Upload
others
View
6
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
SEMINARSKO GRADIVO
Obrazci REK-1 – novosti
po 1.1.2017
SAOP računalništvo Cesta Goriške fronte 46 5290 Šempeter pri Gorici
Slovenija Tel.: 05 393 40 00 Fax: 05 393 81 36
Spletna stran: http://www.saop.si
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Novosti na področju REK-1 obrazcev (polja od
M01 do M10) za obdobje od 01.01.2017
Splošno
S pravilnikom o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o vsebini in obliki obračuna davčnih
odtegljajev ter o načinu predložitve davčnemu organu (Ur.l. RS, št. 60/2016) so uvedene
posamezne novosti v zvezi s poročanjem podatkov o plači v analitičnem delu obrazca REK-
1. Uvedeno je poročanje zneska v vseh rubrikah M in omogočeno je poročanje popravkov
plač za preteklo obdobje pri poročanju tekoče plače, pri čemer se tako lahko poročajo zgolj
popravki, ki ne vplivajo na davčno obravnavo dohodka (npr. obračun bolniške odsotnosti za
pretekli mesec).
Spremembe se nanašajo na poročanje o dohodkih, ki se izplačujejo za obdobje od 1. 1.
2017.
Podatki o urah se vpisujejo v celem številu, podatki o zneskih pa v eurih z dvema
decimalnima mestoma, brez zaokroževanja. V primeru priprave poračuna plače na tekočem
REK obrazcu, je možen vpis negativnega zneska v posamezni rubriki M.
Podatki se sporočajo ob vsakem izplačilu dohodka iz delovnega razmerja, od katerega so
obračunani prispevki za pokojninsko in invalidsko zavarovanje. Podatek o obdobju se mora
ujemati z obdobjem za katerega se predlaga REK-1 obrazec (polje 011) razen, če se
poročajo popravki podatkov. Podatek obdobje zavarovanja se mora ujemati z obdobjem
zavarovanja prejemnika dohodka.
Podatki, potrebni za oblikovanje prijave o osnovah ter sprememb teh podatkov za osebe v
delovnem razmerju vsebuje deset rubrik:
M01 – Plača in nadomestila plače
M02 – Nadomestilo plače po 3. alineji prvega odstavka 32. člena ZPIZ-2
M03 – Plača - nadure
M04 – Plača – dopolnilno delo (147. člen ZDR-1)
M05 – Povračila stroškov v zvezi z delom in osnova za prispevke iz drugih dohodkov
M06 – Letni sklad ur
M07 – Neplačana odsotnost
M08 – Razlika do najnižje osnove za plačilo prispevkov
M09 – Zavarovalna doba, ki se šteje s povečanjem
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
M10 – Sezonsko delo
M01 – Plača in nadomestila plače
V polje M01 se vpisuje vsota števila ur in zneska plače in nadomestil plače, razen
nadomestil, ki se vpisujejo v M02. Sem spada torej redno delo z dodatki ter nadomestila za
državni praznik, letni dopust, izredni dopust, študijski dopust, izobraževanje, nadomestilo
plače zaradi darovanja krvi,…
Posebnosti:
Kot število ur rednega dela se vpiše ure dejansko prebite na delu:
- za zavarovance, ki delajo s KDČ zaradi nege svojega otroka
- za invalide II. ali III. Kategorije po predpisih o pokojninskem in invalidskem
zavarovanju (brez zneska, ki ga delodajalec dobi povrnjenega s strani ZPIZ)
- ure čakanja na delo doma, za katere zavarovanec prejema nadomestilo za čas
čakanja (138. čl. ZDR-1),…
Obdobje: obvezno ujemanje z vključenostjo v zavarovanje prejemnika dohodka (obvezno
ujemanje obdobij pri prvem izplačilu plače – v nadaljevanju primer 1).
Program bo podatek Obdobje od-do (kar je sicer veljalo že za leto 2016) za potrebe
poročanja na iRek obrazcu sam avtomatsko predlagal iz nastavitve obračuna. Npr. Plača za
mesec januar 2017 je v obračunu plače odprta kot obračun 2017/01, kar pomeni, da se bo v
tem primeru na iRek obrazcih poročalo obdobje od 01.01.2017 do 31.01.2017. Izjeme
(zaposlitev oz. prekinitev med mesecem, sprememba deleža delovnega časa med
mesecem, poračun plač za pretekla obdobja) so v nadaljevanju navodila posebej prikazane.
