rang 8. Von Ph6ng S6lB-Ql.11+16 Too nhC Vincom Center56 72l~ Th6nhT6n & 45A Ly lL,Ilrong. Quon 1.TP.HeMDit;in thoQi: (08) 38210056 Fax: (08) 3821 6Q13

CONG HOA xA HOI CHU NGHiA VIE=T~IAMElQc IQp - TV do - HQnh phuc

TP.HCM, ngoy .D.r thong ..:1:.. nom .-tq/F

?

nl,J Tl'1ACb~I HOI DONG CODONG THU'ONG N[EN NAM 2015(D~I HOI DONG CO DONG LAN THU 30)

BAoeAoHO~T DONG eVA BAN KIEM SOAT

T~I D~I HOI DONG eo DONG THUONG NIEN NAM 2015

Kinh trinh: D~i hi}i Dang eB dong

- Can eu vao chuc nang nhi~m V\lCLIaBan Ki~m soat duqc quy djnh trong Lu~t Cact6 chuc tin d\lng 20 I0; Di€u l~ CLIaNgan hang TMCP XNK Vi~t Nam va Quy ch~ T6chuc va hO(ltdQng clla Ban Ki~m soat;

- Can cu Quy ch~ quan trj Cong ty ap d\lng cho Cong ty niem y~t;

Ban Ki~m soat Kinh trinh baa cao D(li hQi d6ng c6 dong thuimg nien nam 2015 v€k~t qua tham djnh Baa cao tai chinh, Baa cao hO(ltdQng clla Ban Ki~m soat va Baa caov€ cong tac giam sat hO(ltdQng quan trj - di€u hanh nam 2014 nhu sau:

1. K~t qua thflm djnh B:IOdo tai chinh Ham 2014:

1. Nh(lII xet v~Bao c(io t(li c/dllh:

Ban Ki~m soat dii th\!c hi~n vi~c tham tra Baa cao tai chinh clla Ngan hangd~n hih ngay 3 III 2/20 14 va th6ng nhat xac nh~n k~t qua nhu sau:

Vi~c ghi chep, luu trfr chung tir va I~p s6 sach k~ toan duqc thvc hi~n dung theaQuy~t djnh s6 1913/2005/QD-NHNN clla Ngan hang Nha nuac.

Cac baa cao trang Baa cao tai chinh d~n h~t ngay 31/12/2014 clla Ngan hangduqc I~p dung bi~u mdu ban h:'mh thea Quy~t djnh s6 16/2007/QD-NHNN cllaNgan hang Nha nuac.

Bao cao tai chinh clla Ngan hang drr tdnh bay trung th\!c va hqp ly tinh hinh taichinh d~n h~t ngay 31112/2014 va Baa cao k~t qua hO(lt dQng kinh doanh nam2014 k~t thuc t(li ngay 31/12/2014 la phil hqp vai chuan m\!c k~ toan Vi~t Namva cac quy djnh hi~n hanh ap d\mg cho lTnhvvc ngan hang va cac t6 chuc tind\mg.

2. V~({Ii Sflll I'(lllgUOIl van:

BKS_BC2014 rr;nh DHDCD 220-12015 ~rangJl10~~.~

Cae s6 li~u v~ tai san va ngu6n v6n th~ hi~n tren Bang ciin d6i k~ toan hqp nhitt nhu sau:

DVT: Trifll dDng

CHi TIEU 31/12/2014 31/12/2013

TAl SAN

Ti~n m(it, yang b(lc, da guy 1.662.045 1.480.223

Ti~n gui t(li NHNH 3.214.967 2.258.816

Ti~n, vimg gui t(li cae TCTD khac vii39.463.116 57.874.498

cho vay cae TCTD khac

ChUng khoan kinh doanh - -

Cae c6ng cv tili chinh phai sinh vii cae13.435 7.190

tili san tili chinh khac

Cho vay khach hilng 86.123.843 82.643.274

Cho vay khaeh himg 87.146.543 83.354.232

DP rtii ro eho vay khaeh himg (1.022.700) (710.958)

