Practica - CEC BANK SA

Universitatea Valahia TargovisteFacultatea de Stiinte EconomiceSpecializarea Finante-Banci

Anul 2, Grupa 1Proiect PracticaInstitutia bancara analizata:

C.E.C. BANK S.A.

Istoric CEC Bank

Originile CEC Bank se regasesc in eforturile elitelor politice si economice din timpul domnitorului Alexandru Ioan Cuza de a pune ordine in finantele publice ale tanarului stat roman, rezultat in urma Unirii din 1859.

CEC Bank este continuatoarea activitatilor initiate de prima institutie de credit public din Romania Casa de Depuneri si Consemnatiuni si a celor desfasurate, incepand cu anul 1881, de cea mai importanta casa de economie care a activat in sistemul bancar romanesc Casa de Economie - transformata in anul 1932 in Casa Nationala de Economii si Cecuri Postale.

In domeniul caselor de economii, primul proiect apartine lui Costache Balcescu si a fost publicat in 1845. Acesta cuprindea statutele cassei de pastrare si imprumutare, care urma sa se fondeze prin sloboda subscriptie particulara in orasul Bucuresti, fiind insotit si de o expunere de motive. Trebuie mentionat faptul ca proiectul a fost inspirat dupa statutele caselor de economie din Franta si a celei din Brasov, infiintata in 1835.

In planul de organizare al creditului, publicat in 1864 ca anexa la bugetul statului, sunt mentionate institutiile financiare, intr-o ordine ce sugera urgenta infiintarii lor. Astfel, prima apare Banca Fonciara, urmata de Banca de Scont si Circulatiune, Casa de Economie, Casa pentru inlesnirea micilor agricultori si meseriasi, Muntele de Pietate si Casa de Depozite si Consignatii.

Ministrul ad-interim de Finante, Nicolae Rosetti-Balanescu, realizeaza un proiect de lege pentru constituirea unei Case de Depozite si Consignatii, pe care Domnitorul Alexandru Ioan Cuza il aproba, la 24 noiembrie 1864 si astfel ia nastere Casa de Depuneri si Consemnatiuni (CDC).

Legea pentru infiintarea Casei de Depuneri si Consemnatiuni prevedea la art.1:

Se instituie o Casa de Depuneri si Consemnatiuni, care, sub autoritatea Ministerului Finantelor si sub privegherea unei comisiuni sa stranga si sa administreze fondurile provenite din:1) depuneri voluntare, judiciare si administrative; 2) consignatii ordonate sau autorizate prin articole speciale din condica civila, criminala sau comerciala sau de vreo alta lege speciala si care se vor preciza prin reglementul legii;3) succesiunile vacante;4) fondurile ce vor proveni din bunurile sechestrate;5) fondurile comunale ce vor prisosi peste cheltuielile lor;6) cautiunile agentilor contabili, intreprinzatorilor de lucrari publice, cumparatorilor si arendasilor, intrucat acestea nu se vor face ipoteci de imobile;7) cautiunile ce contribuabilii vor fi datori a da in cazurile prevazute de lege.

Dobanda care urma sa fie platita depunatorilor a fost stabilita la 5%, ea calculandu-se incepand din a 61-a zi de la data depunerii. Restituirile trebuiau efectuate in cel mult 30 de zile de la data cererii, fie ca era vorba de depuneri voluntare, fie ca era vorba de depuneri cu caracter obligatoriu. Pentru atragerea micilor depuneri ale populatiei din mediu urban si rural a fost infiintata Casa de Economie, ca o anexa a C.D.C.Fiecare depunator primea un libret, in care se inscriau toate operatiunile. O depunere nu putea fi mai mica de 1 leu sau mai mare de 300 lei. Doua depuneri succesive nu puteau fi facute la un interval mai mare de 8 zile. Indata ce sumele depuse pe un libret atingeau 3.000 lei, Casa de Economie cumpara, in contul depunatorului respectiv, efecte de stat, pe care le pastra si administra separat. Dobanda nu putea fi mai mare de 4,5 % sau mai mica de 3%.

