최저임금 실수령액 (각종 수당 포함)CAMBODIA  PEST  ANALYSIS(Politics,  Economy,  Society  &  Technology)

마. 종교 : 불교 95% (헌법에 의한 국교), 종교 자유 보장

라. 공식언어 : 크메르어

나. 정치제도 : 입헌군주제§ 자유민주주의 & 복수정당제도 채택

§ 국회구성 : 양원제 (상원/하원)

※ 프랑스어, 영어, 중국어 다수 사용

다. 공식통화 : 리엘(riel, KHR)※ 실제 사업 및 상업거래에서는 미국 USD 통용

바. 인구통계

전체 인구 프놈펜 남 성 여 성

15,458,332 명 2,110,351 명 7,492,577 7,965,755

[캄보디아 연령별 인구]

가. 경제체제 : 시장경제체제 (토지소유 및 사유재산 인정)

캄보디아 개요

0

1

2

3

4

5

6Institutions

Infrastricture

Macroeconomic Environment

Health and Primary Education

Higher Education and Traning

Goods Market Efficiency

Labor Market Efficienct

Financial Market Development

Technological Readiness

Market Size

Business Sophistication

Innovation

가. 종합 국가 경쟁력 상승

※ 2012년 경제 위기로 인한 투자 감소 이후 지속적 상승

[Global Competitiveness Report 2015, by World Economic Forum (WEF)]

97위 (2011) → 85위 (2012) → 88위 (2013) → 95위 (2014) → 90위 (2015)

§ 주변국 대비 높은 경제적 자유도

§ 자유로운 외화 송금

§ 불법 규제 업종 외 투자 가능

§ 저렴한 인건비: $140※베트남: $159, 태국 $266, 필리핀 $319

※급속한 임금 상승, 노동분쟁 주의

§ 풍부한 노동력: 매년 25만 명 신규 유입

§ 구매력 상승으로 인한 내수시장 확대

시장 분석

§ 내국인 대비, 외국인 직접 투자에 대한 비차별 (토지 소유 제외)

§ 다양한 투자 인센티브

※ 캄보디아 개발위원회(The Council for the Development of Cambodia; CDC)에 투자사업 등록 신청

인센티브 내 용

법인세 면제§ 최대 9년간 (법인세율 20%) ※유예기간 + 3년 + 우대기간§ 특별 감가상각비 공제: 최대 40%

관세 면제§ 원부자재 수입 관세 면제§ 생산기계 수입 관세 면제§ 완제품 수출 관세 면제

투자 보장§ 과실 송금, 해외 차입 등의 외환 거래 보장§ 국영화 대상에서 제외§ 가격 통제 대상에서 제외

§ 지역 상관없이 자유로운 투자를 허용

[CAMBODIA INVESTMENT GUIDEBOOK, Chapter V, Investment, CDC]

※ 가입 조건: 최초 투자금 (자본 + 자산) $200만 USD 이상 (참고: 슬라이드#23)

가. 정부 차원의 외국인 투자 촉진

캄보디아 진출 긍정적 요인

Ranking Country Score

27 South Korea 71.7

112 Cambodia 57.9

131 Vietnam 54.0

144 China 52.0

155 Laos 49.8

158 Myanmar 48.7

§ 과거 4개년 경제적 자유도

[Index of Economic Freedom 2016, The Heritage Foundation]

§ 자유로운 외화송금

※ 외환거래 제한 없으며, $10,000+반출은 국립은행 신고

- 수입대금 지급 및 국제융자에 대한 원리금 상환

- 사용료, 운용 수수료

- 이익 송금(과실 송금)

- 법인 철수 시 투자자본의 송환

§ 캄보디아 기업과 외국 기업의 동등 대우

§ 투자금지 4개 품목 제외한 모든 품목 투자 가능※건강 저해 화학물질 제조, 마약류, 폐기물이용 발전, 산림법 위반 산림업

나. 주변국 대비 높은 경제적 자유도

30

40

50

60

70

80

2013 2014 2015 2016

South  Korea

Cambodia

Vietnam

China

Laos

Burma

§ 2016 경제적 자유도

캄보디아 진출 긍정적 요인

§ 임금상승 → 구매력 상승

구 분 2013 2014 2015 2016 *

최저임금 (생산직) $80 ($100) $100 ($130) $128 ($165) $140 ($180)

일반 사무직 (대졸초임) $150 ($165) $ 170 ($185) $180 ($200) $200 ($230)~

일반 사무직 (경력 3년 이상) $220 ($250)~ $ 220 ($250)~ $250 ($280)~ $280 ($300)~

공무원 $100 +a $130 +a $140 +a $180 +a

[최저임금 실수령액 (각종 수당 포함), KOTRA 프놈펜 무역관 자체 조사]