Primer 1: Zaposlitev oz. prekinitev delovnega razmerja med mesecem
Izplačilo plače za 1/2017 v znesku 1.000,00 EUR; od tega 950 eur plača za redno delo 168
ur in 50 eur nadomestila za 8 ur praznika. Delavec nastopi delovno razmerje npr. 3.1.2017
Zaradi pravilnega poročanja obdobja od-do na iRek obrazcu je pomembno, da na šifrantu
zaposlenih vpišemo datum začetka tekoče zaposlitve.
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Na iRek obrazcu se na ta način obdobje od-do avtomatsko samo prenese iz zaposlenega.
V primeru prekinitve delovnega razmerja vpišemo na šifrantu zaposlenih ustrezni datum, ko
zaposleni prekine delovno razmerje. Program nam na isti način, kot v prej prikazanem
primeru avtomatsko izpiše ustrezno obdobje do (glede na vpisan datum prekinitve na šifrantu
zaposlenih).
Primer 2: Izplačilo poračuna plače
Za namene poračunov plač smo na vrstice neposrednega vnosa dodali možnost vnosa
obdobja za poračun. Vpis obdobja se poslužujemo samo v primeru, ko želimo, da je
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
poročano obdobje za posamezno vrsto obračuna različno od obdobja poročanja preostalih
vrst obračuna (npr. od redne plače, če izvajamo poračun pri eni od naslednjih plač).
Izplačilo poračuna plače za mesec 1/2017 v znesku 100 eur pri plači za mesec 2/2017
Podatek Poračun označimo s kljukico ter vpišemo obdobje od-do za katerega izvajamo
poračun plače. Poračun plač lahko izvajamo prek vsake vrste obračuna, ki jo imamo v
sistemu, največkrat pa se za poračun plače poslužujemo vrst obračuna, katere so za to
namenjene (npr. poračun rednega dela, poračun boleznin,…).
Na primeru je prikaz poračuna plače preko vrste A09, katera se uporablja v javnem sektorju.
V gospodarstvu uporabite svoje šifre, katere imate v sistemu obračuna (šifre od 001 oz. od
100 dalje).
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
V tem primeru se podatki na iRek obrazcu pripravijo na način kot je to prikazano na spodnji
sliki.
Opomba:
Če bi se omenjeni poračun plače nanašal na zgoraj opisan Primer 1, (zaposlitev pri zadnjem
delodajalcu bi bila od 03.01.2017 dalje) bi bilo potrebno v tem primeru na vrstico za poračun
plače vpisati obdobje od 03.01.2017 do 31.01.2017.
M02 – Nadomestilo plače po 3. alineji 1. odstavka 32.
člena ZPIZ-2
- Ure: seštevek ur nadomestil opredeljenih v 3.al.1.odst.32.čl. ZPIZ-2 (boleznine do 30
dni, boleznine nad 30 dni, nega družinskega člana, nadomestilo za spremstvo,
izolacijo, višja sila,…
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
- Leto osnove: predhodno leto oz. tekoče, če v letu pred prejemanjem nadomestil
oseba ni bila vključena v socialno zavarovanje na podlagi delovnega razmerja.
Podatek o letu osnove se bo v iRek obrazec prepisal iz vnesenih podatkov na šifrantu
zaposlenega.
- Obdobje: velja isto kot pri podatku M01, paziti je potrebno z ujemanjem obdobja
vključenosti v zavarovanje
- Znesek nadomestila: poročanje o znesku nadomestila velja od 01.01.2017 dalje.
Opozorilo – posebnost, ki jo morate v iCentru urediti in je veljala za poročanje že od
01.01.2016 dalje:
Porodniški, očetovski, starševski dopust – podatki o teh vrstah nadomestil se v Rek-1 NE
VPISUJEJO (o njih bo direktno poročal CSD). To pomeni, da je potrebno te vrste obračuna
imeti nastavljene tako:
- Grupa M4 – Ne gre v M4
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
- Zavihek Izračun: Gre v fond – brez kljukice!!!
Program bo za obračune od 01/2017 naprej na isti način kot že poroča ure, avtomatsko
pripravil in poročal tudi o znesku nadomestila, kar je prikazano na spodnji sliki.
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Podatki o znesku nadomestila se na iRek uvozijo na naslednji način
Primer 3: Prikaz poračuna bolniške odsotnosti (pri plači za mesec februar 2017
priprava poračuna bolniške odsotnosti za mesec januar 2017)
Takemu zaposlenemu, za katerega izvajamo poračun je potrebno na vrsticah neposrednega
vnosa pri vrstah za namen poračuna označiti s kljukico polje Poračun in vpisati pravilno
obdobje (ker izvajamo poračun za januar 2017, vpišemo obdobje od 01.01.2017 do
31.01.2017)
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Na podlagi tako vnesenih podatkov se avtomatsko pripravijo iRek obrazci za uspešno oddajo
(slike spodaj).
