ca dinh 278.541.673.262 228.609.564.9761 Tai san c6 djnh huu hinh 14 134.527.052.394 118.656.492.574a Nguyengia 283.592.467.522 248.609.540.916b Gia trj hao man lfiyki (149.065.415.128) (129.953.048.342)3 Tai san c6 djnhYO hinh 15 144.014.620.868 109.953.072.402a Nguyen gia 223.542.356.340 182.521.406.597b Gia trj hao man li1yki (79.527.735.472) (72.568.334.195)

XII Tai san Co khac 16 4.117.488.926.166 4.060.733.019.6761 Cac khoan phiti thu 810.214.311.637 1.182.364.801.7112 Cac khoan lai, phi phai thu 2.933.372.361.055 2.228.764.064.8424 Tai san Co khac 373.902.253.4 74 649.604.153.123

TONG TAl SAN 41.871.789.797.560 35.598.734.651.040

Cae thuyit minh dinh kem la b(Jph¢n h9'Pthilnh cua Mo cao tai chinh rieng nay

6

Ngan hang Thuong mai C6 ph§U Vi~tA M§u B02JTCTD34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh H6 (Ban hanh thea Thong tu 56Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph8 Ha NQi,Vi~t Nam 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm 2014Bang can tt8i k~ toan rieng tl;lingay cua Ngdnhang Nha marc Vi¢tNam)31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Thuyet 31112/2015 31112/2014minh VND VND

B NQ pHAI TRA.vA VON cnu SOmru

NQPHAITRA.

I Cac khoan nQ'Ngan hang Nha mnrcVi~tNam 17 109.436.812.290

II Ti~n gUiva vay cac tAclnrc tin dungkhac 18 12.865.360.797.326 11.636.501.251.528

1 Ti~n giri cua cac t6 chirc tin dung khac 5.010.920.378.989 3.071.388.185.0302 Vay cac t6 chirc tin dung khac 7.854.440.418.337 8.565.113.066.498

III Ti~n gUiciia khach bang 19 24.466.296.338.118 19.797.469.606.736

V \::8n tai trQ',uy thacd~u tu, cho vayto clnrc tin dung chju rui ro 20 26.134.500.000 12.431.250.000

VI Phat hanh gi~y to' co gia 21 8.477.026.500-

VII Cac khoan nQ'khac 596.218.240.525 410.936.720.915 iE-1 Cac khoan lai, phi phai tra 508.888.150.992 366.874.784.1973 Cac khoan phai tra va eong n9'khae 22 87.330.089.533 44.061.936.718 N

~

TONG NQ PHAI TRA. 37.962.486.902.469 31.966.775.641.469 U-

rF

VON cHiT SOHi:rU:;;;;;;

VIII V8n chu SO' hfru 23 3.909.302.895.091 3.631.959.009.5711 V6n eua t6 ehue tin dVng 3.500.102.398.945 3.206.232.128.945a V6n c6phdn 3.499.990.470.000 3.098.000.000.000c Th(mg duv6n cdphdn 98.600.000 108.218.800.000g V6n khac 13.328.945 13.328.9452 Caeguy 138.206.028.974 198.121.406.9935 Lqi nhu~n chua phan ph6i 270.994.467.172 227.605.473.633

TONG VON cHiT SOHi:rU 3.909.302.895.091 3.631.959.009.571

TONG NO PHM TRA.vA VON 41.871.789.797.560 35.598.734.651.040CHU SOiruu

Cac thuyit minh tfinh kem la b(Jphgn h(yp thanh cua baa cao tai chinh rieng nay7

----- -------

Ngan hang Thutmg maicaph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai BaTrung,Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamBang can d6i k~ toan rieng tai ngay31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Mfiu B02/TCTD(Ban hanh thea Thong tits6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 niim2014cua Ngdn hang Nha nuac VietNam)

Thuy~tminh

31112/2015VND

31112/2014VND

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN

I NGHiA \TV NQ TIEM AN ..8

Camk6t giao dich h6i doai 470.635.000.000 846.718.980.000 NTrong do: N• Cam k~t mua ngoait~ 470.635.000.000 493.789.980.000 ill• Cam kit him ngoail~ 352.929.000.000 )

Camk6t trong nghiep vu LlC 38 23.095.745.509 20.830.059.068Bao lanh khac 38 55.545.694.032 72.393.088.084 -p

;;;;

2

45

La Quang TrungK~ loan truong

Ngiroi l~p:

Cac thuye: minh dinh kem lab9 phdn h9P thanh cua baa cdo tai ehinh rieng nay8

Ngan hang Thunng mai ca phfin Vi~tA Miu B03ITCTD34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh Ha (Ban hanh thea Thong tus6Qu~n Hai BaTrung, Thanh ph&Ha NQi,Vi~t Nam 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 ndm 2014Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh rieng cho nam k~t cua Ngdn hang Nha ruarc Vi¢tNam)thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Thuy~t 2015 2014minh VND VND

Dii phan loai I~i~

Thu nhap Uiiva cac khoan thu nhapnrong tv 24 2.798.658.850.772 1.841.992.091.430

2 Chi phi Hiiva cac chi phi tuongtv 24 (1.768.914.996.189) (1.443.319.482.238);!

~I Thu nh~p liii thu~n 24 1.029.743.854.583 398.672.609.192 I-

-~3 Thu nhap tir hoat dong djchVI.J 25 9.295.465.108 9.902.577.867 !4 Chi phi hoat dQng dichVI.J 25 (17.863.569.478) (10.760.358.027) ~

II L6 thu~n tir hoat dqng djch vy 25 (8.568.104.370) (857.780.160)-r,

III L6 thu~n tir hoat dqng kinh doanhngoai hai 26 (264.140.599.708) (89.892.067.096)

IV Lai thu~n tir mua ban chtmgkhoan kinh doanh 27 5.901.023.594 68.556.991.706

V Liiil(16)thu~n tir mua ban chirngkhoan d~utu 28 29.908.336.738 (36.049.390.522)

5 Thu nhaptir heat dong khac 29 135.223.072.593 125.827.298.062 .~

6 Chi phi ho~t dQng khac 29 (146.948.304.227) (8.814.177)

~

.~ I

VI (L6)/Iiii thu~n tir ho~t dqng khac 29 (11. 725.231.634) 125.818.483.885 :.~Thu nh~p tir gop van, mua cAph~n

\. 'VII 30 62.605.819.438 8.834.213.675 . .

/~

VIII Chi phi ho~t dqng 31 (429.604.127.723) (346.030.977.721 ) ;Y

IX LQi nhu~n thu~n tir ho:;ttdqngkinh doanh tnro-c chi phi d., phOng 414.120.970.918 129.052.082.959rui ro tin dyng

X Chi phi d., phong rui ro tin dyng 32 (321.116.648.613) (72.073.395.769)

XI TAng IQinhu~n trU'o-cthu~93.004.322.305 56.978.687.190(mang sang trang sau)

Cac thuyh minh ainh kem fab9 phr}n h9]J thanh cua baa cao tai chinh rieng nay9

Ngan bang Thuong mai C6 phfin Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,PhuongPham Dinh H6Qu~n Hai BaTrung, Thanh ph6 Ha N(li, Vi~t NamBao cao k~t qua hoat d(lng kinh doanh rleng cho namk~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Mfiu B03JTCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay31 thang 12niim 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢t Nam)

Thuyetminh

2015VND

2014VND

XI TAngJerinhu,n trmrc thu~(mang tir trang trmrc sang) 93.004.322.305 56.978.687.190

7 Chi phi thue TNDN hien hanh 33 (17.294.606.999) (12.190.369.881)8 Chi phi thu~ TNDN hoan lai 33

XII Chi phi thu~ TNDN 33 (17.294.606.999) (12.190.369.881)

XIII Lerinhu,n sau thu~ TNDN 75.709.715.306 44.788.317.309

Ui Quang TrungKi toan trutmg

Nguoi I~p:

Cdc thuyetminh dinh. kemla h(>phdn h9'P thanh cua baacaotai chinh rieng nay10

Ngan hang Thuong mai C6 phftn Vi~tA M§u B04ITCTD34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6 (Ban hanh thea Thong tus6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha N(li, Vi~t Nam 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 niim2014Bao cao luuchuyen ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)ngay 31 thang 12 nam 2015 (Phuong phaptrueti~p)

2015 2014VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KIND DOANH

01 Thu nhap liii va cac khoan thu nh~p tirong tIJnhan duoc 2.041.637.745.455 1.092.342.909.159

02 Chi phi liii va cac chi phi nrong W dii tnt (1.617.929.508.532) (1.303.872.768.761 )

03 (Chi phi)/thu nhapillhoat dong djch vu (diitn!)/nh~n duoc (19.133.054.525) 2.603.958.544

04 Chenh lech s6 ti~n thirc (chi)/thutir heat dongkinh doanh (ngoai t~, vang va chtrng khoan) (13.141.219.126) 31.123.101.875

05 (Chi phi khac dii traj/thu nh~p khacnhan diroc (88.826.748.390) 111.867.728.841

07 Ti~n chi !fli cho nhan vien va hoat dong quanIy (410.580.998.973) (320.270.974.779)08 Tien thue TNDN thIJc n9P trong nam (9.378.670.801) (8.426.185.274)

Llfu chuy~n ti~n thu~n tir ho~t dQng kinhdoanh tnr6'c nhfrng thay d6i v~ tai san va (117.352.454.892) (394.632.230.395)cong nQ'ho~t dQng

Nhfrng thay d6i v~ tai san ho~t dQng ~

(Tan~)/giiim cac khoiin ti~n gfri va cho vayr§)l

09 :/"

cac to chuc tin dVng khac (284.570.000.000) 239.000.000.000 NGI10 Giiim/(tang) cac khoiin v~ kinh doanh chung .ud"

khoan 140.061.912.688 (5.556.272.036.410)12 Tiing cac khoiin cho vay khach hang (4.484.733.31l.l77) (1.433.528.562.704) V13 Giiim ngu6n dIJ phong d~bu d~p t6n th~t cac !;>

khoiin (88.683.850.352) (15.690.226.049) ~

14 Giiim/(tang) khac v~ tai siin ho~t d9ng 649.942.815.382 (206.203.184.390)

Nhfrng thay d6i v~ cong nQ'ho~t dQng

15 (Giiim)/tang cac khoiin nQ'Ngan bang Nbanu6'c Vi~t Nam (109.436.812.290) 109.436.812.290

16 Tiing cac khoiin ti~n gfri, ti~n vay cac t6 chuctin dVng kMc 1.228.859.545.798 7.355.850.666.457

17 Tiing ti~n gfri cua khach himg 4.668.826.731.382 964.771.997.49918 Tang phat hanh gi~yto' co gia 8.477.026.50019 Tiing/(giiim) v6n titi trQ',uy tMc dAutu, cho

vay rna t6 chuc tin dVng chiu rui ro 13.703.250.000 (52.058.919.594)20 Tang/(giiim) khac v~ cong nQ'ho~t d9ng 13.551.626.304 (6.166.542.550)21 Chi tir cac quy (8.393.356.062) (3.000.000)

I LUU CHUYEN TIEN THUAN TirHO~T1.630.253.123.281 1.004.504.774.154

DONG KIND DOANH

Cae thuyit rninh dinh kern la hf}ph¢n h9'P thCtnheila belo CaD tai chinh rieng nay11

Ngan hang Thirong maicA ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Binh H8Qu~n Hai BaTrung, Thanh ph8 Ha NQi,Vi~t NamBao cao Iuu chuyen ti~n t~ rieng cho nam k~t thucngay 31 thang 12 nam 2015 (Phuong phap true ti~p - ti~p theo)

M§u B04/TCTD(Ban hanh thea Thong tus6

4912014ITT-NHNNngay 31 thang 12 niim2014 cua Ngdn hang Nha nuac VietNam)

2015 2014VND VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG DAu TU

01 Mua sam tai san c6 dinh (72.860.041.404) (25.969.405.469)02 Ti~n thutir thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinh 133.518.761.201 232.583.63707 Ti~n chi d&unr, gop v6n vao cac don vi khac (55.275.000.000)08 Ti~n thu d&unr, gop v6n vao cac don vi khac 81.089.183.138 95.502.343.00009 Ti~n thu c6 nrc va loi nhuan diroc chiatir cac

khoan d&unr, gop v6n dai han 62.605.819.438 8.834.213.675

II LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HO~T 149.078.722.373 78.599.734.843DQNGDAuTU

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAl cHiNH

01 Tang v6n c6 phantir phat hanh c6 phieu 231.300.200.00004 C6 tire tra cho c6 dong (69.310.750) (2.436.750)

ill LUU CHUYEN TIEN THUAN TUHO~T 231.230.889.250 (2.436.750)DQNG TAl CHINH

IV LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG-163

NAM 2.010.562.734.904 1.083.102.072.247

V TIEN vA cAc KHoAN TUONG'01

DUONG TIEN DAu NAM 3.125.580.410.959 2.042.478.338.712i.,I~\"£1

VII TIEN vA cAc KHoAN TUONGDUONG ,TIEN CUOI NAM (THUYET 5.136.143.145.863 3.125.580.410.959 iiUt>-_MINH so 34)

Cac thuyit minh dinh kem iab9 pMn h9'Pthanh cua bao cao tai chinh rieng nay12

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Vi~t A34A - 34B Han Thuyen,PhuongPham DlnhH6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh ph8 Ha NQi,Vi~t NamBao cao hru chuy~n ti@nt~ rieng cho nam k~t thucngay 31 thang 12 nam 2015 (Phurmg phaptrue ti~p - ti~p theo)

M§u B04ITCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49120141TT-NHNNngay 31 thdng 12 ndm2014 cua Ngdn hangNha nuoc Vi¢tNam)

cAc GIAO DJCH rm TIEN T¥ TU HO~ T DQNG DAu TU

2015VND

2014VND

Phai thutir viec thanh ly khoan gop vbn, d~uilldaihan 246.200.000.000 65.331.657.000

Ngiroi lap:

La Quang TrungK~ toan truong

,.A

Cdc thuyet minh dinh kem la b(jphdn hop thanh cua bao cao tai chinh rieng nay13

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh phB Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tal chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Miu B05/TCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 niim2014cua Ngdn hang Nha nuac Vie:Nam)

Ole thuyet minh nay la bQ phan hop thanh va dn diroc doc d6ng thai voi bao cao tai chinh rieng dinhkern.

1. DO'D vi bao cao

(a) Thanh l~p vahoat dQng

Ngan hang Thirong mai C6 ph~n Vi~tA ("Ngan hang") la mot ngan hang thirong mai c6 phan duocthanh l~p va dang ky hoat dQng tai mroc Cong hoa Xli hQi CM nghia Vi~t Nam.

Ngan hang duoc chuyen d6i tren ca sa hop nhAt giira Cong ty Tai chinh C6 ph~n Sai Gon va Nganhang Thuo-ng ml;liC6 ph~n Nong thon Da N~ng thea Quy~t djnh s6440IQD-NHNN ngay 9 thang 5nam 2003 cua Ngiin himg Nha nuo'c Vi~t Nam ("NHNNVN"). Ngiin hang hOl;ltdQng thea GiAy phepHOl;ltdQng s6 121NH-GP ngay 9 thang 5 nam 2003 do NHNNVN dp, GiAy Chung nh~n DangkY Kinhdoanh s6 4103001665 ngay 19 thing 6 nam 2003 doSa K~ hl;lchva D~u tu Thanh ph6 H6 Chi Minhdp va cac gifty chung nh~n di~u chinh tir l~n 24 doSa K~ hOl;lchva D~uillThanh ph6 Ha NQi dp.Gifty phep HOl;ltdQng cua Ngan hang co gia trj 99 nam k~illngay dp.

Cac hOl;ltdQng chinh cua Ngan hang nhu sau:

Huy dQng v6n ng~n, trung va dai hl;lnduai cac hinh thuc ti~n giri khong ky hl;ln, co ky hl;ln,kYphi~u, trai phi~u va cac giAyta co gia theaSIJ chAp thu~n NHNNVN;Nh~n cac ngu6n v6n uy thac d~u tu;Nh~n v6n tir cac t6 ehuc tin d\lng trong va ngoai nuac;Cho vay ng~n, trung va dai hl;lncac t6 chuc kinh t~ va ca nhan;Chi~t khAu cac h6i phi~u thuong ml;li,trai phi~u va cac giAyta co gia;Gop v6n mua c6 ph~n thea tl l~ cho phep va tham gia lien doanh;Cung dp cac djch V\l thanh toan cho khach hang;ThlJc hi~n trao d6i kinh doanh ngol;li t~ va vang;ThlJc hi~n thanh toan qu6c t~; vaCac djch v\l ngan hang khac dugc NHNNVN cho phep.

(b) VAn di~u l~

Tl;lingay 31 thang 12 nam 2015, v6n di~u l~ eua Ngiin hang la 3.499.990.470.000VND (31112/2014:3.098.000.000.000 VND). Ngan hang dli phat hanh 349.999.047 c6 phi~u ph6 thong(31/12/2014:309.800.000 c6 phi~u ph6 thong), v6'i m~nh gia cua m6i c6 phi~u la 10.000 VND.

14

Ngan hang Thuong mai C8 philn Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuo-ng Pham Dlnh H8Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phI}Ha N{}i,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm 2014ella Ngdn hangNha marc VietNam)

(c) Dja di~IDva mang IU'Oihoat dQng

HQi so' chinh cua Ngan hang di;ittai 34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Dinh H6, Quan Hai BaTrung, Thanh ph6 Ha N9i, Vi~t Nam. Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Ngan hang co met (1) hQiSo'chinh, rmroi bay (17) chi nhanh, sau rmroi b6n (64) phong giao dich va nam (5) quy ti~t kiem tren toanquoc (31/12/2014: Ngan hang co (1) hQiSo' chinh, mot (1)So' giao dich, rmroi sau (16) chi nhanh, saurrnroi ba (63) phong giao dich va b6n (4) quy ti~t kiem tren toan qu6c).

(d) Cong ty con

T<;lingay 31 thang 12 nam 2015 va 2014, Ngan hang co m9t congty con nhu sau:

Ten cong tyGiiy pbepHo~tdi}ng

Ty l~ SO'buu va quy~nbi~u quy~t

31/1212015 31112/2014Hnb v1!c

kinb doanb

Cong ty TNHH MTV Quan Iy nQ'va Khai thac tai san Ngan hangTMCPVi~tA

2764/QD-NHNNngay 18/11/2010

Quan Iy nQ'va khai thac

tai san 100% 100%

Cong ty con CllaNgan hang duQ'c thanh I~p t<;liVi~t Nam.

(e) TAng sanhan vien

T<;lingay 31 thang 12 nam 2015, Ngan hang co 1.607 nhan vien (31/12/2014: 1.622 nhan vien).

15

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Binh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh ph8 Ha N{li,Vi~t NarnThuy~t rninh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNNngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang NhQmarc Vi?tNam)

2. CO'sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b8vi tuan thu

Bao cao tai chinh riengdiroc I~ptheo cac ChuAnmireKStoan Vi~t Nam, ChSd{lKStoan Vi~tNam apdung chocac T6 chirc Tin dung do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap Iyco lien quan dSnviec I~pva trinh bay bao cao tai chinh. Cac chuan rmrcva nguyen t~c kStoan nay coth~ khac biet tren mot s6 khia canh trong ySu so vai cac ChuAnmvc Bao cao Tai chinh Qu6c tS cilngnhu cac nguyen t~c va chu:1nmvc kS toan duQ'Cthua nh~n r{lngraia cac qu6c gia khac. Do do, baocao tai chinh rieng dinh kern khong nh~m m\lc dich phan anh tinh hinh tai chinh chua hQPnh~t,kStquaho~t dQngkinh doanh chua hqp nh~t va luu chuy~n ti~n t~ chua hQPnh~t cua Ngan hfmg theo cacnguyen t~c va thOngI~kStoan duQ'Cthua nh~nr{lngraia cac qu6c gia va cac quy~ntai phan khac ngoaiph~mvi Vi~t Nam. Hon nua, vi~cSlr d\lng cac bao cao nay khong nh~m danh cho nhung d6i tUQngsird\lng khong duQ'cbiStv~ cac nguyen t~c, thu tI,lcva thong I~kStoan cua Vi~tNam ap d\lng cho cac T6chuc Tin d\lng.

Ngan hang cling I~pbao cao tai chinh hQPnh~t cua Ngan hang va congty con (duQ'cgQichung la "T~pdoan") theo cac Chu:1nmvc KS toan Vi~t Nam, ChS d{lKS toan Vi~t Nam ap d\lng cho cac T6 chucTin d\lng do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan dSn vi~cI~pva trinh bay bao cao tai chinh. Bao cao tai chinh rieng nay cua Ngan hang dn duQ'cdQccimg vaibao cao tai chinh hqp nh~t cua T~pdoan cho nam kSttMc ngay 31 thang 12 nam 2015 d~co du thongtin v~tinh hinh tai chinh hQPnh~t cua T~pdoan t~i ngay 31 thang 12nam 2015, kStqua ho~td{lngkinhdoanh hQPnh~t va luu chuy~nti~n t~ hQ'pnh~t cua T~pdoan cho nam kSt tMc cimg ngay.

(b) CO'SO' do lU'img

Bao cao tai chinh rieng, ngo~i tru bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng, duQ'cI~ptren co sa d6n dch theanguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy~n tiSn t~ rieng duQ'cI~ptheo phuong phap trvc tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kStoan nam cua Ngan hang laillngay 1thang 1dSnngay 31 thang 12.

(d) DO'Dvi tiin t~ k~ toan va trinh bay bao cao

Dan vi tiSn t~ kStoan cua Ngan hang la D6ng Vi~tNam ("VND"), cling la don vi tiSn t~ duQ'csir d\lngcho m\lc dich I~pva trinh bay bao cao tai chinh rieng nay.

(e) Hinh tbuc sA k~ toan apd\lDg

Ngan hang sir d\lng hinh thuc phh mSmkStoan d~ ghi s6 cac nghi~p V\lkinh tS phat sinh.

16

Ngan hang Thuong mai C5 ph§n ViftA34A - 34B Han Thuyen,PhuongPham Dinh H5Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vift NamThuyet minhbao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ffCTD(Banhanh thea Th6ng tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nom 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vie:Nam)

,\

3. ThaydBi chinh sachk~toan

(a) Phan loai nC!theo quy djnh t,i Khoan 3, Di~u 8va Khoan 1, Di~u 9va Khoan 3a, Di~u 10 ellaThong ttl sa02/2013/TT-NHNN ("Thongttl 02")

rengay 1 thang 1nam 2015, Khoan 3, Di~u 8 va Khoan 1, Dieu 9 cua Thong nr 02 do NHNNVN banhanh ngay 21 thang 1 narn 20 13 v~ phan loai tai san co, mire trich, phirong phap trich I~p du phong ruiro va vi~c sir dung du phong d~ xu ly rui rotrong heat dQng cua t6 chuc tin d\lng va chi nhanh nganhang nuac ngoai co hi~u h,rcthi Mnh. Theo do, t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phaisu d\lng kSt qua phan lo~i nhorn ng d6i vai khach hang do Trung tam Thong tin tin d\lng thuQcNHNNVN ("CIC") cung c~p t~i thai di~rn phan lo~i ng d~ di~u chinh kSt quatIJ pMn lo~i ng, cam kStngo~i bang.

NI..~

~

D6ng thai, Khoan 3a, Di~u 10 cua Thong tu 02 chinh thuc hSt hi~u IlJcillngay 1 thang 4 narn 2015.Theo do, t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khong dugc thlJc hi~n co c~u l~i thai h~ntra ng va gifr nguyen nhorn ng thea quy dinh ~i Khoan 3a, Di~u 10.

Ngan hang da ap d\lng phi h6i t6 cac quy dinh nay. Nhfrng thay d6i trong chinh sach phan lo~i ng dugctrinh bay trong ThuySt rninh 4(e).

.-:=.:.96:

(b) Ap d\lng Thong to'sA 49/2014ITT-NHNN

Ngay 31 thang 12 narn 2014, NHNNVN ban himh ThOngtu s6 49/2014/TT-NHNN ("Thongtu 49")sua d6i, b6 sung rnQts6 di~u khoan cua ChS dQbao cao tai chinh d6i vai cac t6 chuc tin d\lng ban hanhkern thea QuySt dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 narn 2007 cua Th6ng d6c NHNNVN("QuySt dinh 16") vaH~ th6ng tai khoan kS toan cac t6 chuc tin d\lng ban hanh kern thea QuySt dinhs6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 narn 2004 cua Th6ng d6c NHNNVN ("QuySt diM 479").Thong tu 49 co hi~u IlJc thi hanh k~ tir ngay 15 thang 2 narn 2015.

"iE'

. RLI-=

Theo do, bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang cho narn kSt thUc ngay 31 thang 12 narn 2015 co rnQts6 thay d6i thea rn~u bi~u rnai cua Thong tu 49. D6ng thai, cac s6 li~u so sanh cua narn kSt thuc ngay31 thang 12 narn 2014 da dugc trinh bay l~i cho phu hqp vai narn hi~n t~i (Thuyst rninh 44 -sJ U¢uso scmh).

(c) Ap d\lng Thong to'sA 200/20141TT-BTC

Ngay 22 thang 12 narn 2014, BQ Tai chinh ban hanh Thong tu s6 200/20 14/TT-BTC huong d~n ChSdQ KS toan doanh nghi~p ("ThOngtu 200"). Thong tu 200 thay thS cho huong d~n truo'C do v~ ChS dQKS toan doanh nghi~p ban hanh thea QuySt dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 narn 2006("QuySt dinh 15") va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 narn 2009 cua BQ Tai chinh.Thong tu 200 co hi~u h,rc sau 45 ngay k~ tir ngay ky va ap d\lng cho ky kS toan narn b~t dAuill ho~csau ngay 1 thang 1 narn 2015. Ben c~nh vi~c tuan thtl cac quy dinh cua ChS dQ KS toan Vi~t Narn apd\lng cho cac T6 ehue Tin d\lng do NHNNVN ban hanh, Ngan hang cling ap d\lng cae quy dinh philhQP eua ChS dQ KS toan Doanh nghi~p Vi~t Narn.

17

Ngan hang Thurrng mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha N{ii,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)

4. Tom tit cac chinh sach k~ toan chii y~u

Sau day la cac chinh sach k~ toan chu y~u diroc Ngan hang ap dung trong viec I~p bao cao tai chinhrieng nay.

(a) Cac giao djch bing ngoai t~

Tit ca cac nghiep vu phat sinh duoc hach toan thea nguyen t~. Cac khoan muc tiSn t~ co g6c ngoai t~duoc quy d6i sang VND theatY gia ap dung tai ngay k~t thucky k~ toan, cac khoan mvc phi tiSn t~ cog6c ngol;li t~ dugc quy d6i sang VND theatY gia tl;lingay phat sinh nghi~p V\l.