Acte normative

OUG nr 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 227/2007

Norma BNR nr 17/18.12.2003, privind organizarea si controlul intern al activitatii institutiilor de credit si administrarea riscurilor semnificative, precum si organizarea si desfasurarea activitatii de audit intern a institutiilor de credit

Caracteristicile cadrului de control COSO (Comitetul de Supraveghere a Organizatiilor Comisiei Treadway)

Sistemele de control intern in institutiile bancare Comitetul de Supraveghere bancara de la Basel septembrie 1998

Regulamentul de Organizare si Functionare a Bancii (ROF Centrala; ROF unitati teritoriale)

Norma privind administrarea riscurilor semnificative in Banca

Strategia de administrare a riscurilor si profilul de risc al Bancii

Rolul si functiile Comitetului de Administrare a riscurilor cuprinse in ROF

Reglementarile interne ale Bancii

Hotarerea C.A. nr. 17/20 septembrie 2007 privind imputernicirea Presedintelui Bancii pentru aprobarea si emiterea de reglementari interne

Decizia C.D. nr.2 din 13.01.2009

Principii generale

1. Controlul intern are ca obiective:

desfasurarea activitatilor in conditii de eficienta si eficacitate

furnizarea unor informatii credibile, relevante, complete si oportune atat pentru utilizatorii interni implicati in luarea unor decizii cat si pentru utilizatorii externi

asigurarea conformitatii activitatilor cu cadrul legal, procedurile interne, cu politicilesi strategia Bancii.

2. Controlul intern, definit de Norma BNR nr. 17/2003 si de Comitetul de supraveghere bancara de la Basel, reprezinta un proces continuu la care participa Consiliul de Administratie, conducatorii precum si personalul Bancii prin care se furnizeaza o asigurare rezonabila asuora atingerii obiectivelor prevazute la pct. 1.

3. Elementele importante ale controlului intern:

responsabilitatile conducerii;

evaluarea riscurilor;

controlul si separarea responssabilitatilor;

informarea si comunicarea;

monitorizarea activitatii si corectarea deficientelor.

4. Pentru asigurarea controlului intern al activitatii prin Statutul Bancii, Regulamentul de Organizare si Functionare, reglementarile interne si fisa postului sunt stabilite atributii si responsabilitati pentru: Consiliul de administratie, conducatorii Bancii, comitetele permanente, conducerea operativa etc.

5. Mecanismele de control intern sunt instituite de management si constau in:

a) controlul organizational

b) controlul separarii sarcinilor. Sarcinile ce trebuiesc separate sunt urmatoarele:

autorizarea operatiunilor;

executarea operatiunilor;

gestionarea resurselor;

inregistrarea tranzactiilor:

crearea si actualizarea datelor in sistem informatic.

c) controlul fizic

d) controlul privind autorizarea si aprobarea

e) controlul dual

f) controlul personalului

g) controlul privind supervizarea

h) controlul de management

i) controlul financiar intern

6. Parte integranta a sistemului de control intern este sistemul de administrare a riscurilor semnificative, asa cum sunt definite de Norma BNR 17/2003.

Riscurile potentiale ce pot fi identificate la nivelul unitatilor teritoriale sunt:

operational,

de credit;

comercial;

de piata;

reputational;

alte riscuri potentiale specifice anumitor tipuri de tranzactii.

7. Riscul operational reprezinta riscul unei pierderi determinate fie de utilizarea unor procese, sisteme sau resurse umane inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator (evenimente interne), fie de evenimente si actiuni externe. Riscul operational cuprinde si riscul legal. (Directiva 2006/48/EC, Basel II, Regulamentul BNR/CNVM nr. 24/29/2006 privind determinarea cerintelor minime de capital ale institutiilor de credit si ale firmelor de investitii pentru riscul operational).

