N.SH.’’Univerzum Audit’’ Prishtinë:Qendra treg.Bregu i ... · PDF fileBilancit të Gjendjes deri më 31 Dhjetor 2009 , ... pasqyrat financiare më 31 Dhjetor 2009, ... Te

KUR’’Hidrodrini’’ SH.A. Pejë

01.01.2009-31.12.2009

1

N.SH.’’Univerzum Audit’’ Prishtinë:Qendra treg.Bregu i Diellit nr.26

tel. 044-124-898 , 044-500-877 E-mail: [email protected]

PASQYRAT FINANCIARE DHE

RAPORTI I AUDITORIT T Ё PAVARUR

Pёr vitin q ё pёrfundonë me 31 Dhjetor 2009

KUR’’Hidrodrini’’ SH.A.Pejë


01.01.2009-31.12.2009

2

Përmbajtja:

Raporti i auditorit të pamvarur.......................................................................................................4 Bilanci i gjendjes...........................................................................................................................6 Pasqyra e të ardhurave...................................................................................................................7 Pasqyra e ndërrimeve në ekuitet....................................................................................................8 Pasqyra e rrjedhës së parasë gatshme............................................................................................9 Informata të përgjithshme mbi entitetin.........................................................................................5 Pasqyra e politikave të rëndësishme të kontabilitetit...................................................................10 Njohja dhe vlersimi i kontrollit të mbrendshëm...........................................................................21


01.01.2009-31.12.2009

3

Shkurtesat e përdorura:

SNA- Standardet Ndërkombëtare të Auditimit

SNK- Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit

SKK- Standardet Kosovare të Kontabilitetit

ATK- Administrata Tatimore e Kosovës

SNRF-Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiarë


01.01.2009-31.12.2009

4

RAPORT I AUDITORIT T Ё PAVARUR

PËR MENAXHMENTIN E KUR ’’Hidrodrini ’’SH.A. Pejë

Ne kemi audituar pasqyrat financiare të KUR ’’Hidrodrini ’’SH.A. Pejë që përbëhen prej Bilancit të Gjendjes deri më 31 Dhjetor 2009 , Pasqyrën e të Ardhurave, Pasqyrën e ndërrimeve në ekuitet dhe Pasqyra e rrjedhës së parasë së gatshme për vitin që ka përfunduar, dhe pëmbledhjen e politikave kryesore të kontabilitetit dhe shënimet tjera sqaruese. Përgjegjësi e menaxhmentit të shoqërisë është përgaditja dhe prezentimi i drejtë i këtyre pasqyrave financiare në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiarë. Kjo përgjegjësi përfshinë : dizajnimin, implementimin dhe mirëmbajtjen e kontrollit të mbrendshëm që është i rëndësishëm për përgaditjen dhe prezentimin e drejtë të këtyre pasqyrave financiare që janë të liruara nga gabimet materiale, qoftë nga mashtrimi apo gabimi. Përgjegjësia jonë është të shprehim një opinion lidhur me këto pasqyra financiare të bazuar në auditimin i cili është kryer nga ana jonë. Auditimi nënkupton ekzaminimin bazuar në testim të cilit i nënshtrohen dëshmitë që mbështesin shumat e shpalosura në pasqyrat financiare. Auditimi gjithashtu përfshinë edhe vlerësimin e parimeve të kontabilitetit të cilat janë përdorur dhe vlerësimet e rëndësishme që janë bërë nga ana e menaxhmentit, si dhe vlersimin e përgjithshëm të prezantimit të pasqyrave financiare . Me përjashtim sa trajtohet në paragrafin vijues, ne e kemi kryer auditimin duke u bazuar në Standardet Ndërkombëtare të Auditimit , dhe këto standarde kërkojnë që ne ti përmbushim kërkesat etike, të planifikojmë dhe të kryejmë auditimin për të fituar sigurinë e arsyeshme se a janë pasqyrat financiare pa deklarata të gabuara materiale.

Bazat për dhënien e opinionit

KUR ’’Hidrodrini ’’SH.A. Pejë, kryesisht të hyrat i inkason nga veprimtaria themelore përmes faturimit të shërbimeve nga mbledhja, pastrimi dhe shpërndarja e ujit dhe atë në sektorin e amvisrisë, sektorit komercial-biznesi, institutcionet etj . Nuk është vërejtur ndonjë parregullsi në inkasimin e të hyrave, por po ashtu edhe në këtë periudhë sikur në periudhën paraprake është brengosëse inkasimi i ulët i mjeteve financiare , si pasojë e së cilës dukuri është vështirësia në kryrjen e obligimeve të entitetit.