Cac giao dich lien quan d~n thu nh~p/chi phi b~ng ngol;lit~ dugc quy d6i sang VND theatY gia tl;lingayphat sinh giao dich.

(b) Ti~n va cac kho3n tU'O'DgdU'O'Dgti~n

TiSn va cac khoantuang duong tiSn bao g6m tiSn m(lt, yang, kim IOl;liquy va da quy, tiSn gui tl;liNHNNVN, tiSn gui va cho yay cac t6 chuc tin d\lng khac co ky hl;lnkhong qua ba thang, tin phi~uChinh phu, cac chungill co gia ng~n hl;lllkhac du diSu ki~n tai chi~t khiu vO'iNHNNVN va chUngkhoan co thai hl;lnthu h6i ho(lc dao hl;lnkhong qua ba thang k~tu ngay mua.

Vang dugc danh gia Il;litl;lithai di~m I~p bao cao tai chinh va chenh I~ch do danh gia Il;lidugc ghi nMnvao bao cao k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh rieng.

.'~of, j.

(c) Ti~n gUi t~i cac tAchu-ctin d\lng khac

TiSn gui tl;licac t6 chuc tin dVng khactru tiSn gui thanh toan Ia tiSn gui tl;licac t6 chuc tin dVng khacco kY hl;lng6c khong qua ba thang.

Cho yay cac t6 chuc tin dVng khac Ia cac khoan cho yay co ky hl;lng6c khong qua muc,.ihai thang.

TiSn gui tl;licac t6 chuc tin dVng khactru tiSn gui thanh toan va cho yay cac t6 chuc tin d\lng khac dugcphan anh thea nguyen gia tm di d\f phOng rui ro tin dVng.

Vi~c phan IOl;lirui ro tin dVng d6i v6i cac khoan tiSn gui va cho yay cac t6 chuc tin dVng khac va trichI~p d\f phong tuangung dugc th\fc hi~n thea quy dinh tl;liThOngtu 02 va ThOng tu s609/20 14/TT-NHNN do NHNNVN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 2014 vS vi~c sua d6i va b6 sung mQt s6 diSu cuaThOngtu 02 ("Thong tu 09"). Theo do, Ngan hang phan IOl;ling va trich I~p dl,l phOng rui ro tin dVngcv th~ cho cac khoan tiSn gui va cho yay cac t6 chuc tin dVng khac thea chinh sach k~ toan dugc trinhbay tl;liThuy~t minh 4(e).

Theo Thong tu 02, Ngan hang khong phai trich I~p dl,lphOng rui ro tin dVng chung d6i vO'icac khoanti~n gui va cho yay cac t6 chuc tin dVng khac.

18

Ngan hang Thuong mai Cil ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh HilQu~n Hai Ba Trung, Thanh pha Ha N{}i,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05/TCTD(Banhanh thea Thong tus6

49/20 14/TT-NHNN ngay31 thdng 12ndm 2014cua Ngdn hangNha nutrc Vie:Nam)

(d) Cho vay khach hang

Cho vay khach hang duoc trinh bay theo s6 du no g6c tnr di dir phong rui ro tin dung, Dir phong ruiro tin dung bao g6m du phong rui ro tin dung C1,lth~ va du phong rui ro tin dung chung.

Cho vay ngan han la cac khoan cho vay coky han duoi mot nam k~tir ngay giai ngan; cho vay trunghan coky han ill mot nam d~n nam nam k~ tir ngay giai ngan va cho vay dai h~n cokY h~n tren namnam k~ tir ngay giai ngan.

Cac khOlin vay duQ'c dimg ghi nh~n khi quy~n IQ'itheo theo hQ'pd6ng cua Ngan hang d6i v6i cac dongti~n phlit sinh illcac khoan vay nay chftm d(rt, hay khi Ngan hang chuy~n giao cac khoan vay nay b~ngm9t giao dich rna phkn Ion rui ro va IQ'iich g~n li~n v6i khoan vay duQ'c chuy~n giao cho ben khac.

Rieng d6i v6i cac khoan vay dUQ'cban cho Cong tyTNHH M9t thanh vien QUlin Iy Tai san cua cac T6chuc tin d1,lngVi~t Nam ("VAMC"), Ngan hang ti~n hl'lnh xuftt toan ra kh6i bang can d6i k~ toan theocac huang d~n trong Cong van s6 8499/NHNN-TCKT ngay 14 thling 11 nam 2013 do NHNNVN banhanh ("Cong van 8499") va Cong van s6 925/NHNN-TCKT ngay 19 thang 2 nam 2014 do NHNNVNban hanh ("Cong van 925").

V i~c philn lo~i nQ'va trich I~p dg phOng rui ro tin d1,lngcho cac khoan cho vay khach hang dUQ'cthgchi~n theo ThOng tu 02 va Thong tu 09 duQ'ctrinh bay t~i Thuy~t minh 4(e).

(e) Phan lo~inQ'vamu-ctrich, phuong phap trich l~p d" phong rui ro tin dyng

(i) Phan IO{li n!1

Vi~c phan lo~i nQ'cho cac khoan ti~n gui va cho vay cac t6 chuc tin d1,lngkhac (tm ti~n gU'ithanh toan),trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t va cho vay khach hang (gQi chung la "cac khoan nQ'''), cac khoannQ'dii ban nhung chua thu duQ'cti~n va cac khoan nQ'duQ'c mua duQ'c thgc hi~n theo phuong phap dgatren y~u t6 dinh IUQ'OgduQ'c quy dinh t~i Di~u 10 cua ThOng tu 02. Theo do, cac khoan nQ'duQ'c philnlo~i thanh 5 nhom nQ'dga vao tinh tr~ng qua h~n nhu sau:

NhOm Tinb binb Qua ban

1 NQ'du (a) NQ'trong h~n va duQ'Cdanh gia la co khii nang thu h6i dky du ca nQ'g6c va liiitieu dung h~n; ho(lcchuAn (b) NQ'qua h~n dUO'i10 ngay va duQ'Cdanh gia la co kha nang thu h6i dky du nQ'g6c

va liii bi qua h~n va thu h6i dky du nQ'g6c va liii con I~i dung tho'i h~n.

2 N9'dn (a) NQ'qua h~nill 10 ngay d~n 90 ngay; ho(lcchu y (b) N9' di~u chinh ky h~n tra nQ'Ikn dku.

3 NQ'du6i (a) NQ'qua h~n tir 91 d~n 180 ngay; ho~ctieu

(b) N9' gia h~n n9' Ikn dku; ho~cchu&n

(c) NQ'duQ'c miSn ho(lc giam liii do khach hang khong du kha nang tra liii dky dutheo hQ'pd6ng tin d1,lng;ho~c

(d) NQ'thu9C m9t trong cac tfU'6ng hQ'psau day chua thu h6i duQ'ctrong tho'i gian 30ngay k~ tir ngay co quy~t dinh thu h6i:

19

Ngan hang Thuoug mal C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phB Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05/TCTD(Ban hanh thea Thongtu s6

4912014ITT-NHNN ngay31 thang 12nam 2014cua Ngdn hang Nha marc Viet Nam)

NhOm Tinh hinh quaban

• Khoan no vi pham quy dinh tai cac khoan 1,3,4,5, 6 Di~u 126Luat cac t6clnrc tin dung; hoac

• Khoan no vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 3, 4 Di~u 127 Luat cac t6clnrc tin dung; hoac

• Khoan no vi pham quy dinh tai cac khoan 1,2, 5 Di~u 128 Luat cac t6 clnrctin dung.

(e) No dang thu h6i thea k~t luan thanh tra.

4 Ng (a) No qua hanill 181 ngay d~n 360 ngay; hoacnghinga (b) No co du lai thoi h~n trang IAndAuqua h~n du6'i 90 ngay thea thc)'ih~n tn}ng

dugc cO'c~u l~i IAndAu;ho~c

(c) Ng cO'du l~i thai h~ntrang IAnthu hai; ho~c

(d) Khoanng quy dinh t~i di~m(d) cuaNg du6'i tieu chuAnchua thu h6i dugc trongthai giantil 30 ngay d~n 60 ngay k~illngay co quy~t dinh thu h6i; ho~c

(e) NQ'phai thu h6i thea k~t lu~n thanh tra nhung dii qua thO'ih~n thu h6i thea k~tlu~nthanh tra d~n 60 ngay rna vftnchua thu h6i dugc,

5 Ng co (a) Ng qua h~ntren 360 ngay; ho~ckha (b) Ng cO'du l~ithai h~ntning IAndAuqua h~nill90 ngay tra len thea tho'ih~ntranang ng dUQ'ccO'du l~i IAndfru;ho~cm~t v6n

(c) Ng cO'c~u l~i thO'ih~n tning IAnthu hai qua h~n thea thai h~n tning dUQ'cco'du l~i IAnthu hai; ho~c

(d) Ng cO'du l~i tho'i h~n trang lfrnthu batra len, k~ ca chua bi qua h~n ho~c diiqua h~n; ho~c

(e) Khoanng quy dinh t~i di~m(d) cuaNg du6'i tieu chuAnchua thu h6i dugc trongtho'i gian tren 60 ngay k~til ngay co quy~t dinh thu h6i; ho~c

(f) Ng phai thu h6i thea k~t lu~n thanh tra nhung dii qua thai h~n thu h6i thea k~tlu~nthanh tra tren 60 ngay rna vftnchua thu h6i dugc; ho~c

(g) NQ'cua khach hang la t6 chuc tin d\lng dUQ'cNHNNVN cong b6 d~t vao tinhtr~ng ki~m soat d~c bi~t, chi nhanh ngan hang nu6'c ngoai bi phong toa v6n vatai san,

20

Ngan hang Thuong m~i C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham BlnhH6Qu~n Hai BaTrung, Thanh phB Ha NQi,Vi~t NamThuy~t Minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Miu B05ffCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim2014cua Ngdn hang Nha nuac Vie:Nam)

D6i voi cac khoan tra thay cam k~t ngoai bang, Ngan hang phan loai no dua tren s6 ngay qua han tinhrtir ngay Ngan hang thuc hiennghiavu theo cam ket: ~

• Nhorn 3 - NQ'diroi tieu chuan: n~u qua handuoi 30 ngay;• Nhom 4 - NQ'nghi ngo: n~u qua han tir 30 ngay d~n duoi 90 ngay;• Nhorn 5 - NQ'cokha nang meltv6n: n~u qua han 90 ngay tro len.

Truong hop mot khach hang co nhieu hon mot khoan no voi Ngan hang rna co beltkY khoan nQ'nao bjchuy~n sang nhom nQ'rui ro cao hon thi Ngan hang bUQcphai phan lo~i cac khoan nQ'con I~i cua khachhang do vao nhom nQ'rui ro cao hon tuong tffig v6i muc dQ rui roo

Khi Ngan hang tham gia cho yay hqp v6n khong phai v6i vai tro la ngan hang dAu m6i, Ngan hangth"c hi~n phan lo~i cac khoan nQ'(bao g6mcakhoan yay hqp v6n) cua khach himg do vao nhom rui rocao hon gifra danh gia cua ngan hang dAu m6i, cac ngan hang tham gia cho yay hqp v6n va danh giacua Ngan hang.

Ngan hang cling thu th~p k~t qua phan lo~i nQ'd6i v6i khach hang doerecung celp t~i tho'i di~m phanlo~i nQ'd~ diSu chinh k~t quatI! phan lo~i nQ'. TruOng hQ'pnQ'va cam k~t ngo~i bang cua khach hangduQ'c phan lo~i vao nhom nQ'co muc dQ rui ro thelp hon nhom nQ'theo danh sach doeIecung cclp,Ngan hang diSu chinh k~t qua phan lo~i nQ',cam k~t ngo~i bang theo nhom nQ'duQ'ceIecung cclp.

TrU'ucngay1thang4nam 2015:Theo Khoan 3a, DiSu 10 cua Thong tu 02 dii duQ'csua d6i bO'iThongtu 09, cac kho,an nQ'duQ'c co cclu I~i tho'i h~n tra nQ'va ~ifr nguyen nhom nQ'nhu dii duQ'c phan lo~itru6c khi co cau I~i thai h~n tra nQ'khi dap tffig du cac dieu ki~n sau:

• Khoan nQ'va vi~c celp tin d\lng khong vi ph~m cac quy djnh CllaPhap lu~t;• Vi~c co cclu I~i tho'i h~n tra nQ'la phu hqp v6i m\lc dich cua d"an yay v6n trong hqp d6ng tin d\lng;• Khach hang su d\lng v6n dung m\lc dich;• Khach hang co phuong an tra nQ'm6i kha thi, phu hqp v6i diSu ki~n san xUelt,kinh doanh, djch V\l;

va• Ngan hang va congty con dap ung duQ'c quy djnh CllaNHNNVN vS cac gi6i h~n,tY I~ bam dao

an toan trong ho~t dQng ngan hang, bao g6m catY I~ t6i da clla ngu6n v6n ngiin h~n duQ'c su d\lngd~ cho yay trung h~n, dai h~n trong truOng hqpco cclu I~i khoan nQ'ngiin h~n d~ thanh khoan nQ'trung, dai h~n.

Saungay1 thang4 nam 2015:Khoan 3a, DiSu 10 cua ThOngtu h~t hi~u I"c. Theo do, Ngan himgkhong th"c hi~n co celu I~i tho'i h~n tra nQ'va gifr nguyen nhom nQ'theo cac quy djnh tren.

21

Ngan hang Thuong mai CB ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,PhuongPham Dlnh HBQu~n Hai BaTrung, Thanh phfi Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31thang 12nam 2015 (ti~p theo)


49/20 14/TT-NHNN ngay 31thang 12niim 2014cua Ngdnhang Nha nuac Vi¢tNam)

(ii) Dv:phong rid ro tin dungC(I thi

Theo quydinh cua Thong ill 02 va Thong ill 09, du phongrui ro tin dung c1,l'th~tai ngay kStthuc kykStoan narn (ngay 31 thang 12) duoc xac dinhdira tren viec sir dung cactY I~du phong ttrong irng d6ivoi k~t qua phan loai no va s6dir no g6c cua cac khoan no tai ngay lam viec cuci cling cua thang 11sau khi dli trir di gia tri tai san dam bao dli du9'c chi~t khllu nhu du9'c trinh bay du6i day. Ty I~trichI~pd" phong d6i v6i m6i nhom n9'nhu sau:

Ty I~d" phOng

Nhom 1 - N9' du tieu chuAnNhom 2 - N9' cftnchuyNhom 3 - N9' du6i tieu chuAnNhOm4 - N9' nghi ngaNhom 5 - N9' co kha nang mllt v6n

0%5%

20%50%

100%

Gia trj khllu tm cua tai san bao dam du9'c xac djnh thea cac quy dinh cua Thong ill 02, c1,lth~ nhu sau:

• Tai san bao dam co gia trj tir 50tY VND tra len d6i v6i khoan n9' cua khach hang la ben co lienquan cua Ngan hang va cac d6i illQ'Dgkhac thea quy djnh tl;liDiSu 127 cua Lu~t cac t6 chuc tind1,l,ngva tai san bao dam co gia trj tir 200tY VND phai du9'c dinh gia bai t6 chuc co chuc niingtham dinh gia; va

• D6i v6i cac truong hqp khac cac truang hqp neu tren, titi san bao dam du9'c dinh gia thea quy dinhva quy trinh nQib(>cua Ngan hang.

22

Ngan bang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phi}Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ffCTD(Ban hanh theo Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay31 thang 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢t Nam)

Ty l~ khclu tnr t6i da d6i voi cac tai san bao dam duoc xac dinh nhir sau:

Loai tai san bao dam Ty If khiu trir tBi da

(a) Ti~n gtri cua khach hang bang D6ng Vi~t Nam 100%

(b) Yang mieng, tnr vang mieng quy dinh tai di~m (i); ti~ngui cua khachhang bang ngoai t~ 95%

(c) Trai phieu Chinh phu, cong cu chuyen nhirong, gielyto' co gia do Nganhang phat hanh; the tiSt kiem, chung chi ti~ngui, Icy phiSu, tin phiSu dot6 chuc tin dl,lng, chi nhanh ngiin hang nuac ngoai khac phat hanh:

• Co thai h~ can l~iduai 1 nam 95%

• Co thai h~n can l~iill 1 nam dSn 5 nam 85%

• Co tho'i h~n can l~i tren 5 nam 80%

(d) Chung khoan do cac t6 chuc tin dl,lng khac phat hanh duQ'cniem ySt trenSagiao dich chUng khmin 70%

(e) Chung khoan do doanh nghi~p khac phlit Mnh duQ'c niem ySt trenSagiao dich chUng khoan 65%

(f) Chung khoan chua duQ'c niem YSttrenSa giao dich chUng khoan, gielyto' co gia, tru cac khoan quy djnh t~i di~m (c), do t6 chuc tin dl)ng codang ky niem ySt chUng khoan trenSagiao djch chung khoan phat hanh;

Chung khoan chua duQ'c niem YSttrenSa giao dich chung khoan, gicly 50%

to' co gia, tru cac khoan quy dinh t~i di~m (c), do t6 chuc tin dl,lng khongco dang kY niem ySt chUng khoan trenSagiao dich chUng khoan phathanh 30%

(g) Chung khoan chua duQ'c niem ySt trenSa giao djch chUng khoan, gielyto' co gia do doanh nghi~p co dang ky niem ySt chung khoan trenSagiaodjch chUng khoan phlit hanh; 30%

Chung khoan chua duQ'c niem ySt trenSagiao dich chUng khoan, giclyto' co gia do doanh nghi~p khong co dang ky niem ySt chUng khoan trenSagiao dich chUng khoan phlit hanh 10%

(h) Belt dQng san 50%

(i) Vang miSng khong co gia niem ySt, yang khac va cac lo~i tai san baodam khac 30%

Tai sim bao dam nao khong dap ung dAy du cac di~u ki~n quy djnh t~i Khoan 3, Di~u 12 cua Thong tu02 thi gia tri khelu tru cua tai san bao dam do phiii xem nhu b~ng khong,

23

.''\ co,T

Ngan bang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B HanThuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05/TCTD(Ban hanh thea Thong ttls6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc VietNam)

(iii) D" phbng Tni TOtin dung chung

Theo Thong tu 02, mot khoandir phong rui ro tin dung chung tai ngay k~t thucky k~ toan nam (ngay31 thang 12) cling duoc trich I~p voi rmrc bing 0,75% t6ng s6dir tai ngay lam viec cu6i cung cua thang11 cua cac khoan no tnr cac khoan tiSn giri va cho yay cac t6 clnrc tin dung khac va cac khoan nodirocphan loai vao Nhom no co kha nang m~t v6n.

(iv) Xu Ij n(1xiiu

Theo Thong tu 02 va ThOng tu 09 cac khoan cho yay khach hang se du9'c xu Iy b~ng ngu6n d" phongriJi ro sau khi du9'c phan IOl;livao Nhom 5 ho~c khi khach hang yay bi pha san ho~c giai th~ (d6i vaitruemg hgp khach hang yay la t6 chuc, doanh nghi~p), ho~c khi khach hang yay ch~t ho~c m~t tich (d6iv6i truong hQP khach hang yay la ca nhan).

Cac khoan n9' da du9'c xu Iy riJi ro b~ng ngu6n d" phong du9'c ghi nh~n vao tai khoan ngol;libang phuhgp d~ thea d5i va thu n9'. s6 tiSn thu h6i du9'ctir n9' da xu Iy riJi ro, k~ ca s6 tiSn thu h6i du9'c tir vi~cxu ly tai san bao dam, du9'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua kinh doanh rieng khi thu du9'c.

(v) D" phong il6i vOi cae cam kit ngolJi biing

Theo ThOng tu 02 va Thong tu 09, vi~c phan IOl;lin9' cac khoan cam k~t tin d\mg ngol;libang du9'c th"chi~n chi nh~m m\lc dich quan Iy, giam sat ch~t lugng hOl;ltdong c~p tin d\lng. Khong cAn trich I~p d"phong cho cac khoan cam k~t tin d\lng ngol;li bang, trir khi Ngan hang du9'c yeu cAu phai th"c hi~nnghia V\l tra thay thea hQp d6ng bao lanh, trong truemg hgp do, khoan tra thay du9'c pMn IOl;liva trichI~p d\l' phong thea chinh sach k~ toan du9'Ctrinh bay tl;liThuy~t minh 4(e).

(f) Ho~t d{}Dg mua D(_)'

(i) Mua n(1

Gia tri khoan mua n9' du9'c ghi nh~n la mot khoan cho vay/phai thu khac thea gia mua thea hQP d6ng.Khoan tiSn lai nh~n du9'c dUQ'cghi nMn vao bao cao k~t qua hOl;ltdong kinh doanh rieng, ngol;li trukhoan tiSn lai phlit sinh tir truac khi Ngan hang mua n9' du9'c ghi giam gia tri khoan mua n9'.

(ii) D" phong Tni TOhOlJtilpng mua n(1

Cac khoan n9' mua vS du9'c phan IOl;livao nhom co muc dO rui ro khong th~p hon nhom rna khoan n9'do du9'Cphan IOl;liboi ben ban truac khi mua va du9'c trich I~p d\l' phong thea chinh sach k~ toan du9'Ctrinh bay tl;liThuy~t minh 4(e).

24

Ngan hangThirong mai C8 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh H8Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha N(ii, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ffCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNNngay 31 thdng 12 niim2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)

(g) Chung khoan kinh doanh

(i) Phiin loai

Chirng khoan kinh doanh la nhtrng clurng khoandiroc mua chu ySu cho muc dich ban lai trong thaigian ngan hoac co bang clurng vS viec kinh doanh cac chirng khoan do nham muc dich thu IQ'ing~nhan,

(ii) Ghi nhij.n

Ngan hang ghi nhan clnrng khoan kinh doanh vao ngay Ngan hang tro thanh mot ben d6i tac cua hopd6ng cung cftp cac chirng khoan nay (kS toan thea ngay giao dich).

(iii) Do luirng

Chung khoan kinh doanh duQ'cghi nh~n thea gia g6c trir di dlJ phong giam gia chtmg khoan kinh doanh.DIJ phong giam gia chtmg khoan duQ'c trich I~p khi gia thi truong cua chtmg khoan kinh doanh thftphon gia tri dang ghi nh~n tren s6 sach kS toano

D6i v6i cac 10~ichtmg khoan kinh doanh dii niem ySt, gia thi truang la gia dong cua t~iSo' Giao dichChung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh vaSo' Giao dich Chung khoan Ha NQi t~i ngay kSt thucIcy kStoano

D6i v6i cac lo~i chung khoan kinh doanh chua niem ySt nhung dii dang ky giao dich tren thi truanggiao dich chtmg khoan cua cac cong ty d~i chung chua niem ySt ("UpCom"), gia thi truang la gia dongcua cua thi truong UpCom t~i ngay kSt thucIcy kS toano

D6i v6i cac 10~i chtmg khoan kinh doanh chua niem ySt nhung duQ'ctI,I' do mua ban tren thi truangOTC, gia thi truong la gia blnh quan cua cac gia giao dich t~i ngay kSt thuc ky kS toan duQ'Ccung cftpbai ba cong ty chung khoan co v6n diSu 1~tren 300tY VND.

D6i v6i chung khoan kinh doanh chua niem ySt khac, trong truang hQ'pgia thi truang cua chung khoankhong co ho~c khong th~ dUQ'cxac dinh mQt cach dang tin c~y, cac chtmg khoan nay duQ'c ghi nh~nthea gia g6c.

DIJ phong rui ro chung khoan kinh doanh duQ'c dS c~pa tren se duQ'c hoan nh~p khi gia chung khoanho~c gia tri co th~ thu h6i cua chUng khoan kinh doanh tang len sau khi khoan dlJ phong dUQ'cghi nh~n.Khoan dlJ phong chi duqc hoan nh~p dSn muc t6i da b~ng gia tri ghi s6 cua cac chUng khoan nay trongtruong hqp khong phai I~p dlJ phong.

(i) Dimg ghi nhij.n

Chung khoan kinh doanh duQ'cdung ghi nMn khi cae quySn lqi nh~n cae lu6ng ti~n tir cae chtmg khoannay dii chftm dfrt ho~c Ngan hang dii chuy~n ph~n 16n rui ro vaIqi ich cua vi~csahfru cac chUng khoannay.

25

Ngan hang Thuong maiceph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Binh HiiQu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyst minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNNngay 31 thang 12 nam2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢t Nam)

(h) Chungkh03D diu to'

(i) Phiin IOfJi

Chung khoan dftutu bao g6m clurng khoan dftutu s~n sang d~ ban va chimg khoan dftu nr giir d~nngay dao han. Ngan hang phan loai clnrng khoan dftutu tai thai di~m mua la chimg khoan dftutu s~nsang d~ ban hoac clnrng khoan dAutu nam giG'd~n ngay dao han. Theo Cong van s6 2601INHNN-TCKT do NHNNVN ban hanh ngay 14 thang 4 nam 2009, d6i voi khoan muc chirng khoan dAu ttr,Ngan hang dugc phep phan 10l;liIl;lit6i da mQt IAnsau khi phan 10l;liIAndAutl;lithai di~m mua.

ChUngkhoim ddutusan sling di him:

Chung khoan dftu tu s~n sang d~ ban la chUng khoan ng ho~c chUng khoan v6n dugc giG'trong thaigian khong Andinh tru6'c va co th~ dugc ban trong mQi thai di~m.

ChUngkhoiln ddutugiu din ngay diw han:

ChUng khoan dftutu giG'd~n ngay dao hl;lnla chUng khoan ng coIcy hl;lnc6 dinh va cac khoan thanhtoan c6 dinh ho~c co th~ xac dinh dugc, rna Ngan hang co y dinh va co kha nang nftm giG'd~n ngay daohl;lll.

(ii) Ghi nh{in

Ngan hang ghi nh~n chung khoan dftu tu vao ngay Ngan hang tra thanh mQt ben d6i mc clla hqp d6ngcung dp cac chUng khoan nay (k~ toan thea ngay giao dich).

(iii) Do lwimg

Chti'ng khoan van

ChUng khoan v6n s~n sang d~ ban dugc ghi nh~n ban dftu thea gia g6c, bao g6m gia mua cQng cac chiphi lien quan tn,rc ti~p nhu chi phi moi gi6'i, giao dich, cung cApthOng tin, phi ngan hang (n~u co). Saudo, cac chUng khoan nay dugc ghi nh~n thea gia tri thAp han giG'agia dang ghi nh~n tren s6 sach vagia thi tmong v6'i s6 16giam gia dugc ghi nh~n vao bao cao k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh rieng.