8. Evenimentele ce pot genera pierderi sunt:

a) Frauda interna

b) Frauda externa

c) Practici de angajare si siguranta la locul de munca

d) Practici defectuoase legate de clienti, produse si activitati

e) Punerea in pericol a activelor corporale

f) Intreruperea activitatii si functionarea defectuoasa a sistemelor

g) Tratamentul aplicat clientilor si contrapartidelor comerciale, precum si procesarea defectuoasa a datelor legate de acestia

h) Securitatea sistemului electronic banking

i) Executarea, livrarea si gestiunea proceselor

j) Pierderi din rezultate neimplementate.

9. Costul unui eveniment de risc operational se poate concretiza intr-un provizion sau intr-o pierdere efectiva.

10. Alte riscuri care pot genera pierderi sunt:

riscul strategic

riscul de afacere

riscul reputational

riscul legal.

11. Activitatiule de control reprezinta partea integranta a activitatilor zilnice, sunt definite pentru fiecare nivel organizatoric al Bancii si presupun: stabilirea proceselor si procedurilor de control si verificarea respectarii acestor proceduri.

12. Principii aplicate in activitatea de asigurare a unui bun control intern:

adaptarea organizarii Bancii la necesitatile impuse de modificarile mediului intern sau extern in care Banca isi desfasoara activitatea

obiectivitatea in organizarea si atribuirea sarcinilor astfel incat sa fie evitat riscul ca in conditiile in care o anumita persoana decide sa plece din Banca, plecarea sa creeze disfunctionalitati

separarea atributiilor- separarea sarcinilor presupune a repartiza sarcinile astfel incat unele dintre ele, in principiu incompatibile, sa nu poata fi exercitate de una si aceeasi persoana.

13. Controlul intern urmareste respectarea tuturor procedurilor si reglementarilor interne care mentioneaza pentru fiecare activitate si porces: responsibilitatile persoanelor/departamentelor implicate, activitatile de control aferente, separarea responsabilitatilor, fluxurile de informatii in cadrul sucursalei sau intre departamentele implicate, precum si activitatile de monitorizare si corectare a deficientelor in timp.

14. Controlul la nivelul unitatilor teritoriale:

a) Autocontrolul

b) Controlul dual

c) Controlul de autorizare, aprobare prin semnatura

d) Controlul ierarhic

e) Controlul periodic

15. Controlul dual al operatiunilor prin intermediul aplicatiilor informatice utilizate in Banca este asigurat prin controlul fiecarei tranzactii de catre o alta persoana decat cea care a introdus tranzactia in sistemul informatic si se poate realiza in timp real sau ulterior.

16. Informarea adecvata si comunicarea efectiva sunt esentiale pentru functionarea corespunzatoare a sistemului de control intern. Din perspectiva Bancii, pentru ca informatiile sa fie utile, acestea trebuie sa fie relevante, de incredere, accesibile, sa fie furnizate la timp si intr-un format constant in timp.

17. Banca dispune de proceduri de control atat de sistemul informatic in integralitatea sa cat si a aplicatiilor componente ale acestuia. In scopul realizarii unor controale generale vizand aspecte legate de: strategia de informatizare, salvarea si restaurarea datelor, efectuarea achizitiilor, dezvoltarea/mentenanta aplicatiilor informatice, securitatea unitatile cu atributii IT & C elaboreaza planuri de securitate si proceduri specifice.

18. Controalele efectuate la nivelul aplicatiilor se realizeaza atat prin cuprinderea in cadrul acestora a unor etape de validare si de control cat si in bza unor proceduri privind controlul operatiunilor efecuate informatizat.

19. in ceea ce priveste cerintele de securitate si calitate a informatiei care sunt esentiale pentru functionarea sistemului de control intern, Banca dispune de un Plan de continuittae a afacerii intr-o alta locatie Centrul de Dezastre/Brasov.

20. Comunicarea reprezinta un alt aspect foarte important legat de informatie. In general, personalul trebuie sa cunoasca politica Bancii si, in special, care sunt implicatiile asupra atributiilor si responsabilitatilor sale.