01.01.2009-31.12.2009

5

Siç është shpalosur në shënimin 2.4, një pjesë e madhe e zhvlerësimit total të njohur në fitimet dhe humbjet e Kompanisë ndërlidhet me zërat e pronës , impianteve dhe paisjeve të vlerësuara nga vlerësues të pavarur me 01 Janar 2007.

Për qëllim tatimi, rregulloret Kosovare në fuqi për tatimin në të ardhura kërkon përdorimin e kostos historike si bazë për llogaritjen e zhvlerësimit, ku ndryshimi ndërmjet vlerës bartëse të zërave të pronës, impianteve dhe paisjeve dhe bazës së tyre tatimore paraqet ndryshime të përkohshme tatimore, duke krijuar detyrime të shtyera tatimore/asete dhe në të njëjtën kohë shpenzimet të shtyera tatimore/ fitim. Kompania sikur vitet e më parshme as në këtë vit nuk ka njohur ndonjë detyrim të shtyer tatimor /asete dhe në të njëjtën kohë as shpenzim të shtyer tatimor apo fitim në pasqyrat financiare me 31 Dhjetor 2009 ku për shkak të mungesës së dëshmive të mjaftueshme dhe të besueshme ne nuk ishim në gjendje të bëjmë vlerësimet tona.

Siç është shpalosur në Shënimin 4 të pasqyrave financiare përcjellëse më 31 Dhjetor 2009, vlera bartëse neto e pronës, impianteve dhe paisjeve të Kompanisë është 19,652 mijë euro, të cilat janë bartur në koston e tyre minus zhvlerësimi i akumuluar dhe humbjet e akumuluara të dëmit.

Siç është shpalosur në shënimin 6 të pasqyrave financiare përcjellëse, më 31 Dhjetor 2009, llogaritë e arkëtueshme tregtare dhe të tjera janë në vlerë prej 3,807,822 euro neto nga provizionet për borxhe të këqija dhe të dyshimta në shumë prej 3,914,993 euro, të cilat janë njohur duke mos i përmbushur kushtet e njohjes sipas rregulloreve në fuqi.

Opinioni

Me përjashtim të të gjeturave të raportuara në paragrafët më lartë, ne shprehim opinionin tonë se pasqyrat financiare më 31 Dhjetor 2009, paraqesin në mënyrë të drejtë, në të gjitha aspektet materiale, pozitën financiare të KUR ’’Hidrodrini ’’SH.A. Pejë dhe rezultatet e operacioneve të saj për vitin në fjalë, në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar.

N.SH.’’UNIVERZUM AUDIT’’ Prishtinё

Besa Sahitaj Berisha -Auditore Ligjore Korrik, 2010


01.01.2009-31.12.2009

6

KUR "HIDRODRINI''SH.A.

Adresa: Pejë

BILANCI I GJNEDJËS 31.12.2009

2009 2008

Pasuritë Pasuritë jo qarkulluese

Prona, imipanatet, paisjet neto 19,652,190.00 20,517,732.00

Totali I pasurive jo-qarkulluese 19,652,190.00 20,517,732.00

Pasuritë qarkulluese Stoqet neto 229,031.00 220,927.00

Llogaritë e arketueshme dhe

Kërkesat tjera neto 3,807,882.00 3,368,903.00

Paraja dhe ekuivalentet e parasë 314,435.00 379,990.00

Totali I pasurive qarkulluese 4,351,349.00 3,969,820.00

Totali i pasurive 24,003,539.00 24,487,553.00

Ekuiteti dhe detyrimet

Ekuititeti Kapitali dhe rezervat 20,743,480.00 20,743,479.00

Fitimi (humbejt) e akumuluara (511,043.00) (343,632.00)

Fitimi (humbja ) e vitit (577,495.00.) (167,411.00.)

Totali i ekuitetit 19,654,942.00 20,232,436.00

Detyrimet Llogaritë e pagueshme dhe te tjera 313,518.00 291,235.00

Tatimet e pagueshme 1,435,502.00 1,326,285.00

Te hyrat e shtyra 2,584,858.00 2,625,538.00

Detyrimet tjera afatë shkurtra 14,719.00 12,058.00

Total detyrimet 4,348,597.00 4,255,177.00

Total Ekuiteti dhe detyrimet 24,003,539.00 24,487,553.00

Z.Agron Tigani Z.Rasim Maloku

Kryeshef ekzekutiv Zyrtar i lartë financiar


01.01.2009-31.12.2009

7


Adresa: Pejë

PASQYRA E TË ARDHURAVE 31.12.2009

2009 2008

Të hyrat operative

Të hyrat nga shitja 2,290,485.00 2,053,692.00

Të hyrat nga grantet 203,191.00 14,751.00

Të hyrat tjera operative 67,045.00 97,870.00

Te hyrat per asettet e zhvlersuara 0,00 510,520.00

Totali i te hyrave 2,560,721.00 2,676,832.00

Shpenzimet operative Shpenzimet e pagave (832,016.00) (730,223.00)

