CONG TY co pHAN QuAN LY QuY DAu TU TAl cHiNH DAu KHiTAog 9, Toa nhaHapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao ty I~an toan tai chinhT~ingay31 thang 12nam2015

THUYET MINH BAo cAo TY Lf: AN ToAN TAl cHiNH (Ti@p theo)Cac thuyit minh nay la mot b9 phdn h(1JJthanh va can duac doc a6ng thin va; MD CaDry I? an toan tai chinh kem theo

3. TOM TAT cAc cniNn sAcn L~ BAo cAo ITLt AN ToAN TAt cnfxn can YEU (Ti@ptheo)

Gia tr] riii ro th] trtrimg (Ti@p theo)

Giti tai san (Tilp theo)

Cll phi@u

- Gia tri trung binh dua tren bao gia cua toi thieu 03cong ty clnmg khoan khong phai la nguOi c6 lien quantai ngay giao dich gAonhfrt tnroc thoi di€m tinh toano

- Tnrong hop khong c6 du bao gia cua t6i thi€u 03cong ty clnmg khoan, la gia tri lon nhfrt trong cac giatri sau:

+ Gia til cac bao gia;

cA phi~u da dang ky, hm ky nhung +Gia Clla Icy bao cao gAonhfrt;10. chua niem y~t, chua dang ky giao +Gia tri sA sach;djch

+Giamua;

+ Gia theo quy djnh nQi bQ cua tA ch(rc kinh doanhchimg khoan.

Tuc la:

Max (Gia til cac bao gia; Gia cua Icy bao cao gAonhAt;Gia tri sA sach; Gia mua; Gia theo quy djnh nQi bQ cuatA chUc kinh doanh chimg khoan).

Lii gia tri IcJnnhat trong cac gia tri sau:+Gia tri sA SIkh;

cA phi~u bj dinh chi giao djch, ho~c+M~nh gia;

II. bUy niem y~t ho~c bUy dang ky giao +Gia theo phuong phap nQi bQ cua tA chuc kinhdjch doanh chimg khoan.

Tuc Iii:

Max (Gia tri sA sach; M~nh gia; Gia xac djnh theophuong phap nQi bQ).

cA phi~u cua tAch(rc trong tinh 80% Gia tri thanh Iy cua co phieu d6 ~i ngay I~p bang12. can d6i k~toan gAo nhfrt, ho~c gia theo quy djnh nQi~g gilli th€, pha san

bQ Clla t6 chUc kinh doanh chimg khoan.

La gia tri IcJnnhat trong cac gia tri sau:+Gia tri s6 sach;

+Gia mUa/gia tri v6n g6p;

13. C6 phAo, phAo v6n g6p khac+ Gia theo quy djnh nQi bQ cua tA ch(rc kinh doanhchimg khoan.

Tuc Iii:

Max (Gia tri s6 sach; Gia mua/gia tri v6n g6p; Giatheo quy djnh nQi bQ Clla t6 chuc kinh doanh chimgkhoan).

9

CONG TY co pllANQuAN LY QuY DAu TUTAI cHiNHDAu KHiTang 9, Toa nhaHapro, lIB Cat Linh, DAng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao eao t5' I~ an toan tai chinhTai ngay Jl thang 12nam20l5

THUYET MINH BAo cAo TY L:E:AN ToAN TAl cHiNH (Ti~p theo)Cac thuyit minh nay la ml)t hI)phdn h(TJJthanh va cdn duac d(JCdang thin v61 baa cao tj If an toan tai chinh kem thea

3. TOMTAT cAc CHiNH sAcH L~ BAo cAo TY L:E:ANToAN TAl CHINHCHUYEU (TiSp theo)

Gia trj riii ro thj trll'img (Ti@p theo)

Giti tai san (Tiip theo)

Quy/ca phi@u ciia Cong ty diu til' chUng khoan

- Gia dong cira cua ngay giao dich gao nhat ngay tinhtoan;

14. Quy dong dai chung - Truong hop khong co giao dich nhieu hon hai (02)tuAn tinh den ngay tinh toan la: NA V11CCQ tai Icybao cao gAn nhdt tnroc ngay tinh toano

Quy thanh vieniQuy rna/Co phieu Gia tri tai san rong NA V tren mQt don vi phan von15. cua Cong ty dftu nr chirng khoan gop/don vi clnmg chi quy/c6 phieu tai Icy bao cao gAn

phat Mnh rieng Ie nhdt truac ngay tinh toano

16. Cac truang hgp khac Theo quy djnh nQi bQ clla to chirc kinh doanh chUngkhoan.

Tai san c6 djnh

17. Quy~n sir d\lIlg ddt ... Gia tri dUQ"cxac djnh bOi to ch(rc djnh gia dQc I~p dot6 ch(rc kinh doanh chUng khoan Iga chQn.