Monitorizarea si corectarea deficientelor sunt activitati zilnice ale controlului intern. Rezultatele monitorizarii, in special deficientele constatate, trebuie raportate imediat nivelului de conducere competent in vederea luarii masurilor corective ce se impun.

Deficientele majore sunt aduse la cunostinta conducerii Bancii. In Regulamentul de Organizare si Functionare al unitatilor teritoriale sunt cuprinse sarcini si responsabilitati privind controlul intern pentru personalul din unitati.

SARCINI SPECIFICE

Personalul Bancii

1. Este responsabil pentru operatiunile pe care le desfasoara, in procesul de control intern.

2. Raspunde pentru respectarea tuturor reglementarilor interne ale Bancii, precum si a celor elaborate de Banca Nationala a Romaniei sau a legislatiei, incidente activitatii pe care o desfasoara in Banca si actioneaza astfel incat sa previna procedura de fraude sau orice alte pierderi.

3. Verifica operatiunile proprii(autocontrolul). Aceasta verificare are carater permanent dar poate fi efecutata si periodic.

4. comunica problemele de ordin operational de catre nivelul de conducere corespunzator din punct de vedere ierarhic.

5. respecta principiile controlului dual. Controlul dual are caracter permanent.

6. indeplineste responsabilitatile care ii revin in conformitate cu reglementarile organizatorice si comunica conducerii unitatii, pe diferite niveluri, problemele operationale aparute, cazurile de incalcare a codului de conduita, a politicilor si a reglementarilor.

7. conducerea operativa a Bancii raspunde de aplicarea sistemului de control intern prin exercitarea controlului ierarhic, respectiv administrarea corespunzatoare a riscului operational, pe aria de activitate pe care o coordoneaza si tinand cont de mecanismele controlului intern.

Sucursale/Agentii

1. Conducerea operativa asigura conducerea si coordonarea activitatii sucursalei, administrarea si gestionarea patrimoniului incredintat precum si controlul activitatilor sucursalei direct sau, dupa caz, conform reglementarilor interne prin intermediul salariatilor din subordine. Directorii/directorii adjuncti ai sucursalelor, directorii si responsabilii agentiilor Bancii, sefii de servciiu au respponsabilitatile stabilite prin Regulamentul de Organizare si Functionare al Bancii precum si prin fisele postului.

2. persoana responsabila cu efectuarea controluilui activitatii in unitatile teritoriale esre directorul unitatii. In cazul in care aceasta activitate este delegata de director altei persoane din unitatea teritoriala, raspunderea efectuarii corecte si in termenul prevazut in prezenta procedura revine tot in sarcina directorului unitatii respective.

3. responsabilitatile conducerii operative a sucursalelor/agentiilor in domeniul controlului sunt in principal urmatoarele:

controleaza realizarea sarcinilor repartizate, aplica controlul ierarhic operativ curent;

organizeaza si urmareste realizarea verificarii si controlul de autorizare, aprobare, semnatura, inclusiv la unitatile teritoriale on line si off line cu un singur lucrator;

asigura controlul valorilor ce intra si ies zilnic din tezaurul sucursalei/agentiei, confruntarea evidentei contabile cu registrele de tezaur, verificarea prin sondaj, cel putin o data pe luna, a valorilor existente in tezaurul sucursalei/agentiei;

realizeaza urmarirea si verificarea balantei de verificare zilnice;

realizeaza controlul periodic (Branch Self Control) la nivelul sucursalei/agentiilor;

monitorizeaza si verifica agentiile din subordine, dupa caz;

urmareste aplicarea sistemului de control intern in aria specifica de activitate;

monitorizeaza si corecteaza deficientele constatate;

raporteaza imediat nivelului de conducere competent in vederea luarii masurilor corective ce se impun, rezultatele monitorizarii, in special deficientele constatate.

