PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS ASET, SENSITIVITAS PASAR

DAN EFISIENSI TERHADAP ROA PADA

BUSN DEVISA KONVENSIONAL

S K R I P S I

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

Oleh :

ALIF MAULANA LIMANSYAH

NIM : 2014210240

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

S U R A B A Y A

2018

ii

iii

iv

v

MOTTO

"Kebanggan terbesar adalah bukan tidak pernah gagal,

tetapi bangkit kembali setiap kali kita jatuh"

- Confusius-

Bentuk Ucapan Terimakasih:

Saya Panjatkan Puji Syukur Atas Kehadirat Tuhan Yang Maha Esa

yang selalu memberikan segala nikmat dan karunianya hingga sampai saat ini, serta

Nabi Muhammad SAW sebagai panutan disetiap perjalanan hidup saya.

Terima kasih kupersembahkan kepada kedua orang tua saya bapak dofir

dan ibu Nanik Wahyuni yang telah membesarkan saya, serta semua keluarga

saya yang selalu mendoakan dan memberi semangat serta nasehat agar skripsi

saya ini dapat terselesaikan tepat waktu. Terima kasih banyak untuk dosen

wali Dra.Ec. Aniek Maschudah Ilfitriah, M.Si. dan dosen pembimbing Drs,

Sudjarno Eko Supriyono, M.M atas bimbingan dan pengarahannya selama

ini, terima kasih untuk semua teman-teman ricky armadi dan vitamanda yang

selalu setia membantu saya dan memberi masukan dalam mengerjakan skripsi

ini, dan untuk pacar saya claudina cikitha terima kasih karena selalu

mendukung dan memberi di saat susah maupun senang. Semua kebaikan dan

perhatian kalian tidak akan pernah saya lupakan, semoga Allah SWT selalu

merahmati dan memberkahi kita semua.

vi

KATA PENGANTAR

Segala puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT karena atas rahmat-Nya

penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Pengaruh Likuiditas,

Kualitas Aset, Sensitivitas Pasar, dan Efisiensi Terhadap ROA pada BUSN Devisa

Konvensional” dapat diselesaikan dengan baik dan lancar. Penelitian ini merupakan

syarat yang harus ditempuh dan merupakan syarat akhir yang perlu diselesaikan

dalam menempuh pendidikan Strata 1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya.

Peneliti juga ingin mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak yang

berperan dalam proses pendidikan hingga penulisan skripsi ini diantaranya:

1. Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M. selaku Dosen Pembimbing.

2. Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen STIE

Perbanas Surabaya.

3. Dr. Lutfi S.E, M.Fin. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

4. Dra.Ec. Aniek Maschudah Ilfitriah, M.Si.

Demikian penelitian ini semoga Tuhan Yang Maha Esa selalu berkenan

melimpahkan Rahmat dan Hidayah-Nya kepada semua pihak atas bantuan yang

telah diberikan. Demikian skripsi ini dapat bermanfaat bagi

Hormat Saya

Alif Maulana LimanSyah

vii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................................ ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ....................................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ...................................................................... iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ........................................................... v

KATA PENGANTAR ................................................................................................. vi

DAFTAR ISI ................................................................................................................ vii

DAFTAR TABEL ........................................................................................................ viii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................................... ix

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................................ x

ABSTRACT ................................................................................................................. xi

ABSTRAK .................................................................................................................. xii

BAB I PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah .................................................................... 1

1.2. Perumusan Masalah ........................................................................... 7

1.3. Tujuan Penelitian ............................................................................... 8

1.4. Manfaat Penelitian ............................................................................. 9

1.5. Sistematika Penulisan ........................................................................ 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .............................................................................. 12

2.1. Penelitian Terdahulu ......................................................................... 12

2.2. Landasan Teori .................................................................................. 16

2.3. Kerangka Pemikiran .......................................................................... 29

2.4. Hipotesis Penelitian ........................................................................... 30

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................................. 32

3.1. Rancangan Penelitian......................................................................... 32

3.2. Batasan Penelitian .............................................................................. 32

3.3. Identifikasi Variabel .......................................................................... 33

3.4. Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ................................ 33

3.5. Populasi, Sample, Dan Teknik Pengambilan Sample ........................ 36

3.6. Data dan Metode Pengumpulan Data ............................................... 37

3.7. Teknis Analisis Data .......................................................................... 38

BAB IV GAMBARAN SUBYEK DAN ANALISIS DATA .................................... 46

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ............................................................ 46