M03 – Plača – nadure
V polje M03 se vpisuje vsota števila ur in zneska za opravljeno delo prek polnega delovnega
časa. Ti podatki se v M01 ne vpisujejo.
Obdobje pri vrsti M03 je praviloma enako kot v M01 (od 1.1.2017 dalje).
Primer 4: Zaposlenemu izplačamo pri obračunu 02/2017 10 ur nadurnega dela, katere
je opravil v mesecu januarju 2017
Tako kot pri že prej prikazanih primerih, smo pozorni pri vnosu obdobja za poračun – slika
spodaj
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Na podlagi tako vnesenih podatkov se avtomatsko pripravijo iRek obrazci za uspešno oddajo
(slike spodaj).
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
M04 – Plača – dopolnilno delo
V polje M04 se vpisuje vsota števila ur, znesek ter obdobje za opravljeno dopolnilno delo po
147. členu ZDR-1. Ti podatki se v M01 ne vpisujejo.
Tako kot to velja že za poročanje za leto 2016, se bodo v polje M04 všteli podatki o plači
zaposlenih, ki imajo v šifrantu na zavihku Plače – splošno s kljukico označeno polje 1/5.
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
M05 – Povračila stroškov v zvezi z delom in osnova za
prispevke iz drugih dohodkov
V polje M05 se vpisuje znesek (in obdobje) dohodka, od katerega so bili obračunani
prispevki za PIZ. Ti podatki se v M01 ne vpisujejo.
Sem spadajo:
- Bonitete
- Povračila stroškov v delu, ki presega znesek, določen z uredbo vlade
- Jubilejne nagrade, odpravnine, solidarnostna pomoč – nad uredbo vlade
- Obdavčene odpravnine (zaradi odpovedi pogodbe,….)
- Nadomestilo za uporabo lastnih sredstev
- Regres, ki presega 70 % povprečne plače,…
M06 – Letni sklad ur
Velja isto kot pri poročanju za leto 2016.
M07 – Neplačana odsotnost
V polje M07 se vpisuje število ur neplačane odsotnosti, obdobje in osnova, od katere so bili
obračunani prispevki za PIZ.
M08 – Razlika do najnižje osnove za plačilo prispevkov
Če je izplačana plača nižja od najnižje osnove za plačilo prispevkov, se vpiše osnova za
plačilo prispevka za PIZ, ki je razlika med izplačano plačo in najnižjo osnovo za plačilo
prispevkov. Vpiše se samo v primeru, ko se ta razlika nanaša na redno delo !!! V
primeru, ko ta razlika nastane zaradi boleznin, se v to polje ne vpisuje nič!!!
SAOP Obračun plač: polje se avtomatsko polni ob obračunu, če bo to potrebno na isti način
kot se je to izvajalo za leto 2016.
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Spodaj sta prikazana dva različna primera avtomatskega izračuna M08, ustrezno
preračunana samo na ure rednega dela.
M09 – Zavarovalna doba, ki se šteje s povečanjem
Vpiše se znesek prispevkov za zavarovalno dobo, ki se šteje s povečanjem, šifra dobe, tip
povečanja in obdobje obračuna. Velja enak način poročanja kot za leto 2016.
M10 – Sezonsko delo
Vpiše se šifra dobe 0065, število ur opravljenega sezonskega dela ter obdobje.
SAOP Obračun plač: podatki se iz obračuna v to polje ne vpisujejo avtomatsko, potreben je
ročni vnos. Velja enak način poročanja kot za leto 2016.
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Posebnosti
Vnos podatkov v primeru spremembe v zavarovanju delavca (sprememba fonda ur med
mesecem npr. iz polovičnega v polni delovni čas in različno leto osnove za boleznino)
V takih primerih si je potrebno podatke pred oddajo v sistem eDavki ročno urediti na enak
način kot ste to že izvajali v letu 2016 na zavihku REK obrazci in eDavki.
Ob kliku na polje Urejanje podatkov rubrike M se odpre preglednica podatkov, ki so
dejansko Analitični del Rek-1 obrazca. V zgornjem delu preglednice so podatki po
posameznem zaposlenem. S smernimi tipkami se lahko premikate po
posameznem zaposlenem. V spodnjem delu preglednice se nahajajo zbirni podatki po
posameznih poljih M.
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Podatki v tej preglednici se lahko popravljajo. V tej preglednici boste urejali posebnosti, ki jih
v obračun plač ne moremo vključiti. Npr. sprememba zaposlitve med mesecem, različno leto
osnove za boleznine,…
Urejate lahko vsa polja, ki so belo obarvana.
Kako uredite podatke zaposlenemu, ki se mu je med mesecem spremenil fond ur?