NM cira/ v~t Iden trUc bao gom ca Gia tri dUQ"cxac djnh bOi to chirc djnh gia dQc I~p do18. cac h~g mvc xay dgng co ban da t6 chuc kinh doanh chUng khoan Iga chQnlChi phi xay

dang dgng co ban da dang lfiy ke.

19. Cac trang thiet bi, may moc, phuongGia tri con I~i Cllami san.ti~n ...

20. Cac mi san c6 djnh khac Gia tri dUQ"cxac djnh bOi to ch(rc djnh gia dQc l~p dot6 ch(rc kinh doanh chUng khoan 19a chQn.

E

Hi sA liii TOthj tnrilng

H~ s6 rui ro thi truang dUQ"cxac dinh cho tiIog khoan m\lc mi san theo quy djnh Clla Thong tu 226 dUQ"ctrinh bay a Thuyet minh sA4.

Giti ITj Tlli TOthj ITuilng tang them

Gia tri rui ro thi truang Clla m6i mi san xac djnh theo quy djnh tren day se pbai di~u chinh tang them trongtruang hgp t6 ch(rc kinh doanh chUng khoan dftu tu qua nhi~u vao mi san do, ngo~i trir chUng khoan dangtrong thm gian bao lilnh phat Mnh theo hinh thuc cam ket ch~c ch~, Wi phieu Chinh phu, trlii phieu dUQ"cChinh pM bao lanh. Gia tri rui ro dUQ"cdi~u chinh tang theo nguyen mc sau:

• Tang them 10% trong truang hgp gill tri Cllakhoan dftu tu nay chiem til 10% too 15% V6n cM sa hihlClla t6 ch(rc kinh doanh chUng khoan;

• Tang them 20% trong truang hgp gia tri Cllakhoan dftu tu nay chiem til 15% too 25% V6n cM sa hihlClla t6 chuc kinh doanh chUng khoan;

• Tang them 30% trong truang hgp gia tri Clla khoan dftu tu nay chiem til 25% tra len vAn cM sa hihlClla t6 chuc kinh doanh chUng khoan.

10

CONGTY co pHANQUANLY QuY BAu nfTAI cHiNH DAu KHiTfing9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao c30 tY I~an toan tili chinhTai ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYETMINH BAo cAo TY L~ AN ToAN TAl CH1NH(Ti~p theo)Cac thuy€tminh nay lizm(lth9phdn h(1JJthanh vizcan duoc a(JCa6ng thai va; bdo cao tj If an toan tizichinh kem thea

3. TOMTATcAc CHiNH sAcH L~ BAO CAO TYL~ AN ToAN TAl CHINHCHUYEU (Ti~ptheo)

Gia tr] riii ro th] trueng (Ti~p theo)

Giti ITiTui TOthi truimg tang them (Tiip theo)

Cac khoan c6 nrc, trai nrc, gia tri quyen uu diii cua chirng khoan (n€u co) hoi,icco liii cho yay cua ti~n giriva cac khoan wang dirong ti~n, cong C\1 chuyen nhuong, gifiyto co gia duoc di~u chinh tang them vao giatri tai san khi xac dinh rui ro thi wang.

Gia tr] riii ro thanh toan

Gia tri rui ro thanh toan la gia t:ri wang Ungv6i muc dQt6n thfit c6 th~ xay ra khi d6i tac khong th~ thanhtoan dUngh~ hoi,icchuy~n giao tciisan dUngh~ theo cam k~t. Gia t:ri rui ro thanh toan dugc xac djnh khik€t thuc ngay giao dich clla cac hgp d6ng, giao djch nhu sau:

Gia t:ri rui ro thanh toanwac thm h~ nh~ chuy~ngiao chUngkhoan, ti~n va thanh Iy hgp d6ng, dugc xacdjnh nhu sau:

Gia ITI rUiro thanh toan tnriJcthOihfln thanh tOlin

H¢ s6 rUi ro thanh toan theo *a6i tac

Gia ITI tai san tidm an rUirothanh tOlin

Nguyen tic xac djnh rui ro thanh toanwac thm h~ tren day dugc ap d\1Dgcho cac hgp d6ng sau day:

- Ti~n gUi c6 Icy h~ ~i cac t6 chuc tin d\1Dg,cac khoan cho yay d6i v6i cac t6 ch(rc, ca nhan khac;

- Hgp d6ng yay, mUQIlchUngkhoan phil hgp v6'iquy djnh Cllaphap lu~t;

- Hgp d6ng ban c6 cam k€t mua I~ichUngkhoan phil hgp v6'i quy djnh Cllaphap lu~t;

- Hgp d6ng mua c6 cam k~t ban I~ichUngkhoan phil hgp v6'iquy djnh Cllaphap I~t;

- Hgp d6ng cho yay mua k.Y quy chUngkhoan phil hgp v6'iquy djnh Cllaphap lu~t;

- Cac khoan phai thu, cac khoan phai thu khac va cac tciisan khac c6 ti~m i\n rui ro thanh toano

D6i v6i cac khoan phai thu qua h~, chUngkhoan chua nh~ chuy~n giao dUngh;;m,k~ ca chUngkhoan,ti6n chua nh~ dugc tit cac hgp d6ng n6i tren, gia t:ri rui ro thanh toan qua thm h~ dUQ"Cxac djnh theonguyen tic sau:

Gia ITI rUi ro thanh toan quathOihfln thanh toan

H¢ s6 nii ro thanh toan thea *thOigian

Gia ITI tizi san tidm an rUirothanh toan

11

coso TY co pHAN QuAN LY Qui' DAu TUTAI cHiNH DAu KHiTAng9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao eao ty I~an toan tili cbinbT;;tingay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TY L~ AN ToAN TAl CHiNH (Ti~p tbeo)Cac thuyit minh nay ld m9t h9 phdn hap thanh va can duoc a(JCa6ng thin wn bao cao tY If an toan tai chinh kem theo

3. TOM TAT CAC CHiNH SACHL~ BAOCAO TV L~ AN ToAN TAl cmxn cnu YEU (Tiip tbeo)

Gia tr] riii ro tbanb toan (Ti~p tbeo)

Hf sO Til; TO thanh todn

H~ s6 rui ro thanh toan thea d6i tac duoc quy dinh tai Thong nr 226 nhu sau:

STT D6i tac thanh toan cbo tAcbfrc kinb doanb cbUng khoan H~ s6 riii rotbanb toan

Chinh phu, cac to clnrc phat hanh duoc Chinh pbu bao lanh, BQHi chinh bao1. lanh,Ngan hang Nha mroc, Chinh phu va Ngan hang Trung uong cac mroc 0%

thuQckhAiOECD; Uy ban Nhan dan tinh, thanh phAtrue thuQcTrung irong

2. So'Giao dich ChUngkhoan, Trung tam Luu IcyCbUngkhoan 0,8%

To ch(rc tin d\l1lg,to chuc tai chinh, t6 ch(rckinh doanh chUngkhoan thanh3. I~pa cac nucrcthuQckhAiOECD va c6 h~ sAtin nhi~mdap Ungcac di~u ki~n 3,2%

khac thea quy djnh nQibQcUat6 ch(rckinh doanh chUngkhoan

To ch(rctin d\IDg,t6 ch(rc tai chinh, t6 chuc kinh doanh chUngkhoan thanb

4. I~pngoai cac nucrcOECD; ho~c thanb I~pt;;ticac nucrcthuQckhAiOECD va 4,8%khong dap Ungcac di~uki~n khac thea quy djnh nQibQcua t6 ch(rckinhdoanh chUngkhoan

To chuc tin d\l1lg,t6 chuc tai chinh, to chuc kinh doanh chUngkhoan thanh \5. I~pva ho;;ttdQngt;;tiVi~tNam 6%

6. Cac t6 chuc, ca nhan khac 8% ~

H~ sAnii ro thanh toan thea thm gian dugc quy djnh t;;tiThong tu226 nhu sau:

STT Tbo; gian qua b,n tbanb toan, cbuy@ngiao cbUng khoan n~s6 riii ro

1. o - 15 ngay sau thm h;;tnthanh toan, chuy~ngiao chUngkhoan 16%

2. 16 - 30 ngay sau thm h;;tnthanh toan, chuy~n giao chUngkhoan 32%

3. 31 - 60 ngay sau thm h;;tnthanh toan, chuy~n giao chUngkhoan 48%

4. Til 60 ngay tra di 100%

Thm h;;tnthanh toan/nh~ chuy~n giao chUngkhoan la T+3 (dAivcric6 phi€u niem y€t), T+l (dAivcritraiphi€u niem y€t; ho~c T+n (dAivcri cac giao dich th6a thu~ ngoai M thAng giao dich trong n thea th6ath~ cUahai ben).