Mirëmbajtja (114,091.00) (134,313.00)

Energjia elektirke (311,342.00) (214,621.00)

Shpenzimet e derivateve (43,561.00) (65,645.00)

Provizion per borgjet e kqija (639,311.00) (562,383.00)

Shpenzimet e klorit (10,356.00) (14,620.00)

Shpenzimet e jashtazakonshme (37,156.00)

Shpenzimet tjera operative (130,960.00) (109,488.00)

Shpenzimete zhvlresimit (1,019,423.00) (1,012,952.00)

Total shpenzimet operative (3,138,216.00) (2,844,245.00)

Fitimi (Humbja) para tatimit (577,495.00) (167,411.00)

Tatimi në fitim

(Humbja) Fitimi i vitit (577,495.00) (167,411.00)




01.01.2009-31.12.2009

8


Adresa: Pejë

PASQYRA E NRYSHIMEVE NE EKUITET 31.12.2009

Kapitali aksionar

Rezervat kapitale

Fitimet (Humbjet)e akumuluara Totali

Me 31 dhjetor 2008 25,000.00 20,718,480.00 (511,043.00) 20,232,436.00 Me 01 Janar 2009 25,000.00 20,718,480.00 (511,043.00) 20,232,436 Fitimi / Humbja e vitit (577,495) (577,495)

Me 31 dhjetor 2009 25,000.00

20,718,480.00 (1,088,538.00) 19,654.94




01.01.2009-31.12.2009

9


Adresa: Pejë

PASQYRA E RRJEDHES SEË PARASË SE GATSHME 31.12.2009

2009 2008

Te hyrat nga shitja 2,290,485.00 2,053,692.00

Te hyrat tjera 67,045.00 97,870.00

Te hyrat nga grantet 203,191.00 14,751.00

Total te hyrat 2,560,722.00 2,166,313.00 Shpenzimet operative Shpenzimet e pagave 832,016.00 730,223.00

Mirembajtja dhe riparimet 114,091.00 148,933.00

Rryma elektrike 311,342.00 214,621.00

Shpenzimet e derivateve 43,561.00 65,645.00

Shpenzimet e qiras 1,569.00 1,440.00

Shpenzimet e kemikaleve 10,357.00 14,620.00

Shpenzimet e licencimit ZRRUM 26,488.00 0.00

Shpenzimet e jashtzakonshme 37,156.00 -

Shpenzimet tjera operative 102,903.00 93,428.00

Total shpenzimet 1,479,482.00

1,268,910.00 Fitmi operative para ndryshimeve ne

Kapitalin punues 1,081,240.00 897,403.00 Llogarit e arketuesheme (1,074,538.00) (655,676.00)

Logarite e tjera te arketueshme (3,753.00) 26,902.00

Stoqet (8,104.00) (220,927.00)

Llogarit e pagueshme 22,284.00

Tatimet e pagueshme 71,197.00 294,647.00

Rrjedha e parase para aktivitetit investiv 88,326.00 342,349.00 Paraja e angazhuar ne aktivitetin investiv (153,880.00) (68,762.00)

Rrjedha e parasë pas aktivitetit investiv

(65,554.00) 273,587.00 Paraja e angazhuar ne aktivitetin financiar

Paraja me 01.01.2009 379,990.00 106,402.00

Paraja me 31.12.2009 314,435.00 379,989.00 Z.Agron Tigani Z.Rasim Maloku



01.01.2009-31.12.2009

10

1.INFORMATA TE PERGJITHSHME

Kompania Regjionale e Ujit ‘’Hidrodrini’’ Pejë, është shoqëri aksionare e inkorporuar me 29 Maj 2007 në Kosovë, sipas projektit për Koorporatizimin e Sektorit të Ujit në Kosovë, me numër të biznesit 70433918 dhe tani edhe me numër fiskal 600198867. Adresa e zyrës qendrore është rruga Gazmend Zajmi Nr. 5.Pejë. Kapitali fillestar i regjistruar i Kompanisë është 25,000.00 Euro. Kompnia e Ujësjellësit Rajonal ‘’Hidrodrini’’ SH.A. ka edhe filialet e saja : -KUR’’Hidrodrini’’ SH.A., Klinë - KUR’’Hidrodrini’’ SH.A., Junik - KUR’’Hidrodrini’’ SH.A., Istog Veprimtaria primare e KUR ‘’Hidrodrini’’ Pejë dhe po ashtu edhe e filialave të saja është me shifër 4100-Grumbullimi, pastrimi dhe shpërndarja e ujit. -Fushëveprimi- Objektivat dhe shtrirja e auditimit