ChUng khoan dfru tu 19.923.493 14.655.017

Gop v6n, dfru tu dili h(ln 1.940.102 2.012.877

Tili san c6 dinh 5.237.236 4.320.661

Tili san co khac 3.515.599 4.582.904

TONG TAl SAN CO 161.093.836 169.835.460

Cae khaan nq Chinh phu va NHNN 6.613 426.801

Ti~n gui va vay cae TCTD khac 41.043.340 65.766.554

Ti~n gui cua khach hang 101.371.886 79.472.411

V6n tili trq, uy thac DT, CV chiu rlii ra - -

C6ng cv TCPS & cae khaan nq TC khac - -

Phat hilnh giity to' co gia 3.008.378 7.677.744

Cae khaan nq khac 1.595.322 1.811.633

T6ng nQ' phai lra 147.025.539 155.155.143

T6ng van chi" so' hu'u 14.068.297 14.680.317

Trang d6, V6n di~u l~ 12.355.229 12.355.229

TONG NQ PHAI TR,\ VA VON CHi; Sa HtJU 161.093.836 169.835.460

3. VB thllllh~p - chi pM va kBt qlla /;illh dOUllh

BKS_BC2014 trilll! DHDCD 220-/2015~~

~ Trallg 2/10

.,

Cac s6 li~u chinh th~ hi~n tn':n Bao cao k~t qua kinh doanh hqp nh:1t nhusau: DVT: Trieu dDuu. "

CHi TIEU Nam 2014 Nam 2013TIm nh(lp thudn tu lili 2.710.233 2.736.344

Liii thudn tu hO(ltd(mg djch vv 345.916 275.187

Lili / (16) thudn tu HDKD ngo(li h6i 170.254 (113.577)

Lili / (16) thudn tu mua ban CKKD - -Lili / (16)thudn tu mua ban CKDT - (3.189)

Lili thudn tu hO(ltd(>ngkhac (260.787) 203.926

Thu nh(ip tu gop v6n, mua c6 phdn (22.817) 150.171

Chi phi hO(ltdOng (2.048.704) (2.120.725)Lgi nhu~n thuan til' hotlt d(lng kinh doanh

894.095 1.128.137truo'c chi phi dl! phong rili 1'0 tin dVng

Chi phi d\f ph6ng rui ro tin dVng (825.299) (300.269)

T6ng Ig'i nhu~n tnro'c thu~ 68.796 827.868

Chi phi thu~ 1'NDN (12.712) (169.162)

Lg'i nhu~n sau thu~ 56.084 658.706

II. Philn tich va danh gia tinh hinh hotlt d(lng:

I. Tinll lIinll 1I0!lt d{jng va tl/(l'ClIi?n nglli qllY€! D!li lI{ji DOng ciJdOllg 2014:

+ V6n di~u I~: 12.355 ty d6ng, gili' nguyen so vai nam 2013 (khong tang vdn);+ 1'6ng tai san: 161.094 ty d6ng, giam 5,15% so vai nam 2013, hoan thanh

94,8% k~ hO(lch;

+ V6n huy d(>ng tu t6 chtIC kinh t~ va dan cu: 101.372 ty d6ng, n~u tinh themtrai phi~u thi v6n Imy d(>ngIa: 101.380 ty d6ng, tang 22,7% so vai nam 2013,hoan thanh 10 1,4% k~ hO(lch;

+ 1'6ng du nq tin dVng: 87.146 ty d6ng, n~u tinh ca trai phi~u doanh nghi~p thit6ng du nq la: 97.956 ty d6ng, tang 10,7% so vai nam 2013, holm thanh100,7% k~ hO(lch;

+ Lqi nhu(ln tmac thu~: 69 ty d6ng, hoan thanh 3,8% k~ hO(lch;+ C6 ttIC thea k~ hO(lch la 8,5% khong th\fc hi~n duqc (d!r kdn trinh Dgi !79i

D6ng cd dong khOng chia cd IIrc nam 2014).

2. Kilt qllli giam sat I/O!lt d{jllg qllall tri va diilll lIallll:

• S!l' pllDi lip]} 1I0(lt d{jng clia Ball kiim soat v6'i l/{ji dOllg qlllill tri, Ball diilllIll/nil :

.G1

BKS_BC2014 Irlnil DflDCD 220./2015

- I-IQid6ng quan tri va T6ng giam d6c da ph6i hqp va t')o di~u ki~n d~ Ban ki~msoat thlJc hi~n cht'rc nang nhi~m vt,lcua minh;

- T6ng giam d6c va cac thanh vien Ban di~u hanh da thuimg xuyen cung cfrpcac thong tin, bao cao va dfr li~u lien quan theo dinh k5' va theo d~ nghi cua Banki~m soat d~ Ban ki~m soat thlJc hi~n nhi~m vt,lcua minh;

- Trong nam, Ban ki~m soat ph6i hqp ch~t chi! vai I-IQid6ng quan tri va Bandi~u hanh d~ gop phfrn thlJc hi~n k~ ho')ch kinh doanh cua Ngan hang. Ban Ki~msoat tham dlJ dfry du cac phien hQp cua I-IQid6ng quan tri, cac cUQchQp giao bangifra HDQT - Ban Ki~m soat - Ban Di~u hanh va cac Chi nhanh/Cty con tflfcthuQc tren toan h~ th6ng, hQi nghi sa k~t1t6ng k~t. T')i cac phien hQp nay, BanKi~m soat cimg tham gia thao lu~n, dua ra khuy~n nghjlcilnh bao va dong gop yki~n vao cac nQi dung cua tung phien hQP.