Gia thi truong CllachUng khoan v6n s~n sang d~ ban dll niem y~t la gia dong ci'ratl;liSa Giao dich Chungkhoan Thanh ph6 H6 Chi Minh va Sa Giao dich ChUng khoan Ha NQi tl;lingay k~t thUcIcy k~ toano

Gia thi tmong Cllachung khoan v6n s~n sang d~ ban chua niem y~t nhung dugc dang ky giao dich trenthi truong giao dich chung khoan Cllacac cong ty dl;lichung chua niem y~t ("UpCom") la gia dong ci'ratl;lingay k~t thuc Icy k~ toano

Gia thi tmong clla chung khoan v6n s~n sang d~ ban chua niem y~t nhung dugc dang ky giao dich trenthi tmong phi t~p trung (OTC) la gia binh quan Cllacac gia giao dich tl;lingay kSt thuc ky kS toandUQ'Ccung dp bO'iba cong ty chung khoan co v6n di~u I~tren 300tY VND.

Trang tmong hgp khOng th~ xac dinh dugc gia thi truong clla chung khoan, cac chung khoan nay dugchl;lChtoan thea gia g6c.

26

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai BaTrung,Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minb bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ITCTD(Banhanh theo Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 niim 2014cua Ngdn hangNhQ marc Vi¢tNam)

Chtmg khodn ntf

Chung khoanno sAnsang dS ban va chimg khoan no gifr dSn ngay dao han duoc ghi nhan ban dAutheagia g6c, bao g6m gia mua cong cac chi phi co lien quantT\IC tiSp nhu chi phi moi gioi, giao dich, cungdp thong tin, thue, I~phi va phi ngan hang. Sau do, cac clurng khoan nay duoc ghi nhan thea gia g6cdiroc phan b6 (chiu tac d(>ngcua viec phan b6 gia tri chiSt khfru va gia tri phu troi) trir di du phOng TuiTO chung khoan (bao g6m dl,l'phOngTui TO tin dl)ng va dl,l'phong giam gia chung khoan). Gia tTi phI)tT(> i va gia tTi chiSt khfru phlit sinh tu vi~c mua cac chUng khoan ng duQ'c phan b6 vao bao cao kSt quahOl;ltd(>ngkinh doanh rieng thea phuong phap dUOngth~ng trong thai gian nim gifr.

Chung khoan ng sAn simg dS ban dil niem ySt dugc ghi nh~n thea gia g6ctTir di dl,l'phOng giam giab~ng cach tham khao gia dong cua tl;liSo' Giao dich Chung khoan Ha N(>ivao ngay kSt thuckY kS tmin.

Chung khoan ng sAn sang dS ban va chUng khoan ng gifr dSn ngay dao hl;lncua doanh nghi~p chuaniem ySt dugc ghi nh~n thea gia g6c trir dl,l'phong ruiTO tin dl)ng thea quy dinh cua Thongtu 02 vaThong tu 09 nhu trinh bay tl;liThuySt minh 4(e).

J31

Lili sau khi mua cua chUng khoan ng sAn sang dS ban va chung khoan ng gifr dSn ngay dao hl;lnduQ'cghi nMn vao bao cao kSt qua hOl;ltd(>ngkinh doanh rieng trenca So' d6n tich. Khoan tiSn lili d6n tichtru6'c khi Ngan hang mua se dUQ'cghi giam gia g6c khi nh~n dugc.

DI,l'phong rui ro chUng khoan dAutu duQ'c dS c~pa tren se duQ'c hoan nh~p khi gia chUng khoan ho~cgia tTi co thS thu h6i cua chung khoan dAu tu tang len sau khi khoan dl,l'phong dUQ'cghi nh~n. Khoandl,l'phong chi dugc hoan nh~p dSn muc t6i da b~ng gia tri ghi s6 cua cac chUng khoan nay tTong truOnghqp khong phai I~p dl,l'phong.

(iv) Dung ghi nh{i.n

Chung khoan dAu tu dugc dUng ghi nh~n khi cac quySn nh~n cac lu6ng tiSntir cac chUng khoan naydil chfrm dfrt ho~c Ngan hang dil chuySn phAnIan riii ro va Igi ich ciia vi~c So' hfru cac chung khoannay.

(v) Traiphiiu d(icbi?t do Cong ty Trach nhi?m Hiru h{lnM{jt thimh vien Quan Ij taisancua cae ta chuc tin d{lng Vi?tNam ("VAMC',) phat hanh

Trai phiSu d~c bi~t doVAMC phlit hanh la gifryto' co gia co tho'i hl;lndoVAMC phat hanh dS mua ngxfru ciia N gan hang.

Ngan hang kS toan nghi~p VI)mua ban nQ'b~ng trai phiSu d~c bi~t thea cac huong dftn trong Cong vans6 8499/NHNN-TCKT ngay 14 thang 11 nam 2013 do NHNNVN ban hanh va Cong van s6925/NHNN-TCKT ngay 19 thang 2 nam 2014 do NHNNVN ban hanh. Trai phiSu d~c bi~t nay dugcphan lo~i la chung khoan d&utu gifr dSn ngay dao h~n, duQ'c ghi nMn thea m~nh gia vao ngay giaodjch va sau do dUQ'cphan anh thea m~nh gia trir dl,l'phong riii ro.

Cho m6i khoan ng xfru duQ'cban choVAMC Ngan hang nh~n duQ'c tuong ung m(>ttrai phiSu d~c bi~tdo VAMC pMt hanh. M~nh gia trai phiSu d~c bi~t tuong ung v6'i gia tri ghi s6 du ng g6c ciia khoanng x§u sau khi khfru trir s6 tiSn dl,l'phongCl) thS dil trich I~p chua su dl)ng cho khoan ng xfru do.

27

Ngan hang Thuong mal C6 phin Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Rai Ba Trung, Thanh phB Ra NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Miu B05/TCTD(Banhanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014cua Ngdn hang Nha marc Vie:Nam)

Khi holm thanh thu tuc mua ban no xfru, Ngan hang ghi giam gia tri ghi s6 cua khoan no xfru, su dungdu phongcu thS dii trich I~p chua sirdung va tfrt toan tai khoan ngoai bang thea d6i liii chua thu duoccua khoan no xfru do. D6ng thai, Ngan hang ghi nhan trai phieu d{lcbi~t do VAMC phat hanh vao taikhoan chirng khoan no do cac t6 chirc kinh t~ trong mroc phat hanh duQ'c gifr d~n ngay dao h~n.

B6i vai cac trai phiSu d{lcbi~t doVAMC phat hanh, d" phongC\l thS duQ'ctinh va trich I~p thea huangd~n cua Thong tu s6 19/2013/TT-NHNN ngay 6 thang 9 nam 2013 do NHNNVN ban hanh quy dinhvS vi~c mua, ban va xu Iy nQ'xfru cuaVAMC va ThOng tu s6 14/20 15/TT -NHNN ngay 28 thang 8 nam2014 do NHNNVN ban hanh vS vi~c sua d6i, b6 sung mQt s6 diSu cua Thong tu 19. Theo do, d"phOngC\l thS t6i thiSu phai trich I~p me;i nam trong ky h~n cua trai phiSu d{lcbi~t Ia khoim chenh I~chduong gifra 20% m~nh gia cua trai phi~u d~c bi~t tril s6 tiSn thu h6i nQ'cua khoan nQ'xfru co lien quantrong nam. Hang nam, trong tho'i h~n 5 ngay lam vi~c IiSn kS truac ngay tuong (rug vai ngay trai phiSud{lcbi~t dSn h~n, Ngan hang trich I~p mQt IAns6 d\l' phongC\l thS noi tren va khong phai th\l'c hi~n trichI~p d\l' phOng chung d6i v6i cac trai phiSu d{lcbi~t nay. Ngan hang trich I~p chi phi d" phong nay dinhky hang nam. D\l' phong rui ro cho trai phiSu d{lc bi~t duQ'c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dQngkinh doanh rieng.

(i) Gop vBn, dAu to' diti h~n

(i) Dau tlr vao ding ty con

Cong ty con Ia cong ty chiu S\l'kiSm soat cua Ngan hang. S\l' kiSm soat t6n t~i khi Ngan hang co quySndiSu hanh cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng cua don vi dUQ'cdAutu nhfim thu duQ'c lQ'iich kinh tStil cac ho~t dQng cua don vi do. Khi danh gia quySn kiSm soat co thS xet dSn quySn biSu quySt tiSmnang co thS th\l'c hi~n duQ'c t~i thai diSm hi~n t~i.

Cac khoan dAuttl' vao cac cong ty con duQ'c phan anh thea gia g6c tril di d\l' phOng giam gia dAuttl'.Phan ph6itil IQ'inhu~n thuAn lily kS phat sinhtil ngay dAuttl' vao cac cong ty con duQ'c ghi nh~ trongbao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh rieng. D\l' phong giam gia dAuttl' duQ'c I~p khi don vi nh~n dAutu pMt sinh Ie;, ngo~i tril truong hQ'pkhoan Ie;do dii nfim trong d\l' kiSn cua Ngan hang khi quySt dinhdAutu. D" phong giam gia dAuttl' dUQ'choan nMp khi don vi nh~n dAuttl' sau do t~o ra IQ'inhu~n dSbu tril cho cac khoan Ie;dii duQ'c I~p d" phong truac kia. Khoan d" phong chi duQ'c hoan nh~p trongph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dAu tu khong vUQt qua gia tri ghi s6 cua cac chUng khi giadinh khong co khoan d\l' phOng nao dii duQ'c ghi nh~n.

(U) Dau tlr dai h{ln khac

BAu ttl' dai h~n khac Ia cac khoan gop v6n dai h~n vao cac cong ty khac rna Ngan hang khong n~mquySn kiSm soat ho{lc co flnh huang dang kS. Cac khoan dAuttl' dai h~n nay duQ'c ghi nh~n ban dAuthea gia g6c t~i tho'i diSm dAuttl'. Sau ghi nh~n ban dAu, cac khoan dAutu nay duQ'cxac dinh thea giag6c tril di d" phong giam gia khoan dAutu.

28

Ngan hang Thuong mai cA phAn Vift A34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh HAQu~n Hai BaTrung, Thanh ph6 Ha N{li,Vift NamThuyet minh bao cao tai chinh rteng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi?!Nam)

DIJ phong giam gia diu tu dai han duoc I~p trong tnrong hop don vi nhan diutu phat sinh16, ngoai trirtnronghop 16 diroc dir bao tnroc trong k~ hoach kinh doanh cua cac don vi tnroc khi diu tu. DIJ phonggiam gia duoc tinh bing t6ng v6n gop thirc t~ cua cac ben tai don vi diroc diutu trir (-) v6n chu sa huuthuc co nhan (x) voitY I~ sa hfruthuc t~ cua Ngan hang tai don vi do. DIJ phong diroc hoannhap khicacgia tri co thS thu h6i eua cae khoan diutu do tang tra I~i sau khi I~p dlJ phong. Khoan dlJ phongchi dUQ'ehoan nMp trong ph~m vi sao eho gia tri ghi s6 eua cae khoan diutu khong Vuqt qua gia trighi s6 eua cae khoan diu tu nay khi gia dinh trong tru<'mghQ'pkhong phai I~p dlJ phong.

(j) Tili sanCo khac

Cae tai san Co khae, ngoai cae khoan phai thutir ho~t dQng tin d\mg, dUQ'ephan cinh thea gia g6e trirdi dlJ phong rui ro eho cae tai san co nQi bang.

Cae tai san Co khae dUQ'exem xet trieh I~p dlJ phong rui ro eho cae tai san co nQi bang thea tu6i nQ'qua h~n eua khoan nQ'ho~e thea dlJ ki~n t6n thAt co thS xay ra trong truong hqp khoan nQ'chua d~n h~nthanh toan nhung t6 ehue kinh t~ lam vao tlnh tr~g pha san ho~e dang lam tM t\le giai thS; ngucJi nQ'mAt tieh, b6 tr6n, dang bi cae co quan pbeip lu~t truy t6, xet xu ho~e dang thi hanh an ho~e dll eh~t. Chiphi dlJ phOng phcit sinh dUQ'eh~eh toan vao chi phi ho~t dQng trong nam.

Tinh tr~ng qn3 h~n

Tir 6 thang d~n du6'i 1 namTir 1 nam d~n du6'i 2 namTir 2 nam d~n du6'i3 namTir 3 nam tra len

Ty I~d., phong

D6i v6'i cae tai san co qua h~n thanh toan, Ngan hang ap d\lng mue trich I~p dlJ phong thea thO'i gianqua h~n thea hu6'ng ~~n eua Thongtu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 tbeing 12 nam 2009 do B9 Taiehinh ban hanh, e\l the nhu sau:

30%50%70%

100%

DIJ phopg rui ro eho cae tai san Co khae dUQ'etrieh I~p eho cae t6n thAt co thS xay ra eho cae khoan nQ'chua den h~n thanh toan dUQ'exae dinh bO'iNgan hang sau khi xem xet d~n kha nang thu h6i eua caekhoan nQ'nay.

29

Ngan hang Thuong ml}i C5 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H5Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phI}Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Miu B05/TCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay31 thdng 12ndm 2014cua Ngdn hang Nhanutrc Vi?tNam)

(k) Titi san c6 djnh huu hlnh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinhhfru hinh dtroc th~ hien thea nguyen gia tnr di gia tri hao monlfiy k~. Nguyen gia taisan c6 dinh hiru hinh bao g6m gia mua, thue nhap khau, cac loai thue mua hang khong hoan lai va chiphi lien quan tnrc ti~p d~ dira tai san d~n vi tri va trang thai hoat d{>ngcho muc dich sir dung dii dukien. Cacchi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hiru hinh dii dua vao ho~t d{>ngnhu chi phi sua chua,bao duong va d~i tu duQ'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d{>ngkinh doanh rieng trongIcy rna chiphi ph:it sinh. Trong cac truOng hQ'pco th~ chUng minh m{>tcach ro rang rAng cac khoan chi phi naylam tang lQ'iich kinh t@trong tuong lai d" tinh thu duQ'ctir vi~c su dl)ng tai san c6 dinh huu hinh wQttren muc ho~t d{>ngtieu chuftn thea nhu danh gia ban d~u, thi cac chi phi nay duQ'c v6n bOa nhu m{>tkhoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh huu hinh.

(ii) Khau hao

Khftu hao duQ'c tinh thea phuong phap ducmg th~ng d\la tren thai gian huu dl)ng u6'c tinh cua tai sanc6 dinh huu hinh. Thai gian huu dl)ng u6'c tinh nhu sau:

• nha clra, v~t ki~n truc 25 - 50 nam• thi~t bi van phong 3 - 8 nam• phuong ti~n v~ chuy~n 6 - 7 nam• tai san c6 dinh khac 4 - 25 nam

(I) Titi san c6 dinb vo binb

(i) QuyJn sir d!mg dat vo thifi hfJ.n

Quy~n su dl)ng dftt vothai h~n duQ'c phan anh thea nguyen gia va khong duQ'c philn b6. Nguyen giaban d~u ,cua quy~n s~ dl)ng dftt bao g6m ti~n mua dftt va cac chi phi phat sinh lien quan t6'i vi~c dambao quyen si'rdl)ng dilt.

(ii) Phan mJm may vi tinh

Gia m~a ph~n m~m may vi tinh m6'i, rna ph~n m~m may vi dnh nay khong phiii la m{>tb{>ph~n gin k~tvo} phiin cung co lien quan thi dUQ'Cv6n hoa va duQ'ch~ch toan nhu m{>ttai san c6 dinh vo hinh. Ph~nmem may vi tinh duQ'cphiin b6 thea phuO'ng phap duong th~ng trong vong tu 3 d~n 5 nam.

(m) D1! pbong

M(>tkhoan d" phOng duQ'cghi nh~n nSu, do kSt qua cua m(>tS\fki~n trong qua khu, Ngiln hang co m(>tnghia VI) phap Iy hi~n t~i ho(lc lien d6'i co th~ u6'c tinh m(>tcach dang tin c~y, va chic chin se lam giamsut cac lQ'iich kinh t~ trong tuong lai d~ thanh toan cac khoan nQ'phai tni do nghiaVI) do. Khoan d"phong duQ'c xac dinh bing cach chiSt khftu dong ti~n d\f kiSn phai tra trong tuong lai v6'itY I~ chi~tkhfru tru6'c thu~ phan anh danh gia cua thi truOng 6'thai di~m hi~n t~i v~ gia tri thai gian cua ti~n varui ro Cl)th~ cua khoan nQ'do.

30

Ngan hang Thirong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Him Thuyen,Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNNngiTy31 thdng 12nam 2014cua NgdnhangNha marc Vi¢tNam)

(n) Tiin gfri va vay cac tAchirc tin dung khac

TiSn giri va yay cac t6 chirc tin dung khac duoc phan anh thea nguyen gia.

(0) Tiin gfri cua khachhang

TiSn gtri cuakhach hang duocphan anh thea nguyen gia,

(p) Phat hanh gi§ytir co gia

Gi~y to' co gia da phat hanh duoc ghi nhan thea gia g6c. Gia g6c cua gi~yto' co gia da phat hanh baog6m s6 tiSn thu duocillviec phathanh tru di cac chi phi tn!c ti~p co lien quan d~n vi~c phat hanh.

(q) Cac khoan phai tra khac

Cac khoim phai tra khac duQ'c phan anh thea nguyen gia.

(r) Phuc lQicho nhin vien

Theo BQ lu~t Lao dQng Vi~t Nam, khi nguc)'i lao d9ng lam vi~c cho Ngan hang tu 12 thang tr& len("nguai lao d9ng du diSu ki~n")tv nguy~n ch~md(rt hQ'pd6ng lao d9ng cua minh thi ben su dl,lng laod9ng phai thanh toan tiSn trQ'c~p thai vi~c cho nhan vien do dnh dlJa tren s6 nam lam vi~c tinh d~n 31tMng 12 nam 2008 va muc luong binh quan cua nguc)'i lao dQng trong 6 thang IiSn kS truac thc)'idiSmthoi vi~c cua nguai do.

Ngay 24 thang 10 nam 2012, B9 Tai Chinh ban hanh Thongtu s6 180/20 12/TT-BTC ("Thong tu 180")huang d~n xuIy tai chinh vS chi tr9' c~p m~t vi~c lam cho nguai lao dQng t~i doanh nghi~p. Thongillnay quy dinh r~ng khi I~p bao cao tai chinh nam 2012, n~u ngu6n quy dlJ phong tr9' dp m~t vi~c lamcua doanh nghi~p can s6du, doanh nghi~p phai hl;lchtoan tang thu nMp kMc nam 2012 va khong du9'cchuySn s6du quy sang nam sau su dl,lng. Theo do, Ngan hang da hoan nh~p s6du dlJ phong tr9' dpthoi vi~c. Vi~c thay d6i chinh sach k~ toan nay dUQ'Cap dl,lng phi h6i t6 tir nam 2012.

Theo Lu~t Bao hiSm Xa hQi, kSill ngay 1 thang I nam 2009, Ngan hang va cac nhan vien phai dongvao quy bao hiSm th~t nghi~p do Bao hiSm Xa hQi Vi~t Nam quan IY. Bao hiSm th~t nghi~p do Nganhang dong cho thai gian lam vi~c cua nhan vien dUQ'Cghi nMn vao chi phi trong bao cao k~t qua ho~td9ng kinh doanh rieng khi phat sinh.

(s) van

(i) van ca phanC6 phi€u ph6 thong duQ'c phan 10~i la v6n chu sO'huu. Cac chi phi phlit sinh lien quan trlJc ti€p d€nvi~c pMt hanh c6 phi~u ph6 thong sau khi trir di cac anh huang cua thu€, duQ'cghi nh~n nhu mQt khoangiam trir th~ngdu v6n c6 phAn.

31

Ngan hang Thuong mal C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh pha Ha N{}i,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ffCTD(Ban hanh thea Thong tusd

49/2014/TT-NHNN ngay 31thdng 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha nutrc Vi?t Nam)

.'1

(ii) Thijng dtr vanc6ph lin

Phin chenh lech giira s6 tiSn thu duoctir phat hanh e6 phieu va menh gia cua e6 phieu duoc phat hanhduoc ghi nhan vao thang du v6n e6 phin.

(t) Cac quy d" trfr b~t bUQc

Theo Nghi dinh s657/20 12IND-CP ngay 20 thang 7 nam 2012 do Chinh phu Vi~t Nam ban hanh, Nganhang phai trich I~p cac quynhir sau tnroc khi phan ph6i Iqi nhu~n:

Quy d\l' tm b6 sung v6n e6 phinQuy d\l' phOng tai ehinh

Phan bc3hang nam

5% Iqi nhu~n sau thuS10% Iqi nhu~n sau thuS

sA du tAi da

100% v6n e6 phin25% v6n e6 ph§.n

63

Quy d\l'phong tai ehinh dung d~ bu d~p phin can I~i eua nhUng t6n thAt, thi~t h~i vS tai san xay ra trongqua trinh kinh doanh sau khi da duqe bu d~p b~ng tiSn b6i thuOng eua cae t6 ehue, ea nhan gay ra t6nthAt, eua t6 eh(re bao hi~m va su dVng d\l' phong trich I~p trong chi phi; sir dVng eho cae mve dich khaethea quy dinh eua phap lu~t. Cae quy d\l' trfr b~t bUQenay khong duqe phep phan ph6i va duqe ghinh~n nhu la mQt phin eua v6n ehusa hfru.

"·E"-

RU

(u) Cac quy khac

(i) Quy khen thU'Ungva phuc[(Ii

Quy khen thm'mg va phue IQ·ikhong do phap lu~t quy dinh va duqe phep phan ph6i hSt, ehu ySu duqedung d~ chi tra eho can bQ, eong nhan vien eua Ngan hang. Quy khen thuong va phue lQ'iduqe trichI~p ill Iqi nhu~n sau thuS thea quySt dinh eua D~i hQi d6ng C6 dong va duqe ghi nh~n trongnqphai traeua Ngan hang. Ty I~ trich I~p do D~i hQi d6ng C6 dong quySt dinh.

(ii) Quy khac

Cae quy d\l' trfr khae bao g6m quy diu tu phat tri~n va cae quy khae dUQ'etrich I~pill Iqi nhu~n sauthuS eua Ngan hang thea quySt dinh eua D~i hQi d6ng C6 dong. Cae quy d\l' trfr nay khong do phaplu~t quy dinh, duqe phep phan ph6i hSt va duqe ghi nh~n nhu la mQt phin eua v6n ehusa hfi'u.

(v) Cac cam k~t vaDQ' ti~m AnT~i tung tho'i di~m, Ngan hang co cae cam kSt cAp tin dVng chua th\fe hi~n. Cae cam kSt naya duaid~ng cae khoan eho vay va thAu chi da duqe phe duy~t. Ngan hang cling eung cAp cae bao lanh taiehinh va thu tin dVng d~ bao lanh vi~e th\l'e hi~n hQ'Pd6ng eua khaeh hang d6i vai ben thu ba. Camk~t va cae khoan nq ti€m tang co th€ dao h~n truae khi giai ngan m('>tphAn ho~e toI'mb('>cae khoan diicam kSt. Do do cae khoan nay khong th~ hi~n mQt cam k~t vS dong tiSn ch~e eh~n trong tuo'ng lai.

32

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 348 Han Thuyen,Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph8 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai ehinh rieng eho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u 805ITCTD(Banhanh theo Thong ttls6

4912014ITT-NHNN ngay 31thdng 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

(w) Thu nh~p Uti

Ngan hang ghi nhan thu nhap Hiitren cosa d6n tich, ngoai trir tiSn liiitit cac khoan no duoc phan loaitit Nhom 2 d~n Nhom 5 nhir duoc trinh bay tai Thuyet minh 4(e)(i)dircc ghi nhan khi Ngan hang thircsu thu diroc. Khi mQt khoan no duoc phan loaitit Nhom 2 d~n Nhom 5 nhtr duoc trinh bay trongThuyet minh 4(e)(i) thi s6 lai du thu diroc xu~t toan va diroc ghi nhan ngoai bang, ngoai tnrnhirngtnrong hop d~c bi~t nhu duQ'ctrinh baya Thuy~t minh 16(iv). Thu nMp liii cua cac khoan nQ'nay duQ'cghi nMn vao bao cao k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh rieng khi thu duQ'c.

(x) Chi phi Iii

Chi phi liii duQ'Cghi nh~n trong bao cao k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh rieng tren cO'sa d6n tich.

(y) Thu nh~p tir ho~t dQngdich v\l

Thu nh~ptit hOl;ltdQng dich V\l bao g6m phi nh~n duQ'ctit dich V\l thanh toan, dichV\l bao liinh, dichV\l ngan quy va cac dichV\l khac. Thu nh~ptir hOl;ltdQng dichV\l duQ'c ghi nh~ trong bao cao k~t quahOl;ltdong kinh doanh rieng tren cO'sa d6n dch.

..:::::::....S;-""!\tiC~o'PI,'A.,

(z) Chi phi ho~t dQngdjch v\l

Chi phi hOl;ltdQng dichV\l duQ'c ghi nh~n trong bao cao k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh rieng khi phitsinh.

(aa) Thu nh~p cBtuc

C6 tuc duQ'cghi nh~n vao bao cao k~t qua hOl;ltdong kinh doanh rieng khi quySn nh~n c6 tuc CllaNganhang duQ'c xac l~p.

C6 tuc bfutg c6 phi~u va cac c6 phi~u thu6ng nh~n dUQ'ckhong duQ'c ghi nh~n la thu nMp va Nganhang chi c~p nh~t va thea d6i s6 IUQ'llgc6phi~u tiing them. C6 tuc nh~n duQ'c lien quan d~n giai dOl;lntru6c khi mua khoim dAutu duQ'c ghi giam vao gia trj ghi s6 cua khoan dAutu.

(bb) Cac kho3n thanh toan ti~n thue ho~t dQng

Cac khoan thanh toan tiSn thue hOl;ltdQng duQ'c ghi nh~n tren bao cao k~t qua hOl;ltdQng kinh doanhrieng thea phuO'ng phap duong thing dlJa vao tho'i hl;lncua hQ'pd6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thuedii nh,~n duQ'c ghi nh~n tren bao cao k~t qua hOl;ltdQng kinh doanh rieng nhu mQt bQ ph~n hQP thanhcua tong chi phi thue.

33

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,PhuougPham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh ph8 Ha N{>i,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rteng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ITCTD(Banhanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 niim2014cua Ngdn hang Nha marc Vi?tNam)

(cc) Thu~

Thu~ thu nhap doanh nghiep tfnh trenlei nhuan hoac 16 cuaky k~ toan bao g6m thue thu nh~p hienhanh va thue thunhap hoan lai. Thu~ thu nhap doanh nghiepdiroc ghi nhan trong bao cao k~t qua hoatdong kinh doanh rieng ngoai trir tnrong hop co cac khoan thu~ thu nhap lien quan d~n cac khoan mucdiroc ghi nh~n thang vao v6n chu so' hiru, thi khi do cac khoan thue thu nhap nay cling duoc ghi nhanthang vao v6n chu sa huu.

Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ phai nop d"a tren thu nh~p chiu thu~ trong ky k~ toan, sir d\lngcac muc thu~ su~t co hi~u I"c t~i ngay k~t thuc ky k~ toan, va cac khoan di~u chinh thu~ phai nop lienquan d~n nhungkY truac.