§ 지속적인 경제발전

구 분 2012 2013 2014 2015 *

1인당 GDP $925 $1,016 $1,088 $1,181

명목 GDP $14,196M $15,491M $16,722M $17,814M

경제성장률 7.7% 7.4% 7.2% 6.9%

해외 직접투자(GDP 포함) $1,410M $1,200M $1,230M $1,450M

[연간 GDP, KOTRA 프놈펜 무역관 자체 조사]

§ 명목 GDP 1:80 (캄보디아 $18B : 한국 $1,435B)

§ 국가예산 1:80 (캄보디아 $4.3B : 한국 $345B)

다. 내수시장 성장에 따른 시장 확대

캄보디아 진출 긍정적 요인

[Cambodia’s Labor Market and Employment 2014, by World Bank]

[Rate of Urbanization in Cambodia, by World Bank]

§ Baby Boom으로 인한 경제 활동 인구 지속 증가 (15-60세)

구 분 2011 2012 2013 2014*

비 율 64.3% 66.2% 68.8% 71.5%

증감률 - + 1.9% + 2.6% + 2.7%

경제활동인구 / 전체인구 9.38m / 14.59m 9.82m / 14.83m 10.37m / 15.08m 10.96m /15.33m

구 분 2011 2012 2013 2014*

도시화 10.61% 13.17% 16.84% 19.75%

증감률 - + 2.56% + 3.67% + 2.91%

도시인구 / 전체인구 1.54m / 14.59m 1.95m / 14.83m 2.53m / 15.08m 3.02m / 1533m

다. 내수시장 성장에 따른 시장 확대

§ (연간 2.65%) 도시화 현상으로 인한 중산층 지속 성장

캄보디아 진출 긍정적 요인

- 유동자산 $3,000+ 초부유층(Ultra High Net Worth Individual, UHNWI) : 약 60명 내외※ 소득신고 기준, 더 많을 것으로 추정

※ 대부분 현물 자산(부동산, 차량, 금 등), 정확한 파악 불가

Luxury Market 사례

- 약 1,600명 내외 프놈펜 거주 추정

※ 전체 캄보디아 인구의 약 0.01% 내외, 프놈펜 지역에 밀집 => Luxury Market 시장 가능성

§ 2015년 Rolls-Royce 정식 Show Room Open, 1주일 이내 10대 이상 판매

※ Audi, BMW, Jaguar, Land Rover, Mercedes 등 여러 고급 외제차 Show Room 운영

※ Ford, Jaguar = 2014년 약 300대 이상 차량 판매

§ 최고급 아파트 (300 세대, $15만 ~ $45만) 분양 이후 1달 내외 분양 완료

§ 최고급 스마트폰 Vertu (최소 $1,500 이상) 2014년 1,000대 이상 판매

§ Luxury Market

다. 내수시장 성장에 따른 시장 확대

캄보디아 진출 긍정적 요인

※ 정부기관 부정부패 많고, 행정/예산 집행 불투명

[Corruption Perceptions Index 2012-2015, by Transparency International]

※ 경제적 자유도 대비 낮은 국가 투명도 à 투자집행 시 주의

§ 상원의원 쏙 꽁의 쏘키멕스 사, 앙코르 왓 입장료 수익 비밀리 횡령 (by Anti Corruption Unit)

§ 캄보디아 사업가 50% 이상 공무원에게 뇌물 준 경험 (by Phnom Penh Post)

§ 캄보디아 교도소, 가족 면회 시 뇌물 필요 (by 연합뉴스)

§ 세무감사 이후 과징금이 과도한 경우, 세무공무원과 흥정하면 저렴한 벌금으로 해결 가능

부정부패 예시

가. 공공부문의 비효율성

§ 주변국 대비 낮은 국가 투명도

구 분 2012 2013 2014 2015

Cambodia 157 위 160 위 156 위 150 위

Vietnam 123 위 116 위 119 위 112 위

China 80 위 80 위 100 위 83 위

Laos 154 위 160 위 140 위 139 위

Myanmar 172 위 157 위 156 위 147 위

캄보디아 진출 부정적 요인

§ 기초 인프라 종합순위 140개국 중 101 위※ 주변국 대비 우수하지만 기초 인프라 취약

§ 국제기구, 개발은행, 원조기구 연간 $20억 기금 집행※ 정부재정 취약, 인프라 투자 GDP의 2.3 %

나. 미흡한 기초 인프라

[Global Competitiveness Report 2015, by World Economic Forum (WEF)]

0

20

40

60

80

100

120

140Roads

Railroad

Port

Air  TransportElecricity

Mobile

Telephone

Cambodia(101위)

Vietnam(76위)

Laos(98위)

Myanmar(134위)