- Ricng trong nam 2014, Ban Ki~m soat danh gia cao SIJminh b')ch trong congtac quan tri va di~u hanh, d~c bi~t la trong cong tac ki~m soat chat luqng tin dt,lng(xu Iy nq xfru; khong ti~p tt,lCca cfru va thlJChi~n thoai thu (cac khoan ail d!r thu)d6i vai nhfrng khoan nq ca cfru khong co kha nang thu h6i; dAy m')nh trich l(ip dlJphong rui ro tin d\Ing). Nhin chung, ho')t dQng quan tri va di~u hanh cua Ngan hangtrong nam 20 I4 da dam bao mt,lc tieu, an toan, hi~u qua, tang truang hqp Iy, d6ngthai tuan thu dung cac quy dinh cua phap lu~t va cac quy dinh nQi bQ cua Nganhang

- K~t qua giam sat, ki~m tra ki~m toan cua Ban ki~m soat d~u duqc thong baodfry du, kip thai d~n I-IQid6ng quan tri va T6ng giam d6c.

III. HO:,Jtu{lng ciia Ban Ki~m soat nhi~m ky V (2010 - 2015):

I. Cu{Jc !I!Jp clia Ban Kiim soal n!lifm kjJ V (20/0 - 2015):

Trong nhi~m k5' tir 2010 - 06/0412015, Ban Ki~m soat da t6 cht'rc 149 phien hQp(co SIJtham gia ciia Truang KTNB). Rieng trong nam 2014, Ban Ki~m soat da hQp 21phien (trong do co 17 phien hQp ma rQng vai Truang Ban Ki~m toan nQi bQ) d~ thaolu(in, tri~n khai va thlJC hi~n chirc nang nhi~m vt,l cua minh. Ben c')nh do (trong nam2014), cac Thanh vien Ban Ki~m soat chuyen trach da tflfc ti~p tham gia va chu tri 5 Iphien hQp vai cac Doan Ki~m toan va cac dan vi duqc ki~m toan d~ thao lu(in, xemxet, k~t lu(in va chi d')o cong tac ki~m toan nQi bQ a tung dan vi theo k~ ho')ch mQtcach dQc l~p - khach quan (dam bao phan anh dung/trung thlfc thlJc tr')ng v~ tinh hinhho')t dQng clm cae dan vi duqc ki~m toan), cling nhlr cac van d~ cfrn giai quy~t vai cacDoan Ki~m toan nQi bQ.

2. VB giam sal !Imp (t{Jng va !lo{ll (t{Jng kiBm loan n{Ji b{i Irong 5 niim (4/2010 -4/2015):

Ban Ki~m soat su d\lng bQ may Ki~m toan nQi bQ d~ thlrc hi~n cong tac ki~mtoan nQi bQ dinh k5' va dQt xufrt theo dinh huang rui ro, k~t hqp ki~m toan trlfc ti~p vatir xa qua h~ th6ng thong tin nQi bQ (thong qua h~ th6ng thong tin nQi bQ, Ban Ki~msoat thlJc hi~n cong tac giam sat tu xa cac ho')t dQng kinh doanh trQng yeu t')i cac bQph(in trong h~ th6ng Eximbank). D6i tuqng ki~m toan la Sa giao dich, cac ch inhanh, phong giao djch, cac kh6i phong ban HQi sa. Chat luqng cong tac ki~m..tra,

iJ t~~BKS_BC2014 trinh DflDCD 22042015 Trung 4110

'.

ki~m soat n<)ib<)ngay cang duqc cung c6 va nang cao, n<)idung ki~m toan n<)ib<)chu y~u t(ip trung vao guy trinh nghie;p VI,Iva he; th6ng ki~m tra, ki~m soat nhiim phathie;n, ngan ngua, h\ln ch~ rlli ro trong hO\lt d<)ng, dam b{lOtuan thu cac guy dinh cuaco guan qu<inly nha nuac va cua Eximbank.

• Trong nhie;m ky 5 nam, Ban Ki~m Soat xay d\fng k~ hO\lch va tri~n khai ki~m toantung nam tu 20 I0 d~n 04/2015. Theo d6, Ban Ki~m soat phan cong cac Thanh vienchuyen tnich tr\fc ti~p cling vai Ban ki~m loan n<)ib<)(Ban KTNB) th\fc hie;n th1lmdinh, ra soat bao cao tai chinh cua Eximbank (2 l<1n/namvao ngay 30,06 va 31.12hang niim) va ki~m toan t(li cac dan vi Chi nhanh/PGO, Cong ty con, PhongiBannghie;p VI,It(li H<)isa chinh (dan vi duqc ki~m toan) g6m d<1ydu cac nghie;p V\lnhudich V\lkhach hang, tin dl,lng, kinh doanh ti~n te;, kinh doanh vang, thanh toan qu6ct~, ngan guy, cong nghe; thong tin, phat tri~n m(lng luai, cong tac xu Iy nq... , CI,Ith~:

Nam 20 I0, ki~m toan 27 Chi nhanh cling 86 PGO tr\fc thu<)c va II dqt t\li H<)iSalien guan d~n cac hO\lt d<)ng nghie;p VI,Inhu cong nghe; thong tin, hanh chinh nhanS\f, d<1utu tai chinh, phat tri~n m(lng luai, xay d\fng co ban, ra soat bao cao taichinh.

Nam 2011, ki~m toan 35 Chi nhanh cling 125 PGO tnJc thu<)cva 04 dqt t(li H<)iSag6m ra soat bao cao tai chinh,

Nam 2012, ki~m loan 36 Chi nhanh cling 139 PGO tr\fc thu<)cva 04 dqt t(li H<)iSag6m ra soat bao cao tai chinh.

Nam 20 13, ki~m toan 28 Chi nhanh cling 106 PGO tr\fc thu<)c, 03 B<)ph(in CNTTkhu V\fC,02 Trung tam CNTT va 04 dqt t(li H<)iSa g6m ra soat bao cao tai chinh.Do trang nam 2013, Ca guan Thanh tra giam sat NH NHNN TW dii thanh, ki~m traH<)isa chinh va 12 CN tr\fc thu<)cnen KTNB dii giam ki~m toan t(li m<)ts6 dan vinay.

Trong nam tai chinh 2014, Ban Ki~m soat dii cu 51 Doan cong tac (do cac thanhvien BKS tr\fc ti~p chi d(lOva chu tri cac cu<)ch9P lam vie;cvai Doan Ki~m toan vadan vi duqc ki~m toan) d~n cac dan vi tr\fC thu<)c d~ th\fC hie;n ki~m toan n<)ib<)theo k~ hO(lchva d<)txu:1t, CI,Ith~: 11 dqt t(li H<)isa (trong d6 CNTT: ra soat 06 dql,ki~m toan 01 dqt), 38 dqt t(li cac Chi nhanh Eximbank (141 phong giao djch lnJcthu<)c) va 02 dqt ki~m toan t(li Cty AMC Eximbank, Trung Tam Xu Ly nqEximbank; 02 dqt (song song vai Ki~m toan d<)cl(ip) tl1\fc hie;n th1lm dinh, ri\ soatBao cao tai chinh niim 2013 va Bao cao tai chinh 6 thang d<1unam 2014 cua nganhang. Ben c(lnh d6, trong nam 2014, Ban Ki~m soat, Ki~m toan n<)ib<)con th\fchien cac dqt ki~m toan theo d~ nghi cua Ca guan Thanh tra, giam sat NH NHNNViet Nam. Thong qua cong tac ki~m tra, ki~m toan cac Doan cong tac dfi dua rat6ng c<)ng7.042 khuy~n nghj d~ cac dan vi duqc ki~m toan khiic phl,lc/chinh sua/b6sung cac sai s6t nhiim h(ln ch~ rui ro trong hO(ltd<)ng.Trang d6, c6 66 khuy~n nghjd6i vai H<)isa, lien quan d~n quy trinh, guy ch~ nhiim g6p ph<1nngan ngua rui ra,dam bao ch(it che han trong hO(ltd<)ng.

Tu d<1unam 20 15 d~n nay cac thanh vien chuyen trach cua BKS tr\fc ti~p chi d(lo07 Doan Ki~m toan theo k~ hO(lch2015: dfi th\fc hien th1lm djnh bao cao tai chinh

. ,

BKSjJC20N rrinh DHDCD 220420/5 fTrang5//0

~_.~

, .'"r;,. .•.

f'(~,t...•.•~~

nam 2014 cua Ngan himg va dang tlwc hi~n ki~m toan t\li 06 CN (D6ng Da, C~uGidy, BRVT, PMH, An Giang, Kien Giang).

• Ngoai ra Ban Ki~m Soat, Ban KTNB con thllC hi~n ki~m toan theo d~ nghi cua Caquan TTGSNl-lINHNN TW, NHNN dja phuang va cac cong tac khac theo d~ nghjcua HDQT trong tung thai kyo Nhu v~y n~u xet v~ quy mo va s6 lugng dgt ki~mtoan t\li cac Dan vi co tang d~n qua cac nam va mang I\li k~t qua nhdt djnh dugcneu ql th~ trong bao cao cong tac ki~m toan n(Ji b(J qua cac nam.