12

CONG TY CO puAN QuAN LY QuY »Au Tll TAl cHiNH nAu KHiTfing 9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tY I~an toan tili chinhTl;lingay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAocAo TV Lt AN TOAN TAl CHINH (Ti@p theo)Cac thuyit minh nay la mot b(jphdn h(J]Jthanh va can all(1ca(JCa6ng tMi va; bao cao tY I~an toan ta; chinh kem theo

3. TOM TAT cAc cHiNn sAcn L~ BAocAo IT Lf: ANTOANTAl cHiNn cnu YEU(Ti@ptheo)

Gia tr] rui ro thanh toan (Ti@p theo)

G;a tTj ta; san dim an TU; TO thanh toan

Gia tri tai scm tiJm an nii ro thanh todn trong hoat a(jng vay, cho vay chung khodn, giao dich kf quy, giaodich mua ban lai

STT Loai hinh giao djch Gia tr] tili san ti@m in rui ro thanh toan

1. Tien gUi c6 Icy han, khoan tien cho yay Toan bQ gia tri khoan cho yaykhong c6 tai san bao dam

2. Cho yay chUng khoan Max {Gia tri thj truOng cua hgp d6ng - Gia triffii san dam bao (n~u c6),0}

3. Yay chUng khoan Max {Gia tri ffii san dam bao - Gia tri tbj truOngClla hgp d6ng,0}

Hgp d6ng mua chUng khoan c6 cam k~t ban Max {Gia tri hgp d6ng tinh theo gia mua - Gia4. tri thj truOng cua hgp d6ng * (1-M s6 rlii ro thjll;li truOng),O}

Hgp d6ng ban chUng khoan c6 cam k~t mua Max {Gia tri thj truOng Clla hgp d6ng * (1- h~ s65. rlii ro thj truOng) - Gia tri hgp d6ng tinh theo giall;li ban,O}

Hgp dong cho yay mua Icy quy (cho khachMax {S6 du ng - Gia tri ffii san dam bao (n~u6. hang yay mua chUng khoan)/Cac th6a thl$l

kinh t~ c6 cimg ban chAt c6),0}

s6 du ng bao g6m gia tri khoan yay, Utiyay va cac IOl;liphi;

TruOng hgp ffii san bao dam Clla khach hang khong c6 gia tham khao theo thj truOng, thi dugc xac djohtheo quy djoh nQi bQ Clla t6 chirc kinh doanh chUng khoan.

13

CONG TY co pHANQuAN LV QuY DAu TUTAI cHiNH DAu KHiTfutg9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao clio ty If an toan tai chinhTai ngay H thang 12niim2015

THUYET MINH BAo cAo TY L.E:AN ToAN TAl CHiNH (TiSp theo)Cac thuyit minh nay /a m6t h9phdn h(J]Jthanh va dnduoc doc iJ6ng thOi vOt bao cao ry I? an toan tai chinh kem theo

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH L~ BAo cAo TY LE:ANToAN TAl CHiNH CuU \'EU (Tiip theo)

Gia tr] rid ro thanh toan (TiSp theo)

Gia ITi tai san dim lin rili ro thanh todn (Tilp theo)

Gia tri tai san tiJm an nii ro trong hoat iJ6ng giao dich chung khodn

STT ThO; gian Gia tr] tai san ti~m in rui ro

A - D6i v6i cac giao dich ban chUng khoan (ben ban la t6 chile kinh doanh chUng khoan ho,"c khachhang eua t6 chile kinh doanh chUng khoan trong hegt dOngmoi giOi)

1. Tnroc thoi han nhan thanh toan 0

Sau thei han nh~ thanh toan Gia tri thj tnrong cua Hgp dong (trong truOnghgp Gia thi2. truOngthAphon Gia giao djeh)

o (trong truOnghgp Gia thi truOng eao hon Gia giao djeh)

B - D6i v6i cac giao dich mua chUng kholln (ben mua la t6 chile kinh doanh chUng kholln ho,"c khachhang cua t6 chile kinh doanh chUng kholln)

1. Truae thOih~ nh~n ehuyen giao 0ehimgkhoan

Sau thOih~ nh~n ehuyen giao Gia tri thj truOng eua Hgp dong (trong truOnghgp Gia thj2. ehimgkhoan truOngeao hoo Gia giao djeh)

o (trong truOnghgp Gia thj truOng eao hoo Gia giao djeh)

ThOih~ thanh tolin/nh~ ehuyen giao ehimg khoan la T+3 (d6i vm cd phi~u niem y~t), T+I (d6i vm traiphi~u niem y~t; ho~e T+n (d6i vm cae giao djeh thoa thu~ ngoai h~ th6ng giao djeh trong n thea thoathu~ ella hai ben).