Auditimi është përformuar në harmoni me SNA. Standardet e përmendura kërkojnë që ne të planifikojmë dhe ekzekutojmë auditimin në mënyrë që të nxjerret një siguri e arsyeshme se gjendjet e prezentuara në Pasqyrat Financiare nuk kanë pasur keqpohime materiale apo ndryshime. Auditimi jonë përmbanë hulumtimin e informatave të mbledhura të rëndomta për të vërtetuar shumat dhe informatat e prezentuara në raportin financiar. Po ashtu përmbanë hulumtimin dhe mendimin mbi politikat e kontabilitetit të cilat janë aplikuar, duke i dhënë rëndësi të veçant, se si janë bërë ato nga menaxhmenti, dhe hulumtimi mbi prezentimin gjeneral të kontove të entitetit.


01.01.2009-31.12.2009

11

2. PASQYRA E POLITIKAVE TË RËNDËSISHME TË KONTABI LITETIT

2.1.Deklarata e pajtueshmërisë

Pasqyrat financiare janë përgaditur në pajtueshmëri me Standardet Ndërkombëtare të Kontabilitetit të adoptuara në Standardet Kosovare të Kontabilitetit.

2.2.Bazat e përgatitjes

Pasqyrat financiare janë të paraqitura ne Euro. Pasqyrat financiare nuk janë të përgatitura në pajtueshmëri me konventën e kostos historike, dhe nikohësisht janë të modifikuara për paraqitjen e pronës, impianteve dhe paisjeve në shumat e rivlersuara.

Politikat e kontabilitetit janë aplikuar në mënyrë konsistente, dhe poqese nuk ceket ndryshe, janë konsistente me ato që janë miratuar në vitin e kaluar financiar.

Pëgaditja e pasqyrave financiare konform të SNRF kërkon përdorimin e parashikimeve të shpeshta kritike të kontabilitetit. Githashtu kërkojnë menaxhmentit të ushtrojnë gjykimin e tyre në proceset e aplikimit të politikave të kontabilitetit.

Periudha raportuese e Shoqërisë përfshin një periudhë dymbëdhjetë mujore duke përfunduar me 31 Dhjetor të çdo viti. Pasqyrat financiare janë të përgaditura në bazë krahasuese duke paraqitur në këtë mënyrë salldot për vitin e tanishëm dhe të kaluar.

Operacionet e Kompanisë janë të varura dhe mbështetura edhe nga grante me fonde të ndryshme.

2.3.Valuta e këmbimit

Monedha raportuese e KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë, është njësia monetare e Unionit Europian (Euro). Transakcionet në monedhat tjera përveç euros janë të regjistruara sipas kursit të këmbimit sipas datave të transakcioneve.

Transaksionet e valutës së huaj konvertohen duke përdorur normën valide të këmbimit në datën e transaksionit. Çfarëdo lloj përfitimesh apo humbjesh, që kanë të bëjnë me harmonizimin e shumave, të pagueshme ose të arkëtueshme, njihen në pasqyrën e të ardhurave


01.01.2009-31.12.2009

12

2.4.Prona, impiantet dhe paisjet

Rivlersimi i pronёs, impianteve dhe paisjeve ёshtё bёrё nga vlerёsues tё pavarur profesional me datёn 01 Janar 2007. Zërat e pronës,impianteve dhe paisjeve me 01.01.2007 janë bartur sipas rivlerësimit duke qenё vlera e tyre reale nё datёn e rivlerësimit i zbritur pёr zhvlerёsimin e aukumuluar. Efekti i rivlerësimit është bartur në llogarinë e kapitalit. E gjithë prona, impiantet dhe paisjet tjera janë paraqitur sipas kostos minus zhvlerësimi i akumuluar. Kosto paraqet shpenzimin që i atribuohet direkt blerjes.

Një zë nga pajisjet dhe makineritë largohet nga bilanci i gjendjes kur shitet ose kur tërheqet nga përdorimi dhe kur nuk pritet ndonjë benefit i ardhshëm nga ato.Riparimet dhe mirëmbajtja ngarkohen në pasqyrën operative atëherë kur ndodhin shpenzimet.

