Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
SOP Og private ordninger innen pensjon og forsikring
Grunnkurs B
Grethe Veiåker Nilsen, spesialrådgiver i Legeforeningen
Oslo, 25. oktober 2016
Hovedtemaer
• Hva er SOP?
• Hva betyr SOP for dere?
• Supplerende forsikringsordninger
• Sparing til pensjon
Generelt om SOP
• Etablert i 1965
– etter forhandlinger mellom Den norske lægeforening og Sosialdepartementet
• Stiftelse (selveiende) regulert av egne vedtekter
• Ikke en del av Legeforeningen
• Styret: Fire medlemmer oppnevnt av Landsstyret og ett medlem oppnevnt av Staten
• SOP står under tilsyn av ASD
• Legeforeningens sekretariat er forretningsfører
Hva er SOP?
• Medlemmer
– Alle som driver eller har drevet legevirksomhet i Norge og vært medlem av folketrygden i minst tre år
• Et sikkerhetsnett for leger
• Et supplement til folketrygden
• Privatpraktiserende er målgruppen
• Økonomisk sikring, men ikke forsikring
SOPs ytelser
• Avbruddsytelser – dvs. kompensasjon for bortfall av inntekt ved fravær fra praksis
– Sykehjelp, fødsel, adopsjon, pleiepenger
• Pensjonsytelser
– (Alder-), uføre-, (ektefelle-) og barnepensjon
• Kollektive, sykdomsforebyggende tiltak
– Legeforskningsinstituttet, Villa Sana, Støttekollegaordningen…
6
Hvordan er SOP innrettet?
• Differensierte ytelser mellom leger autorisert før og etter 1.1. 1993
• Rett til alders- og ektefellepensjon (autorisert før 1.1.93)
• Differensierte satser for sykehjelp (lavere dekning for dem autorisert etter 1.1.93)
• Ikke differensierte ytelser (uavhengig av autorisasjonstidspunkt)
• Fødselsstønad, adopsjonsstønad og pleiepenger
• Uførepensjon og barnepensjon
Endret modell for avbruddsytelsene
• Konklusjon: Adskillig reduksjon i ytelsene, særlig ifm sykehjelp
for de yngste legene
– SOP skal være et bidrag, ikke nærmest fulldekkende for tapet
– Legen må ta større ansvar for dekningen selv • Forsikre seg
Disse ytelsene er skjermet – høyere sats
• Fødselsstønad
• Adopsjonsstønad
• Pleiepenger
• Sykehjelp for dem som har sykdommer som medlemmet kan dokumentere har ført til reservasjon eller avslag på søknad om sykeavbruddsforsikring i privat forsikringsselskap
Vilkår for rett til avbruddsytelse
• Rett til ytelse forutsetter at medlemmet driver kurativ praksis fra kontor utenfor institusjon.
• Rett til tilsvarende ytelse i folketrygden må foreligge.
• Legen må ha praksisomsetning på over seks ganger folketrygdens grunnbeløp (G)
• Det ytes ikke avbruddsytelser for lengre tid tilbake enn seks måneder fra søknaden er mottatt av SOP
– Men det holder at selve søknaden sendes oss innen fristen
– vedleggene kan ettersendes
ORGANISERING RETTIGHETER
Lege med
driftsavtale
Lege uten
driftsavtale
Legen er registrert som personlig næringsdrivende
Solopraksis eller deltaker i gruppepraksis Ja Ja
Legen er tilknyttet annen juridisk person (aksjeselskap, ansvarlig
selskap m.m.)
- Pasientene er legens kunder og legen innkrever alle
inntekter som føres i legens eget næringsskjema.
- Pasientene er den andre juridiske personens kunder.
Denne innkrever inntektene og honorerer legen.