Gia tri tai san tiim an nii ro thanh toan iJ6i vOt cac khoan pMi thu, trai phidu iJii iJao hr,m, cac cong qI n(J'iiii iJao ht;ln: la gia tri khoan pMi thu tinh theo m¢nh gia, c(jng them cac khoan liii chua ii'll(lc thanh toan,chi phi co lien quan va trir iJi khocm thanh toan iJii th"rc nMn tru&c iio (ndu co).

Giam trirgia ITi tai san tiim lin rili ro thanh toan

Cong ty duge di~u ehinh giAmtrir phfutgia tri mi san bao dam ella d6i tae, khaeh hang khi xae djob gia trimi san ti~m fut rtii ro thanh toan quy djob ~i khoan I Di~u nay trong truOng hgp cae hgp d6ng, giao diehnay dap img dAydu cae di~u ki~n sau:

a) D6i tae, khaeh hang e6 mi san bao dam th\le hi~n nghia V\l eua minh va mi san bao dam la ti~n, caekhoan wong duong ti~n, giAyto e6 gill, eong e\l ehuyen nhugng tren thj truOng ti~n t~, ehimg khoan niemy~t, dang Icy giao djeh tren So Giao djeh Chimg khoan, trai phi~u Chinh phli, trai phi~u duge BQHi ehinhbao lanh pMt Mnh;

b) Td ehue kinh doanh ehimg khoan e6 quy~ndjob do~t, qulin ly, su d\lDg,ehuyen nhugng tai san bao damtrong truOnghgp d6i tae khong th\le hi~n nghia V\l thanh toan dAydu va diing thOi h~ da thoa thu~ ~icae hgp d6ng.

Gia tri mi san bao dam duge giAmtrir duge xae djob nhu sau:

Gia tri tai san bao iJam =Kh6i l'll(IfIgtai san * Gia tai san * (1 - H¢ s6 nii ro thi tnrrmg)

Gia tai scm iJ'll(Icxac iiinh theo nguyen tilc quy iiinh c11aThong tu 226 iJ'll(Ictrinh My 0- Thuyit minh s6 3.

H? s6 nii ro thi tnrrmg iJ'll(Icxac iiinh theo quy iJinh c11aThong tu 226 ii'll(lc trinh bay 0- Thuyit minh s6 4.

..\U

14

CONG TY CO puAN QuAN LY QuY nAu TUTAI cHiNH nAu KHiT:1ng 9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao eao tY I~ an toan tai chinhT~i ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TY Lt ANToAN TAl CHiNH (TiSp theo)Cac thuyit minh nay la m(jt b(jphdn h(1JJthanh va can duo« doc il6ng thai wn bdo cao ry If an toan tai chinh kem theo

3. TOM TAT cAc cHiNH SACH L~ BAo cAo TY Lt ANToAN TAl cHiNH CHU YEU (TiSptheo)

Gia tr] rui ro thanh toan (TiSp theo)

Giam trirgia IT; nii TOIhanh loan

Gia tri rui ro thanh toan phai diroc di~u chinh tang them trong cac tnrong hQ'Psau:

a) Tang them 10% trong tnrong hQ'Pgia tri khoan cho yay d6i voi mQt tB clnrc, ca nhan va oh6m tB clnrc,ca nhan lien quan (neu c6), chiem tit 10% toi 15% V6n chu sa hlru;

b) Tang them 20% trong tnrong hQ'Pgia tri khoan cho yay d6i vei mQt tB clnrc, ca ohan va oh6m tB chuc,ca ohan lien quan (neu c6), chiem tit 15% tm 25% V6n chU sa hiiu;

c) Hng them 30% trong truOng hQ'Pgia tri khoan cho yay d6i vm mQt tB chuc, ca ohan va oh6m tB chUc,ca ohan lien quan (neu c6), ho~c mQt ca ohan va cac ben lien quan tm ca ohan d6 (neu co), chi€m tit 25%V6n chU sa hiiu tra len.