Ben c\lnh do hang nam Ki~m toan n(Ji b(J d~u co t6 chuc dgt t~p hudn nghi~p v\lki~m toan cho toan th~ can b(J ki~m toan nh~m n~m vfrng chinh sach, quy dinh maicua Ngan hang Nha nuac, cua Eximbank, trao d6i cac kinh nghi~m trang qua trinhcong tac nh~m nang cao trinh d(J, nang Illc ki~m toan; dam bao chdt lugng va clingnhau thao lu~n nhfrng vdn d~ n6i c(Jm, trQng y€u rna cac dgt ki~m toan co phat sinhrut kinh nghi~m cho chuang trinh, k€ hO\lch cong tac nam ti€p theo nh~m phat hi~nsam nhfrng rui ra co khil nang xay ra, gop ph~n dam bao an toan va hi~u quil tronghO\ltd(Jng ngan hang.

Trong 05 nam (2010-2015) qua cac dgt ki~m toan, Ban KTNB da dua ra 28.329khuy€n nghi can kh~c ph\lc/chinh sua. Trang t6ng s6 cac khuy€n nghi nay, co 463khuy€n nghj thu(Jc H(Ji sa, C\l th~: nam 2010 (149), 2011 (52), 2012 (45), 2013(69),2014 (148). Cac khuy€n nghi t~p trung ph~n Ian a nam 2010 va 2014 (ra soatv~ himh chinh nhan Sll, d~u tu tai chinh, phat tri~n m\lng luai, xay dllng C(J ban,Trung tam xu ly ng va Cong ty AMC) d(ic bi~t trong nam 2014 cac khuy€n nghj v~nghi~p V\ltin d\lng, xu Iy ng tang cao.

T\li cac dgt ki~m toan, Ban Ki~m soat luon tham gia soat xet k€t qua ki~m toancling Ban KTNB va d6i tugng dugc ki~m toan d~ dua ra khuy€n nghi b6 sung,chinh sua phli hgp. Trong nhi~m ky, Ban Ki~m Soat dua ra t6ng c(Jng 851 khuy€nnghi, trang clo nam 2010 (62), 201 1(101),2012 (152), 2013 (235),2014 (301); quado cho thdy moi truang kinh doanh kho khan cang ngay tang d~n thi s6 lugng saiph\lm cling tang theo; cI(icbi~t la trong 3 nam 2012, 2013 va 2014 chu y€u t~p trunga nghi~p V\l tin d\lng, cong tac xu Iy ng. Ben c\lnh do, Ban ki~m soat cling d~ xudtxu Iy trach nhi~m ca nhan co sai ph\lm lien quan, c6 tinh nai long cli~u ki~n cdp tind\lng gay ra t6n thdt cho ngan hang, th~m chi ki€n nghi H(Ji sa chuy~n C(J quanchuc nang lam r6 trach nhi~m. Rieng cac khuy€n nghi v~ quy trinh, quy ch€ n(Ji b(Jco giam trong nam 2014.

Thllc hi~n ki€n nghj cua Ban Ki~m smit, H(Ji sa cia xu Iy ky lu~t 207 truang hgpt\li 27 Chi nhanh va H(Ji sa chinh trang do sa thai 35 truang hgp; cach chuc 28 va 6truang hgp mi€n nhi~m chuc V\l; canh cao h\l b~c luang 53 truang hgp; khi~n trach la66 truang hgp; clinh chi 25 truang hgp va di~u chuy~n cong tac cac truang hgp khac.

Nguyen nhan do moi truang kinh k€ khong thu~n Igi, tinh hinh kinh doanh cuacac doanh nghi~p g(ip nhi~u kho khan, Eximbank phai thllc hi~n C(J cdu keo dili thaigian tra ng/di~u chinh ky h\ln ng, t\lOdi~u ki~n cho doanh nghi~p ph\lc h6i kinh doanhho(ic co thai gian d~ xu Iy tai san th~ chdp tni ng ngan hang. Tuy nhien qua trinh xu 1yng cling co nhi~u kho khan do cong tac thAm djnh cho vay va giam sat sau cho vay conb(Jc I(Jnhi~u thi€u s6t rna m(Jt trong nhfrng nguyen nhan chinh la y€u t6 con ngucri bo

~~BKS_BC20U/rilll! DflDCD 220420/5 ~ Trallg 6/ /0

'.

qua di~u ki~n dp tin dpng, cac quy dinh quan trj nOi bO ddn d~n t6n thftt cho nganhang nhu: CN Sai Gon, CN Sa Rja VGng Tau, CN D6ng Da, CN Vinh, CN Long An ...