Ja
Nei
Ja
Nei
Legen er arbeidstaker
Enmannsaksjeselskap med legen ansatt - legen som eneste eier Ja Nei
Kompaniaksjeselskap – legen er ansatt i selskap med andre aktive eiere
og hvor legen selv har eierandel og ansvar for utgifter i forhold til sin
praksisinntekt i selskapet
Ja Nei
Lege ansatt i aksjeselskap som eies helt eller delvis av andre Nei Nei
Rettighetsavgrensning Krav til organisering
Formål
• Å bidra til å kompensere for privatpraktiserende legers tapte inntekter og driftsutgifter
– Ved fravær fra praksis som skyldes sykdom, fødsel, adopsjon eller pleie av alvorlig syke barn
• Sjablongmessig beregning
• Beregningsgrunnlag:
– Legens brutto praksisinntekt fra kurativ virksomhet, ekskl. inntekter fra legevakt
– Vanligvis: trygderefusjoner, egenandeler, basisgodtgjørelse
Sykehjelp for leger autorisert ETTER 1.1.1993
• Inntektskompensasjon
– 35 % av brutto praksisinntekt
– Fradrag for beregnede sykepenger fra folketrygden knyttet til praksisen
– Maksimum 12 * G = kr. 1 080 816
• Utgiftskompensasjon – Brutto: 35 % av brutto praksisinntekt
– Maksimalt kr. 802 000, men ikke over 90 % av praksisens driftsutgifter
– Bortfaller eller reduseres når legen har andre inntekter til dekning av utgiftene, så som praksisleie fra vikar, eller ikke har faste driftsutgifter utover det basisgodtgjørelse/driftstilskudd dekker
– Ulik beregning for fastlege versus privatpraktiserende spesialist
Avbruddsytelser – en prinsippskisse 2016 Sykehjelp for leger
autorisert før 1.1.1993
og for leger som ikke
får privat
avbruddsforsikring
+fødsel, adopsjon,
pleiepenger
Sykehjelp for
leger autorisert
etter 1.1.1993
Sykehjelp for
vikar som ikke
har tilbakelagt
karenstid og
for alle
vikarforhold
etter at
vikarperioden
er utløpt
Case 1 Sykehjelp for fastlege
• Fastlege Anne Hansen, 35 år
• Egen fastlegepraksis fra 1.1.2013
• Pasientliste 1000
• Brutto omsetning kr. 1 400 000 i 2015
• Kommunal bistilling
• Ble syk i tre måneder i 2014
• Kollegial vikarordning – Ergo er selv ansvarlig for praksisutgiftene
16
Hva får Anne fra SOP ?
Utgiftskompensasjon ?
Hva får Anne fra SOP ?
Inntektskompensasjon ?
1. Autorisasjon
2. Brutto
praksisinntekt
3. Basisgodtgjørelse
4. Driftsutgifter
• Hvor mye taper Anne? • Hvor mye må hun forsikre seg for ? • Og hva koster det per år? (Husk at kostnaden føres til fradrag)
Inntekter under fraværet: • Sykepenger ( fra Nav) • Sykehjelp (fra SOP) • Basisgodtgjørelse (fra
kommunen) • Praksisleie (vikar?)
Fødselsstønad
• Anne Hansen går direkte fra sykmelding til fødselsstønad
• Ytelsen beregnes med samme inntektsgrunnlag
• Anne Hansen har annonsert etter vikar i Tidsskriftet – SOP dekker annonseutgifter
• Har vikar under hele permisjonen som dekker utgiftene/betaler praksisleie
• Følger vedtaksperiode fra Nav, men gir også lørdag og søndag
Fødselsstønad fra SOP
Inntektskompensasjon
1 400 000*45% = kr 630 000
- 6 G fra Nav = kr 540 408
fra SOP = kr 89 592
(kr. 245 per dag ved 100 % ytelse)
Utbetales også for lør- og søndager
Case 2 Vikar for fastlege
• Allmennlege Hans Hansen, – gift med Anne Hansen
• Autorisert 2010
• Jobber som vikar for fastlege
Vikar i privat praksis – karenstid
Varigheten av vikariatet forut for det tidspunkt forsikringstilfellet
inntreffer er avgjørende for beregningsmåte ved avbruddsytelser
For beregning av ytelse etter ordinær praksis forutsettes at vikariatet har vart i • Sykehjelp: minst tre måneder forut for arbeidsuførheten
• Fødselsstønad: minst seks måneder forut for fødselen
– (ikke permisjonstidspunktet)
• Adopsjonsstønad: minst tre måneder forut for adopsjonstidspunktet
• Pleiepenger/opplæringspenger
– Minst tre måneder forut for start vedtak fra Nav
Vikar – forts.
• Hvis ikke karensbestemmelsene er oppfylt, eller fra det tidspunkt avtalt vikariat opphører i løpet av stønadsperioden: Kan ha rett til ytelsen sykehjelp
– Rett til inntil 35 % av seks G fra SOP, men ikke høyere enn hva ordinær beregning ville utgjort
• Men ikke rett til fødselsstønad, adopsjonsstønad og pleie-/opplæringspenger
Hans Hansens rettigheter
Sykdom • Syk etter å ha vært vikar i tre måneder – fulle rettigheter på linje
med fastlege innenfor avtalt vikarperiode • Etter dette inntil 35 % av 6G – i tillegg til 65 % fra Nav • Rett i inntil 365 dager
Fødselsstønad • Barnet født før Hans har vært vikar i seks måneder – ingen rett
fra SOP • Barnet født etter seks måneders vikariat – fulle rettigheter på
linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode
Legg spesielt merke til
• Det er inntekten fra det aktuelle arbeidsforhold på fraværstidspunktet som skal kompenseres
– Ikke vikariatet du hadde i fjor
– Men vedtektene sier at inntekt fra foregående år skal være beregningsgrunnlag - når denne er representativ
• Egne rutiner ved såkalt spesialberegning
– Når foregående år ikke er representativt
– Skal gjelde for så lang periode som mulig
• Hvis under tre mnd. praksis - styrebehandling
Og videre
• For vikarer
– Basisgodtgjørelse legges til beregningsgrunnlaget (bruttoinntekten)
• Flere vikariater etter hverandre teller som sammenhengende hvis under to uker mellom dem
• Krav om autorisert regnskapsfører
• Søknadsfrist seks mnd. fra fravær startet
• Forutsetning om rett til ytelse fra Nav
Uførepensjon
• ØKTE ca. 50 % fra 2015
• Og god regulering fra 1.1.2016
• Forutsetter minst 50 % uførhet
– Må ha vedtak om AAP eller uføretrygd fra Nav
• Trer inn etter sykehjelpens opphør (365 dager)
• Medregning av fremtidig opptjeningstid (35 år)
• To ganger pensjonsreferansen
– 2016 kr. 167 000
• Rett til fylte 67 år
Uførepensjon – forts.