4.2 Analisis Data ...................................................................................... 49

4.3 Pembahasan ...................................................................................... 80

BAB IV PENUTUP.................................................................................................... 97

5.1 Kesimpulan ...................................................................................... 97

5.2 Keterbatasan ..................................................................................... 100

5.3 Saran ................................................................................................. 101

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

viii

DAFTAR TABEL

Tabel Halaman

Tabel 1.1 : Letak Return On Asset BUSN Devisa Konvensional 2013-2017 2

Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu dengan 16

Penelitian Sekarang

Tabel 3.1 : Total Aset BUSN Devisa Konvensional 36

Tabel 3.2 : Daftar Sampel Yang Terpilih 37

Tabel 4.1 : Posisi LDR BUSN Devisa Konvensional 51

Tabel 4.2 : Posisi IPR BUSN Devisa Konvensional 52

Tabel 4.3 : Posisi LAR BUSN Devisa Konvensional 54

Tabel 4.4 : Posisi NPL BUSN Devisa Konvensional 55

Tabel 4.5 : Posisi APB BUSN Devisa Konvensional 57

Tabel 4.6 : Posisi IRR BUSN Devisa Konvensional 58

Tabel 4.7 : Posisi PDN BUSN Devisa Konvensional 60

Tabel 4.8 : Posisi BOPO BUSN Devisa Konvensional 61

Tabel 4.9 : Posisi FBIR BUSN Devisa Konvensional 63

Tabel 4.10 : Posisi ROA BUSN Devisa Konvensional 64

Tabel 4.11 : Hasil Regresi Linier Berganda 66

Tabel 4.12 : Hasil Perhitungan uji F 71

Tabel 4.13 : Hasil Perhitungan Uji t 73

Tabel 4.14 : Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 80

ix

DAFTAR GAMBAR

Gambar Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikirn 29

Gambar 3.1 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji F 40

Gambar 3.2 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 di sisi kanan 43

untuk uji

Gambar 3.3 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 di sisi kiri 43

untuk uji t

Gambar 3.4 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 di dua sisi 43

untuk uji t

Gambar 4.1 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji F 70

Gambar 4.2 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji t LDR 74

Gambar 4.3 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji t IPR 74

Gambar 4.4 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji t LAR 75

Gambar 4.5 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji NPL 75

Gambar 4.6 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji t APB 76

Gambar 4.7 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji t IRR 77

Gambar 4.8 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji t PDN 77

Gambar 4.9 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji t BOPO 78

Gambar 4.10 Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji t FBIR 79

x

DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN 1 Perhitungan LDR BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 2 Perhitungan IPR BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 3 Perhitungan LAR BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 4 Perhitungan NPL BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 5 Perhitungan APB BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 6 Perhitungan IRR BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 7 Perhitungan PDN BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 8 Perhitungan BOPO BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 9 Perhitungan FBIR BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 10 Perhitungan ROA BUSN Devisa Konvensional

LAMPIRAN 11 Tren Suku Bunga

LAMPIRAN 12 Tren Suku Valas

LAMPIRAN 13 Input SPSS

LAMPIRAN 14 Hasil Output SPSS

LAMPIRAN 15 Tabel F

LAMPIRAN 16 Tabel t

xi

EFFECT OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY, MARKET SENSITIVITY, AND

EFFICIENCY ON ROA ON BUSN DEVISE CONVENTION

Alif Maulana LimanSyah

STIE Perbanas Surabaya

Email : alifmaulana955@gmail.com

Jl. Nginden Semolo No. 34-36 Surabaya

ABSTRACT

The Bank is one of the financial institutions engaged in finance. In day-to-day

activities the bank has a business purpose which is to get a large profit continuously

so that it can continue the life of the bank to be guaranteed and develop in the

future. Factors that can affect the ROA of a bank include liquidity, asset quality,

market sensitivity, and efficiency aspects. This study aims to determine the effect of

liquidity, asset quality, market sensitivity, and efficiency simultaneously, partial to

ROA in private banks. The sample used in this study is 3 Conventional Foreign

Exchange National Private Banks. The results of this study are simultaneously

LDR, IPR, LAR, NPL, APB, IRR, PDN, BOPO, and FBIR variables have a

significant effect on ROA in Conventional Foreign Exchange National Private

Banks, while partially LDR variables have a significant positive effect on ROA,

BOPO has a significant negative effect on ROA while the variables of IPR, APB,

and IRR have a non-significant positive effect on ROA and LAR, NPL, PDN and

FBIR having a negative and insignificant effect on ROA.

Keyword : liquidity, asset quality, market sensitivity, efficiency, ROA

xii

PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS ASET, SENSITIVITAS PASAR,

DAN EFISIENSI TERHADAP ROA PADA BUSN DEVISA

KONVENSIONAL

Alif Maulana LimanSyah

STIE Perbanas Surabaya

Email : alifmaulana955@gmail.com

Jl. Nginden Semolo No. 34-36 Surabaya

ABSTRAK

Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang bergerak di bidang keuangan.

Dalam kegiatan sehari-harinya bank memiliki tujuan bisnis yaitu mendapatkan

keuntungan yang besar secara terus-menerus agar dapat melangsungkan kehidupan

bank tersebut supaya terjamin dan berkembang di masa yang akan datang. Faktor-

faktor yang dapat mempengaruhi ROA suatu bank antara lain aspek likuiditas,

aspek kualitas aset, aspek sensitivitas pasar, dan aspek efisiensi. Penelitian ini

bertujuan untuk mengetahui pengaruh likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar,

dan efisiensi secara simultan, parsial terhadap ROA pada Bank Swasta. Sampel

yang digunakan dalam penelitian ini adalah 3 Bank Swasta Nasional Devisa

Konvensional. Hasil dari penelitian ini adalah secara simultan variabel LDR, IPR,

LAR, NPL, APB, IRR, PDN, BOPO, dan FBIR berpengaruh signifikan terhadap

ROA pada Bank Swasta Nasional Devisa Konvensional, Sedangkan secara parsial

variabel LDR memiliki pengaruh positif signifikan terhadap ROA, BOPO memiliki

pengaruh negatif signifikan terhadap ROA sedangkan variabel IPR, APB, dan IRR

memiliki pengaruh positif tidak signifikan terhadap ROA dan LAR, NPL, PDN dan

FBIR memeliki pengaruh negative tidak signifikan terhadap ROA.

Kata Kunci : likuiditas, kualitas aset, sensitivitas pasar, efisiensi, ROA