Thu~ thu nh~p hoan I~i dugc tinh thea phuong phap bang din d6i k~ to::lncho cac chenh I~ch t~m thaigiua gia tri ghi s6 cho m\lc dfeh bao cao tai chfnh va gia tri sir dl,mg cho m\lc dfeh tfnh thu~ cua cackhoan m\lC tai san va ng phai tra. Gia tri cua thu~ thu nh~p hoan I~i dugc ghi nh~n d"a tren cach thucdI,TkiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m\lc tai san va ng phai tra sir d\lng cac mucthu~ su~t co hi~u lI,Tcho~cCO" ban co hi~u hJc t~i ngay k~t thuckY k~ toano

Tai san thu~ thu nh~p hoan I~i chi dugc ghi nMn trong ph~m vi ch~c ch~n co du Igi nhu~n tfnh thu~trong mong lai d~ rei san thu~ thu nh~p nay co th~Slr d\lng dugc. Tai san thu~ thu nh~p hoan I~i dugcghi giam trong ph~m vi khong con ch~c ch~n la cac 19i feh v~ thu~ lien quan nay se su d\lng dugc.

(dd) Cac ben lien quan

Cac ben dugc coi la ben lien quan cua Ngan hang n~u mot ben co kha nang, tnJc ti~p ho~c gian tiSp,ki~m soM ben kia ho~c gay anh huong dang k~ tai ben kia trong vi~c ra cac quy~t dinh rei chfnh vaho~t dong, ho~c khi Ngan hang va ben kia clmg chiu s" ki~m soM chung ho~c anh huang dang k~chung. Cac ben lien quan co th~ la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinhthan c~n cua cac ca nhan dugc coi la lien quan.

(ee) Bao cao bQ ph~n

Mot bo pMn dn bao cao la mot hgp phAn co th~ xac dinh rieng bi~t cua Ngan hang tham gia vao vi~ccung dp cac san phAm ho~c dich vI,!lien quan (bO ph~n chia thea ho~t dong kinh doanh), ho~c cungc~p san phAm ho~c dich V\l trong mot moi truong kinh t~ c\l th~ (bO ph~n chia thea vung dia Iy), m6ibOph~n nay chiu rui ro va thu dugc Igi feh khac bi~t vai cac bo ph~n khac. Mfiu bao cao bo ph~n chfnhy~u cua Ngan hang dugc chia thea khu v"c dia Iy va mfiu bao cao bo pMn thu y~u duo'c chia thea ho~tdong kinh doanh.

(ff) Phan lo~i cac cong ct.Itili chinh

Nh~m m\lc dfch duy nh~t la cung c~p cac thong tin thuy~t minh v~ tAm quan trong cua cac cong C\ltaichinh d6i v6i tlnh hlnh h'ti chinh va k&tqua ho~t dQng kinh doanh ricng cua Ngan hang va dnh ch~t vamuc do rui ro phM sinh tiI cac cong Cl,!tai chinh, Ngan hang phan lo~i cac cong C\ltai chfnh nhu sau:

34

Ngan hang Thuong mai C8 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phiroug Pham Dinh H8Qu~n Hai Ba Tmng, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNNngiIy 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

(i) Tai san titi chinh

Tai san tai ehinh duac xae dinh thea gia trihop If thong qua bao cdo kit qua hoat a(jngkinh doanh

Tai san tai chinhduoc xac dinh thea gia tri hop Iy thong qua bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh Iamot tai san tai chinh thoa man mot trong cac di~u kien sau:

• Tai san tai chinh duoc Ngan hang phan loai vao nhorn nam giG"dS kinh doanh. Tai san tai chinhduoc phan loai vao nhom nam giG"dS kinh doanh, n~u:

tai san duqc mua chu y~u cho m\lc dich ban I~i trong thai gian ng~n;co b~ng chung v~ vi~c kinh doanh cong C\ldo nh~m m\lc dich thu Iqi ng~n h~n; ho~cIa cong C\l tai chinh phai sinh (ngo~i tru cac cong C\l tai chinh phai sinh duqc xac dinh Ia mQthQP d6ng bao Ianh tai chinh ho~c mQt cong C\lphOng ngua rui ro hi~u qua).

• T~i thO'i diSm ghi nh~n ban dAu, Ngan hang x~p tai san tai chinh vao nhom tai san tai chinh duqcxac dinh thea gia tri hQP Iy thong qua bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh.

Cae khoan adu tu nam giu ain ngay aao hgn

Cac khoan dAutu nitm giG"d~n ngay dao h~n Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh vai cac khoan thanhtoan cf> dinh ho~c co thS xac dinh va cokY dao h~ncf> dinh rna Ngan hang co y dinh va co kha niinggiG"d~n ngay dao h~n, ngo~i tru:

• cac tai san tai chinh rna t~i thai diSm ghi nMn ban dAu da duqc Ngan hang x~p vao nhom tai santai chinh duqc xac dinh thea gia tri hQp Iy thong qua bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh;

• cac tai san tai chinh da duqc Ngan hang x~p vao nhom tai san s~n sang dS ban; va• cac tai san tai chinh thOa man dinh nghia v~ cac khoan cho yay va phai thu.

Cae khoan eho vay va phai thu

Cac khoan cho yay va phai thu Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh vai cac khoan thanh toancf> dinhho~c co thS xac dinh va khong duqc niem y~t tren thi truOng, ngo~i tru:

• cac khoan rna Ngan hang co y dinh ban ngay ho~c se ban trongtuang Iai gAnduqc phan Io~i Ia taisan n~m giG"vi m\lc dich kinh doanh va cling nhu cac khoan rna t~i thai diSm ghi nh~n ban dAuduqc Ngan hang x~p vao nhom tai san tai chinh duqc xac dinh thea gia tri hqp Iy thong qua baocao k~t qua ho~t dQng kinh doanh;

• cac khoan duqc Ngan hang x~p vao nhom tai san s~n sang dS ban t~i tho'i diSm ghi nh~n ban dAu;ho~c

• cac khoan rna Ngan hang co thS khong thu h6i dUQ'cphAn Ion gia tri dAutu ban dAu,khong phai dosuy giam chftt IUQngtin d\lng, va duqc phan Io~i vao nhom tai san s~n sang dS ban.

Tai san tai ehinh s&nsang ai Mn

Tai san tai chinh s~n sang dS ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh dUQ'cxac dinh la s~n sang dS banho~c khong dUQ'cphan lo~i Ia:

• cac khoan cho yay va phai thu;• cac khoan dAutu n~m giu d~n ngay dao h~n; ho~c• cac tai san tai chinh dUQ'cxac dinh thea gia tri hQP Iy thong qua bao cao kSt qua ho~t dQng kinh

doanh;

.,-c

~

'

\

.

35

Ngan hang Thuong maiC6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham BinhH6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh pha Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao clio tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u BOSITCTD(Banhanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 ruim2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi?tNam) H

1f

(ii) N!f pluii tra ta;chinlt

N9'phai Iratai chinh iJu9'Cxacdinh theagia tri h9'P If thong qua baacaokit qua hoatiJ(jngkinh daanh

NO'phai tnt tai chinhdiroc xac dinh thea gia tri hop Iy thong qua bao cao k~t qua heat dQng kinh doanhla mot khoan no phai tra rei chinh thoa man m9t trong cac di8u kien sau:

• NO'phai tnt tai chinh duoc Ngan hang phan loai vao nh6m nam gift dS kinh doanh. NO'phai tra taichinh duoc phan loai vao nh6m n~m gift dS kinh doanh, n~u:

duO'c t~o ra cM y~u cho m\lc dich mua I~i trong thai gian ng~n;c6 b~ng chfrng v8 vi~c kinh doanh cong C\ld6 nh~m m\lc dich thu IO'ing~n h~n; ho~cla cong C\l tai chinh phai sinh (ngo~i tru cac cong C\ltai chinh phai sinh duO'c xac dinh la m9thQP d6ng bao lanh tai chinh ho~c m9t cong C\lphong ngira rui ro hi~u qua).

• T~i thai diSm ghi nh~n ban dau, Ngan hang x~p nO'phai tnt tai chinh vao nh6m nO'phai tra tai chinhduO'cxac dinh thea gia tri hQP Iy thOng qua bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh.

N9'phai Ira tiIi chinh iJU9'Cxac iJinh thea gia Iri phtin bJ

Cac khoan nO'phai tra tai chinh khong duO'c phan lo~i vao nh6m nO'phai tra tai chinh duO'c xac dinhthea gia tri hgp Iy thOng qua bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh se duO'c phan lo~i vao nh6m cackhoan nO'phai tra tai chinh dUQ'cxac dinh thea gia tri phan b6.

Vi~c phan lo~i cac cong C\l tai chinh kS tren chi nh~m m\lc dfch trinh bay va thuy~t minh va khongnh~m m\lc dfch mo ta phuong phap xac dinh gia tri cua cac cong C\ltai chinh. Cac chinh sach k~ toanv8 xac dinh gia tri cua cac cong C\ltai chinh duO'c trinh bay trong cac thuy~t minh lien quan khac.

(gg) S8dU'bing khong

Cac khoan m\lc hay s6 du duO'c quy dinh trong Thong tu 49 rna khong duO'c thS hi~n trong bao cao taichinh rieng nay thi duO'chiSu la c6 s6 du b~ng khong.

5. Ti~nm~t, vimg b~c,da quy

Ti8n m~t b~ng VNDTi8n m~t b~ng ngo~i t~Yang

31112/2015VND

182.456.500.70043.387.053.145

108.706.689.690

31112/2014VND

182.888.710.80026.343.768.148

148.082.487.440

334.550.243.535 357.314.966.388

36

- - - . - ------------------------_._--

Ngan bang Thurmg mai C6 philn Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, PhuongPham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31thang 12ndm 2014cua Ngdn hangNha nuac Vi?t Nam)

6. Ti~n giri t~i Ngan hang Nha mnrc Vi~t Nam

Ti~n giri tai NHNNVN bao g6m quy dir trir b~t buoc va tai khoan tien giri thanh toano

/,::;

Theo quy dinh cua NHNNVN v~ dutrft b~t buoc, cac ngan hang diroc phep duy tri mot s6 du tha n6itai tai khoan dtrtrtr b~t buoc, S6 du binh quan du trO'b~t buoc hang thang phai khong duoc thftp hantY l~ dv trO'b~t bUQenhan vai binh quan s6 du ti~n gui ella thang truae t~i Ngan himg nhu sau:

Ti~o gUi t~i Ngao himgTy I~d., trfr bit bUQc

31112/2015 31112/2014

S6 du ti~n gui binh quan thang truae ella:

Khach hcmg:Ti~n gui b~ng ngo~i t~co kY h~n duai 12 thangTi~n gui b~ng ngo~i t~co kY h~n tir 12 thangtra lenTi~n gui b~ng VND co kY h~n duai 12 thangTi~n gui b~ng VND co kY h~n tir 12 thang tra len

8,00% 8,00% ,-::;:

6,00% 6,00%)c;......

3,00% 3,00%

1,00% 1,00% 1\

,(l

11,00% 1,00% ,'_

'I'.,;;;;;

31112/2015 31112/2014VND VND

43l.586.082.718 644.773.522.54874.974.607.399 54.468.508.742

506.560.690.117 699.242.031.290

T6 chuc tin d1,mgnuac ngoai:Ti~n gui b~ng ngo~i t~

Tai k~mio ti~o gUi thaoh t0110vaquy d" trfr bit bUQc• BangVND• B~ngUSD

37

Ngan hangThuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Milu B05ffCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay31 thang 12niim 2014cua Ngdn hangNha marc Vi¢t Nam)

7. Ti~n giri va cho yay cacta chirc tin dy.ngkhac

31112/2015VND

31112/2014VND

Ti~n gUi tlolicac t&clurc tin dyng khacTien gui khong Icy han• B~ngVND• Bang ngoait~

416.008.491.14879.023.721.063

326.779.544.478142.243.868.803

TiSn gui co Icy han• B~ngVND 3.800.000.000.000 1.600.000.000.000

4.295.032.212.211 2.069.023.413.281

Cho ,:ay cac t&chirc tin dyng khac• Bang ngoai t~ 284.570.000.000

4.579.602.212.211 2.069.023.413.281

riA1~\ C

;T-' .

Phan tieh eh~t IUQngdir no tiSngiri co ky han va eho vay cac t6 clnrc tin dung khac: IN(

=31112/2015

VND31112/2014

VND

Nhom 1 - No du tieu chuan 4.084.570.000.000 1.600.000.000.000

38

Ngan hang Thuong ml}i cA ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Binh HAQu~n Hai Ba Trung, Thanh pha Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tal chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u BOSffCTD(Ban hanhthea Thongtu s6

49/20 14/TT-NHNN ngiIy 31 thdng 12 niim 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi?tNam)

)8. Chung khoan kinh doanh

31112/2015VND

31112/2014VND

Chung khoan vf>ndo cac t6 chirc kinh t~ trong mrocphat hanhDIJ phong giam gia clurng khoan kinh doanh(i)

107.527.745.273(3.292.108.726)

22.450.370.885(4.393.751.738)

104.235.636.547 18.056.619.147

Phan loai chimg khoan kinh doanh thea tinh trang niem y~t:

31112/2015 31112/2014VND VND

Ch ....ng khoan vAn ~

• £>1Iniern y~t 107.023.745.273 18.655.047.347 >i?\• Huy niem y~t 504.000.000 3.795.323.538 P\\A'N

,

107.527.745.273 22.450.370.885 A4:Y

(i) Bi~n dong du phong giam gia clnrng khoan kinh doanh trong nam nhu sau:

2015VND

2014VND

sf>du dfru namD\I phong trich l~p trong namD\I phong hoan nhap trong nam

4.393.751.7382.243.155.444

(3.344.798.456)

22.464.338.151152.174.400

(18.222.760.813)

sf>du cuf>inam 3.292.108.726 4.393.751.738

39

Ngan hang Thuong maicA phAn Vi~t A34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phil Ha N{ii,Vi~t NamThuyet minh bao cao tal chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u BOSffCTD(Ban hanh theo Thong tus6

49/20 I4/TT-NHNN ngay31 thdng 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Viet Nam)

9. Cho yay khachhang

31112/2015VND

Cho yay cac t6 chirc kinh tS, ca nhan trong rurocCho yay bang v6n tai tro, uy thac dAuillChiSt khllu gilly to-co gia

20.227.299.432.18621.425.353.34318.987.210.880

31/12/2014VND

15.781.658.537.72940.312.025.000

20.267.711.996.409 15.821.970.562.729

Phan tich chllt hrong du no cho yay:

31112/2015VND

Nhom 1 - NQ'du tieu chuanNhorn 2 - NQ' cAn chuyNhom 3 - NQ'duoi tieu chuAnNhom 4 - NQ'nghi ngoNhom 5 - NQ'co kha nang mllt v6n

19.078.104.378.476730.827.130.765

9.736.187.28871.959.903.858

377.084.396.022

31112/2014VND

15.274.146.043.931179.829.278.08339.786.461.09893.636.796.754

234.571.982.863

20.267.711.996.409 15.821.970.562.729

Phan tich dir no thea thoi gian:

31112/2015 31112/2014VND VND

NQ'ng~n han 5.235.772.704.372 6.742.694.795.457NQ'trung han 5.030.448.139.903 4.235.951.292.326NQ' dai han 10.001.491.152.134 4.843.324.474.946

20.267.711.996.409 15.821.970.562.729

40

Ngan hang Thuong mai C6 phin Vi~tA34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai BaTrung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NarnThuyet rninh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Phan tich du no cho yay thea nganh nghe:

Xay dungThuong mai, san xuftt va ch€ bienKho bai, v~n tai va thong tin lien lacNong nghiep va lam nghiepCa nhan va cac nganh nghe khac

Mau B05ITCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)

31112/2015VND

5.310.060.542.9853.463.664.226.191

974.976.692.739678.540.081.392

9.840.4 70.453.1 02

31112/2014VND

2.548.683.097.0303.265.616.548.1811.117.869.363.631

8l3.190.923.9668.076.610.629.921

20.267.711.996.409 15.82l.970.562.729

Phan tich dir no cho yay thea d6i tuong khach hang va loai hinh doanh nghiep:

Cong ty c6 phanCong ty trach nhiem hiru hanDoanh nghiep nha mrocCa nhan va khach hang khac

Phan tich dll nQ'cho yay thea lo~i tiSn t~:

Cho yay b~ng VNDCho yay bkg ngo~it~Cho yay b~ng yang

31112/2015VND

l3.723.246.527.4993.403.315.200.276

434.000.0003.140.716.268.634

31112/2014VND

;~Gl

\~6~V

.~~

8.234.507.930.6072.74l.199.162.365

7l.812.406.6004.774.45l.063.157

20.267.71l.996.409 15.82l.970.562.729

31112/2015VND

19.760.604.766.849427.537.356.17479.569.873.386

31112/2014VND

14.783.670.457.256539.429.230.726498.870.874.747

20.267.71l.996.409 15.82l.970.562.729

41

Ngan hang Thurrng maicephftn Vift A34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Blnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh pha Ha NQi,Vift NamThuyet minh bao cao tal chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Miu B05ITCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/20 14/TT-NHNN ngay 31thang 12 niim2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢t Nam)

10. D\I'phong rui ro cho vay khach hang

DIJ phong rui ro cho yay khach hang bao g6m:

31112/2015VND

31112/2014VND

DIJ phong chung (i)DIJ phong cu th~ (ii)

140.710.665.28687.300.152.585

105.282.000.00083.504.631.016

228.010.817.871 188.786.631.016

(i) Bi~n d(>ngdir phong rui ro tin dung chung cua cho yay khach hang nhu sau:

2015 2014-)6-

VND VND

sf>du d~u narn 105.282.000.000 78.368.300.000'I

DIJ phong trich l~p trong nam 75.293.762.702 39.951.000.000~I"

DIJ phong hoan nhap trong nam (39.865.097.416) (13.037.300.000) iE

sf>du cuf>inam·AL

140.710.665.286 105.282.000.000 =

(ii) Bi~n d(>ngdir phong rui ro tin dung cu th~ cua cho yaykhach hang nhu sau:

2015VND

2014VND

sf>du d~u namDIJ phong trich l~p trong namDIJ phong hoan nhap trong namSU dung dir phong trong nam

83.504.631.016114.130.360.895(21.650.988.974)(88.683.850.352)

114.517.191.49214.317.182.103

(29.639.516.530)(15.690.226.049)

sf>du cuoi nam 87.300.152.585 83.504.631.016

42

Ngan hangThuong mai C6 phAn Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuoug Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuy~t minh b30 cao tal chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

11. Hoat c1Qng mua nQ'

Mua no bang ngoait~

Gia tri no g6e va Utiella cac khoan noda mua nhir sau:

N9' g6eda muaLai ella khoan noda mua


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nom 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi?tNam)

31112/2015VND

31112/2014VND

38.991.877 .497

31112/2015VND

31/12/2014VND

38.991.877.4972.505.815.065

41.497.692.562

iAC(

r

43

Ngan bang Thuong maiC6 ph§n Vi~tA34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham DlnhH6Qu~n Hai BaTrung,Thanh phfl Ha N{ii,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

12. Chung khoan d§uto'

Chung khoan dAunr sin sang d~ banChung khodnno

• Trai phieuChinh phu (i)

Chung khoan v6n• Docact6 clnrc kinh t~ trong mrocphat hanh

D,! phong riii ro chimg khoan dAuur sin sangd~ ban• DIJ phong giarn gia (ii)

Chirng khoan dAutugift d~n ngay dao han (khdngbao gom trai phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh)Chung khodn na• Trai phieu do cac t6 clnrc kinh t~ trong mroc

phat hanh

D,! phong riii ro chung khoan dAuttr gift d~n ngaydao h~n• DIJ phOng rui ro tin d\mg chung (iii)

Trai phi~u d~c bi~t do VAMC pMt hanh (iv)• M~nh gia trai phi~u di;icbi~t• DIJ phong trai phi~u di;icbi~t


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)

31112/2015VND

31112/2014VND

8.520.914.155.139 10.069.408.726.385

131.122.400.000 58.922.400.000

8.652.036.555.139 10.128.331.126.385

(41.831.768.000)

8.610.204.787.139 10.128.331.126.385

400.000.000.000

(3.000.000.000)

397.000.000.000

2.699.949.989.750(253.690.641.602)

1.048.794.705.580(60.482.030.196)

2.446.259.348.148 988.312.675.384

11.056.464.135.287 11.513.643.801.769

44

Ngan bang Thurmg mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phil Ha N{ii,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Milu B05/TCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay31 thang 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vie: Nam)

Phan tich chirng khoan d~utu duoc phan loai la tai san co rui ro tin dung thea nhom no nhir sau:

31112/2015VND

31112/2014VND

Nhom 1 - N9' du tieu chuan 400.000.000.000

(i) Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Ngan hang dft thuc hien c~m c6 cac trai phieu chinh phu co menh gia33.200 trieu VND cho NHNNVN dS tlnrc hien nghiep vu thanh toan gia tri thftp va thftu chi(31112/2014: 33.000 trieu VND), c~m c6 trai phieu chinh phu co menh gia 220.000 trieu VND dS thl!chi~n yay cac t6 chuc tin d\mg khac(31112/2014: khong) va dm c6 trai phi~u chinh phil dS yay cac t6chuc tin d\lng khac thong qua nghi~p V\l mua ban coky h;;tn cac trai phi~u chinh phu co m~nh gia7.113.100 tri~u VND (31112/2014: 8.173.000 tri~u VND). Xem Thuy~t minh s6 18.

(ii) Bi~n dQng dl! phOng giam gia chung khoan d~u tu sfuI sang dS ban trong nam nhu sau:

2015VND

2014VND

S6 du d~u namTrich I~p dl! phong trong nam 41.831.768.000

S6 du cu6i nam 41.831.768.000

(iii) Bi~n dQng dl! phong rui ro tin d\lng chung cho chUng khoan d~u tu gifr d~n ngay dao h;;tntrong namnhu sau:

2015VND

2014VND

S6 du d~u namHoan nMp dl! phOng trong nam

3.000.000.000(3.000.000.000)

5.152.500.000(2.152.500.000)

S6 du cu6i nam 3.000.000.000

(iv) Day la trai phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh nhim mua l;;ticac khoan n9' xftu cua Ngan hang vai t6nggia tri n9' g6c du9'c mua la 2.803.053 tri~u VND. Tinh d~n thO'idiSm ban ng cho VAMC, dl! phOng ruiro C\lthS dft dugc Ngan hang trich I~p cho cac kholln ng nay la 103.103 tri~u VND.

T;;tingay 31 thang 12 nam 2015 va 2014, Ngan hang luukY cac trai phi~u d~c bi~t nay t;;tiN gan hangNha nuac Vi~t Nam.

.'I

45

Ngan hang Thuong malcA phAn Vi~t A34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Dlnh HAQu~n Hai Ba Trung, Thanh ph8 Ha N{}i,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ITCTD(Ban hanh theo Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay31thong12ndm 2014cua Ngdn hang Nhanutrc Vi¢tNam)

Bi~n dQng du phong rui ro trai phieu d~c biet do VAMC phat hanh trong nam nhir sau:

2015 2014VND VND

s6 du dftu nam 60.482.030.196Trich l~p du phong trong nam 196.289.631.406 60.482.030.196Hoan nh~p du phong trong nam (3.081.020.000)

se dir cu6i nam 253.690.641.602 60.482.030.196~'()

...:/13. Gop van,dAu to' dai han ~c

r,\l~,

31112/2015 31112/2014 ..VND VND '1/

..~

Dftu nr vao cong ty con (a) 500.000.000.000 500.000.000.000Dftu nr dai han khac (b) 315.653.224.400 518.927.302.800

815.653.224.400 1.018.927.302.800

(a) Diu nr vao congty con

se du nay th~ hien khoan dftu nr vao Cong ty TNHH MQt Thanh vien Quan ly tai san va Khai thac ng- Ngan hang TMCP Vi~tA ("Cong ty AMC"), mQt cong ty con dugcsahuu 100% v6n bai Ngan hang.Ho~t dQng chinh cua Cong ty AMC la quan Iy ng va khai thac tai san bao dam ng vay thea Quy~t dinhs6 2764/QDINHNN do Th6ng d6c NHNNVN dp ngay 18 thang 11 nam 2010 va Gifty ChUng nh~nDang ky Kinh doanh s6 0310540710 ngay 25 thang 11 nam 2013 doSa K~ ho~ch va Dftutu Thanhph6 H6 Chi Minh cftp.