4. transmit Directiei Control ( in maxim 3 lui de la incheierea unui act de control la nivelul unitatii Bancii) masurile intreprinse pentru remedierea deficientelor si pentru evitarea aparitiei acestora in viitor.

5. transmit Directiei Audit trimestrial Raportul si masurile de remediere a deficientelor constatate in activitatea de control de control intern si Fisa de remediere a deficientelor rezultate din actele de control incheiate de Banca Nationala a Romaniei, Ministerul Finantelor Publice si alte organe de control Anexa 1 si Anexa 2.

6. transmit Directiei Fiscale trimestrial Fisa de remediere a deficientelor rezultate din actele de control incheiate de Banca Nationala a Romaniei, Ministerul Finantelor Publice si alte organe de control Anexa 2.

Centrala Bancii

1. Conducerea operativa, pe aria de activitate pe care o coordoneaza desfasoara cel putin urmatoarele activitati cu functie de verificare si control:

aprobari si autorizari, in cazul operatiunilor de catre nivelul de conducere competent si stabilirea responsabilitatilor;

verificari ale tranzactiilor efectuate de Banca si reconcilieri, in special acolo unde exista diferente intre metodologiile sau sistemele de evaluare utilizate in compartimentele insarcinate cu initierea tranzactiilor (front office) si compartimentele insarcinate cu inregistrarea si monitorizarea tranzactiilor initiale (back office). Rezultatele verificarilor vor fi comunicate nivelului de conducere competent;

Analize operative, la nivelul compartimentelor si sediilor secundare ale Bancii;

Analiza incadrarii in limitele impuse expunerilor la risc si urmarirea modului in care sunt solutionate situatiile de neconformitate;

Controalele faptice care au in vedere restrictionarea accesului la conturile clientilor;

Analize efectuate la nivelul Conmitetului de Dircetie;

Raportari privind deficientele constatate si rezultatele monitorizarii in urma activitatii de control intern. Rapoartele se fac catre nivelul de conducere competent in vederea luarii masurilor corective ce se impun.

Lista documentelor standard necesare pentru contractarea unui credit DOCUMENT

Primul Act Constitutiv impreuna cu Incheierea judecator delegat si Mentiunea la Recom aferenta

Act Constitutiv actualizat/ultimul Act Constitutiv impreuna cu Incheierea judecator delegat si Mentiunea la Registrul Comertului aferenta

Certificat de Inregistrare la Registrul Comertului/Registrul societatilor agricole

Certificat constatator complet, la zi, de la Registrul comertului aflat in perioada de valabilitate

Hotararea Adunarii Generale de contractare a facilitarii si constituire a activelor in garantie

Aceste doc vor fi depuse in copie la dosarul de credit, dupa ce se vor viza conform cu originalul de catre ofiterul de cont/ofiterul servicii clienti

Certificat de atestare fiscala

Cererea de credit semnata de persoanele autorizate sa reprezinte persoana juridica solicitanta

Hotararea Adunarii Generale a Actionarilor sau a Consiliului de Administratie prin care reprezentantii au fost imputerniciti sa contracteze credite bancare in numele societatii

Acordul pentru accesarea Centralei Riscurilor Bancare; in cazul unei societati care face parte dintr-un grup de firme, se va prezenta acordul pentru consultarea Centralei Riscurilor Bancare pentru toate firmele din grup

Situatiile financiar-contabile, in conformitate cu prevederile prezentei note de serviciu

Ultima declaratie privind impozitul pe profit

Situatia prognozata s fluxului de lichiditati pentru intreaga perioada de creditare

Acte doveditoare privind dreptul de proprietate asupra garantiilor propuse si valoarea acestora; incheierea de intabulare si extras CF pentru informare aferente garantiilor

Autorizatiile, avizele si acordurile necesare desfasurarii activitatii clientului si realizarii proiectului

Declaratie pe propria raspundere daca face sau nu face parte dintr-un grup de firme