Tung d;mg sai sot, Ban KTNB dua ra bi~n phap thllC hi~n chinh sua, kh~cph\lc/chftn chinh nhrrm thllc hi~n dung guy dinh guan tri nOi bO ciia Eximbank va ciiaNHNN. D6ng thai dinh ky 6 thang Ban KTNB t6ng hgp cac khuy~n nghi thea d;mg saisot d&dua ra cac canh baa riii ro ph6 bi~n cho toim h~ th6ng nhrrm riit kinh nghi~m,hlln ch~ cac sai sot, tranh I~p Illi trong tuang lai. Tinh d~n ngay 3l/12/2014, BanKTNB da dua ra t6ng cOng 810 dllng canh baa cho toan h~ th6ng.

3. Kit ql/{i kluic ph{IC chillh sifa clic kllllyillllghj:

3.1 Kit qllii kluic ph{IC c(ic kiillllghj clia kit 11I{l1IThallh tra, gilim slit NHNN:

Tinh hinh khAc phpc chinh sua cac k~t lu;1n cua Ca quan Thanh tra, Giam satNgan hang nha nuac d6n 10.02.2015 nhu sau:

- Nam 20 II co t6ng s6 88 ki~n nghj, Eximbank da chinh sua 79 ki~n nghj, can 9ki~n nghi ti~p tpc chinh sua g6m CN Sai Gon (03), CN Buon Ma ThuOt (01), CNSinh Duang (03), CN Sa Rja- VGng Tau (0 I), CN Long Bien (0 I).

- Nam 2013, k~t lu;1n thanh tra s6 505/KL.TTGSNH1.m ngay 05/11/2013, co 08ki6n nghi baa g6m 20 yeu diu chinh sua: Eximbank baa cao da chinh sua 16 yeudiu, can 04 yeu diu chinh sua mOt phiin, Eximbank dang tich CIlCn6 Illc kh~cphpc, chinh sua ngay trong nam 2015.

- Nam 2014 co 21 ki~n nghi, Eximbank da chinh sua 18 ki~n nghi, can 03 ki~n nghjti~p t\lCchinh sua g6m CN Sa Ria VGng Tau (02), CN Hung Vuang (0 I).

3.2 Kit qllii kluic pl/(Ic clic kllllyillllghj clia Ball KTNB:

- Hang nam Ban KTN13 da thllc hi~n ki&mtra, ra soat tinh hinh kh~c phpc chinh suacac khuy~n nghj neu tlli Bien ban ki~m toan nOi bO. Trang cac nam 20 I0 d~n2014, dlla tren cac dgt ki~m toan tlli Chi nhanhlPGD, Ban KTNB dua ra t6ng cOng28.329 khuy~n nghj, Ian lugt nam 2010 (3.021), 2011 (2.880),2012 (3.701),2013(11.685), 2014 (7.042) trang do hau h~t la nghi~p V\l tin dpng/bao lanh chi~m70%; can Illi la k~ toan, ngiln guy, the, kinh doanh ti~n t~, vang, thanh toan gu6ct~, va nghi~p vp khac. B~n nay can t6n tlli (dura va dang) khAc phpc la 3.292.

- Rieng nam 2014, cac khuy~n nghi neu trong Bien ban ki~m toan (7.042 khuy~nnghi), Chi nhanh dil baa cao ra soat chinh sua la 3.750, can Illi se ti~p tpc thllc hi~nva co baa cao hang thang trang nam 2015.

4. vi ki€m solit chi pM hO{lt d{JlIg:

Vi~cki~m soat chi phi di~uhilnhdugc thllChi~nthong gua ki~m lIa vi~cchftphilnhvatuilnthii quy ch~chi tieu nOibO,cp th€:chQnmdu ki€msoat chUngtiT thanh toan, tham quy~nphe dllY~1,k~ hO\lchchi phi t\li HOisa va mOts6 chi nhilnh, phong giao dich (du(fc th(rchi~n vao thiTi d;€m kit tlnlc baa cao tai chinh 6 thang va ca nam).

5. Kidm tolill blio clio ti,; chillh:

Ban ki~m soat ail philn cong cac thanh vlen chuyen trach, tqrc ti~ptham gia va chi d\lo cac Boan ki~m toan nOi bO (k~t hgp vai ki~m toan

..~::-.'.)

.~j)

BKS_BC2014 Ir;niz DHDCD 22042015 / Trang 7/10

d~~/'

dQc l~p) d~ thl,fc hi~n ra sO<ltva ki~m toan bao cao tai chinh 6 thang d<1unam vabao cao tai chinh ca nam cua Ngan hang.