46

- - -- --------

Ngan hang Thuong mal C6 ph§n Vi~tA Milu B05ffCTD34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh H6 (Ban hanh theo Thong tus6Qu~n Hai BaTrung, Thanh ph6 Ha N{ii,Vi~t Nam 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm 2014Thuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

(b) D§unr dai han khac

31112/2015 31112/2014

!Y I~Gia g8c

!Y I~Gia g8cDam gift Dam gift

0/0 VND 0/0 VND

CTCP BaoHiem Hung Vuong 11,00% 112.200.000.000 11,00% 112.200.000.000Quy DAunr Chung khoan Y tS Ban Vi~t 10% 53.902.194.400 10,00% 106.656.272.800CTCP Son Tra 8,25% 49.500.000.000 8,25% 49.500.000.000CTCP Khoang san Yen Bai 10,92% 41.850.000.00010,92% 41.850.000.000CTCP Nuoc khoang Vinh Hao 4,23% 15.565.380.000 4,23% 15.565.380.000CTCP Ky thuat Cong nghe Sai Gon 7,54% 13.727.910.0007,54% 13.727.910.000 -=CTCP Sai Gon DAu Tu Ky Thuatxs, )6

Dung (ECI-Sai Gon) 11,00% 10.183.620.000 11,00% 10.183.620.000CTCP Du Lich Ba Ria Viing Tau 1,61% 9.060.000.000 1,61% 9.060.000.000 .NCTCP Du lich Minh Darn 3,01% 3.007.400.000 3,01% 3.007.400.000 .1.1CTCP Dia be Tam Thong 2,25% 2.250.000.000 2,25% 2.250.000.000

,

CTCP Dich vu the Smartlink 4,00% 2.000.000.000 4,00% 2.000.000.000n

CTCP Thuong mai quoc tS (ITC) 10,00% 904.720.000 10,00% 904.720.000 fRCTCP Kim Hoan Sai Gon (SIC) 8,00% 672.000.000 8,00% 672.000.000 -=Quy bao lanh eho cae Doanh nghi~p virava nM TP.HCM 0,25% 500.000.000 0,25% 500.000.000CTCP DAu tu Cong ngM H6a eh&tLaoCai 0,11% 330.000.000 0,11% 330.000.000Ngan hang TMCP ,Xiing dAuPetrolimex 0,00% 4,17% 150.000.000.000CTCP Yang Vi~t A 0,00% 3,00% 300.000.000CTCP Xay dl,lTIgva DiehV\l Dia be (CDF) 0,00% - 11,00% 220.000.000

315.653.224.400 518.927.302.800

47

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA M§u B05/TCTD34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh H6 (Ban hanh theo ThongtU's6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t Nam 49/2014/7T-NHNN ngay 31 thang 12 ruim2014Thuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) ella Ngdn hang Nha nude Vi?tNam)

14. Tai san c&djnh htru hinh

2015 Nhit cira, May moe Phuong ti~n Titi san cclv~t ki~n true thi~t bi v~n chuy~n djnh khac TAng

VND VND VND VND VND

Nguyen giaS6 dir dAu nam 96.829.434.106 88.258.604.637 55.997.879.377 7.523.622.796 248.609.540.916Chuyen tu xay dungCO' ban do dang 23.407.815.892 23.407.815.892Tang trong nam 1.529.938.400 22.710.883.261 422.737.500 96.962.029 24.760.521.190X6a s6 (10.068.433.158) (1.547.017.376) (434.731.272)(1.135.228.670) (13.185.410.476)Phan loai lai (3.077.781.335) 2.309.339.076 768.442.259

S6 dir cuoi nam 85.213.158.013 135.139.625.490 55.985.885.605 7.253.798.414 283.592.467.522

Gia tr] hao mon luy k~S6 du dAunarn 16.932.363.484 80.413.645.045 28.646.712.612 3.960.327.201 129.953.048.342Kh~u hao trongnam 5.530.381.435 11.069.312.667 6.956.028.217 429.322.770 23.985.045.089X6as6 (2.559.843.530) (1.443.309.038) (381.581.757) (487.943.978)(4.872.678.303)

S6 du cuoi nam 19.902.901.389 90.039.648.674 35.221.159.072 3.901.705.993 149.065.415.128

Gia tr] con I~iS6 du dAunarn 79.897.070.622 7.844.959.592 27.351.166.765 3.563.295.595 118.656.492.574S6 du cuoi narn 65.310.256.624 45.099.976.816 20.764.726.533 3.352.092.421 134.527.052.394

48

)$//

Ngan hangThuong mal C6 phftn Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,PhuongPham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh phI}Ha NQi,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tal chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Miu B05rrCTD(Ban hanh thea Thong tils6

49/2014/TT-NHNN ngay 31thang 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢t Nam)

14. Tai saocB djnh hfru blob (ti~p tbeo)

2014 Nhit cira. May moe Phuong ti~n v,n Tai san et3djnhv,t ki~n true thi~t b] ehuy~n khae Tang

VND VND VND VND VND

N~uyen,ghiSo du dau nam 129.768.529.181 86.542.419.937 44.026.545.677 7.652.620.349 267.990.115.144Tang trong narn 11.579.037.469 1.939.208.000 12.389.160.000 62.000.000 25.969.405.469Chuyen sang tai san e6 dinh vo hlnh (44.518.132.544) (44.518.132.544)X6as6 (223.023.300) (417.826.300) (640.849.600)Phan loai lai (190.997.553) (190.997.553)

S6 du eu6i nam 96.829.434.106 88.258.604.637 55.997.879.377 7.523.622.796248.609.540.916

G!a tr] ~ao monluy k~So dir dau narn 22.051.975.027 73.402.951.798 23.160.608.159 3.777.267.898 122.392.802.882Khftu hao trong nam 3.978.497.544 7.233.716.547 5.900.448.868 374.056.856 17.486.719.815X6as6 (223.023.300) (414.344.415) (637.367.715)Chuyen sang tai san e6 dinh vo hlnh (9.098.109.087) (9.098.109.087)Phan loai lai (190.997.553) (190.997.553)

S6 dir eu6i nam 16.932.363.484 80.413.645.045 28.646.712.612 3.960.327.201 129.953.048.342

Gia tr] con I,iS6 du dAunam 107.716.554.154 13.139.468.139 20.865.937.518 3.875.352.451 145.597.312.262S6 du eu6i nam 79.897.070.622 7.844.959.592 27.351.166.765 3.563.295.595 118.656.492.574

T~i ngay 31thang 12nam 2015,baa g6m trong nguyen gia tai san e6 dinh huu hlnh ia cae tai san tri gia89.205.170.735VND dll duqe khftu haa h~t nhungv~n dang dU'Q'eSlr dl,mg(31112/2014: 57.902.575.862VND).

49

: -- - - \ ,.._\\

Ngan hang Thuong mai CB phAn Vi~tA M§u B05/TCTD34A - 34B Him Thuyen,Phuimg Pham Dinh HB (Ban hanh thea Thong ttls6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t Nam 49120 14ITT-NHNN ngay31 thang 12niimThuy~t minh bao cao tai chinh rleng cho nam 2014 cua Ngdn hangNha nutrc Vi¢t Nam)k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

15. Tai sancB djnh vo hinh

2015 Q}ly~n srr dyng, ).

Titi sanPhan memdat vo thOi han may vi tinh khac TAng

VND VND VND VND

Nguyen gia

ssdu dftu nam 104.299.804.726 73.280.366.486 4.941.235.385 182.521.406.597Tang trongnam 75.443.267.460 21.427.295.134 750.000.000 97.620.562.594ThanhIy (56.417.244.445) (56.417.244.445)X6as6 (182.368.406) (182.368.406)

S6 dir cu6i nam 123.325.827.741 94.525.293.214 5.691.235.385 223.542.356.340

Gia tr] hao mon loy k~

S6 du dftu nam 67.627.098.810 4.941.235.385 72.568.334.195Kh~u hao trong nam 7.016.769.679 125.000.004 7.141.769.683X6as6 (182.368.406) (182.368.406)

~

S6 dir cuci nam 74.461.500.083 5.066.235.389 79.527.735.472

Gia tr] con I~i

S6 dir dftunam 104.299.804.726 5.653.267.676 109.953.072.402

S6 dir cu6i nam 123.325.827.741 20.063.793.131 624.999.996 144.014.620.868

50

Ngan hang Thuongmal C8 ph§n Vi~tA Miu B05ITCTD34A - 34B Han Thuyen, Plnreng Pham Dinh H8 (Banhanh thea Thong tU's6 I

Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t Nam 49/2014ITT-NHNN ngay 31 thang 12 ndm-

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam 2014 cua Ngdn hangNha marc Vie:Nam) '\

k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) J

15. Tai sanc8djnh vo hinh (ti~p theo)

2014 Q~y~n sir dyng, ).

Tai sanPhin memetit vo thOi han may vi tinh khac TBng

VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 du dAunam 59.781.672.182 73.280.366.486 4.941.235.385 138.003.274.053Chuyen tir tai san c6dinh hfru hinh 44.518.132.544 44.518.132.544

s6 du cu6i nam 104.299.804.726 73.280.366.486 4.941.235.385 182.521.406.597 ~,\)/'

Gia tr] hao mon loy k~NC

s6 dir dAunam 54.924.449.802 4.633.831.525 59.558.281.327 ',110Kh§.u hao trong nam 12.702.649.008 307.403.860 13.010.052.868 ~

."-.,.

s6 dir cu6i nam 67.627.098.810 4.941.235.385 72.568.334.195 ~

Gia tr] con I~i

se dir dAu nam 59.781.672.182 18.355.916.684 307.403.860 78.444.992.726

s6 du cu6i nam 104.299.804.726 5.653.267.676 109.953.072.402

Tl.lingfly 31 thang 12 nam 2015, bao g6m trong nguyen gia tfli san c6 dinh vo hinh leicac teiisan tri gia77.704.582.840 VND dii duQ'c khAu hao hSt nhung vin dang duQ'c su dVng(31/12/2014:29.507.975.320 VND).

51

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phI}Ha N(li, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

16. TaisanCokhac

Cac khoan phai thu• Phai thutil CTCP Chung khoan Quoc Gia ("NSI") (i)• Phai thutil viec ban c6 phieu (ii)• Chi phixay dung co bando dang (iii)

• Tarnirng an phi

• Tarn irng xay dung, sua chua van phong• Tarn irng cho cac Thanh vien HQi d6ng Quan tri• D~tCQC thue tru sa• Ky quy tai Ngan hang TMCP Xuat Nhap kh~u Vi~t Nam• ThuS gia tri gia tang dAu van (Thuyet minh s6 36)• Ti~n ky quy tai CTCP Chung khoan Hoa Binh• Phai thulei nhuan diroc phan ph6itil cong ty con• Cac khoan phai thu khac

Cae khoan Iii, phi phai thu• Liii phai thutil cho yay khach hang (iv)• Liii phai thutil chung khoan dAutu• Liii phai thuill khoan ti~n gui ky quy• Liii phai thuill ti~n gui va cho yay cac TCTD

Tid sanCo khae• Phai thu lien quan dSn tai san ganng dang chb xu Iy (v)• Tai san nh~n ganng (vi)• Chi phi chb phan b6• V~t li~u, cong c\1lao dQng• S6 ti~n gui, ky phiSu tr~ng, sec• Phai thu khac

M§u B05ITCTD(Ban hanh thea Thong tils6

49/2014/TT-NHNN ngay31 thong 12nam2014 cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢t Nam)

-.;

31112/2015 31112/2014VND VND

454.182.284.800 186.333.955.059246.200.000.000 65.331.657.000

11.733.005.669 52.576.008.541

8.796.594.864 9.937.880.880

5.064.151.405 11.378.975.1412.520.425.151 8.079.281.9057.352.846.660 6.626.915.9545.942.250.000 5.942.250.000 .-::==

666.678.558 4.233.806.031 96

817.209.391.00054.009.554.425 '\N13.746.520.105 14.714.680.200 'j ~,.

n810.214.311.637 1.182.364.801.711

·m~

1.963.571.524.997492.615.736.366471.015.752.471

6.169.347.221

1.657.548.309.004569.312.561.393

1.903.194.445

2.933.372.361.055 2.228.764.064.842

177.298.840.707158.697.680.00031.016.131.224

3.302.160.6053.297.952.112

289.488.826

177.298.840.707450.000.000.000

12.450.850.7062.4 76.526.6267.377.935.084

373.902.253.474 649.604.153.123

4.117.488.926.166 4.060.733.019.676

52

------------ - - - -

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Him Thuyen,Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleug cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49120141TT-NHNN ngay31 thdng 12ndm2014 cua Ngdn hang Nhanuac Viet Nam)

. (i) Khoan phai thuillCong ty NSI bao g6m:

31112/2015VND

Ky quy giao dich clnrng khoan va tarn irng muaclnrng khoanPh iii thu ti~n ban chirng khoan (T+3)Tarn irng mua c6 phieu chua niem y~t

366.284.538.88587.897.745.915

31112/2014VND

50.000.000.000132.008.416.174

4.325.538.885

454.182.284.800 186.333.955.059

(ii) Phai thu tir viec ban c6 phieu lien quan d~n cac H9'P d6ng mua ban c6 phieu thoa thuan va cac Phu lucH9'P d6ng mua ban c6 phieu tho a thuan tuong irng diiky voi cac ben mua v~ chuyen nhirong c6 phieucua Ngan hang TMCP Xang dAu Petrolimex va Cong ty C6 phan Dich V\l Hl'mg hoa Sai Gon. Theodo, Ngan hang dii chuy~n phAn 16'nrui ro va lqi feh g~n lh~nv6'i quy~n So'huu cac c6 phi~u nay choben mua t~i ngay giao dich duqc th~ hi~n tren hqp d6ng va khoiin phiii thu nay se dUQ'cben mua thanhtoan h~t trong nam 2016.

(iii) Bi~n di)ng cua chi phi xay d\lTIgcO'biin dO'dang trong nam nhu sau:

s6 du dAu namChuy~n sang tai siin c6 dinh huu hinhChuy~n sang chi phi cho' phan b6

s6 du cu6i nam

Chi ti~t cac chi phi xay d\l'ng cO'biin do' dang t~i thai di~m cu6i nam nhu sau:

31112/2015VND

Cong trinh xay d\l'ng So' Giao dichPhAn m~m tin d\lng NadaraH~ th6ng x~p h~ng tin d\lng ni)ibi)Cong trinh xay d\l'ng Chi nhanh Quy NhonH~ th6ng cO'so' h~ t&ngcong ngM thong tinCong trinh xay d\l'ng t~i 34 Han Thuyen

7.371.606.0233.028.144.000

977.134.500356.121.146

._6~

ntlC(

T

2015VND

=

52.576.008.541(23.407.815.892)(17.435.186.980)

11.733.005.669

31112/2014VND

7.371.606.0233.028.144.000

977 .134.500356.121.146

23.407.815.89217.435.186.980

11.733.005.669 52.576.008.541

53

Ngan hang Thurmg mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phfi Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tal chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thaDg 12 Dam 2015 (ti~p theo)

Mftu B05ITCTD(Ban hanh thea Thong tils6

49/2014/TT-NHNN ngizy31 thang 12 ndm2014 cua Ngdn hang Nhanutrc Vi¢tNam)

(iv) Bao gem trong liii phai thutir cho yay khach hang tai ngay 31 thang 12 nam 2015 co khoan Iai phai thutir ba khach hang yay voi s6 tiSn 408.693 trieu VND dii duoc NHNNVN phe duyet 19 trinhxu Iy d~nngay31 thang 12 nam2017. Do do,Nganhang diikhong thuc hien hachtoan cackhoan liii phai thunay thee chinh sach k~ toanduoc trinh bay trong Thuyet minh 4(w).

(v) Khoan phai thu nay thS hien khoan phai thutir viec mua ban bllt d9ng san co ky han gitta Ngan hangva Cong ty TNHH Thuo'ng ml;li- Dich V\l Huynh ThOng va Congty Huynh Thong se thanhIy cac biitd9ng san n~m trongd\f an dAutu cua Congty dS thanh toan cho Ngan hang.

(vi) Chi ti~t tai san nh~n gan nq nhu sau:

31112/2015 31112/2014VND VND

147.755.100.00010.942.580.000 .;~

450.000.000.000~G .'

158.697.680.000 450.000.000.000!lHA~,

A/;,-<,«y

31112/2015 31112/2014VND VND

109.436.812.290

Tai san nh~n gan nQ'ciia Ngan hang:• NMn tu Congty TNHH Lan Anh• Nh~n tu Congty TNHH TM Nh~t Thai• NMn tu Congty C6 phAn DAutu Sai Gan - Ha N9i

17. Cae khmio og Ngao hilDg Nha oU'O'eVi~t Nam

Vay cAm c6 gifry ta co gia

Day la khoan yay tai clip v6n tu NHNNVN thee Hqp d6ng tai cfrp v6n tren cO'sa trai phi~u di;icbi~tcua VAMC co thai hl;ln6 thang va liii sulit 4,50%/nam.

54

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phB Ha NQi,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Milu B05/TCTD(Banhanh thea ThongtU's6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm2014 cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)

u,~

18. Ti~n gui va vay tir cac ta chirc tin dyng khac

31112/2015 31112/2014VND VND

Ti~n ~Ui khOng kY han• Bang VND 320.920.378.989 317.682.185.030

Ti~n ~Ui co kY han• BangVND 4.690.000.000.000 2.520.000.000.000

• BAng ngoai t~ 233.706.000.000

5.010.920.3 78.989 3.071.388.185.030

Ti~n yay• BAngVND (i) 7.372. 721.062.000 8.501.239.810.000• BAng ngoai t~ 481.719.356.337 63.873.256.498

7.854.440.418.337 8.565.113.066.498

.~12.865.360.797.326 11.636.501.251.528

'2i',

(i) Bao g6m trong cac khoan yay bang VND tai ngay 31 thang 12 nam 2015 co cac khoan yay tri gia493.781.700.000 VND duoc th~ chap bang trai phieu chinh phil co menh gia 220.000 trieu VND;7.357.500.062.000 VND thirc hien thong qua mua ban co ky han trai phieu chinh phil co menh gia7.113.100 tri~u VND(31/12/2014: cac khoan yay tri gia 8.475.710.810.000 VND th\l'c hi~n thong quamua ban cokY h~n trai phi~u chinh phil m~nh gia 8.173.000 tri~u VND). Xem Thuy~t minhs6 12.

55

Ngan hang Thurrng mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

19. Ti~n gifi cua khach hang

Ti~n ~Uikhdng kY han• Bang VND• BAng ngoai t~

Ti~n gUicoky han• BAngVND• BAng ngoai t~

Ti~n gUi ti~t kifmKhongkj; han• BAngVND• BAng ngoai t~Co ky han• BAngVND• BAng ngoai t~

Ti~n ~Uiky qny• Bang VND• BAng ngoai t~

Ti~n ~ifi vBn chuyen dung• Bang VND• BAng ngoai t~

Miu BOSJTCTD(Ban hanh thea Thong tus6 "'I

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 ndm2014 cua Ngdn hang Nha marc VietNam)

~

":;::.

31112/2015 31112/2014VND VND

884.329.978.997 l.l47 .216.303.15727.714.350.678 11.680.055.081

4.316.4 77 .041.322 2.970.589.628.11287.346.572.500

~0,"1'/

12.208.367.840N(

13.298.576.711 itlUO201.802.432 736.091.525

, "s-:;18.041.959.311.654 15.023.748.463.516

~842.769.693.955 567.770.654.505

233.995.955.260 54.362.269.46319.287.851.996 8.062.223.786

4.580.978 4.534.787830.506 806.093

24.466.296.338.118 19.797.469.606.736

Ti~n giri cua khach hang thea d6i nrong khach hang nhu sau:

Cong ty e6 phan, cong ty traeh nhi~m huu h~n vadoanh nghi~p tu nhanDoanh nghi~p nM nu6'eCong ty e6 v6n d&utu nu6'e ngoaiCa nhlin va cae d6i tm;mg khae

31112/2015VND

31112/2014VND

4.700.173.120.896504.443.979.95922.389.558.687

19.239.289.678.576

3.982.788.927.18348.324.383.638

6.617.576.68315.759.738.719.232

24.466.296.338.118 19.797.469.606.736

56

Ngan hang Thirong mai C6 pb§n Vi~tA34A - 34B Him Thuyen,Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Tbilnb pb6 Ha N(>i,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti@ptheo)


49120 14ITT-NHNN ngay31 thang 12ruim2014 cua Ngdn hangNha nutrc Vi¢t Nam)

)

'\

20. VBn tai trQ',uy thacdAu to', cho vay tAchirc tin dyng chju riii ro

S6 du nay th~ hien khoan v6n b~ng VND nhanillNgan hang Nha mroc Vi~t Nam va Ngan hangThuong mai C6 phftn Dftu nr va Phat trien Vi~t Nam d~ Ngan hang thirc hien cho vay thea chi dinh cuacac don vi uy thac nay.

21. Phat hanh gi~ytir co gia

31112/2015 31/12/2014VND VND

8.477.026.500~963

\N H; IJ~\

"-

31112/2015 31112/2014 !E1VND VND

rRUl'-

12.629.577.946 4.616.538.818~

21.381.723.792 1.609.453.75613.658.565.938 12.120.720.16312.462.707.511 12.366.913.36312.932.833.7696.566.689.834 6.636.000.5844.707.155.240 4.318.701.870

20.231.109 16.315.0812.970.604.394 2.377.293.083

87.330.089.533 44.061.936.718

Chung chi ti~n gUi• Chung chi tiSn giri co thoi han duoi 12 thang

22. Cac khmin phai tra va cong nQ'khac

Thu~ va cac khoan phiii nQPNha Nu6'c (Thuy~t minh s6 36)An phi phiii traChuy~n tiSn phiii traCac khoan cha thanh toanQuy khen thu6ng va phuc lQ'i(i)C6 tuc phiii traUii tiSn gui phai tra dinhkYDoanh thu cha phan b6Phai tra khac

(i) Bi~n dQng CllaQuy khen thu6ng va pMc lQ'itrong nam nhu sau:

2015VND

S6 du dftu namChuy~n tir v6n cM sahuuTrich I~p trong nam (Thuy~t minh s6 23)SU dl)ng trong nam

600.68221.325.589.149(8.393.356.062)

S6 du cu6i nam 12.932.833.769

57

Ngan hangThuong ml;liCB ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,PhuongPham Dinh HBQu~n Hai Ba Truong,Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ffCTD(Banhanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay31thang12nam 2014cua Ngdn hang Nha nuoc Vi¢tNam)

23. VBn va cac quy

(a) Bao cao thay d6i vBn chu SO' htru

Quy dy·tru· Quy khen Quy d§u tuvAn Th~ng duo bA sung Quy dy' phong thunng va va phat LQ'i nhu~n.. ~

" l. l. vAn khac vAn cA ph§n tai chinh phuc lQ'i tri~n chuaphsn ph Ai TAng cQngco phan von co phanVND VND VND VND VND VND VND VND VND

sA duot~i ngay 1 thang 1 3.098.000.000.000 108.218.800.000 13.328.945 62.725.529.025 128.676.888.284 3.600.682141.406 189.535.403.920 3.587.173.692.262narn 2014

Loi nhuan thuan trong nam 44.788.317.309 44.788.317.309Trich l~p cac quy 2.239.415.865 4.478.831.731 (6.718.247.596)Sir dung cac quy (3.000.000) (3.000.000)

sA duot~i ngay 1 thang 1 3.098.000.000.000 108.218.800.000 13.328.94564.964.944.890 133.155.720.015 600.682 141.406 227.605.473.633 3.631.959.009.571nam 2015

Lqi nhu(in thu~n trong nam 75.709.715.306 75.709.715.306Tang v6n tiT cae quy vath;ing du v6n e6 phfin 170.690.270.000(108.120.200.000) - (62.570.070.000)Tang v6ntiT phat hanh theme6 phieu 231.300.200.000 231.300.200.000Trieh l~p cae quy 885.097.554 1.770.195.109 (2.655.292.663)Chuy€n sang khaan phai trava eong nq khae(Thuyet minh s622) (600.682) (600.682)Trieh I~p quy khen thUCmgva phue Iqi - (21.325.589.149) (21.325.589.149)

Bien d(>ngkhae (8.339.839.955) (8.339.839.955)

sA duot~i ngay 31 thang 123.499.990.470.000 98.600.000 13.328.945 3.279.972.444 134.925.915.124 141.406 270.994.467.172 3.909.302.895.091

nam 2015

58

\\""\ ~ 0',:::;; /eo/I "'YAJ ,• .,......1-'

Ngan hang ThU'O'Dgmal C6 phin Vi~tA34A - 34B HimThuyen, Phuong Phl,lmBlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 Dam2015 (ti~p theo)

Miu B05rrCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNNngay 31 thang 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nhanutrc Vi?tNam)

(b) van cA phin

31112/2015s6 c8 phi~u VND

31/12/2014sa c8 phi~u VND

Van c8 phin duq'c duy~t 349.999.047 3.499.990.470.000 309.800.000 3.098.000.000.000

Van c8 phin daphat hanhC6 phieuph6 thong 349.999.047 3.499.990.470.000 309.800.000 3.098.000.000.000

s6 c8 phi~u hi~n dang hruhanhC6 phieuph6 thong 349.999.047 3.499.990.470.000 309.800.000 3.098.000.000.000

Menh giacua m6i e6phieuph6 thong cuaNganhang la10.000 VND. M6i e6 phieuph6 thongnrong(rug voi mot phieu bieu quyet tai cac cuoc hQP e6 dong cua Ngan hang. Cac e6 dong coquyen nhane6 me rna Ngan hang cong b6vao tung thai di~m. T~t ca e6 phieu ph6 thong dSu co thutv' uu tien nhunhau d6i v6'i tai sim eon I~i eua Ngan hang.

s6 c8 phi~u VND sa c8 phi~u VND

Bi~n dong vS v6n e6 phin trong nam nhu sau:

2015 2014

s6 du diu namC6 phi~u ph<ithanh themb~ng tiSn trong namC6 phi~u phat hanh themb~ng eachSlr d\mg cae quyva th~ng du v6n e6 phin

309.800.000 3.098.000.000.000 309.800.000 3.098.000.000.000

23.130.020 231.300.200.000

17.069.027 170.690.270.000

s6 du eu6i nam 349.999.047 3.499.990.470.000 309.800.000 3.098.000.000.000

59

Ngan hang Thuong mal C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph8 Ha Nl)i, Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

24. Thu nh~pIiithuin

TIm nh{ip liii va cdc khoan thu nh{ip tuong t¥ til'Cho vay khach hangChung khoandAu illTi~n Icy quy giao dich chirng khoan, tarn irng cho cachop d6ng hQ'Ptac kinh doanhTi~n giri va eho vay cac t6 chirc tin dung khac

M§u BOSITCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 niim2014cua Ngdn hang Nha marcViet Nam)

2015VND

1.568.032.523.388702.371.184.132

508.157.659.48520.097.483.767

2014VND

1.288.200.556.192492.110.497.420

44.609.750.06117.071.287.757

2.798.658.850.772 1.841.992.091.430

Chi phi lai va cdc chi phi tuong tl!'choTi~n gui cua khach hangTi~n giri va vay tir cac t6 chirc tin dung khacPhM hanh gi~ytoco giaKhae

(1.369.986.136.301)(389.583.336.698)

(167.313.689)(9.178.209.501)

(1.182.203.620.078)(247.557.090.245)

(13.558.771.915)

(1.768.914.996.189) (1.443.319.482.238)

Thu nhi.pIiithuin 398.672.609.1921.029.743.854.583

60

Ngan hang Thirong maiC6 ph§n Vi~tA34A - 34B Him Thuyen,Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh phfi Ha NQi,Vi~t NamThuy~t Minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ffCTD(Ban hanh theo Th6ng tils6

49/20 14/TT-NHNN ngay31 thong 12ndm 2014cua Ngdn hang NhQ marc Vi?t Nam)

25. LB thuAn til' hoat dQng djch VI}

2015 2014VND VND

8.054.888.625 8.374.510.007701.628.447 924.017.742288.086.410 280.393.212250.861.626 323.656.906

9.295.465.108 9.902.577.867

...;:;(5.536.371.651) (4.555.721.664)

':,(.>(707.818.182) (261.919.250)(264.322.3 76) (156.782.195) NI

(8.420.470.317) (5.264.745.662) nUl(2.934.586.952) (521.189.256)

.~1/6

(17.863.569.478) (10.760.358.027) ~

(8.568.104.370) (857.780.160)

Thu nh{ip tir hoat ilvng dichV(I

Dich V\I thanh toanDich vu uy thac va daiIyDich V\I ngan quyDich V\I khac

Chi phi hO(ltilvng dichV(I

Dich V\I thanh toanDich vu tir v~nDich V\I ngan quyChi phi thong tin lien lacChi phi khac

LB thuan til hoat d{)ng djch vI}.