Oferta de pret pentru bunurile ce se vor cumpara din credit, factura pro-forma, contract/precontract de vanzare cumparare/achizitie/executie de lucrari ce se vor credita, etc. Se pot face si plati in numerar, cu prezentarea ulterioara a documentelor justificative, respectand prevederile Pocedurii privind utilizarea si monitorizarea creditelor acordate persoanelor juridice

Plan de afacere pentru credite de investitii cu o valoare mai mare de 1.000.000 lei (echivalent EUR, USD la data solicitarii creditului), cu exceptia cazurilor in care creditul este garantat in intregime cu cash colateral

Studiu de fezabilitate, pentru creditele de investitii in activitati productive ce implica procese tehnologice si a caror valoare depaseste 1.000.000 lei (echivalent in EUR, USD la data solicitarii creditului)

Orice alte documente necesare solicitate de banca, in conformitate cu legislatia in vigoare

In cazul in care clientul beneficiaza de garantie din partea unor fonduri de garantare sau a altor institutii, se vor solicita documentele specifice acestora.

Lista documentelor standard necesare pentru contractarea unui credit de catre asociatiile familiale (intreprinderile familiale) si persoanele fizice autorizate sa desfasoare activitati independente (inclusiv producatori agricoli individuali)

DOCUMENT

Cererea de credit

Autorizatia de functionare a asociatiei familiale/persoanei fizice autorizate vizata la zi de organele competente. In cazul producatorilor agricoli individuali, se va solicita si certificatul de producator agricol individual eliberat de primarie

Certificatul de inregistrare la Registrul Comertului/Organizatiile profesionale care le autorizeaza certificatul constatator de la Registrul Comertului aflat in perioada de valabilitate. Acetse documente vor fi depuse in copie la dosarul de credit, dupa ce se vor viza conform cu originalul de catre ofiterul cont/ofiterul servicii clienti

Actele de identitate ale membrilor asociatiei familiale/persoanelor fizice autorizate dupa caz

Declaratie privind acordul pentru accesarea Centralei Riscurilor Bancare

Declaratie privind acordul de transmitere, prelucrare si consultare a informatiilor la SC Biroul de Credit SA

Acte doveditoare privind dreptul de proprietate asupra garantiilor propuse si valoarea acestora

Declaratia de impozit pe venit din activitati independente pe ultimul an, depusa la organele fiscale si cuantumul debitelor cu care este inregistrat

Declaratia estimata de venit pe anul in curs depusa la organele fiscale

Declaratia privind impozitul pe venitul global pe ultimul an, depusa la organele fiscale

Situatia datoriilor si creantelor cu bugetul statului - certificat de atestare fiscala care sa ateste ca nu are datorii restante si documente care sa dovedeasca plata efectuata catre bugetul asigurarilor sociale, pentru pensii si sanatate (ultimele chitante, ordine de plata)

Adeverinta de venit/stare materiala a clientului eliberatata de administratia financiara/primarie; adeverintele de stare materiala eliberate de primariile comunale producatorilor agricoli individuali trebuie sa ateste proprietatea si/sau folosinta asupra terenului sau animalelor, venitul net anual, precum si daca figureaza sau nu cu debite neachitate

In acest sens, se va prezenta o copie dupa titlul de proprietate asupra terenului detinut (care va fi confruntata cu originalul si semnata pentru conformitate de ofiterul cont/ofiterul serviciu clienti) sau contractul de concesionare sau de arenda dupa caz, incheiat cu proprietarii terenurilor (se poate solicita doar un tabel cu terenurile detinute in arenda, vizat de primarie)

Contractul de arenda, trebuie sa fie inscris la Registrul Exploatatiilor Agricole. Contractele de concesionare sau de arenda trebuie incheiate pe o perioada mai mare decat perioada pentru care se solicita creditul

Pentru cultura plantelor, devize de culturi si fise de culturi

Pentru achizitiile de animale care reprezinta nuclee de reproductie, clientii trebuie sa prezinte certificate de origine si productivitate si sa dovedeasca ca exista adaposturi corespunzatoare pentru acestea