※ INDEX = 국가순위 (큰 도형 = 낮은 수준)

캄보디아 진출 부정적 요인

※ 캄보디아 고속도로가 없고, 국도 활용 중(내전으로 대부분 도로 손상)

[ Ministry of Public Works & Transport ]

※ 정비된 도로 전체 대비 23% 내외, 도로 정비 미흡

※ 높은 물류비용 (1T/100km 기준)

[Logistics Performance Index 2014, World Bank]

$14

$8

$4

$9

$0

$2

$4

$6

$8

$10

$12

$14

$16

Cambodia Vietnam Thiland Laos

프놈펜 <-> 시하누크빌약 240km. 7시간 소요

프놈펜 <-> 호치민약 280km. 8시간 소요

[KOTRA 프놈펜 무역관 자체 조사]

※ 운송시간 과다 (평균 40 km/h)

나. 미흡한 기초 인프라

§ 도로

구 분 1차선 2차선 지방도로 농촌도로 합 계

길 이 2,258 km 3,342 km 6,607 km 40,379 km 52,586km

§ 물류

캄보디아 진출 부정적 요인

※ 내전 및 관리 미흡으로 상태 열악, 일부 구간 운행 (15–20km/h)

※ 철길 중심 불법 주거지역 생성 → 철거 문제

※ 일부 지역 자체 운송수단(대나무 기차) 개발

나. 미흡한 기초 인프라

§ 철도

구 분 북부 노선(NL) 남부 노선(SL)

길이(km) 336km  (유실된 48km포함) 264km

구 역 Phnom Penh  – Battambang – Poipet Phnom Penh  – Kampot – Sihanouk  Ville

건설 연도 1929  – 1942 1940  -­ 1969

캄보디아 진출 부정적 요인

1,019����������� ������������������  

1,423����������� ������������������  1,770����������� ������������������  

1,980����������� ������������������  1,830����������� ������������������  

2,104����������� ������������������  2,282����������� ������������������  

2,530����������� ������������������  2849

3527

4052

4510

0����������� ������������������  

500����������� ������������������  

1,000����������� ������������������  

1,500����������� ������������������  

2,000����������� ������������������  

2,500����������� ������������������  

3,000����������� ������������������  

3,500����������� ������������������  

4,000����������� ������������������  

4,500����������� ������������������  

5,000����������� ������������������  

2011 2012 2013 2014*

Generate

Import

Total

(mkWh)

[The Cambodia Energy Sector, by Open Development Cambodia]

나. 미흡한 기초 인프라

§ 전력※ 자체 전력 발전 열악 à 수입 (50% 이상)

수입국가 공급처

ThailandKoh Kong Poipet

Battambang Siemreap

Laos Steung Treng

VietnamSvay Rieng, Kampong Cham

Phnom Penh Takeo

캄보디아 진출 부정적 요인

※ 사업자 개인 명의 통장 개설 후 잔고증명 (회사 설립용 잔고 증명으로 신청)

§ 사용할 법인(회사)명

§ 여권 서명이 되어있는 여권 사본 6장 (자필서명)

§ 사진 6장

§ 자본금 (최소 $5,000 이상, i.e. 법인설립 서류 상 명기)

§ 법인 설립 사무실 임대 계약서 (주소 근거지)

§ 캄보디아 소재 은행의 잔고증명 (최소 $1,000 이상)

상무부 등록 (대행가능)

§ 접수 후 약 2주 소요

§ 정관과 등록증 수령

§ 사업허가서 수령

세무서 서류신청 (내방)

• 접수 후 약 8주~12주 정도 소요

• 영업허가증 수령

• 부가세 증명서 수령

※ 건설, 식품, 목재, 의료 분야는 별도 라이센스 발급

가. 준비서류

나. 법인설립 절차

법인설립

구 분 내 용

고용계약

• 일반법 준수 하, 계약 당사자 합의한 형식으로 작성※ 정확한 종료일 명시

• 고용계약 1회 이상 갱신 가능 (갱신 최대 2년 기한)• 고용관련 의무보험 (4대 보험 포함) 없음

※ 산업 재해관련 국가사회보장기금(NSSF)의 가입 권장

고용계약 종료• 특정일에 종료 (당사자간 합의에 따라 중도 종료 가능)• 특별한 사유로 종료할 경우 상대방에게 사전 통지

휴 가• 주 1회 무급휴가 (휴일 24시간 지속, 원칙적으로 일요일)• 매월 1.5일 연차 (입사 1년 시점/크메르 신년에 부과)• 회사 내규 및 노동법에 의거한 특별/기타 휴가 진행