26. LB thuAn til' hoat dQng kinh doanhngoaih8i

2015VND

2014VND

Liii tir kinh doanh ngoal hai• HQ'Pd6ng ti~n t~ giao ngay• Kinh doanh va danh gia I~i yang

21.795.991.460 16.883.487.1528.917.322.938 231.514.283.708

30.713.314.398 248.397.770.860

La tir kinh doanh ngo(li hai• HQ'Pd6ng ti~n t~ giao ngay• Kinh doanh va danh gia I~i yang

(37.593.484.537) (10.087.298.575)(257.260.429.569) (328.202.539.381)

(294.853.914.106) (338.289.837.956)

L8 thuin til ho~t dqng kinh doanh ngo~i h8i (264.140.599.708) (89.892.067.096)

61

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Milu B05ffCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay31 thang 12nom 2014cua Ngdn hangNha nuac Viet Nam)

27. Lai thu~n tir mua ban cluing khoan kinh doanh

2015 2014VND VND

UIi tu mua ban clurng khoan kinh doanh 7.045.310.780 55.603.437.816L6 tir mua ban chirng khoan kinh doanh (2.245.930.198) (5.117.032.523)Trich l~p du phong giam gia chirng khoankinh doanh (Thuyet minh s6 8) (2.243.155.444) (152.174.400)Hoan nhap du phong giam gia chimg khoankinh doanh (Thuyet minh s6 8) 3.344.798.456 18.222.760.813

Lai thuin tir mua ban chirng khoan kinh doanh 5.901.023.594 68.556.991.706

~)963.:._-

28. Lai/(IB) thu~n tir mua ban clumg khoan d~u to' 7\N \-

2015 2014 'G \.I~\,..VND VND lW

Di phan logi I~ifAll

Uii/(l6) nr thanh ly cac khoan dAutu dai han 68.740.104.738 (38.201.890.522)~

Trich l~p du phong giam gia chirng khoan dAutu s~n sangd8 ban (Thuy~t minh s6 12(ii» (41.831. 768.000)Hoan nh~p dl! phOng rui ro tin d1)ngcua chung khoan dAuillgifr d~n ngay dao h~n (Thuy~t minh s6 12(iii» 3.000.000.000 2.152.500.000

Liil(18) thuin tir mua ban chung khoan diutu 29.908.336.738 (36.049.390.522)

62

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA Mfiu B05ITCTD34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh H6 (Banhanh thea Thong tU's6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph8 Ha NQi,Vi~t Nam 49120J 4ITT-NHNNngiIy3J thdngJ 2 niim20J 4Thuyet minh bao cao tal chinh rieng cho nam cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

29. (LB)/Iai thuAn tir hoatdQng khac

2015 2014VND VND

Dii philo lo~i I~i

Thu nh{ip tir hO(ltilrng kluicThu tir ban thanhly Uti san e6 dinh 133.518.761.201 232.583.637Lai tir nghiepvu mua ban no 111.402.596.715Thu nhap khac 1.704.311.392 14.192.117.710

135.223.072.593 125.827.298.062

Chi phi ~O(ltilrng khticGia tri so sach cua Uti san e6 dinh duoc thanhly (56.417.244.445) (3.481.885) "'=::

Chi phi phat do vi phamhop d6ng (86.537.091.014) 9S.~

Chi phi khac (3.993.968.768) (5.332.292)\NI,0' P

(146.948.304.227) (8.814.177))

(L&)/liii thuio tir hoat di}og khac (11. 725.231.634) 125.818.483.885 ,:;;';l

~

30. Thu nhip tir gop van, muac8 phAn

2015 2014VND VND

cA nrc oh~o dUQ'ctir• D~u tu vao eong ty con 58.007.764.219• Dau tu dili hl;lnkhae 4.598.055.219 2.249.375.207• Chung khoan kinh doanh 6.584.838.468

62.605.819.438 8.834.213.675

63

Ngan hang Thuong mai cli ph§n Vi~tA34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Binh HliQu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuy€t minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nhanutrc Vi?tNam)

31. Chi phi hoat dQng2015 2014VND VND

1. Thu~, l~ phiva phi 456.148.798 1.460.642.137

2. Luong va cac chi phi lien quan 227.768.023.968 185.948.013.250Trong do:• LU071gva phucap 201.820.858.423 167.990.338.150• Cdckhoan dong gop thea /U071g 19.110.938.770 15.878.386.030

• Chi phi khdc 6.836.226.775 2.079.289.070

3. Chi vS tai san 87.683.730.620 75.059.180.625Trong do:• Chi phi khdu haotai scmc6dinh 31.126.814.772 30.496.772.683• Chi phi thue van phong 34.269.629.595 33.286.116.603• Chi phi baa duiing tai scm 22.287.286.253 11.276.291.339

4. Chi phi quanly 91.375.826.337 61.213.084.709 ~Trong do: 0• Chi phi tiip thi. khuyen mai va in dn 2.949.489.882 2.530.955.150• Thui gia tri gia tang khong duirc khdu trtr 4.688.891.144 5.655.901.218• Chi phi di¢n nutrc 9.829.519.648 8.704.935.676 ~

j'"

Cong cu va dung cu 26.407.911.573 15.326.512.676.~

• »• Chi phi thong tin lien lac 3.199.231.322 2.906.015.811• Khcic 44.300.782.768 26.088.764.178

5. Chi phi bao hiSm 22.320.398.000 17.204.057.000

6. Chi phi du phong 5.146.000.000

429.604.127.723 346.030.977.721

64

Ngan hang Thuong maiC6 phfin Vi~t A34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph8 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u BOSffCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNNngay 31 thang 12 niim2014cua Ngdn hang Nha marc VietNam)

32. Chi phi dl}'phong rui ro tin d1}.ng

Dir phong chung cho yay khach hang (Thuyet minh 10(i))

• Trich 19p• Hoan nhdp

Dir phong cu th8 cho yay khach bang (Thuyet minh 10(ii))• Trich 19p• Hoan nhdp

Dir phong trai phieu d(lc biet VAMC (Thuyet minh 12(iv))

• Trich 19p• Hoan nhdp

2015VND

75,293,762,702(39,865,097.416)

114,130.360,895(21,650,988,974)

196,289,631.406(3,081.020,000)

2014VND

Di phdnIOloli lloli

39,951,000,000(13,037.300,000)

14.317.182,103(29,639,516,530)

60.482,030,196

321.116,648,613 72,073,395,769

65

Ngan hangThuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha Ni}i,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi?tNam)

33. Thn~thu nh~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh rieng

2015VND

2014VND

Chi phi thui thu nh~p hi~n hanhNam hien tai 17.294.606.999 12.190.369.881

Chi phi thu~ thu nh~p hoan Il;li

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p 17.294.606.999 12.190.369.881

(b) D8i chi~uthu~ su§t thvc t~

2015VND

2014VND

LQ·inhuan trucethue 93.004.322.305 56.978.687.190

Chi phi thu~ TNDN theo thu~ su~tcua NganhangChi phi kh6ng duockhau tnr thueThu nh~p kh6ng chiuthueTai san thu~ TNDN hoan lai khong diroc ghi nhan

20.460.950.9071.095.475.428

(15.728.824.856)11.467.005.520

12.535.311.1821.598.585.708

(1.943.527.009)

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p 17.294.606.999 12.190.369.881

66

Ngan hang Thuong mai C8 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dlnh H8Qu~n Hai BaTrung, Thanh phil Ha NQi,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Mau B05ITCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nhanutrc Viet Nam)

(c) Tai san tbu~ tbu nb~p hoan I~i khdng dU'Q'egbi nb~n

Tai san thue thu nh~p hoan lai chua diroc ghi nhan d6i voi cac khoan muc sau:

31112/2015Chenh I~ch

tam thiriVND

Ghi tr]thu~VND

La tinh thu~ 52.l22.752.365 11.467.005.520

La tinh thue se h~t hieu hrc vao cac nam sau:

Nam h~t hi~u Ilfc Tinh hioh quy~t toan

2020 Chua quyet toan

31112/2014Chenh I~ch tam

thOiVND

Gia trithu~ .

VND

sA la duQ'c khiu trir31112/2015 31112/2014

VND VND

,,11

52.122.752.365

Tai san thue thu nhap hoan I~i khong duQ'c ghi nh~n d6i v6i cac khoan m\lc nay b6i vi khong coSl,l'

ch~c ch~n r~ng se co du lQ'inhu~n tinh thu~ trong tuong lai d~ Ngan hang co th~ su d\lng cac lQ'iichthu~ cua cac khoan m\lc do.

(d) Tbu~ suit ap d1}ng

Muc thu~ suAtthu~ thu nh~p ap dl,lng cho Ngan hang la 22% cho nam 2015 va 2014, va muc thu~ suAtnay se giam xu6ng 20%illnam 2016 do thay d6i trong Lu~t Thu~ Thu nMp doanh nghi~p. Vi~c dnhthu~ thu nh~p con ph\l thu9C vitOSIJ ki~m tra va chAp thu~n cuaCO' quan quan Iy thu~.

34. Ti~D va ciie kh03D tU'O"DgdU'O"Dgti~D

Ti~n m~t, vang va da quyTi~n gui t~i NHNNVNTi~n gi'ri va vay cac t6 chuc tin dVng khac cokY h~n g6ckhong qua ba thang

31112/2015VND

31112/2014VND

334.550.243.535506.560.690.117

357.314.966.388699.242.031.290

4.295.032.212.211 2.069.023.413.281

5.136.143.l45.863 3.125.580.410.959

67

Ngan hang Thuong mai C6 ph!n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Binh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph8 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05/TCTD(Banhanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 nam 2014cua Ngdn hang Nha nutrc Vie:Nam)

35. Tinh hinh thu nb~p cua can hi},cong nhan vien

2015VND

2014VND

sf> IUQ11gcan bQ, cong nhan vien binhquanThu nMp cua nhan vien1. Luong va phu cftp2. Thuong

1.601 1.622

190.345.862.82411.474.995.599

157.661.104.80310.329.233.347

3. T6ng thu nhap (1+2) 201.820.858.423 167.990.338.150

TiSn luong nam binh quan/nhan vienThu nh~pnam binh quan/nhanvien

118.891.857126.059.249

97.201.668103.569.876 \-I

'\

1

-it-

68

Ngan hang Thurrng mal C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Him Thuyen, Phuoug Pham DlnhH6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phB Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

36. Tinh hinh thirc hi~n nghiaVI] dBivo-iNgan sach Nha mnrc

sa dir diu namVND

ThuS gia tri gia tang dftu vitoThuS gia tri gia tang dftu raThuS thu nhap ca nhanThuS thu nh~p doanhnghiepThuS nha th~u

(4.233.806.031 )74.126.246

69l.350.9383.849.689.445

l.372.189


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

Nam k~t thtic ngay31112/2015Phat sinh trong nam

sa phai n{;pl (sa di nqp)1(sa dU'C1CkhAu trir) sa di khAu trir

VND VND

(8.722.522.696)4.710.813.5326.482.197.671

17.294.606.999228.294.028

12.289.650.l69(4.784.939.778)(6.312.265.240)(9.378.670.801)

(226.997.283)

sa dir cuai namVND

(666.678.558)

86l.283.3691l.765.625.643

2.668.934

382.732.787 11.962.899.38819.993.3 89.534 (8.413.222.933)

sa dO'diu namVND

ThuS gia tri gia tang dftu vanThuS gia tri gia tang dftu raThuS thu nMp ea nhanThuS thu nh~p doanh nghi~pThuS nha th~u

(9.968.293)595.860.858559.462.384195.273.237

l.182.315

Nam k~t thuc ngay31112/2014Phat sinh trong nam

sa phain{;pl (sa di n{;p)1(sa dO'Q'CkhAu trir) sa di khAu trir

VND VND

(14.097.713.575)1.045.466.9294.920.580.100

12.080.60l.482714.06l.371

9.873.875.837(l.567.20l.541)(4.788.69l.546)(8.426.185.274)

(713.87l.497)

sa dO'cuai namVND

(4.233.806.031)74.126.246

69l.350.9383.849.689.445

l.372.189

l.34l.81 0.501 382.732.7874.662.996.307 (5.622.074.021)

69

~ -- II ...,...\- ...\

Ngan hang Thuoug mai cA phin Vi~tA34A - 34B Han 'I'huyen,Phuong Pham Dinh HAQu~n Hai BaTrung,Thanh ph8 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

MAu B05ITCTD(Banhanh thea Thong tus6

4912014ITT-NHNN ngiIy 31 thdng 12nam 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam) II

N

137. Loai hlnhva giatr] tai sanbaodam nh,n tir khachhang

31112/2015VND

-t

31112/2014VND

B~t d9ng sance phieu vagi~yto' co giaHang tAn khoMay moe va thiet biKhac

23.014.417.276.7906.397.529.707.6631.456.276.346.865

767.398.595.74927.839.406.001.186

13.526.129.737.1211.787 .241.163.885

869.196.236.7967.027.703.255.505

617.759.418.730

59.475.027.928.253 23.828.029.812.037

70

Ngan hang Thuong mai c6 phAn Vi~tA34A - 34B HaD Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh pha Ha Ni}i,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho Dam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngiIy31 (hang 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)

38. NghiaVI} ng ti~m ~nva cac cam k~t dira ra

31112/2015 31112/2014Gia tri theo Gia tr] theo

Gia tr] theo;.

Gia tr] theo Ti~n go; kY hQ'PdAng-hQ'Pdong-hQ·pdAng - gQP Ti~n go;kY quy

. ,hop dAng - gQP

. ,thuan quy thuan

VND VND VND VND VND VND

Cam k~t trong nghiepVI) LlC 23.990.034.005 894.288.496 23.095.745.509 28.892.282.854 8.062.223.786 20.830.059.068Bao lanh khac 307.935.212.792 252.389.518.760 55.545.694.032 126.755.357.547 54.362.269.463 72.393.088.084

331.925.246.797 253.283.807.256 78.641.439.541 155.647.640.401 62.424.493.249 93.223.147.152

71

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh pha Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tal chlnh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05rrCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngiTy31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

39. M.rc d{}t~p trung cua tai san, ng phai tra va cac cam k~t ngoai bang theo khu vl}'cdiaIyT~i ngay 31 thang 12 nam 2015 TBng du nQ'

eho vayVND

TBng ti~n gUiVND

Ch ....ng khoankinh doanh

VND

Ch ....ngkhoandiu tilVND

Cac earn k~ttin dyng

VND

Trang nuoc 20.552.281.996.409 29.477.216.717.1 07 107.527.745.273 11.351.986.544.889 331.925.246.797

Tai ngay 31 thang 12 nam 2014 TBng dtr nQ' Ch ....ng khoan Ch ....ng khoan Cae earn k~teho vay TBng ti~n gui kinh doanh diu til tin dung

VND VND VND VND VND

Trang nuoc 15.821.970.562.729 22.868.857.791. 766 22.450.370.885 11.577.125.831.965 155.647.640.401

72

II_ t __ .. - ... , • ....;;: -=

Ngan hang Thuong maiC8 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham DlnhH8Qu~n Hai Ba Truong,Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tal chinh rieng cho namk~t thuc ngay31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Miu B05rrCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49120J 4ITT-NHNN ngay 3J thdngJ 2 nam 20J 4cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

iIJ,

I)

I.40. Cac giao djch chii y~u vasadir vOicac ben lien quan

2015Giao djch phat sinh trongnam VND

Cdng ty TNlllI MTV Quan Iy NO'va Khai thac Tai san- Ngan hang TMCP Vi~tA .Loi nhuan diroc phan phoiChi phi liii ti~n giriPhi dich vu phiii tra

Cong ty CBph:1nD:1uur va PMt tri~n Hila BinhThu nhap liii cho yayChi phi liii ti~n giri

Thanh vien HQidBngQuan tr]Chi phi liii ti~n guiThu lao

Thanh vien Ban Ki~m soatChi phi liii ti~n guiThulao

Thanh vien Ban TBng Giam d6cChi phi liii ti~n guiThulao

2014VND

58.007.764.219119.960.823 105.432.713

2.037.400.000 4.082.500.000

_-\6

19.565.452.22360.670 ~

IJ,1.297.064 49.101.824 n

3.064.276.667 2.395.448.980 -TF-=

4.810.174 99.909.556886.415.151 650.671.741

11.652.820 234.980.8099.350.000.000 5.607.497.365

73

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B HanThuyen, Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phi}Ha N(li,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namkit thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (tiip theo)


49/2014/TT-NHNN ngay31 thdng 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢t Nam)

40. Cac giao djch chii y~u vasB dtr vo; cac ben lien quan (ti~p theo)

S8 du cu8i nam31112/2015

VND

~-,..,

IIr~I

I

31112/2014VND

Phai thu/(phai tra)

Cong ty TNIm MTV QuanIy NO'va Khai thac Ta] san- Ngan hang TMCP VietA .sa du van gop .sa du tiSn gt'riPhai thu khac

500.000.000.000(26.496.467.630)54.009.554.425

C?ng ty,cA phAn T\li doan DAutil Vi~tPhuongSodu tien gui (1.437.l94)

Cong ty cA phAn DAutil va Phat tri~n Hoa Binhsa du tiSn gt'risa du cho yay

(196.594)298.000.000.000

Van phOng Thanhiiy Thanh ph8 HAChi Minhsa du tiSn giri (11.713.794)

T~anh ~ien HQidAngQuan tr]So du tien gt'ri (31.815.l59)

Thanh vien Ban Ki~m soatsa du tiSn gt'ri (1.944.164.621)

Thanh vien Ban TAng Giam d8csa du tiSn gt'ri (5.788.242.065) (3.978.664.816)

500.000.000.000(17.723.283.046)

257.891.600

(10.703.478)

(6.777.210) \11\ (

(11.488.987) -;"N

(1.215.844.829)

(1.183.742.713)

74

Ngan hang Thuong maiCB phfin Vi~t A34A- 34B HiID Thuyen, PhuongPham DinhHBQu~n Hai Ba Trung, Thanh pha Ha Ni)i,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

41. Baocao b{}ph~n

(a) Bao caobQph~n chinhy~u

M§u BOSrrCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/20 14/TT-NHNN ngiIy 31 thang 12 nam2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi?!Nam)

Thong tin bao cao bQ phan chinh y~u thea khuV\fC dia ly cua Ngan hang duoc trinh bay nhir sau:

Nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

I. Doanh thu1. Doanh thu lili

Doanh thu lditir khdch hang ben ngoaiDoanhthu!iiin6ib6

2. Doanh thu/(l6) thuantir hoat dQngdjch vu

3. Doanh thu/(l6) thuantir heat dQngkinh doanh khac

II.Chi phiI. Chi phi lai

Chiphi ldi cho khach hang benngoaiChiphi !iii n6i b6

2 Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh3. Chi phi lien quan tn!c ti~p d~n ho~t

dQng kinh doanhK~t qua ho~t dQng kinh doanh trmycchi phi dl! phOng riii ro tin dy.ngChi phi dl! phOng riii ro tin dy.ngK~t qua kinh doanh bQph~n trtrcYcthu~ TNDN

Khu VU'C

Mi~n B'~cVND

Khu vue Khu vl!cMi~n Trung Mi~n Nam

VND VNDDi~u chinh

VNDTangVND

1.898.] ] 7.849.1 072.097.876.731.7]2

2.798.658.850.772354.052.358.667494.936.997.026

546.488.642.998] .313.162.964.846 (3.905.976.693.584)

(19.895.491.875)

(189.493.803.995)

3.746.016.720 7.581.370.785 (8.568.104.370)

(177 .450.651.572)2.4 79.663.208 9.563.489.215

(638.197.636.545) (349.501.101.112) (781.216.258.532) (1.768.914.996.189)

(2.777.382.405.769) (329.564.964.602) (799.029.323.213) 3.905.976.693.584(25.469.916.618) (2.854.270.978) (2.802.627.176) (31.126.814.772)

(196.037.542.435) (61.034.749.687) (141.405.020.829) (398.477.312.951)

149.517.783.582 112.259.949.242 152.343.238.094 414.120.970.918(241.252.181.736) (21.405.254.319) (58.459.212.558) (321.116.648.613)

(91.734.398.154) 90.854.694.923 93.884.025.536 93.004.322.305

75

Ngan hang Thunng mai C6 phftn Vi~tA34A - 34B Him Thuyen, Phueng Ph~m Blnh H6Quan Hai Ba Truong,Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Mfiu B05ITCTD(Ban hann thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014cua Ngdn hang Nha nuac VietNam)

T~i nga! 31 thang 12nam 2015Khu v'!c Khu v'!c Khu v'!cMi~n Bic Mi~n Trung Mi~nNam Di~u chinh

ATong

VND VND VND VND VND

Tai sanTi~nmat, vang 216.312.881.635 45.418.841.850 72.818.520.050 334.550.243.535

Titi san e6dinh 191.763.146.632 36.498.002.617 50.280.524.013 278.541.673.262

Tai san khac 20.552.360.738.174 6.192.941.265.775 14.513.395.876.814 41.258.697.880.763

20.960.436.766.441 6.274.858.110.242 14.636.494.920.877 41.871. 789. 797 .560

NQ'phai traN9" phai tra khachhang benngoai 17.019.198.257.244 6.056.806.551.127 14.290.263.853.573 37.366.268.661.944

N9" phai tran(>i h(> 19.175.449.719 15.655.765 19.191.105.484

N9" phai tnt khac 209.381.537.017 132.196.012.510 235.449.585.514 577.027.135.041

17.247.755.243.980 6.189.002.563.637 14.525.729.094.852 37.962.486.902.469

76

Ngan hang Thuong mal cli ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dinh HliQu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha N{}i,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31thdng 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuacViet Nam)

Nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014

I. Doanh thu1. Doanh thu lai

Doanh thu liii tir khdch hang ben ngoaiDoanh thu fiii noi b(j

2. Doanh thu/(16) thuAn tir hoat dQngdich VI,I

3. Doanh thu thuantir hoat dQng kinhdoanh khac

II.Chi phi1. Chi phi lai

Chi phi fiii cho khach hang ben ngoaiChi phi fiii n(ji b(j

2. Chi phi khau hao tai sanc6 dinh3. Chi phi lien quan true ti~p d~n hoat

dong kinh doanhK~t qua hoat dQng kinh doanh trmrcchi phi dl}'phOng riJi ro tin dyngChi phi d" phOng riJi ro tin dyngK~t qua kinh doanh bQ ph~n trtr6'c thu~TNDN

Khu vueMi~n B'!ic

VND

1.208.234.655.5551.246.744.731.222

(5.873.033.590)

44.000.566.072

(426.394.209.388)(1.706.750.793.569)

(25.386.082.577)

(112.548.226.474)

222.027.607.251(59.903.847.746)

162.123.759.505

Mi~n TrungVND

Khu v1}'c Khu v1}'cMi~nNam

VND

118.700.580.024386.568.151.175

1.227.110.971

10.498.000.562

(296.778.402.510)(132.088.234.384)

(2.174.166.903)

(61.714.853.762)

24.238.185.173(729.304.900)

23.508.880.273

I)i~u chinhVND

ATongVND

1.841.992.091.430515.056.855.851885.299.646.533 (2.518.612.528.930)

3.788.142.459

22.769.665.014

(857.780.160)

77.268.231.648

(1.443.319.482.238)(720.146.870.340)(679.773.500.977) 2.518.612.528.930

(2.936.523.203 )

(141.271.124.802)

(117.213.709.465)(11.440.243.123)

(128.653.952.588)

(30.496.772.683)

(315.534.205.038)

129.052.082.959(72.073.395.769)

56.978.687.190

77

Ngan hang Thurrng m~i C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Ran Thuyen,Phuong Pham Dlnh R6Qu~n Rai Ba Truong,Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M~u B05ITCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNNngay 31 thdng 12 niim2014cua Ngdn hang Nha nuoc Vi¢tNam)

T,i ngay 31 tbang 12nam 2014Khu vue KhuVIlC Khu VIlC

Mi~nBic Mi~n Trung Mi~nN~m Di~u chinh TAngVND VND VND VND VND

246.244.174.603 52.702.386.049 58.368.405.736 357.314.966.388155.976.096.107 22.585.408.282 50.048.060.587 228.609.564.976

17.900.106.872.190 5.021.482.273.307 12.091.220.974.179 35.012.810.119.676

18.302.327.142.900 5.096.770.067.638 12.199.637.440.502 35.598.734.651.040

14.450.731.435.123 4.969.320.003.259 12.135.787.482.172 31.555.838.920.55418.724.131.490 64.480.000 15.655.765 18.804.267.25598.892.090.745 101.468.811.478 191.771.551.437 392.132.453.660

14.568.347.657.358 5.070.853.294.737 12.327.574.689.374 31.966.775.641.469

Tai sanTi~n mat, vangTai sanc6dinhTai san khac

NQ'phai traNO'phai tnt khach hang ben ngoaiNO'phai tra nQi bQNO'phai tra khac

78

Ngan hang Thunng maicephAn Vi~t A34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Binh HAQu~n Hai Ba Trung, Thanh phi}Ha N{ii,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hangNha marc VietNam)

(b) Bao tao hi} ph~n thir y~u

Hoatd(>ngkinh doanhchinh cua Nganhang bao g6mhoatd(>ngnganhang thirong mai, hoatd(>ngdAutu va hoatd(>ngquanly no vakhai thac taisan.

T~i ngay 31 thang 12 nam 2015 Hoat dqng ngan hang Hoat dqng chungthuong mai Hoat dqng dAu tu khOng phan bA TAng cqng

VND VND VND VND

31. 784.44 7.411.1 07 8.967.689.779.539 1.119.652.606.914 41.871.789.797.56029.310.450.347.330 8.652.036.555.139 37.962.486.902.469

2.192.907.668.743 847.107.217.544 78.611.849.996 3.118.626.736.283(2.119.473.516.005) (476.544.770.250) (429.604.127.723) (3.025.622.413.978)

73.434.152.738 370.562.447.294 (350.992.277.727) 93.004.322.305

Tai sanN9' phai tra

Cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015Doanh thuChi phiLQ'inhu~n/(16) truce thue

T~i ngay 31 thang 12 nam 2014 Ho~t dqng ngan hang Ho~t dqng chungthlfO'ngm~i Ho~t dqng diu tlf khong phan bA TAng cqng

VND VND VND VND

Tai san 20.630.213.441.126 13.119.502.726.775 1.849.018.483.139 35.598.734.651.040NQ'phai tra 31.922.713.704.751 44.061.936.718 31.966.775.641.469

Cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014Doanh thu 1.568.915.401.983 617.356.694.222 123.077.354.318 2.309.349.450.523Chi phi (1.800.451.860.001) (101. 749.520.963) (350.169.382.369) (2.252.370.763.333)L9'i nhu~n/(16) truo'c thu~ (231.536.458.018) 515.607.173.259 (227.092.028.051 ) 56.978.687.190

79

\\ v: \

Ngan hangThuong mal CB ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh HBQu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh b30 cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Mlu B05ffCTD(Ban hanh thea Thong tu sci

49/2014/TT-NHNN ngay31 thdng 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢t Nam)

42. Cac cfiug cl}.tai chinh

(a) Quan Iy rui ro cac ding cy.tai chinh

Hoat d<)ngngan hang luon luon giln li~n voi rui ro, viec danh gia va kiem soat rui ro phu thuoc vaoviec thiet I~p khfru vi rui ro va quy trinh danh gia, kiern soat rui ro cua Ngan hang.