6. L{lp, Itm trii, cQPnhQt danh such nll/ing ngrrit; co Win qllan:

L~p danh sach nhung nguai co lien quan cua thanh vi en HQi d6ng quan tri,thanh vi en Ban Ki~m SOUl,T6ng giam d6c va c6 dong sa huu c6 ph<1n tr9ng y~ucua Ngan hang. Luu tru va c~p nh~t danh sach nay khi co thay d6i

Nh~n xC! chung cling tac ki6m tra, ki6m so:lt vii ki6m toan ni}i bi} ella BanKi6m soat nhi~m ky V:

Trong nhi~m ky V, Ban Ki~m soUl dii t1wc hi~n (theo chlic nang! nhi~m V\I

duqc quy dinh trong Di~u l~/phap lu~t co lien quan) cong tac chi d\lo ki~m tra,ki~m soat va ki~m to an nQi bQ eua ngan hang luon d~t len hang d<1u. K~t qua hO\ltdQng eua BKS dii gop ph<1nh6 trq cho ngan hang trong vi~e ki~m soat, nh~n di~nva quan tri rui ro cho cac cfrp liinh d\lO ngan hang thl,fC hi~n duqc chlie trach cuaminh mQt cach hi~u qua, an toan va dung phap lu~t. Cac khuy~n nghi eua BanKi~m soUl, ki~m to an nQi bQ thuang mang tinh chat xay dvng, h6 trq nh~m dambao tuan thu d~ hO\lt dQng ngan hang an toan, hi~u qua va dung phap lu~t. Ben c\lnhdo, d6i vai mQt s6 truang hqp phat sinh tieu el,fc, co dau hi~u gian l~n xay ra, anhhuang d~n tai san ngan hang va cua khach hang, Ban Ki~m soUl, ki~m toan nQi bQkien quy~t khuy~n nghi tuan thu quy dinh phap lu~t cling nhu xem xet trach nhi~mca nhan co lien quan d~ liinh d\lo ngan hang vt'ra nh~n di~n, co bi~n phap kh~c phl,lckip thai rui ro; d6ng thai co err sa dua ra hlnh thuc xu Iy ky lu~t phu hqp d6i vaitirng truang hqp sai ph\lm cua cac ca nhan, t~p th~ co lien quan.

IV. Ki~n ngh! cua Ban ki6rn so:lt:

Qua cong tac ki~m tra, giam sat tinh hinh hO\lt dQng niim 20 14, d~ nang cao hi~uqua hO\lt dQng kinh doanh cua Eximbank trong thai gian tai, ben c\lnh cac bi~n phap diiduqc HDQT, Ban DH d~ ra; BKS luu y Eximbank co cac giai phap thi~t thl,fc nh~mnang eao hi~u qua danh ml,lCtili san co sinh liri, el,l th~:

• Chat hrQ'ng tin dl.mg:

Ben c\lnh kiem soat thl,fc tr\lng chat luqng tin dl,lng: phan nhom nq, ca cfru nqphu hqp, trich l~p quy dl,f phOng rui ro tin dl,lng d<1ydu g~n vai vi~c danh giadung thl,fc tr<,lngcac khoan nq dii duqc ca cfru vt'ra dam bao tuan thu dung quydinh cua NHNN; d6ng thai t\lO ti~n d~ phat tri~n tin dl,lng 6n dinh k~t hqp phMtri~n n~n tang khach hang mai trong nhung niim ti~p theo. Luu y khong t~ptrung v6n nhi~u qua cho bat cLrkhaeh hang nao; d~c bi~t vi~c cho vay khong cotai san dam bao nh~m giam thieu va phan tan rui ro, dam bao an to an v6n. V~du nq cho vay DTCK: so vai qui dinh hi~n hanh viin dap ling.

Lrm y: theo quy ainh cua ThOng tu 36. EIB cdn co ki hot;lchgitim tY l~ cho yaychzcng khoan v~dung qlli dinh tmac thiri diim ngay 01/02/2016. Vi~c EIB giamtY l~ cho yay chzcng khoan v~ 5%, se lam giam tdng du n9' han 6.200 tY a6ng.Baadii"haah cda ,6kih"d, <fiug ,,,,lmg ,fa av"i " d:za~

BKSjJC2014 I,i,," DHDCD 220420t5 / Trang 8/10

.'

'.

• V~ k~t quii kiuh dO:lIIh:

Lgi nhu~n clia ngan hang nam 2014 d;1t69 ty d6ng, do ngan hang cia phai thoaithu/trich dlJ phong d~ xu Iy cae khoan ng co e&u/ng xau thea thong tu 02 vathong tu 09 CllaNHNN. Qua d6, Ban Ki~m soat ti~p t\le ki&n nghj HDQTIBDHti~p l\Je him r6 traeh nhi~m nhung nguoi (da buong long quan Iy, vi ph;Ulltrangcong tae tham dinh/phe duy~t/e&p tin dl,lIIg/quan Iy sau eho vay) da gay t6n thatva nguy co gay t6n that cho ngan hang.