Gia tr! rui ro hO\ltdOng

Giti trj rUi TO hOr;It il(jng la gia tri tuong Ung vm muc dQ tBn thdt c6 th€ xay ra do 16i ky thu~t, 16i h~ th6ngva quy trinh nghi~p V\l, 16i con ngum trong qua trinh Mc nghi~p, ho~c do thi€u v6n kinh doanh pbat sinh titcac khoan chi phi, 16 tit ho~t dQng dau tu, ho~c do cac nguyen ohan khach quan kbac.

Rui ro ho~t dQng Clla tB chuc kinh doanh chUng kholm duQ'c xac djoh bfutg 25% chi phi duy tri ho~t dQngcua tB chUc kinh doanh chUng khoan trong vong mum hai (12) thang li~n k~ tioh tm thang gk ohdt, ho~c20% V6n pbap djoh theo quy djoh cua pbap l~t, tuy thuQc vao gia tri nao 16'0hon.

Chi phi duy tri ho~t dQng Clla tB cb(rc kinh doanh chUng khoan duQ'c xac djoh bfutg tBng chi phi pMt sinhtrong kY, trir di:a) Chi phi khdu hao;

b) D\l phOng giam gia ~u tung1in h~;

~ .

c) D\l phOng giam gia dau tu dai h~;

d) D\l phOng pbai thu kh6 doi.::::::::::::~:niA'Nj QlIe.,KHI_./..,.?.~

15

CONG TV CO pHAN QuAN LY Qui' oAu TUTAI cHiNH nAu KHiTAng 9, Toa nha HapTO,lIB Cat Linh, DAng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao eao tY 1~an toau titi ehinhTai ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TY L"f;AN ToAN TAl CHiNH (TiSp theo)Cac thuyit minh nay fa mt;t ht;phdn h(TJJthanh va cdn duoc doc il6ng thai V01 bdo cao tY f? an toan tai chinh kem theo

4. GIA.TRJ RiJI RO Till TRUONG

Cae h;'lDgmye diu nr

I. Ti@nva cac khoiin tU'01lgdU'01lgtiSn, cong cy thi trnimg tiSn t~1. Tit~n2. Cac khoan wong duong ti~n, ti~n giri co Icy hanII. Trai phiiu doanh nghi~p3 Trai phieu khong niern yet co tho; gian dao han con lai dum I

nam, k€ ca trai phieu chuyen d6i

III. dphiiu4. -C6 phieu ph6-thong;-c6 phieu iru diii cua cac t6 chirc niem yet tai

Sa Giao dich Chung khoan H6 Chi Minh; chirng chi quy rna5. C6 phieu ph6 thong, c6 phieu uu diii clla cac t6 chuc niem yet ~i

Sa Giao djch ChUngkhean Ha NQi

6. C6 phieu ph6 thong, c6 phieu uu diii Cllacac cong ty d1.lichung diidang kY luu kY, nhung chua niem yet ho~c dang kY giao djch; c6phieu dang trong dgt phat hanh Idn d~u (IPO) (*)

7. C6 phdn, phdn vAngop va cac I01.lichUngkhoan khac (**)

IV. ChUng chi quy diu til' chUng khoan8. Quy thanh vien

V. Rui ro tang them9. Trai phieu khong niem yet co tho; gian dao h~ con I~idum 1

nam, k€ ca trlii phieu chuy€n d6i (***)

A. TONG GIA TIQ RiJI RO THI TRUONG (A= I+ll+III+IV+V)

H~sArui ro

(1)

0%0%

25%

10%

15%

30%

80%

30%

10%

Quy mo rui ro(2)

VND

Gia tri riii ro(3)= (1)x(2)

VND

8.338.925.87637.618.933.333

15.450.000.000 3.862.500.000

7.102.075.400 710.207.540

4.521.330.000 678.199.500

917.130.000 275.139.000..t ~I

25.347.559.885 20.278.047.908H.TNi

6.722.400.000 2.016.720.000

3.862.500.000 386.250.000

28.207.063.948

(*) Vi~c xac djnh quy mo rui TO thi truOng dugc d\la tren cac bao gia dugc thu th~p til 02 Cong ty chUng khoan c6vAn di~u I~ tren 300 tY VND. Ban Gilim dAc da th~ trQng dlinh gia va tin illang ring mirc gia til cac bao gia thuth~p dugc pban linh rui TO thi trubng clla cac c6 phieu nay.