Cac loainii ro rna Ngan hang phai d6i m~t do viec sir dung cac cong cu tai chinh cua minh bao g6m:

• rui ro tin dung;• rui ro thanh khoan; va• rui ro thi truOng.

Thuy~t minh nay eung cftp thOng tin v~ tUng 10l.lirui ro neu tren rna Ngan hang co th8 g~p phai va mota cae ml,lc tieu, chinh sach va cae quy trinh Ngan hang su dl,lng d8 do IUOngva quan Iy rui roo

• Ngan hang thanh I~p, quy dinh v~ t6 chuc va hOl.ltd<)ngeuaUy ban Quan Iy rui ro ("UBQLRR"),UBQLRR chiu trach nhi~m:

Ca du t6 ehue quan Iy rui ro eua Ngan hang nhu sau:

• H<)id6ng Quan tri ehiu trach nhi~m v~ vi~e phe duy~t, giam sat Ban T6ng Giam d6e v~ vi~e th\fehi~n ehi~n luge, chinh saeh quan Iy rui ro va vi~c thi~t I~p va v~n hanh h~ th6ng quan Iy rui ro baodam cac rui ro tr9ng y~u n~m trong hl.lnmue rui ro;

Tham muu eho H<)id6ng Quan tri trong vi~e ban hanh cae quy trinh, ehinh sach thu<)c thfrmquy~n lien quan d~n quan tri rui ro trong hOl.ltd<)ngngan hang theo quy dinh cua phap lu~t vadi~u I~Ngan hang;

Phan deh va dua ra nhfrng canh bao v~ mue d<)an toan eua Ngan hang truae nhUng nguy cati~m frnrui ro co th8 anh huang va cae bi~n phap phong ngira d6i vai cae rui ro nay trong ngilnhl.lndIng nhu trong dai hl.ln;

Xem xet, danh gia tinh phU hgp va hi~u qua eua cae quy trinh chinh saeh quan tri rui ro hi~nhanh eua Ngan hang d8 dua cae khuy~n nghi, d~ xuAt d6i vai H<)id6ng Quan tri v~ nhUng yeucAucAnthay d6i quy trinh, ehinh saeh hi~n hanh, chi~n luge hOl.ltd<)ng;va

UBQLRR bao eao eong vi~e eho H<)id6ng Quan tri va co th8 t6 chue h9P dinhIcy ho~e h9PbAtthuOng nhung t6i thi8u 6 thang phai h9P m<)tI~n.

• Ban Ki8m soat clla Ngan hang ehiu traeh nhi~m v~ vi~e th\fc hi~n ki8m toan n<)ib<)d6i vai h~th6ng quan Iy rui ro eua Ngan hang;

80

Ngan bang Thuong maiC6 ph§n Vi~tA34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh pha Ha N{}i,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)

• H~ thong bao cao va do luang rui ro:

Rui ro cua Ngan hang duoc do luang bang nhtrng phuong phap phan anh diroc nhirng t6n thfttco th~ do luang diroc va du doan ca nhirng t6n thftt khong do luang diroc bang cac mo hinh dubao,thong ke;

Vi~c thea doi va quan Iy rui ro chu y~u duoc thuc hien dira tren nhtrng han mire ducc thiet I~pboi NHNNVN va tuan thu cac quy dinh an toan cua NHNNVN. Nhfrng h~n muc nay phananh chi~n lugc kinh doanh, moi truang ho~t dQng va muc dQ chftp nh~n rui ro cua Ngan hang;

Cac thong tin phan tich ru ho~t dQng kinh doanh dUQ'cki~m tra va xu Iy nh~m pMt hi~n sOmhon cac rui ro, d6ng thai trinh bay cho HQi d6ng QUlin tri, Ban T6ng Giam d6c d~ dua ra cacquy~t dinh kip thOi Thong tin bao g6m h~n muc tin d\mg, h~n muc nganh, gia tri chiu rui ro(Var), cac chi s6 bao dam an toan trong thanh khoan va IUQnghoa duO'c rui ro thi truang. TrencO'sa do Ban T6ng Giam d6c se ra quy~t dinh trich I~p dlJ phang va n~m dugc cac rui ro trQngy~u cua Ngan hang d~ xu IY.

• Muc dQt~p trung rui ro: Nhfrng muc dQt~p trung cua ho~t dQng kinh doanh th~ hi~n muc dQ nh~y -cam vai rui ro cua Ngan hang d6i vai SIJpMt tri~n cua mQt nganh ngh8 hay mQt nhom khach hang~1

nao do. Ngan hang da chu dQng da d~ng hoa rui ro b~ng cac giai h~n trong tM ca cac Iinh VIJC, ~)~_nganh ngh8, nhom khach hang va cac ho~t dQng dAu tu. -

(b) Rui ro tin dyng

Rui ro tin dVng la rui ro ben dugc cftp tin dVng, ben co nghia vv ho~c d6i tac khong thlJc hi~n ho~ckhong co kha nang thlJc hi~n mQt phAn ho~c toan bQ nghia vv cua minh thea cam k~t.

Rui ro tin dVng phat sinh cM y~u tu ho~t dQng cho vay va cac ho~t dQng dAu tu lien quan d~n dAutuvao chung khoan ng. Ngan hang quan Iy va ki~m soat rui ro tin dVng b~ng cach thi~t I~p nhfrng h~nmuc, khAu vi rui ro rna hQ slin sang chftp nMn cho tUng d6i tUQng khach hang. Ngan hang dap UngdAy du cac quy dinh cua NHNNVN bao g6m xay d\Illg chinh sach, quy trinh quan Iy rui ro tin dVng,d6ng thai ban hanh h~n muc tin dVng, quy dinh danh mvc tin dVng v8 sim phAm tin dVng, tai san baodam, d6i tugng khach hang, cac khu V\ICdia Iy, cac nganh ngh8 kinh t~ dugc cftp tin dVng ho~c h~nch~ cftp tin dVng. B~ng cach ki~m tra tinh tr~ng cua cac h~n muc tin dVng nay, Ngan hang danh giadugc rui ro ti8m Anva co giai phap di8u chinh ho~c xu Iy kip thai

Ben qnh do, Ngan hang cling dii thlJc hi~n cac phuong phap do luang, danh gia kha nang tra ng cuakhach hang b~ng bQ chi tieu tien ti~n bao g6m danh gia ban dAu khach hang v8 cac tieu chi quan trQngnhftt anh huo'ng d~n kha nang tra nO'va phuO'ng phap khung thAm dinh d~ xac dinh xac suM va ng cuarung khach hang, trenCO' sa do xac dinh dugc chi phi cho vay tung khach hang va h6trg vi~c quan Iyng b~ng cac d\I bao sOm.

Ngan hang da thi~t I~p quy trinh ra soat chftt IUQngtin dVng nh~m nMn d~ng sOm kha nang xay ranhung thay d6i trong kha nang tra nQ'cua khach hang. Cac h~n muc cho tung d6i tUQng dUQ'cthi~t I~pb~ng vi~c su dl,lng h~ th6ng phan lo~i rui ro tin dl,lng thea quy dinh cua NHNNVN. Theo do, h~ th6ngse xSp lo~i muc dQ rui ro cho tung d6i tUQng. Vi~c phan lo~i rui ro dUQ'cdanh gia I~i hang quy. Quytrinh ra soM chftt IUQngtin dl,lng cho phep Ngan hang danh gia nhung t6n thftt ti8m Antu nhung rui roda xuftt hi~n va tu do co nhfrng hanh dQng xu Iy dung d~n va kip thai

81

Ngan hang Thuong mai ca phin Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh HaQu~n Hai BaTrung, Thanh ph8 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Tai san bao dam


49/2014/TT-NHNN ngiIy 31 thong 12niim 2014cua Ngdn hangNha marc Vi¢t Nam)

Ngan hang ban hanh cac huang din vS viec ch~p nhan loai tai san bao dam va danh gia tai san baodam. Cac loai tai san bao dam chu ySu bao g6m b~t dQng san, hang t6n kho, may moe va thiet bi, c6phieu va gi~y to co gia. Ban T6ng Giarn d6c thea doi gia tri thi tnrong cua tai san bao dam va yeu cAucung c~p them tai san bao dam khi cAn thiSt, d6ng thai dinhkY cling kiSm tra I~i gia tri cua tai san baodam khi xem xet trich I~p dlJ phOng t6n th~t tin d\lng.

Caecam kit va bi'lo liinh

DS dap Ung nhu cAu tai chinh cua khach hang, Ngan hang ky kSt cac cam kSt khong bUy ngang khacnhau va n9"phai tra tiSm tang. M~c du nhiing nghlaV\l nay co thS khong dU9"cghi nh~n trong bang cand6i kS toan, nhung chung co chua dlJOgrui ro tin d\lng va do do bao g6m trong rui ro chung cua Nganhang.

T{ip trung riJi TO tin dl;lng

NG~;.lld~C

v-i?

..~Ngan hang quan Iy t~p trung rui ro thea khach hang, khu VI,fCdia Iy va nganh nghS.

Khong xet dSn tai san bao dam, muc dQ rui ro tin d\lng t6i da ~i ngay kSt tMckY kS tmin nhu sau:

Cae khoan eho vay va phai thuTiSn gi'ri t~i NHNNVNTiSn gi'ri va cho vay cac t6 chuc tin d\lng khac (i)Cho vay khach hang - gQP (ii)Ho~t dQng mua n9"Cac khoan lai, phi phai thuCac khoan phai thu khac

Tai san s~n sang d~ banChung khoan n9"dAutu s~n sang dS ban (iii)

Cae khoan d~u ttr gift d~n ngay dao hanChung khoan dAutu gifr dSn ngay dao h~n - gQP (iii)

Cae ea!Dk~t ngo~i bangCam ket trong nghi~p V\lLlCBao lanh khac

31112/2015 31/12/2014VND VND

506.560.690.117 699.242.031.2904.579.602.212.211 2.069.023 .413 .281

20.267.711.996.409 15.821.970.562.72938.991.877.497

2.933.372.361.055 2.228.764.064.8421.154.558.182.503 1.240.035.l40.672

29.480.797.319.792 22.059.035.212.814

8.520.914.155.139 10.069.408.726.385

2.699.949.989.750 1.448.794.705.580

23.990.034.005 28.892.282.854307.935.212.792 126.755.357.547

331.925.246.797 155.647.640.401

41.033.586.711.478 33.732.886.285.180

82

Ngan hang Thurmg mai C6 phfin Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thilnh ph6 Ha N(li, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

MAu BOSffCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngity 31 thdng 12 ndm 2014cua Ngdn hang Nhanutrc Vi?tNam)

(i) tu«gUi va eho vay cdc ta chtec tindung kluic

Ti~n glri va cho vay cac t6 chirc tin dung khac cua Ngan hang chu y~u diroc gui va cho vay cac t6 chirc tindung danh tieng. Ban T6ng Giam d6c khongnhan thfty co rui ro tin dung trong y~u naoillcac khoan ti~ngiri va cho vay nay va khong cho rang cac t6 chirc tin dung nay co thS mftt kha nang tra no va gay t6n thfttcho Ngan hang.

(ii) Cho vay khaeh hang

Cac khoan cho vay khach hang chua qua h~n hay chua bj giam gia, h~u h~t la cac khach hang co ljehsu tin dl,lng t6t v&iNgan hang.

i3

(iii) ChUng khoan n(1tlau tlr san sang tli ban va ehUng khoan tlau tlr giiCtlin ngay tlao hfJn

Ban T6ng Giam d6e khong nh~n thfty co rui ro tin dl,lng Ion naotic cae khoan d~uillnay va khong chor~ng cae t6 ehue nay co thS mftt kha nling tra nQ'va gay t6n thftt eho Ngan hang.

Thong tin v~ tiii san dam bao eua cae tai san tai ehinh t~i ngay k~t thue ky k~ toan nhu sau:

T~i ngay 31 thang 12 nam 2015 Co tai san Khong eo tai sanbao dam bao dam Tang

VND VND VND

Cae khoan eho vay va phai thuTi~n gui t~i NHNNVN 506.560.690.117 506.560.690.117Ti~n gui va eho vay cae t6 ehue tindl,lng khac 4.579.602.212.211 4.579.602.212.211Cho vay khach hang - gQP 19.668.173.149.348 599.538.847.061 20.267.711.996.409Ho~t dQng mua nQ' 38.991.877.497 38.991.877.497Cae khoan lai, phi phai thu 1.963.571.524.997 969.800.836.058 2.933.372.361.055Cae khoan phai thu khac 366.910.201.132 787.647.981.371 1.154.558.182.503

22.037.646.752.974 7.443.150.566.818 29.480.797.319.792

Tai san sin sang d~ banChUng khoan nQ'sAn sang dS ban 8.520.914.155.139 8.520.914.155.139

Cae khoan d~uttr gift d~n ngaydao h~nChUng khoan d~u tu gifr d~n ngaydao h~n - gQP 2.699.949.989.750 2.699.949.989.750

22.037.646.752.974 18.664.014.711.707 40.701.661.464.681

83

Ngan hang Thuong mal C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Tnrng, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 nom 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2014 Co tai sanbao dam

VND

Khong eo tai sanbao dam

VNDTAngVND

Cac khoan eho vay va phai thuTi~n giri tai NHNNVNTi~n giri va eho yay cac t6 chirc tindung khacCho yay khach hang - gQP 14.299.463.969.633Cac khoan liii, phi phai thuCac khoan phai thu khac

699.242.031.290 699.242.031.290

2.069.023.413.2811.522.506.593.0962.228.764.064.8421.240.035.140.672

2.069.023.413.28115.821.970.562.7292.228.764.064.8421.240.035.140.672

."'"14.299.463.969.633 7.759.571.243.181 22.059.035.212.814 9~._____

IN10.069.408.726.385 10.069.408.726.385 .'

,0

-:.)-

_:;.:;;:;.

1.448.794.705.580 1.448.794.705.580

14.299.463.969.63319.277.774.675.146 33.577.238.644.779

Tai san sin simg d~ banChung khoan no s~n sang d~ ban

Cac khoan d~util gift d~n ngaydao hanChung khoan d~utu gifr d@nngaydao han - gQP

T~6ng tin v~ tu6i nQ'eua cae tai san tai ehinh dii qua h~n nhung kh6ng bj giam gia t~i ngay k@tthuekYke tmln nhu sau:

31112/2015VND

31112/2014VND

Cho yay khaeh hangChung khoan d~u tu gifr d@nngay dao h~n

859.131.559.330 4.196.149.967.970200.000.000.000

859.131.559.330 4.396.149.967.970

84

-Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,PhuongPhamBinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh pha Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Mfiu B05/TCTD(Ban hann thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 niim2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi?tNam)

Thong tin v~ tu6i no cua cac tai san tai chinh bi giam gia nhir sau:

T~i ngay 31 thang 12 nam 2015 Qua han dum Qua han tir 91 d~n Qua han tir 181 d~n Qua han tren90 ngay 180 ngay 360 ngay 360 ngay TAngVND VND VND VND VND

Cac khoan ehovay va phai thuCho vay khach hang - gOp 11.587.020.056 213.323.283 174.944.928.371 186.745.271.710

T~i ngay 31 thang 12 nam 2014 Qua han dum Qua han tir 91 d~n Qua han tir 181 d~n Qua han tren90 ngay 180 ngay 360 ngay 360 ngay TAngVND VND VND VND VND

Cac khoan ehovay va phai thuCho yay khaeh hang - gOp 173.914.336.593 26.284.720.761 91.196.817.597 216.312.763.017 507.708.637.968

Tham khaa Thuy~t minh s6 37 v~ cac la~i va gia tri tai sim baa dam nh~n duqc tu khaeh hang. Ngan hang chua xac dinh gia tri hqp Iy cua tai san dambaa cha cae tai san tai ehinh qua h~n va t6n thfrt boi vi khong co gia niem y~t tren thi trubng eha eac taisan dam baa nay va cae ChuAn m\fe K~ taan Vi~tNam, Ch~ dOK~ taan Vi~t Nam ap d"mg eha cae T6 ehue Tin d"mg da Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam ban hanh hi~n khongco huong dlln v~ each tinhgia tri hoV Iy Slr d"mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hoV ly cua cae tai san dam baa nay co th~ khae vo·igia tri ghi s6 eua chung.

85

Ngan hang Thuong mal C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai BaTrung,Thanh phB Ha N(ii,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai ehinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNNngay 31 thong 12nam 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi¢t Nam)

(c) Riii ro tbanb khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro do Ngan hang khong co kha nang thuc hien cac nghia vu tai thai di~m phatsinh nghia vu tai chinh, hoac Ngan hang co kha nang thuc hien nghia vu khi d~n han nhung phai chiut6n th~t Ion d~ thirc hien nghia vu do.

Quan If rid ro thanh kllOan

D~ han ch~ rui ro nay, ngoai nguon v6nCO' ban cua Ngan hang, Ban T6ng Giam d6c da chuan bi cacngu6n quy da d~ng ben c~nh ngu6n ti~n gui, quan ly cac tai san trong m6i lien h~ v6i tinh thanh khoanthea d6i lu6ng ti~n tuong lai cung vO'itinh s~n co cua ffii san dam bao ch~t lUQTlgcao se ia ngu6n quyb6 sung dam bao khi dn thi~t.

Ngan hang duy tri danh m\lc cac tai san, gi~yta co gia co tinh thanh khoan cao va da d~ng va co khanling thanh khoan d~ dang trong truong hqp dong ti~n bi gian do~n bAt nga. Ngan hang cling co cackhoan cam k~t tin d\lng co th~ dap Ung nhu cAuthanh khoan. Ngoai ra, Ngan hang con duy tri muc dVtrfr bAtbUQct~i NHNNVN. Di~u quan trQng la Ngan hang duy tri dugc h~n muc cuatY l~ gifra tai santhanh khoan thuAn v6i cac khoan phai tra khach hang khi bi anh huemg bO'icac di~u ki~n cua thi tnrang.

Cac kich ban thanh khoan dugc lam hang tuAn v6i nhfrng kich ban rut ti~n tru6c h~n, kh6ng dugc taitl)c cac khoan ti~n gui ru cac t6 chuc tin d\lng khac nhung vin dam bao an toano

Caetj Ii thanh khoan theo quy iljnh etla NHNNVN

Ngan hang dam bao duy tritY l~ t6i thi@ub~ng 10% gifra tai san co tinh thanh khoan cao va t6ng ngphai tra.

Ty l~ t6i thi@ub~ng 50% va 10% gifra ffii san co tinh thanh khoan cao va dong ti~n ra rong trong 30ngay ti~p thea d6i v6i VND va ngo~i t~ (bao g6m USD va cac ngo~i t~ khac dugc quy d6i sang USDthea tY gia binh quan lien ngan hang do NHNNVN c6ng b6 hang ngay ho~c theatY gia do Ngan hangh~ch toan n~u kh6ng cotY gia binh quan lien ngan hang do NHNNVN c6ng b6).

Phlin tieh tiii san vii n(1phai tra theo thui gian ilao h(ln con l(li

Bang ben du6i trinh bay phan tich cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang thea rung nhom dva trentho'i gian con l~i tinh ru ngay k~t thucIcy k~ toan d~n ngay dao h~n. Tho'i gian dao h~n th\l'c t~ cua taisan va ng phai tra co th@khac v6i cac tho'i h~n trong hgp d6ng dva tren ph\ll\lc hgp d6ng n~u co.

86

Ngan hang Thuong mai C6 phin Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,PhuongPham Binh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh phI}Ha NQi,Vi~t NamThuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u BOSffCTD(Ban hanh thea Thong tusb

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014cua Ngdn hang Nha nutrc Vi¢t Nam)

Qua handU'o'i3 thang (baogam cac khoan nQ'

T~i ngay Qua han qua han dU'O'i Tir tren 1d~n Til'tren 3 d~n Til'tren 1 d~n TiI·tren31 thang 12 nlim 2015 tren 3 tbang 10 ngay) D~n 1 thang 3 thang 12 thang 5 nlim 5 nam Tang

VND VND VND VND VND VND VND VNDHi sanTi€n m(it, vang bac va da quy 334.550.243.535 334.550.243.535Ti€n giri tai NHNNVN 506.560.690.117 506.560.690.117Ti€n giri va cho yay cac t6chirctin dung khac 3.695.032.212.211 600.000.000.000 284.570.000.000 4.579.602.212.211Chung khoan kinh doanh - g¢p 107.527.745.273 107.527.745.273Cho vay khach hang - g¢p 878.476.210.409 167.400.620.631 1.263.743.127.466 999.180.296.914 2.431.892.701.3875.719.302.048.402 8.807.716.991.20020.267.711.996.409Hoat d¢ng muanc 38.991.877.497 38.991.877.497Chung khoan dAu nr - gqp 790.584.156.149 709.512.878.893 927.640.096.699 8.778.738.388.182145.511.024.966 11.351.986.544.889Gop v6n, dAu tu dai h\ln 815.653.224.400 815.653.224.400Hi san c6 dinh 278.541.673.262 278.541.673.262Hi san Co khac 14.413.198.663 317.392.484 2.989.110.609.8341.112.042.917.142 1.604.808.043 4.117.488.926.166

Tang tai san(1) 917.468.087.906 167.400.620.631 6.712.411.373.4142.309.010.568.291 6.633.213.407.92015.610.083.353.72610.049.027.721.871 42.398.615.133.759

NQ'phai traTi€n gui va yay tt'r cac t6 chuctin d\lng khac 9.937.469.160.989 2.430.951.280.000 494.776.000.000 2.025.000.000 139.356.337 12.865.360.797.326Ti€n gui cua khach hang 7.365.650.683.470 4.957.368.430.134 10.868.495.979.447 1.274.716.571.567 64.673.500 24.466.296.338.118V6n tai trQ',uy thac dAu tu, chovay t6 chuc tin d\lng chiu rui ro 422.000.000 25.712.500.000 26.134.500.000Phat hanh gi~y to co gia 2.270.000.000 6.207.026.500 8.477.026.500Cac khoan nQ'khac 596.218.240.525 596.218.240.525

Tang nQ'phai tra(2) - 17.305.389.844.459 7.990.744.977.15911.363.693.979.447 1.302.454.071.567 204.029.837 37.962.486.902.469

MIl'c chenh thanh khoan rang917.468.087.906 167.400.620.631 (10.592.978.471.045)(5.681.734.408.868) (4.730.480.571.527) 14.307.629.282.15910.048.823.692.034 4.436.128.231.290

1(3)= (1) - (2»)

87

Ngan hang Thuong maiC6 phAn Vi~t A34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Binh H6Quan Hai Ba Trung, Thanh pha Ha NQi, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay31 thong12 ndm 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi?!Nam)

Qua hgndU'O'i3 thang (baogAm caekhoan nf}'

T\lingay Qua han qua han dU'oi Til' tren I d~n Tu tren 3d~n Til'tren 1 d~n Tu tren31 thang 12 nam 2014 tren 3 thang 10ngay) f)~n 1 thang 3 thang 12 thang 5nam 5 nam TAng

VND VND VND VND VND VND VND VNDHi sanTien mat, vang bac va da quy 357.314.966.388 357.314.966.388Tien gui tai NHNNVN 699.242.031.290 699.242.031.290Tien gui va cho vay cac til chirctin dung khac 2.069.023.413.281 2.069.023.413.281Chung khoan kinh doanh - gOp 22.450.370.885 22.450.370.885Cho vay khach hang - gOp 367.995.240.7154.335.863.365.223 3.375.650.830.765 594.316.520.260 478.622.955.754 2.726.962.065.249 3.942.559.584.76315.821.970.562.729Chung khoan d~u nr - gOp 200.000.000.000 100.000.000.000 627.805.375.814 3.131.505.366.960 7.458.892.689.191 58.922.400.000 11.577.125.831.965Gop vim, d~u nr dai han 1.018.927.302.800 1.018.927.302.800Tai san c5 dinh 228.609.564.976 228.609.564.976

Tai san Co khac 4.060.733.019.676 4.060.733.019.676

TAng tai san(1) 567.995.240.7154.335.863.365.223 6.623.681.612.609 5.282.854.915.750 3.610.128.322.714 10.185.854.754.4405.249.018.852.539 35.855.397.063.990

N9' phai traCac kho{m nQ'NHNNVN 109.436.812.290 109.436.812.290Tien gui va vaytil cac til chuctin dVng khac 9.026.467.775.030 2.587.594.220.000 7.083.000.000 15.221.000.000 135.256.498 11.636.501.251.528Tien gui cua khach hang 1.235.360.860.58310.507.183.946.976 7.109.835.902.188 945.088.896.989 19.797.469.606.736V5n tai trQ',uy thac d~u tu, chovay til chuc tin dVng chiu rui ro 12.431.250.000 12.431.250.000Cac khoan nQ'khac 410.936.720.915 410.936.720.915

TAng n9' phai tra (2) - 10.261.828.635.61313.615.151.700.181 7.116.918.902.188 960.309.896.989 12.566.506.498 31.966.775.641.469

MIl'c chenh thanh khoan rong567.995.240.7154.335.863.365.223 (3.638.147.023.004)(8.332.296.784.431) (3.506.790.579.474) 9.225.544.857.451 5.236.452.346.0413.888.621.422.5211(3)= (I) - (2)1

88

_ \ .J. '"

Ngan hang Thurrng maicaph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh Hi}Qu~n Hai BaTrung, Thanh ph6 Ha Ni}i,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay31thang12ndm 2014eua Ngdn hangNha nuac Vie:Nam)

(d) Riii ro th] truong

Rui ro thi tnrong la rui ro do bien dong bAt IQ'icua liii suAt,tY gia va gia ca tren thi tnrong, Rui ro thitnrong bao g6m rui ro liii suAt, rui rotY gia va rui ro gia anh hirong dSn kSt qua kinh doanh cua Nganhang hoac gia tri cua cac congCI,I tai chinh rna Ngan hang nam gitr. Muc dich cua viec quan Iy rui rothi truong la quan Iy va ki~m soat cac rui ro thi truong trong gio-ih~n co th~ chftp nh~n duQ'c, trong khivin t6i da hoa IQ'inhu~n thu duQ'c,

Qulin If Til; TOthi tTtfifng

BQ ph~n Quan Iy rui ro thi truOng thuQc phOng Quan Iy rui ro cua Ngan hang giam sat rui ro thi truOngb~ng cach thiSt I~p, quan Iy h~n muc kinh doanh, h~nmuc dung 16va phan tfch rui ro danh ml,lc dfrutu bao g6m ca rui ro liii suftt va gia d~ bao cao Ban T6ng Giam d6c mQt each kip thoi

(i) Rui TO liii suat

Rui ro liii suftt la rui ro do biSn dQng bftt IQ'icua Hlisuftt khi Ngan hang co:

:-It

'cT

• Chenh I~ch tho'i di~m ftn dinhmuc liii suftt mo-i;

• Thay d6i m6i quan h~ gifra cacmuc liii suftt cua cac congCI,I tai chfnh khac nhau nhung co cimgtho'i di~m dao h~n;

• Thay d6i m6i quan h~ gifra cac muc liii suftta cac kY h~n khac nhau; va

• Tac dQng til cac san phAm co quy€n chQn g~n theo liii suftt.