임금 / 고용시간

• 최저임금 보장• 1일 8시간 근무 (최대 48H/1W)• 당사자 동의 하 초과근무 가능

※ 초과 근무수당

비 목 지불 기준

주중 초과 근무 정상 시급의 150 %

주중 야간 초과근무 / 주말, 공휴일 정상 시급의 200 %

주말 및 공휴일 야간 근무 정상 시급의 300 %

가. 인사 / 노무(고용, 노동)

기업운영 일반

월 급여 소득세율

$0  이상 – $200  이하 0  %

$200  초과 – $312.5이하 5  %

$312.5  초과 – $2,125 이하 10  %

$2,125  초과 – $3,125 이하 15  %  

$3,125 초과 20 %

※ 누진세 적용

※ 이중과세 협약 미 체결, but 조세협약 체결 → 세금 공제 가능

※ 세금 납부 영수증 반드시 필요

나. 조세 제도

§ 법인 소득세

법인소득세 부과 유형 세 율

일반 기업 경영 활동 20  %석유 및천연가스 생산 계약

및 자연 자원 개발30  %

캄보디아 투자위원회(CIB)투자 승인획득 기업

0 – 9  %

개인 사업자 0  – 20  %보험회사(캄보디아 내 영업) 5  %

§ 개인 소득세

§ (지사를 위한) 이중과세 방지조약

기업운영 일반

※ 입주 비용: $50~$80/sqm (50년 임차 기준)

※ 계약기간 이전 매각 시 : 세금납부 (이전세 등) 후 매각

※ 인프라 완비(전력, 수도, 도로, 경비 등)※ Dry Port (내륙 CY) 이용한 SEZ 내 통관

※ 토지임차 조건 (건물 없는 경우 다수)

※ 인력수급 어려움

※ 최소 임차 면적 평균 5,000sqm 이상 (초기투자비용 과다)

§ 위치: 국경, 주 접경지역 위치

§ 입주 조건/비용

※ 업종 무제한, 제조업 선호

§ 장점

§ 단점

(국경지역 및 프놈펜 한)

Banteay Meanchey : 2

Kampong Chhnang : 1

Ratanak Kiri: 1

Kampot : 1

Kandal : 2

Koh Kong : 4

Phnom Penh : 1

Sihanouk Ville : 6

Prusat : 1

Svay Rieng : 9

Takeo : 1

[Special Economic Zone, 총 30 개소), by Open Development Cambodia]

가. 기본 사항

특별 경제 구역 (Special Economic Zone)

※ 국가, 민간, 합작 운영 SEZ가 혼재

※ 토지/건물 계약 체결 시 (상대적) 낮은 리스크

나. 인센티브

수혜자 인센티브 내용

개발업자

• 법인소득세 최대 9년 면제 (개정 투자법 제 14.1조)

• 장비, 건축자재 (SEZ 내 인프라 건설) 수입관세/기타세금 면제

※ 무관세임시통관증서(AT) 형식

개발투자자

• QIP와 동일한 관세/세제혜택

• VAT 면제받은 개발 투자자: 모든 수입물품 (재수출 조건) 세금 면제 혜택

※ 생산품 국내시장 유입 시 면제받은 VAT 상환

일 반(개발업자, 투자자

외국근로자)

• 세금 납부 후 타 국가 소재 은행 과실 송금 자유

• 모든 품목에 대한 자유로운 투자 보장 (개정 투자법)

• 외국인 비 차별, 제품 및 서비스 이용료 등 동일

특별 경제 구역 (Special Economic Zone)

구 분 투자영역 투자금액

1 전 제품 100% 수출을 하는 산업을 지원하는 업종 10만불 이상

2 동물 사료의 생산 20만불 이상

3

가죽 및 관련 제품의 생산모든 종류의 금속제품의 생산전기 및 전자 기기 및 사무실 용품의 생산장난감 및 운동용품의 생산자동차, 부품 및 부속기기의 생산도자기 제품의 생산

30만불 이상

4

음식 및 음료수의 생산직물관련 제품의 생산방직, 직물, 신발 및 모자의 생산천연나무를 사용하지 않는 가구 및 집기의 생산종이 및 종이 관련 제품의 생산고무 및 플라스틱 관련 제품의 생산정수된 물의 공급 정통적인 의약품의 생산수출을 위해 수제품의 냉동 및 가공사업수출을 위해 곡물 및 농작물의 가공사업

50만불 이상

5 화학, 시멘트, 비료, 석유화학 및 현대 의약 제품의 생산 100만불 이상

6 현대식 시장이나 무역센터의 건설 200만불 이상 1만 평방미터 이상

7 기능개발, 기술 또는 종합 기술을 위한 훈련을 시키는 교육기관 400만불 이상

8 국제무역 전시장 및 국제 회의실 800만불 이상

CDC 가입 세부 조건 (첨부)

GACproudly   by Phnom  Penh,  Cambodia