Ngarkimi vjetor për amortizimin llogaritet duke përdorur metodën lineare për tё gjitha kategoritë e pronës pёr tё alokuar kostot e tyre apo shumat e rivlersuara tё vlerave tё mbetura mbi jetёn e pёrdorimit tё parashikuar.Toka nuk është e zhvlerësuar

Ndëtesa…………………………………………………………..……..…...5 %

Paisjet e rënda industrial,Veturat,Paisje për zyre dhe kompjuter………......20%

2.5-Paraja dhe ekuivalentët e parasë

Paraja dhe ekuivalentët e parasë mbahen në bilancin e gjendjes sipas kostos. Për qëllime të pasqyrës së rrjedhës së parasë së gatshme, paraja përfshinë paranë në dorë dhe depozitat e mbajtura në bankë të pa afatizuara


01.01.2009-31.12.2009

13

2.6-Stoqet

Stoqet e KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë janё kryesisht nё pёrbёrje prej materialeve pёr mirёmbajtje dhe pjesё rezervё, kryesisht tё lidhura me sistemin e ujësjellësit dhe mirёmbajtjen e rrjetit tё shpёrndarjes tё cilat janё vlerёsuar me koston mё tё ulёt dhe vlerёn neto tё realizueshme, duke pёrdorur metodёn e çmimit mesatar. Kёto materiale fillimisht regjistrohen nё stoqe nё momentin e blerjes e mё pas janё shpenzuar ose kapitalizuar nё momentin e instalimit nё rrjet.Vlera neto e realizueshme është çmimi shitës mesatar në rrjedha normale të biznesit, zvogëluar për koston e kompletimit, marketingut dhe shpërndarjes.

Kostoja parimisht është përcaktuar në baza të çmimit mesatar.

2.7-Llogaritё e arkёtueshme

Llogaritё e arkёtueshme janё bartur nё shumat e faturuara duke u reduktuar pёr provizionet pёr borgjet e kёqija . Provizioni ёshtё njohur kur ka evidencё tё mjaftueshme se Kompania nuk do tё jetё nё gjendje tё mbledhё shumat e pritura. Kur një e arkëturshme tregtare është e pambledhshme, shlyhet kundër kontos për lejimet e të arkëtuehmeve tregtare. Kthimi i pastajshëm i shumave, më parë të shlyera kreditohen kundër shpenzimeve tjera operative në pasqyrën e të ardhurave.

2.8-Llogaritё e pagueshme

Detyrimet pёr shumat e tё pagueshmeve tregёtare janё bartur me koston e tyre.

2.9.-Kapitali aksionarë

Kapitali aksionarë pëbëhet nga vlera monetare e kontribuar nga aksionarët e Kompanisë.

2.10.-Rezervat

Rezervat fillimisht janë njohur në gjendjen fillestare të bilancit të gjendjes në mes të vlerës reale të pasurive neto dhe vlerës së kapitalit fillestar të kontribuar nga aksionarët e Kompanisë.


01.01.2009-31.12.2009

14

2.11. Përfitimet e punëtorëve

Numri i të punësuarve në KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë në fund të vitit 2009 është 177 tё punёsuar. Në rrjedhat normale të biznesit, Kompania bënë pagesat në emër të punëtorëve të vetë për kontributet pensionale dhe tatimet në të ardhurat personale të cilat janë të kalkuluara në bazë të pagave bruto sipas legjislacionit në fuqi. Këto shpenzime i ngarkohen pasqyrave të të ardhurave për periudhën e caktuar kohore.

Kompania nuk ka benificione pas pensionimit për punëtorët e tyre.

Gjat vitit 2009 Kompania ka pasur dy të punësuar të vdekur për të cilët sipas nenit 21.1 të Rregullores për Marrdhëniet e punës të KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë , me aktëvendim për ndihmë solidare iu është lejuar ndihma financiare familjes në vlerë të tri pagave mujore.

2.12.Tatimi

KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë , i është kërkuar që të paguajё tatim në fitimin e realizuar për çdo periudhë financiare kontabile të kalkuluar në përputhshmëri me rregulloret në fuqi të aplikueshme për periudhën e caktuar, si dhe tatimi mbi vlerën e shtuar, tatimin dhe kontributet në të ardhura personale.

Bazuar në Rregulloren 2004/51, nga Kompania kërkohet të paguajë normë të taxsës nga 10% i fitimit të tatueshëm, e kalkuluar si në Deklaratën vjetore të Tatimit në Fitim.