:NC=

Ngan hang se chiu rui ro liii suftt doS1!khong tuong Xlrng hay chenh I~ch gifra ngay dao h~n ho~c ngayxac dinh I~i liii suftt cua tai san, nQ'phai tra va cac cam kSt ngo~i bang trong mQt giai do~n nhftt dinh,Ngan hang quan Iy rui ro nay thong qua vi~c can d6i ngay dinh I~i liii suftt cua tai san va nQ'phai trab~ng cac phuong phap t6ilfU hoa ky h~n n~m gifr eac lo~i tai san trong danh ml,lc (xem bang phan dchrui ro liii suftt ben duO-i), Ngan hang cling dinhkY tinh toan va xac dinh chenh I~ch liii suftt binh quandAu vao va dfru ra d~u6"c tinh hi~u qua kinh doanh va lam cO'sa di€u chinh liii suftt.

Bang bi~u sau phan lo~i tai san va nQ'phai tra theo thai h~n ng~n hon gifrakY dinh I~i liii suftt ho~c thaidi~m dao h~n hQ'Pd6ng t~i ngay kSt thuc ky kS toan, Ngay dinh I~i liii suftt va thO'i di~m dao h~n coth~ khac bi~t Ion so v6"ingay ghi trong hQ'Pd6ng, d~c bi~t la vi~c dao h~n cua cac khoan ti€n giri cuakhach hang,

89

Ngan hang Thuong m~i C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Binh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phI}Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014cua Ngdn hang NhQmarc Vie:Nam)

Qua han (bao gamT~ingily caekhoan nQ'qua TiI'tren 1 d~n Til' tren3 d~n Til' tren 6 den Til' tren 1 d~n31 thang 12 nam 2015 han durri 10 ngay) Khong chju lai D~n 1 thang 3 thang 6 thang 12 thang 5nam Tren 5 nam TAng

VND VND VND VND VND VND VND VND VNDHi sanTi~n mat, vang bac va da quy 334.550.243.535 334.550.243.535Ti~n gtri tai NHNNVN 506.560.690.117 506.560.690.117Ti~n giri va cho yay cac t6chirc tin dung khac 3.695.032.212.211 600.000.000.000 284.570.000.000 4.579.602.212.211Chung khoan kinh doanh - g(lp 107.527.745.273 107.527.745.273Cho yay khach hang - g(lp1.045.876.831.040 3.243.427.954.658 6.214.638.483.949 5.244.472.846.858 3.760.346.992.192 3.888.400.000755.060.487.712 20.267.711.996.409Hoatd(lng mua no 38.991.877.497 38.991.877 .497ChUng,kho~ d§u ur -gOp - 2.938.600.135.023 551.934.010.876 709.512.878.893 662.887.932.657 264.752.164.042 6.224.299.423.398 11.351.986.544.889Gop von, dau tu dai h<:tn 815.653.224.400 815.653.224.400Tai san c6 dinh 278.541.673.262 278.541.673.262Tai san Co khac - 3.134.849.880.831 982.639.045.335 4.117.488.926.166

Tang tai san (1) 1.084.868.708.537 7.502.195.157.051 7.996.954.867.862 8.506.790.408.1776.191.930.779.515 4.025.099.156.234 6.228.187.823.398 755.060.487.712 42.398.615.133.759

NC{phai traTien gui va yay tiTcac t6ch~c tin d"mg khac 320.920.378.989 9.616.548.782.000 2.430.951.280.000 284.570.000.000 210.206.000.000 2.025.000.000 139.356.337 12.865.360.797.326Tien gui cua khach hang 7.365.650.683.470 4.957.368.430.134 4.634.526.621.327 6.233.969.358.120 1.274.716.571.56764.673.500 24.466.296.338.118V6n tai trQ',uy thac d§u tu,cho yay t6 chuc tin d\mgchiu rui ro 422.000.000 25.712.500.000 26.134.500.000Phat hanh giily to co gia 2.270.000.000 6.207.026.500 8.477.026.500Cac khoan nQ'khac 596.218.240.525 596.218.240.525

Tang DIfphai tra (2) 917.138.619.514 16.984.469.465.470 7.394.526.736.6344.919.096.621.327 6.444.597.358.120 1.302.454.071.567 204.029.837 37.962.486.902.469

Mllc chenh nh~y camvo-iliii sulit ni.Jibang(3) = (1) - (2)( 1.084.868.708.537 6.585.056.537.537 (8.987.514.597.608) 1.112.263.671.543 1.272.834.158.188 (2.419.498.201.886) 4.925.733.751.831754.856.457.875 4.436.128.231.290Mllc chenh nh~y cam vo-iliii sulit ngo~i bang (4)

Mllc CheDh nh~y camvo-i liii sulit ni.Ji,ngo~i 1.084.868.708.537 6.585.056.537.537 (8.987.514.597.608) 1.112.263.671.543 1.272.834.158.188 (2.419.498.201.886)4.925.733.751.831 754.856.457.875 4.436.128.231.290biing [(5) = (3)+(4))

90

Ngan hangThurrng ml;liC6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Truong,Thanh phfl Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05rrCTD(Banhanh thea Thong tils6

49/2014/TT-NHNN ngay31 thdng 12ndm 2014cua Ngdn hang Nhanutic Vi?t Nam)

Qua han (bao gamT~ingay cac khoan nC)"qua Tir tren 1 d~n Tir tren 3 d~n Tir tren 6 d~n Tir tren 1 d~n31 thang 12 nam 2014 han dU'o'i 10 ngay) Khong chju liii D~n 1 thang 3 thang 6 thang 12 thang 5 nam

VND VND VND VND VND VND VNDTai sanTi~n mat, vang bac va da quy 357.314.966.388Tien giri tai NHNNVN 699.242.031.290Ti€n gui tai cac tii chirc tindung khac 2.069.023.413.281Chung khoan kinh doanh -gOp 22.450.370.885Cho vay khach hang -gOp 4.703.858.605.938 1.465.706.026.734 2.209.182.981.778 297.259.161.6307.145.963.786.649Chung khoan d§u tu - gOp200.000.000.000 1.107.717.105.580 100.000.000.000 627.805.375.814 1.345.279.217.0231.786.226.149.937 6.410.097.983.611Gop v6n, d§u tu dai h\ln - 1.018.927.302.800Tai san c6 dinh 228.609.564.976Tai san Co khac - 4.060.733.019.676

Tang tai san (1) 4.903.858.605.938 6.795.752.330.305 4.333.971.471.305 2.836.988.357.592 1.642.538.378.653 8.932.189.936.5866.410.097.983.611

Tren 5 nam TAngVND VND

357.314.966.388699.242.031.290

2.069.023.413.281

22.450.370.885

- 15.821.970.562.729- 11.577.125.831.965

1.018.927.302.800228.609.564.976

4.060.733.019.676

- 35.855.397.063.990

NI}'phai traCac khoan ng Ngan hangNha nU'ac Vi~t NamTi€n gui va vay tu cac tii chilctin dVng khacTi€n gui cua khach hangV6n tai trg, uy thac d§u tu, chovay t6 chuc tin dvng chiu rui roCac khoan ng khac

109.436.812.290 109.436.812.290

9.026.467.775.030 2.587.594.220.000 22.439.256.4981.235.360.860.583 10.507.183.946.976 4.542.102.116.541 2.567.733.785.647945.088.896.989

- 11.636.501.251.528- 19.797.469.606.736

12.431.250.000 12.431.250.000410.936.720.915410.936.720.915

TAng nl}'phai tra (2)

Mllc chenh nh~y camvO'iliii suit n(li bang[(3) = (1) - (2)]Mu'c chenh nhl;ly cam vO'iliii suit ngol;li bang (4)

Mu'c chenh nhl;lYcamvO'iliii suit n(li, ngo~ibang [(5)= (3)+[4))

410.936.720.915 10.261.828.635.613 13.204.214.979.266 4.564.541.373.039 2.567.733.785.647 945.088.896.989 12.431.250.000 31.966.775.641.469

4.903.858.605.938 6.384.815.609.390 (5.927.857.164.308) (10.367.226.621.674) (2.922.002.994.386) 6.364.456.150.939 5.465.009.086.622 (12.431.250.000) 3.888.621.422.521

4.903.858.605.938 6.384.815.609.390 (5.927.857.164.308) (10.367.226.621.674) (2.922.002.994.386) 6.364.456.150.939 5.465.009.086.622 (12.431.250.000) 3.888.621.422.521

91

.~ - ....;..- I~II

Ngan hang Thunng mai C6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Binh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phB Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/20J4/TT-NHNN ngay 31 thang 12 ndm 2014cua Ngdn hangNha nuoc Vi¢tNam)

Bang sau trinh bay Hlisu~t nam thuc t~ binh quan cua caccongcu tai ehinh chiu Jiiisu~t theaky han va don vi ti~n t~ khac nhau:

Tai ngay31thang 12nam 2015 Tir tren 1 d~n Tir tren 3 d~n Tir tren 6 d~n Tir tren 1 d~nQua han D~n 1thang 3 thang 6thang 12thang 5nam Tren 5nam

Tai sanTi~n giri va cho vay cac t6 chirc tindung khac• VND N/A 4,70% 4,68% N/A N/A N/A N/A• Ngoai t~ N/A N/A N/A N/A 1,75% N/A N/AChovay khach hang• VND 17,41% 10,93% 12,36% 11,12% 11,61% 12,42% 11,19%• Nga~i t~ 7,05% 5,50% 5,73% 4,88% 5,25% 3,09% N/A• Yang 7,91% N/A N/A N/A N/A 5,40% 9,55%Chung khaan dAutu• VND N/A 8,71% 9,61% 8,80% 10,89% 9,16% N/A

NQ'phai traTi~n gfri va vay tu cae t6 eh(re tin dl,lng khac• VND N/A 4,90% 4,70% 4,70% N/A N/A N/A• Nga~i t~ N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/ATi~n gfri eua khaeh hang N/A• VND N/A 0,30% 5,50% 5,50% 6,50% 7,20% 7,40%• Nga~i t~ N/A 0,00% 0,15% 0,25% 0,75% 0,75% N/AY6n tai trq, uy thac dAutu, cha vayt6 chue tin dl,lng riJi ra• VND N/A N/A N/A N/A N/A N/A 6,48%Phat hanh gi~y to co gia• VND N/A 5,40% 5,51% N/A N/A N/A N/A

92

-,'

Ngan hang Thurrng ml,liCB phftn Vi~tA M§u B05ITCTD34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh HB (Ban himh thea Thong ttls6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh phAHa Ni}i,Vi~t Nam 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12nam 2014Thuyet minh bao cao tai ehinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo) cua Ngdn hang Nha marc Vi¢tNam)

T~i ngay 31 thang 12nam 2014 Til tren 1 d~n Til tren 3 d~n Til tren 6 d~n Til tren 1 d~nQua han I>~n1thang 3 thang 6 thang 12 thang 5nam Tren 5nam

Tai sanTi~n gir] va cho yay cac t6 chirc tindung khac• VND N/A 3,00% N/A N/A N/A N/A N/ACho yay khach hang• VND 18,33% 8,84% 7,69% 10,75% 12,27% N/A N/A• Ngoai t~ 8,01% N/A N/A 4,55% 4,99% N/A N/A• Yang 8,50% N/A N/A N/A 8,27% N/A N/AChung khoan dfru tu• VND 17,00% 11,10% 10,09% 10,70% 9,96% 9,43% N/A

N~ phai traTien giri va yay tir cac t6 chirc tin dung khac• VND N/A 3,74% 4,65% 6,00% N/A N/A N/A• Ngoai t~ N/A 0,87% N/A N/A N/A N/A N/ATi~n giri cua khach hang• VND N/A 1,54% 9,10% 9,68% 9,06% 9,63% N/A• Ngoai t~ N/A 0,85% 1,31% 1,47% 1,26% 1,31% N/AV6n tai tfq, uy thacdclutu,cho yayt6 chuc tin d\mg fui fO• VND N/A N/A N/A N/A N/A N/A 6,00%

93

(12: I I~II

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph5 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u BOSffCTD(Ban hanh thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 ndm 2014ella Ngdn hang Nha marc Vi?!Nam)

(ii) Rui TO tj gia Itai doai Va rui TO v; gia

Rui ro tY gia h6i doai la rui robien dQng bAt IQ"icuatY gia khi Ngan hang co trang thai ngoai h6i.

Rui ro v~ gia la rui ro do bi~n dQng bAt IQ"icua gia ca d6i voi gia tri cac cong cu tai chinh, cac khoandAu ill, tai san cua Ngan hang.

D6ng tien giao dich chinh cua Ngan hang la VND. Cae khoim eho yay khaeh hang eua Ngan hang ehuy~u b~ng VND va USD.

Ngan hang da dua ra mQt h~ th6ng h~n mue d~ quitn Iy tr~ng thai eua tung lo~i ti~n t~. Tr~ng thcii ti~nt~ dUQ"equitn Iy hang ngay d~ ditm bao r~ng tr~ng thai eua cae d6ng ti~n dUQ"eduy tri trong h~n mueda thi~t I~p. D6ng thai, Ngan hang cling th"e hi~n vi~e quitn Iy rui ro d"a tren cae mo hinh d" baa gia,th6ng ke d~ eanh bao rui ro tranh t6n thAt.

T~i ngay k~t thue nien dQ k~ toan, caetY gia h6i doai ehinh dUQ"eNgan hang ap d1,lngnhu sau:

Ty gia t~i ngay31112/2015 31112/2014

USD/VNDXAU/VNDEURIVNDAUDIVND

21.8903.780.500

23.21616.346

21.2463.513.000

26.19318.141

94

Ngan hang Thuong m~i cA ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh HAQu~n Hai Ba Truong,Thanh ph6 Ha N(li, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2015

Tai sanTi~nmat, yang bac va da quyTi~ngui tai NHNNVNTi~ngiri va cho yay cac t6 chirc tin dung khacChung khoan kinh doanh -gepCho yay khach hang - g('>pHoat d('>ngmua noChung khoan d~unr - gQPGop v6n, d~u tu dai hanHi san c6 dinhHi san C6 khac

TAngtai san (1)

NQ'pha! tra va v6n chu sO'huuTi~ngiri va yaytir cac t6 chirc tin dung khacTi~ngui cua khach hangV6n tai trO',uy thac d~utu, cho yay t6 chuc tin dt,mgchiu rui roPhat hanh giftyto c6 giaCac khoan nO'khacV6n va cac quy

TAng nQ'phai tra va v6n chii sO'hu'u (2)

Tr~ng thai ti~n t~ n(li bang [(3)= (1) - (2)]

Tr~ng thai ti~n t~ ngo~i bang (4)

Tr~ng thai ti~n t~ n(li, ngo~i bang [5]= (3) + (4)]

M§u B05ITCTD(Banhank thea Thong tus6

49/2014/TT-NHNN ngay 31 thong 12 ndm 2014ella Ngdn hang Nha nuac Vi¢tNam)

VND USD EUR Yang Ti~n t~ khac TAngVND VND VND VND VND VND

182.456.500.700 38.551.726.730 1.844.859.440 108.706.689.690 2.990.466.975 334.550.243.535431.586.082.718 74.974.607.399 506.560.690.117

4.216.008.491.148 358.422.090.388 2.804.100.450 2.367.530.225 4.579.602.212.211107.527.745.273 107.527.745.273

19.760.604.766.849 427.537.356.174 79.569.873.386 20.267.711.996.409

38.991.877.497 38.991.877.49711.351.986.544.889 11.351.986.544.889

815.653.224.400 815.653.224.400278.541.673.262 278.541.673.262

4.117.488.926.166 4.117.488.926.166

41.261.853.955.405 938.477.658.188 4.648.959.890 188.276.563.076 5.357.997.200 42.398.615.133.759

12.383.641.440.989

23.488.975.236.051

481.719.356.337

977.253.147.418 3.250.729

12.865.360.797.326

24.466.296.338.11864.703.920

26.134.500.000

8.477.026.500

596.218.240.525

3.909.302.895.091

26.134.500.000

8.477.026.500

596.218.240.525

3.909.302.895.091

40.'112.749.339.156 1.458.972.503.755 64.703.920 3.250.729 41.871.789.797.560

849.104.616.249 (520.494.845.567) 5.354.746.471 526.825.336.1994.584.255.970 188.276.563.076

470.635.000.000 470.635.000.000

849.104.616.249 (49.859.845.567) 4.584.255.970 188.276.563.076 5.354.746.471 997.460.336.199

95

\\X.\ :"....J.. c::. . J. 1~11

Ngan hang Thuong mal C6 ph§.n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thi'lnh ph6 Ha NQi, Vi~t NamThuyet minh bao cao tal chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2014

Tai sanTien mat, vang bac va da quyTien gui tai NHNNVNTien gfri tai cac t6 chirc tin dung khacChung khoan kinh doanh - gQPCho vay khach hang - gQPChung khoan d§.u tu - gQPGop v6n, d§.u tu dai hanHi san c6 dinhHi san Cokhac

T6ng tal san (1)

Net phai tra va v6n chu so' htruCac khoannc NHNNVNTien giri va vay tir cac t6 clurc tin dung khacTien gui cua khach hangV6n tai trQ',uy thac d§.utu, cho vay t6 chuc tin dl,lngchiu rui roCac khoan nQ'khacV6n va cacquy

T6ng nQ'phai tra va van chu so' hfru (2)

Trlilng thai ti~n t~ nQi bang [(3)= (1) - (2)]

Trlilng thai ti~n t~ ngolili bang (4)

Tr~ng thai ti~n t~ nQi, ngo~i bang [(5)= (3) + (4)J


49/2014/TT-NHNN ngay 31 thdng 12 nam 2014cua Ngdn hang Nha nuoc Vi¢tNam)

VND USD EUR Yang Ti~n t~ khac T6ngVND VND VND VND VND VND

182.888.710.800 22.580.312.538 1.363.637.755 148.082.487.440 2.399.817.855 357.314.966.388

644.773.522.548 54.468.508.742 699.242.031.290

1.926.779.544.478 118.590.166.614 12.168.522.096 11.485.180.093 2.069.023.413.281

22.450.370.885 22.450.370.885

14.783.670.457.256 539.429.230.726 498.870.874.747 15.821.970.562.729

11.577.125.831.965 11.577.125.831.965

1.018.927.302.800 1.018.927.302.800

228.609.564.976 228.609.564.976

4.060.733.019.676 4.060.733.019.676

34.445.958.325.384 735.068.218.620 13.532.159.851 646.953.362.187 13.884.997.948 35.855.397.063.990

109.436.812.290 109.436.812.290

11.338.921.995.030 297.579.256.498 11.636.501.251.52819.209.219.775.746 584.635.518.555 3.612.691.657 1.620.778 19.797.469.606.736

12.431.250.000 12.431.250.000

410.936.720.915 410.936.720.9153.631.959.009.571 3.631.959.009.571

34.712.905.563.552 882.214.775.053 3.612.691.657 1.620.778 35.598.734.651.040

(266.947.238.168) (147.146.556.433) 9.919.468.194 646.953.362.187 13.883.377.170 256.662.412.950

(266.947.238.168) (147.146.556.433) 646.953.362.187 13.883.377.170 256.662.412.9509.919.468.194

96

I/iii' / (>. /1

Ngan hangThuong ml.liC6 ph§n Vi~tA34A - 34B Han Thuyen,Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tal chlnh rieng cho namk@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti@ptheo)


49/2014/TT-NHNNngay 31 thdng 12 nam 2014cua Ngdn hang Nha nutrc Vi¢tNam) ,

\

Duoi day la bang phan tich tac dQng eo th8 xay ra d6i voi lei nhuan thuan cua Ngan hang sau khi xemxet mire hien tai cuatY gia h6i doai vaSI! bi~n dQng trong qua khir cimg nhuIcy vong cua thi tnrong taingay 31 thang 12 nam 2015 va 2014.

NJ,.~~

Anh huirng din IQinhu~n sau thui

VND

Ngay 31 thing 12 nam 2015USD (manhlen 3%)XAU (y~udi 8%)

(1.160.402.386)11.748.457.536

Ngay 1 thing 1 nam 2015USD (rnanhlen 2%)XAU (y~udi 7%)

(2.295.486.280)35.706.075.657

:iACI

r

-=

97

Ngan hang Thuong maicephin Vi~t A34A - 34B Han Thuyen, Phuong Pham Dlnh HaQu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi, Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rleng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B05ITCTD(Ban hanh thea Thong tusd

49/2014/TT-NHNN ngay31 thang 12nam 2014cua Ngdn hang Nha nuac Vi¢t Nam)

.Ie}

(e) So sanhgia tr] hQ'PIy va gia tr] ghi sAGia tri hQ'PIy la gia tri rna mQt tai san co th8 diroc trao d6i, hoac mot khoan no co th8 diroc thanh toangifra cac ben co dAydu hi8u biet, mong muon giao djch trong mot giao dich trao d6i ngang gia.

Gia tri hop Iy cua cac cong cu tai chinh cung voi gia tri ghi s6 cua chung duQ'c trinh bay tren bang cand6i kS toan rieng nhu sau:

31112/2015 31112/2014Gia trj ghi sa Gia trj hc}'pIy Gia trj ghi sa Gia trj hq'pIy

VND VND VND VND

DU'C}'cphin lo,.i la tai san tai cbinb dU'C}'cxac djnb theo gia trj hq'pIy thOngqua bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanb: .::::

')

• ChUng kho~ kinh doanh '"- Da niem yet 103.731.636.547 122.937.935.000 17.552.619.147 18.409.931.500G- Huy niem y~t 504.000.000 (*) 504.000.000 (*)?H

Du'C}'cphin lo~i la t;aCkhoan ~iu ttl' nAm giu' d~n ngay dao b,n:,

A• ChUng khO<lndau tu gifr den

/ngay dao h~n 2.446.259.348.148 (*) 1.385.312.675.384 (*) >'?

;bDU'q'Cpbiln lo,i la cac khoan cho vay va pbiii tbu:• Ti@ngfri t~i NHNNVN 506.560.690.117 506.560.690.117 699.242.031.290699.242.031.290• Ti@ngfri va cho yay cac t6

chuc tin dt,mgkhac 4.579.602.212.211 (*) 2.069.023.413.281 (*)• Cho yay khach hang 20.039.701.178.538 (*) 15.633.183.931.713 (*)• Mua ng bAngngo~i t~ 38.991.877.497 (*)• Cac khoan Hli,phi phai thu 3.005.872.361.055 (*) 2.228.764.064.842 (*)• Cac khol'm phai thu 1.100.548.628.078 (*) 1.018.927.302.800 (*)

DU'q'cpbiln lo,i la tai san sin sang d€ ban:• ChUng khoan v6n sin sang de ban

- Da niem y~t- Chua niem y~t

• ChUng khoan ng sin sang de banGop v6n, dllu tu dai h~

30.368.232.00058.922.400.000

8.520.914.155.139815.653.224.400

30.368.232.000(*)(*)(*)

58.922.400.00010.069.408.726.3851.018.927.302.800

(*)(*)(*)(*)

DU'q'cpbiln lo,i la I!C}'phiii tra tai cbinh du'C}'cxac djnbtbeo gia trj pban bO:• Cac khoan ng NHNNVN (l09.436.812.290) (l09.436.812.290)• Ti@ngfri va yay tir cac t6 chuc

tin dt,mgkhac (12.865.360.797.326) (*) (11.636.501.251.528) (*)Ti@ngfri cua khach hang (24.439.799.870.488) (*) (19.779.746.323.690) (*)

• v6n tai trg, uy thac dllutu,choyay t6 chuc tin dt,mgchiu ruiTO (26.134.500.000) (*) (12.431.250.000) (*)

• Phat hanh gi<lyta co gia (8.477.026.500) (*)Cac khoan lai, phi phai tra (508.888.150.992) (*) (366.874.784.197) (*)

• Cac khoan phai tra va cong ngkhac (61.767.677.818) (*) (39.429.082.819) (*)

(*) Ngan hang chua xac dinh gia tri hQ'Ply clla cac cong Cl,ltai chinh nay d~ thuySt minh trong bao cao taichinh boi vi khong co gia niem y@ttren thi truong cho cac congCI,I tai chinh nay va cac ChuAn ml,!c K@toan Vi~t Nam, Ch@dQ K@toan Vi~t Nam ap dl,lng cho cac T6 chlrc Tin dl,lng do Ngan hang Nha nuacVi~t Nam ban hanh va cac quy dinh phap Iy co lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh chuaco huong d~n v€ cach tinh gia tri h9'P IySlr dl,lng cac ky thu~t dinh gia. Gia tri h9P Iy cua cac cong Cl,ltaichinh nay co th~ khac v6i gia tri ghi s6 cua chung.

98

Ngan hang Thuong mai C6 phAn Vi~tA34A - 34B Him Thuyen, Phuong Pham Dinh H6Qu~n Hai Ba Trung, Thanh ph6 Ha NQi,Vi~t NamThuyet minh bao cao tai chinh rieng cho namk~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)


49/20 14/TT-NHNN ngay31 thdng 12ndm 2014cua Ngdn hang Nha marc Vi?! Nam)

43. Cam k~t thueCac khoan phai tra t6i thi~u thea nhfrng hop dAng thue hoat dong khong duoc huy ngang nhu sau:

31112/2015VND

31112/2014VND

Trong vong 1 namTrong vong 2 d~n 5 namTren 5 nam

27.756.229.19677.990.839.8214.837.690.000

33.233.135.19440.618.038.585

2.439.040.800

110.584.759.017 76.290.214.579

44. Sa li~uso sanh

Nhir diroc trinh bay trong Thuyet minh 3(b), Ngan hang ap dung cac quy dinh cua Thong nr 49 cho namtai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015. Do viec ap dung Thong tu 49, viec trinh bay mot s6 khoanmuc bao cao tai chinh co thay d6i. MQt vai s6 li~u so sanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014da duQ'c trinh bay l~i cho phil hqp vai nam hi~n t~i. Bang so sanh s6 li~u da duqc trinh bay trong namtruac, truac va sau khi duQ'cphan 10~i l~i nhu sau:

Bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng

2014 2014(tbeo bao cao

tr1f(YC day)VND

(di pbaD lo~i I~i)VND

L6 thu:1nillmua ban chUng khoan diu tuThu nh~pillho~t dQng khacChi phi d\I phOng rui ro tin dVng

(36.049.390.522)125.827.298.062(72.073.395.769)

(96.531.420.718)126.396.545.229(12.160.665.573)

Ngay 25 thang 4 nam 2016

Nguai l~p:

La Quang TrungKi toem truCrng

99

Documents

Ngan hang Thuong m~ticA ph§n Vi~t AOng Phan Van T6i PhD Chu tich Ba Phuong Thanh Nhung PM Chu tich (til ngay 20 thang 10 nam 2015) Thanh vien ... Ban T6ng Giam d6c Ngan hang Thuong