• Mot s6 uoi dUll!! kh:lc:, . ~I. Tiep t\lC nang cao hi~u qua hO\lt dQng ella C6ng ty eon (AMC): danh gia dung

thl,retr\lng ehih lugng tai san e&ntm ng d~ t6i uu h6a e6ng tae quan Iy, khai thacva xu Iy tai san e&ntnI ng.

2. Cac khoan m\lc d~u tu vao c6ng ty lien k~t: Phan tich, danh gia thlJc tr\lng va c6giai phap C\l th~ t6i uu hoa hO\lt dQng nh5m tim ki~m Igi nhu~n cao han cae namg~n day clla cac c6ng ty lien k~t.

3. Xem xet, duy tri ty I~, co e&u dilu tu phil hgp vira dam bao an toan v6n d6ngthai giln ch~t vai hi~u qua mang l\li d6i vai cac khoan d~u tu: mua trai phi~udoanh nghi~p, trai phi~u cac TCTD khac; Ty l~ gop v6n vao TCTD khac: theoqui dinh t\li Thong tu 36 (c6 hi~u IlJc tir 01/02/2015) t6i da la 5%. Hi~n nay EIBdang gop v6n vao STB la 10,42% Vlfgt so vai qui dinh. Va thong tu 36 clingcho phep thai h\ln I nam d~n 01/02/2016 phai dua ty I~ nay v~ dung qui dinh.D~ nghj EIB thlJc hi~n thoai v6n dam bao dung qui djnh va vi~c thoai v6n dambaa dem I\li Igi jch cao nhat cho EIB.

4. TY l~ dilu tu TSCD/v6n di~u l~ va quy dlJ tru b6 sung v6n di~u I~: hi~n t\li la40,5% van trong mtre lu~t c1inh( .:s 50%). Tuy nhien trong nam 2015 toan bQ taisan e&n trir xu ly ng tren 3 nam c1uge dua vao TSCD thi ty l~ nay la 41,8%.Ngoai ra, k~ hO\lch dilu tu TSCD nam 2015 con thvc hi~n la 912 ty d6ng. Nhuv~y, luc d6 tyl~ d~u tu TSCD/v6n di~u I~ va quy dlJ tru b6 sung v6n di~u l~ la48,9% giln sat vai mtrc Phap lu~t qui djnh. Do d6, EIB cdn kien quy~t sam xuIy ph~n tai san e&ntrir ng nay vi sau 03 nam tuang trng tirng tai san se c1ugc tinhvao TSCD. D6ng thai tir nay tra di, vi~c d~u tu XDCB, TSCD phai giin ch~t vaiIQtrinh xu ly dut di~m cae tai san e&ntrir ng theo d~ an xu 1yng da d~ ra; vi~c p:'mua siim, xay dlJng tr\l sa, van phong lam vi~c, ... dn k~t hgp danh gia cac tai •san e&n trir ng; t~n d\lng tri~t d~ tai san s~n e6 nay nh5rn ph\lc V\l yeu cdu rnarQng m\lng luai hO\lt dQng Cllangan hang. ~D6i vai dv an Corebank va dlJ an tr\l sa van phong s6 7 Le Thi H6ng Gam cdnuu tien b6 tri ngu6n v6n va c6 giai phap day nhanh ti~n dQ thlJC hi~n, sam duavao su d\lng eac cong trlnh tr9ng di€m co tae dQng Ian d~n hO\lt dQng kinhdoanh clla EIB.

5. Song song vai vi~c t6i uu hoa Tai san Co sinh loi, EIB co chinh saeh C\l th~ thuhilt ngu6n v6n gia re han so vai v6n huy dQng ti~t ki~m dan thu~n tir dan eucling nhu tranh thll thu hut cac ngu6n v6n tir cac djnh ch~ tai chinh qu6e t~ khic1i~uki~n thu~n Igi nh5m t\lo Igi th~ qnh tranh m\lnh me thu hut dugc khachhang t6t v~ hO\lt dQng vai EIB ngay cang nhi~u han.

BKS_BC20J.J Irinh DHDCD 22042015 Trang9/10//((/.C;'I{CL.> ~

:

6. Khuy~n nghj H'inh d\lo EIB co k~ hO\leh xay dVng IQ trinh dua hO\lt dQng elmEIB ap d\mg cae tieu chi danh gia theo tieu ehu5n Basel 2.

Tren day Iii bao cao eua Ban Ki~m soat v~ k~t qua giam sat hO\lt dQng elm nganhiing nam 2014 va nhi~m ky V (2010 - 20 15).

Tran trQng kinh trinh 8\li hQi d6ng e6 dong.

Nqi nhdn::

• NHNH (aJ bao cao);- DHDCD (# Irinh);- HDQT, TGD (aJ ph6i h(IfJ);

- LlrU BKS.

BKS_BC2014 trinh DHDCD 220420/5 Trang 10/10