Priporočamo, da se v preglednici najprej postavite na takega zaposlenega, da se prikažejo
samo njegovi podatki. V iskalnem polju ga izberete iz šifranta zaposlenih ter kliknete na ,
da se osveži preglednica.
POZOR!
V vrstici, ki jo želimo razdeliti, najprej spremenimo polje Ure, nato se s tabulatorjem ali miško
(NE Z ENTER !!!) premaknemo v polje Znesek in spremenimo še to. Popravimo še Obdobje.
Ko to uredimo pritisnemo na tipko Enter. S tem se NAD to vrstico ustvari nova vrstica z isto
šifro M ter razliko v poljih Ure in Znesek. Uredi se tudi polje Obdobje.
Če boste pritisnili na tipko Enter preden popravite vse podatke v prvi vrstici, bo program
napačno predlagal novo vrstico in bo potrebno novo vrstico brisati in pravilno izvesti
postopek, opisan v prejšnjem odstavku.
Se pravi, da uredimo najprej vsa polja v eni vrstici (kot na sliki spodaj).
Nato z Enter ustvarimo novo vrstico. Nova vrstica se doda nad obstoječo. V njej program
izračuna razlike. Od prvotnih skupnih Ur ter prvotnega skupnega Zneska odbije zneske in
ure, ki ste jih spremenili v prvi vrstici in jih zapiše v novo drugo vrstico. Preverite še podatke v
poljih Obdobje.
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Sprememba je tako urejena. Na vrsticah, ki ste jih ročno urejali, se stolpec Ročni vnos označi
s kljukico.
V sistem eDavki se tako vneseni podatki prenesejo kot je prikazano na spodnji sliki.
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
Kako uredite podatke zaposlenemu, ki je imel v istem mesecu dve različni osnovi za
boleznine?
V polje M02 se polnijo podatki za nadomestila (boleznine). V primeru, ko je imel zaposleni v
istem mesecu dve različni osnovi za boleznine, je potrebno dodati še eno vrstico.
Po istem postopku, kot je opisan pri spremembi delovnega časa med mesecem, tudi tu na
obstoječi vrstici najprej popravite vse podatke te vrstice (ure ter znesek). Nato z Enter
ustvarite novo vrstico. Nova vrstica se ustvari NAD obstoječo. V polje Ure se prepiše razlika
ur in zneska, v polje Leto osnove pa vpišete drugo leto osnove. Polji Obdobje pustite
nespremenjeni (cel mesec).
Tudi te vrstice dobijo oznako Ročni vnos.
Kako deluje preglednica z Analitičnimi podatki Rek
obrazca?
Pri delu z analitičnimi podatki Rek-1 obrazca v preglednici ostaja sistem dela isti kot do
sedaj. Ko prvič vstopite v preglednico, so podatki usklajeni s stanjem obračunskih vrstic iz
Neposrednega vnosa. Prikazanih je vedno samo prvih 50 zapisov (označite Vsi zapisi, če
želite prikaz vseh).
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
V primeru, da v preglednici ročno dopolnjujete vrstice oziroma na vrsticah spreminjate
podatke, se (kot smo že omenili) na takih vrsticah označi polje Ročni vnos. Ko preglednico
zaprete, se vsi podatki ohranijo (ročno vneseni in tisti, ki so iz obračuna).
V primeru, da v Neposrednem vnosu spreminjate zaposlenim podatke in poganjate obdelavo
Obračunaj vse, je potrebno ob ponovnem vstopu v preglednico Urejanje podatkov rubrike M,
obvezno klikniti na gumb , ki se nahaja na dnu preglednice. Gumb bo
osvežil samo tiste podatke, ki v vrstici nimajo oznake Ročni vnos. Če pa bi radi, da se
celotna preglednica ponovno osveži glede na obračunane podatke v Neposrednem vnosu (in
bi radi ročne vnose zanemarili), morate v vrsticah, kjer imate oznako Ročni vnos, to oznako
odstraniti (dvoklik na polje) ali vrstico z gumbom Briši izbrisati. Po tem kliknete na .
Z desnim klikom na miško lahko preglednico izvozite tudi v Excel.
Zbirni podatki v preglednici
V spodnjem delu preglednice se nahajajo zbirni podatki po M postavkah. Služijo za kontrolo.
1 6 . 1 . 2 0 1 7 S A O P – j a n u a r s k i p o s v e t 2 0 1 7 .
V primeru, ko urejate podatke v preglednici (npr. spreminjate zneske, ure) se ob tem, ko se
po spremembi podatka premaknete v novo polje, osvežijo tudi podatki v tem zbirnem
delu preglednice.
Prenos na eDavke
Podatke po običajnem postopku prenesete na eDavke.