Nё rastё tё humbjeve, sipas rregullores nё fuqi, humbjet mundё tё barten dhe tё vendosen nё pesё vitet e ardhshme duke filluar nga viti kur ka ndodhur humbja.

2.13- Njohja e të hyrave operative

Tё hyrat e Kompanisë janё kryesisht tё hyra tё cilat relizohen nga veprimtaria primare e entitetit- Grumbullimi, pastrimi dhe shpërndarja e ujit .

Të hyrat njihen kur është e mundur që fitimet ekonomike lidhur me rrjedhen e transakcioneve të Kompanisë dhe kur shuma e të hyrave mundë të matet besueshëm. Faturimet pёr ujë bёhen pёr çdo muaj brenda pesё ditёve pasi qё ёshtё kryer shёrbimi .

Shitjet njihen si shitje neto të tatueshme dhe zbritjet kur është bërë dërgesa dhe transferimi i rrezikut dhe pagesa është bërë.


01.01.2009-31.12.2009

15

2.14-Shpenzimet

Shpenzimet operative njihen në pasqyrën e të ardhurave në momentin e kryerjes së shërbimit ose në datën e faturimit.

2.15-Grantet

Grantet nga Buxheti i Konsoliduar i Kosovёs , janё grante tё njohura me vlerёn reale ku ёshtё njё siguri e arsyeshme se grantet e pranuara do tё shfrytёzohen sipas kushteve tё bashkangjitura.

Grantet qeveritare nё lidhje me shpenzimet janё tё shtyera , dhe nё pasqyrёn e tё ardhurave njihen sipas shpenzimeve tё cilat janё menduar tё kompenzohen.

Grantet qeveritare tё dhuruara pёr blerjen e pronёs, impianteve dhe paisjeve janё tё pёrfshira nё detyrime jo qarkulluese si grant qeveritar i shtyrё duke u kredituar pёr vlerёn e zhvlerёsimit nё baza drejtёvizore pёr pasuritё e ndёrlidhura, ndёrsa pjesa e grantit tё pa shfrytёzuar pёr investime kapitale ёshtё bartur pёr vitin nё vijim .

2.16-Provizionet

Provizionet njihen kur Kompania ka njё obligim tё tanishёm si rezultat i ngjarjeve tё kaluara . Provizionet janё rishikuar nё çdo datё tё bilancit tё gjendjes duke rregulluar parashikimet mё tё mira aktuale.

2.17-Kontigjentet dhe detyrimet

Nё pasqyrat financiare nuk kemi detyrime kontigjente tё prezentuara . Ato shpalosen vetёm nёse mundёsia e ndodhjes ёshtё e largёt.

Asetet kontigjente nuk njihen nё pasqyrёn e tё ardhurave por shpalosen kur ardhja e beneficioneve ekonomike ёshtё e mundshme. Vlera e humbjes kontigjente njifet si provizion nёse ёshtё e mundshme qё ngjarjet e ardhshme do tё konfirmojnё se njё detyrim ёshtё çfaqur nё datёn e bilancit tё gjendjes dha parashikimi i humbjes mundё tё bёhet.


01.01.2009-31.12.2009

16

3-Risku financiar menaxhues

Risku menaxhues i Kompanisё bartet nga Bordi i Drejtorёve duke u fokusuar nё minimizimin e efekteve tё kundёrta mbi performacen biznesore tё Kompanisё.

3.1.-Risku kreditor

Paraja dhe ekuivalentёt e parasё tё Kompanisё pёrbёhen kryesisht nga salldot nё llogaritё bankare.

3.2.-Risku i tregut

KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë nuk ka hyrё nё transakcione domethёnёse pёr tё mbuluar ekspozimin e saj ndaj lёvizjeve tё çmimeve qё dalin prej operimeve tё saj.

3.3.-Risku i valutёs sё huaj

Risku i valutёs sё huaj vjen kryesisht kur Kompania ka llogari tё arketueshme (blerёs) ose llogari tё pagueshme (furnitor) si rezultat i transakcioneve tё huaja. Mirpo, Kompania nuk ka hyrё nё transakcione tё tilla me tё cilat do ti ekspozohej ndonjё risku tё valutёs sё huaj.