(**) Bao gam sA ti~n 9.000.000.000 VND Ia quy mo rui TOthi truOng clla khoim dAu ill vao 450.000 c6 phieu CllaCong ty c6 phdn PM Son nhfun m\lC dich thu 19i nhu~ trong ngin h1.ln.Ban Gilim dAc Cong ty dll th~ trQngdlinh gia kha nang thanh ly kholin dAu ill nay trong vong 12 thang tm va tin illang ring vi~c pMn I01.li,trinh bayva xac djnh quy mo rui ro thi trubng kholin dAuill nay Ia phu hgp.

(***) T1.lingay 31 thang 12 nam 2015, sA du cac kholin dAu ill Wi phieu Clla Cong ty bao gam 15.450.000.000VND dAu ill vao 15.000.000.000 VND m~nh gili Wi phieu CllamQt t6 cMc tin dl,lDg.Theo quy djnh ~i Thongill 226/20 1Om-BTC, Cong ty da di~u chinh tang them gia tri rui ro Cllakhoim m\lc Trai phi@u khong niem y@tco thOi gian dao h;'lDcon I,i duOi 1 nim, k@eli trai phi@u ehuy~n d6i.

16

CONG TV CO pHAN QuAN LY QuY BAu ru'TAl CHINH DAu KHiTftng 9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao ty I~ an toan UtichinhTai ngay Sl thang 12nam2015

THUYET MINH BAo cAo TV L:f:AN ToAN TAl CHiNH (Tiip theo)Cac thuyit minh nay fa m9t h9 phdn h(1JJthanh va cdn duoc a(JCa6ng thai va; bdo cao tj; f~ an toan ta; chinh kem theo

5. GIA TRJ Rill RO THANH ToANDun vi: VND

I. RBi ro tmc thili htln thanh toan

Lo3i hinh !iao dich

I. Ti6n gUi co kY han, cae khoan ti6n cho vay khong coffii san bao dam va cae khoan phai thu til heat d(lnggiao dich va nghiep Y\I kinh doanh chimg khoan

Gi8 tri rii ro_______ -=:...::..i..:.=.:..::.... Tang gi8 trj rii ro(1) (2) (3) (4) (5) (6)

5.425.682 - 2.504.732.539 9.873.868 2.520.032.089

II. RBi ro qua thili h3n thanh toanThili gian qua htlnI. Til 60 ngay tn] di

Quy mo rii ro Gi8 tri rii ro

16% 475.837.304 76.133.969

IlL RBi ro thanh toan tang them

I. Ngan hang Thuong mai C6 phfut Dai chUng-VietNam

Mtfc tang them Quy mo rii ro Gi8 trj rii ro

30% 2.351.510.277 705.453.083

705.453.083

TONG GIA TRJ RiJi RO THANH ToAN (I+ll+1I1) 5.425.682 3.301.619.141---~~~~----------------------~~~~~Gia tri rui ro thanh toan d6i v6i. CWnh pM, cac t6 chirc phcit hanh dugc Chinh pM bao lanh, BQHi chinh bao Hinh, Ngan hang Nha nucrc, Chinh pM va Ngan hang Trung uang cac nucrc thuQckh6i OECD; Uy ban Nhan dan tinh, thanh ph6 trgc thuQc Trung uangGia tri rui TO thanh toan d6i v6i. So Giao djch ChUng khoan, Trung tam LUll ley ChUng khoanGia tri rui TO thanh toan d6i v6i. T6 chirc tin d\IDg, t6 chirc tAi chinh, t6 chirc kinh doanh chUngkhoan dugc thanh I~p a cac nucrc thuQc kh6i OECD

(4) Gia tri rui ro thanh toan d6i v6i. T6 chirc tin d\IDg, t6 chirc tAi cWnh, t6 chirc kinh doanh chUngkhoan dugc thanh I~p ngoai cac nUlYCOECD

(5) Gia tri rui TO thanh toan d6i v6i. T6 chirc tin d\IDg, t6 chirc tAi chinh, t6 chirc kinh doanh chUngkhoan thanh I~p va ho~t dQng ~i Vi~t Nam

(I)

(2)(3)