• Økes med 55 % av pensjonsreferansen for hvert barn under 18 år som vedkommende har omsorg for
– 2016 kr. 45 925
Begrensning
• Samlet pensjon kan maksimalt være 90 % av gjennomsnittlig pensjonsgivende inntekt de siste tre år før uføretidspunktet
• Kan sammen med ytelser fra Nav, tjenestepensjon (Unntak: LP-ordningen), arbeidsinntekt ikke overstige 12 G – 2016: kr. 1 080 816
Barnepensjon
• Ytes til barn og adoptivbarn fyller 20 år
• 85 % av pensjonsreferansen
– 2016: kr. 76 558
Engangsstønad ved død
• Ytelse tilstås med 2 G (kr. 180 136) til etterlatte ektefelle /
registrert partner/samboer eller barn under 20 år
• Dersom legen ikke har ektefelle/registrert partner/samboer eller barn under 20 år ytes 1/2 G (kr 45 034) til boet
• Oppgitte beløp forutsetter full opptjeningstid – forholdsmessig avkortning ved kortere opptjening
Supplerende forsikringsordninger
• Sykeavbruddsforsikring i Tryg
• Legeforetakenes pensjonsordning
• Folketrygdens forsikringer for næringsdrivende
• Medlemsavtalen på bank og forsikring
• Og husk de øvrige medlemstilbudene
Sykeavbruddsforsikring i Tryg Forsikring, Marsh McLennan er forsikringsmegler
• Kommer i tillegg til Nav og SOP
• Se kalkulator/tegningsportal for beregning av behov
• Kollektiv forsikring – egenerklæring helse
• Gir dekning ved 50 prosent sykmelding inntil 365 dager
• 16 eller 30 dagers karens
• 30 dagers karenstid for generell sykdom
• 12 måneders karenstid for psykisk sykdom
Tryg forsikring forts.
• Aldersdifferensiert premie (billigst for de yngste)
• Pris nylig kuttet med 8 prosent
• Premie utgiftsføres i regnskapet
• Tryg Forsikring er forsikringsgiver
• Marsh McLennan administrerer forsikringen
• Ordning kan flyttes uten legeerklæring fra annet selskap
• Kontaktinfo: www.sop.no/supplerendeordninger
Legeforetakenes pensjonsordning i Storebrand
• Innskuddsbasert tjenestepensjon
• Oppfyller arbeidsgivers plikt til pensjon for ansatte (OTP)
• For å sikre ekstra pensjon til gunstige vilkår for næringsdrivende (spart skatt)
• Samordnes ikke med pensjoner fra SOP
• Alle pensjonsarter kan tegnes (alderspensjon, uførepensjon, ektefelle- og barnepensjon)
LP-ordningen fort.
• Lege uten ansatte i samme foretak kan spare kun inntil 4 % av inntekt mellom 1 og 12 G per år (39.600 kr/år)
– Spareprosenten er foreslått øket, men…
• Lege med ansatte i samme foretak kan spare adskillig mer særlig for høye inntekter
– Ny tjenestepensjonslov fra 1.1.2014
Øvrige forsikringsordninger
• Folketrygdens forsikring for næringsdrivende
– Kostbar
• For å få 100 % av 6 G i sykepenger, og ikke 65 % av 6 G som næringsdrivende har krav på
• Og evt. sykepenger fra 1. sykedag
• Men kan være gunstig dersom du ikke får tegnet sykeavbruddsforsikring i Tryg
• Foreningsgruppeliv – Død og/eller uføre svært gunstige vilkår
• Disse kollektive forsikringene ble automatisk flyttet fra DNB – Gruppeliv og uførekapital - viktig
– Innbo
– Reise
– Familieulykke
• Øvrige forsikringer må man ordne med flytting av selv – Bil, hus, hytte etc.
– Kontorforsikring, yrkesskade for ansatte etc.
37
Til slutt en oppfordring
• Skaff deg oversikt – i tide!
• Bruk www.sop.no
• Og www.legeforeningen.no/medlem
Kontaktpunkt SOP Internett: www.sop.no E-post: [email protected]
Legeforeningens sekretariat
• Kst. seksjonssjef Tone Houge Holter: 23 10 92 09
• Spesialrådgiver Hildegunn Dalland: 23 10 91 97
• Spesialrådgiver Grethe Veiåker Nilsen: 23 10 92 07