01.01.2009-31.12.2009

17

4. Prona,impiantet dhe paisjet

Kosto Toka Ndërtesat Paisjet e

rënda Mjetet

transportuese Paisjet e

tjera Totali

Me 01.01.2009 2,303,500 2,354,509 16,436,858 1,619,539.64 81,475.83 22,795,882

Blerjet gjat vitit 750 789.74 124,956.46 25,995.92 1,388 153880.12

Shitjet/heqjet 2,304,250 2,355,299 16,561,814 1,645,535.56 82,863.83 22,949,763

Zhvlerësimi I akumuluar

01.01.2009 0 217,659 1,439,986.52 590,792.72 29,409.49 2,277,848 Zhvlerësimi I vitit 0 99,982.50 619,937.48 284,070.64 15,432.56 1,019,423.18 Me 31.12.2009 317,641.50 2,059,924.00 874,863.36 44,842.05 3,297,270.91

Vlera neto në libra

Me 01.01.2009 M e 31.12.2009 2,304,250 2,037,657.24 14,501,890.46 770,672.20 38,021.78 19,652,491.68

Në kuadër të kategorisë së Paisjeve të rënda-Rrjeti i ujit janë inkorporuar edhe investimet në vijim në tri Laxhe të ndryshme në vlerë prej 63,489.22 euro.


01.01.2009-31.12.2009

18

5.Stoqet 2008 2009 Depo kryesore dhe njësitë 822,632.11 750,398.90

Depo donacione nga Banka Gjermane 264,731.95 210,743.28

Depo donacon nga BKK 0.00 134,326.20

Total stoqet 1,087,364.06 1,095,468.38

Minus korigjimi i aseteve nga periudha paraprake (866,437.00) (866,437.00)

Gjithsejt 220,927.06 229,031.38

Gjat vitit 2009 KUR ‘’Hidrodrini’’ SH.A. ka pranuar donacion nga Buxheti i Konsoliduar i Kosovës vlerën prej 134,326.20 euro, të cilat kryesisht janë hargjuar për paisje dhe pjesë rezervë

6 .Llogaritё e arkёtueshme

Të arkëtueshmet tregtare 2008 2009

Konsumatorët nga amvisëria 4,790,320

Konsumatorët nga sektori biznisor 2,365,825

Konsumatorët nga sektori institucional 518,990

Konsumatorët-Organizatat humanitare 30,740

Llogarit ё e arkёtueshme tregёtare 6,631,338 7,705,875 Minus : provizioni për borxhe të këqija (3,275,682) (3,914,993) 3,355,656 3,790,882 Të arkëtueshmet e tjera Të arkëtueshmet nga punëtorët Dhe të tjera 10,680 13,712 Sigurimi i parapaguar 2,567 3,288 13,247 17,000 Gjithsejt llogaritë e arkëtueshme tregtare 3,368,903 3,807,822 Dhe të tjera


01.01.2009-31.12.2009

19

Lëvizjet në llogarinë e provizioneve të borxheve të këqija 2008 2009 Më 01.01.2009 2,713,299 3,275,682 Lejimet për borxhet e dyshimta të njohura gjat vitit 562,383 639,311 Me 31 Dhjetor 3,275,682 3,914,993

(euro)

7.Paraja dhe ekuivalentёt e parasё Më 31 Dhjetor 2008 Më 31. Dhjetor 2009

Llogaritë rrjedhëse në bankat vendore 376,744 311,086

Paraja në dorë 3,246 3,349

Gjithsejt paraja me 31 Dhjetor 379,990 314,435

8.Kapitali

Kapitali aksoinarë

Kapitali aksionarë i Kompanisë ka shumën 25,000.00 euro.

DETYRIMET

8.Llogaritё e pagueshme tregtare 2008 2009

Furnitorёt vendor 291,235 313,518

Furnitorёt e huaj 00.00 00.00

Gjithsejt 291,235 313,518


01.01.2009-31.12.2009

20

9.Të hyrat e shtyera nga Grantet

Me 01.01.2009

Të hyrat e shtyera (obligimet ndaj granteve) 264,988

Të marrura gjat vitit 158,748

Të zhvlerësuara ( të njohura) gjat vitit (57,904)

Gjithsejt 365,832

Të hyrat e shtyera- asetet 2,358,000

Zhvlerësimi i vitit (140,653)