(6) Gia tri rui TO thanh toan d6i v6i. cac t6 chirc ca nhan khac

6. GIA TRJ RiJI RO HO~T BONGDun vi:

I. Tang chi phi ho,t dQngphat sinh trong vong 12 thang

II. Cac khoan giam trir khoi tang chi phiI. Chi phi kh§.uhao2. Chi phi d\I phong giam gicidAutu chUngkhocinngiln h~n

III. Tang chi phi sau khi giam trir (III = I - II)

IV. 25% Tang chi phi sau khi giam trir (IV= 25% III)

V. 20% van phap djnh ciia ta chu-ckinh doanh chu-ngkhoan

C. TONG GIA TIq RUI RO HO~T BQNG (C=Max {IV,V})

28.637.920.608

3.059.627.183126.078.076

2.933.549.107

25.578.293.425

6.394.573.356

5.000.000.000

6.394.573.356

17

CONG TY co pHAN QuAN LY QuY DAu TIfTAI cHiNHDAu KHiT§ng 9, Toa nhaHapro, lIB Cat Linh, DAng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tY I~an toan tai ehinhT;;ti ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TY L¥ ANToAN TAl CHiNH (Tiip theo)Cac thuyit minh nt:}Y /a m(jt b(jphdn hap thanh va can illl(1cdoc il6ng thai wYi bao cao tj l~ an toan tai chinh kem theo

7. VON K1IADVNG

SIT NQIDUNG

A. Ngu6nvan ehii SO' hiiuVAn chu sa hiiu khong bao g6m c5 phdn IIU diii hoanlai (neu co)

2 Quy ddu nr phat tri~n

3 Quy dl! phong tai chinh

4 Quy khac thuoc vAn chu sa hfru5 Loi nhuan lily ke va 19i nhuan chua phan phAi tnroc

khi trich I~p cac khoan du phong thee quy dinh cuaphap lu~t

6 Toan bi) phdn giam di hojc tang them cua cac chfrngkhmin t;;tichi tieu ddu tu mi chinh

lA. Tang

B. Hi sin ngin h,n

I. CackhoanphlUthu ngdn h(!.nCac khoan phai thu khac

PMi thu IcIuicco thai hr,znthanh toan con /r;zitren 90n~t:ly

IL Tdi san ngiin h(!.nkhac1. Chi phi tra truac ngfut hl_lll

2 Tl_Illlimg

Tr;zmring co thili hr;znhoan ring con /r;zitren 90 ngay1lB. Tong

C. Tid sin dili h,nL Tdi san cD dinhIL Cackhoan dliu tu tdi chinh ddi h{ln (*)1. Ddu tu chimg khoan dai hl_lll

III Tdi san dIUh{lnkhac1. Chi phi tra truac dai hl_lll

1lC Tong

VONKHA DVNG= lA-IB-IC

van khi dlplg

Dan vi: VND

van khi dlplg Khoin giim trir

100.000.000.000

999.048.486

999.048.486

484.011.788

13.283.614.185

115.765.722.945

93.708.868.913

18

4.606.314.909

4.606.314.909

709.499.999709.499.999

709.499.999

3.949.004.397110.000.000

3.839.004.397

3.839.004.397

4.658.504.396

243.480.08312.900.000.00012.900.000.000

846.017.469846.017.469

13.989.497.552

Khoin tangthem

1.197.462.825

1.197.462.825

~. 23 • "~CONG TY.... ...CO PHAN

UAN LY Qt.J TUTAICHDA'U KHf

.~

~

CONG TY co puAN QuAN LY QuY DAu TU TAICHiNH DAu KHiT§ng 9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao ty If an toan tili chinhT~i ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TY L"E:AN ToAN TAl CHiNH (Tiip theo)Cac thuyit minh nay fa mt5tbt5phdn h(1JJthanh va can QU(1cQ(JCdang thai v6i baa caD If f? an toan tai chinh kem theo

7. V6N KHA DVNG (Tiip theo)

(i) LQi nhuan chua phan ph6i wac khi trich I~p cac khoan du phong thea quy dinh cua phap I~t

LQi nhu¥n sau thu~ chua phan ph6iCQngcac khoan d" phong1. DV phong giam gia dAunr ngAn han

31112/2015VND

8.452.299.277

4.831.314.908

13.283.614.185

(ii) Th€ hi~n s6 ti~n 12.900.000.000 VND, nrong dirong voi tY I~ 50% vao du an xay dung cong trinh s612 D6 Ngoc Do, Ha NQi thea Hop d6ng hop tac kinh doanh voi Hop tac xii Cong nghiep Chien Thiingngay 27 thang 01 nam 2014. Ban Giam d6c dii th~ trQng danh gia va tin tu<'mg ring vi~c tinh gifun trirkhoan dAutu nay kh6i v6n khfl d\IDg la phil hgp.

Nguy@nQuynh LimPM phimg ph, trachPhap chi va ki@mtra ki@msoat nQib{)

NgiIy 24 thang 3 niim 2016

19