Gjithsejt: 2,217,347

Të hyrat e shtyera Rodeko 1,679

Gjithsejt të hyrat e shtyera me 31.12.2009 2,584,858

10.Tatimet e pagueshme Me 31 Dhjetor 2009

Tatimi në paga i pagueshëm 3,625

TVSH e deklaruar për pagesë 1.431,876

Detyrime tjera afatashkurtera 14,719

Gjithsejt tatimet e pagueshme 1,450,220


01.01.2009-31.12.2009

21

10. Të hyrat (euro)

Të hyrat nga faturimi i ujit 01.01.2009-31.12.2009

Tё hyrat nga sektori individual 897,676

Te hyrat nga sekori biznesor 332,199

Tё hyrat nga sektori institucioneve 399,620

Të hyrat nga organizatat humanitare 30,637

Gjithsejt 1,660,132

.Tё hyrat nga faturimet e kanalizimit

Tё hyrat nga sektori individual 113,787

Te hyrat nga sekori biznesor 48,836

Tё hyrat nga sektori institucioneve 39,577

Të hyrat nga organizatat humanitare 2,391

Gjithsejt 204,594

Tё hyrat nga tarifat fikse 425,758

Të hyrat nga grantet qeveritare 203,191

Të hyrat tjera 67,075

Gjithsejt të hyrat 2,560,751


01.01.2009-31.12.2009

22

11.Shpenzimet e pagave

2008 2009

Pagat neto 695,464 792,396

Tatimet dhe kontributet pensionale 34,759 39,620

Gjithsejt 730,223 832,016

12.Shpenzimet tjera operative

Shpenzimet për licencim 26,488

Shpenzimet e qerasë 1,569

Shpenzimet e rexhistrimit të automjeteve 9,076

Shpenzimet e telefonit 6,630

Shpenzimet e provizionit bankar 4,247

Shpenzimet e reklamave 4,644

Shpenzimet e tatimit në prone 1,736

Shpenzimet tjera operative 76,571

Gjithsejt shpenzimet tjera operative 130,960


01.01.2009-31.12.2009

23

Njohja dhe vlerësimi i kontrollit të brendshëm dhe sistemit të kontabilitetit

Kemi zgjedhur strategjinë e mosbesimit apo (testeve të pavarura) në kontrollin e brendshëm. Kemi bërë biseda me nivelin e duhur të menaxhmentit, mbikëqyrësve dhe personelit tjetër, Inspektimi i dokumentacionit, raporteve dhe dosjeve elektronike. Vëzhgimi i aplikimeve të kontrolleve të veçanta të brendshme

Gjatë procedurave audituese, në bazë të asaj që kemi arritur të shohim, mund të konstatojmë se këtu kontrollohen të gjitha raportet dhe dokumentet tjera financiare , dhe po ashtu kёto raporte janë të aprovuara edhe nga drejtorët dhe anëtarët e bordit.

Vlenë të theksohet se KUR’’Hidrodrini’’ SH.A përmbyll vitin me një humbje prej (577,495) euro e cila humbje vie si rezultat i shpenzimeve të zhvlerësimit në vlerë prej (1,019,423) euro.

Edhe pse humbja është relativisht e lartë nuk mundë të themi se vie në rrezik vijimësia e biznesit derisa fitimi operativ para zhvlerësimit është në vlerë 441,929 euro.

Ne po ashtu jemi siguruar se :

Kontot për prezentimin e llogarive janë në harmoni me shumat e prezentuara dhe te regjistruara.Auditimi është kryer në harmoni me rregullat e kërkuara në instruksionet e auditimit lidhur me kryerjen e detyrave të auditimit .i gjithë personeli ka treguar nje kooperativitet te lartë.

Sigurimi i dëshmive dhe testeve gjatë procesit të Auditimit

Nё KUR’’Hidrodrini’’ SH.A Pejë kemi kryer një sërë testesh përmes mostrave të dëshmive autentike. Punën e testimit dhe sigurimit të deshmive kryesisht e kemi zhvilluar me ndihmën e stafit tё entitetit ku do tё prezentojmë disa prej dëshmive dhe mostrave të zgjedhura nga arkivi i librave të kontabilitetit dhe dokumentacionit tjetër që janë shfrytëzuar gjatë auditimit.

-Kontratat në mes të entitetit dhe partnerëve afarist -Marrëveshja në mes të entitetit dhe të punësuarëve të rregullt dhe kontraktorëve/ apo personelit i cili angazhohet më gjat sezonave kur ka projekte -Dokumentet e kontabilitetit të cilat janë subjekt i auditimit -Pasqyrat financiare dhe të aktiviteteve lidhur me entitetin -Llogaritё bankare -Proqesverbalet e mbledhjeve tё bordit tё drejtorёve -Çdo dokument tjetër i cili ka të bëjë me entitetin.

Documents

N.SH.’’Univerzum Audit’’ Prishtinë:Qendra treg.Bregu i ... · PDF fileBilancit të Gjendjes deri më 31 Dhjetor 2009 , ... pasqyrat financiare më 31 Dhjetor 2009, ... Te