Pentru cresterea de animale, clientul trebuie sa demonstreze ca are in exploatare suprafata de baza furajera minim necesara intretinerii efectivelor de animale, la un nivel ridicat de performanta sau sa faca dovada existentei surselor necesare pentru achizitionarea bazei furajere

Pentru construirea si amenajarea de spatii pentru cazarea si cresterea animalelor, sere, etc. Executate prin antreprenori, clientii vor prezenta:

autorizatia de construire eliberata de primarie precum si avizele si acordurile necesare realizarii proiectului;

proiectul de executie;

contractul (antecontractul) de executie incheiat cu antreprenorul;

devizul lucrarii.

Pentru cele executate in regie proprie, pe langa valoarea materialelor ce urmeaza a fi achizitionate, se va putea credita si manopera numai cand exista contracte individuale de munca/conventii civile, incheiate conform legislatiei in vigoare

Copie dupa registrul jurnal de incasari si plati pentru ultimele 6 luni incheiate (pentru clientii care au mai putin de 12 luni dar mai mult de 6 luni de activitate se solicita pentru perioada respectiva)

Cash flow

Oferta de pret pentru bunurile ce se vor cumpara din credit, factura pro-forma, contractul de vanzare-cumparare/achizitie/executie de lucrari ce se vor credita, etc

Orice alte documente necesare solicitate de banca, in conformitate cu legislatia in vigoare.

Ex: - situatia surselor si a contractelor de aprovizionare cu materii prime, materiale, ponderea importului de completare

situatia contractelor de desfacere a produselor pe anul in curs (ex: numar, valori, stadiul indeplinirii), modalitatile si fermitatea incasarii cash a creantelor

modalitatile de plata a furnizorilor si structura angajamentelor fata de acestia (pe termene si valori)

situatia creantelor fata de clientii firmei (nominalizare, valoare, termene de garantare a incasarii)

decont T.V.A.

ultima declaratie privind impozitul pe profit etc.

In cazul in care clientul beneficiaza de garantie din partea unor fonduri de garantare sau a altor institutii, se vor solicita documentele specifice acestora.

Lista documente necesare emiterii avizului de legalitate/opinie juridica

1. Pentru Societatea Imprumutat/Garant

primul act constitutiv impreuna cu incheierea judecator delegat si mentiunea la Recom aferenta

act constitutiv actualizat/ultimul Act Constitutiv impreuna cu Incheierea judecator delegat si Mentiunea la Registru Comertului aferenta

certificat de inregistrare la |Registrul comertului

certificat constatator complet, la zi, de la Registrul comertului

hotararea Adunarii Generale de contractare a facilitatii si constituire a activelor in garantie

2. Pentru Garantie

Titlu de proprietate

Incheiere CF cu intabularea dreptului de proprietate

Extras CF informare, nu mai vechi de 5 zile lucratoare

STATUTUL Casei de Economii si Consemnatiuni C.E.C. S.A.

Forma juridica

Casa de Economii si Consemnatiuni C.E.C. SA este persoana juridica romana, organizata in forma juridica a unei societati pe actiuni si isi desfasoara activitatea ca banca, in conformitate cu prevederile legislatiei aplicabile, ale prezentului statut, ale regulamentului propriu de organizare si functionare adoptat de Banca (regulamentul de organizare si functionare) si a reglementarilor interne emise in conditiile legii (reglementarile interne)

Sediul social

Sediul social al Bancii este in Romania, municipiul Bucuresti, Calea Victoriei nr 13, sectorul 3. sediul social poate fi mutat pe baza hotararii Adunarii generale extraordinare a actionarilor, denumita in continuare Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor.

Banca isi desfasoara activitatea prin sucursale, agentii, reprezentante sau alte asemenea sedii secundare fara personalitate juridica in tara sau strainatate. Banca poate infiinta ori desfiinta astfel de sedii secundare, potrivit legii si prezentul statut.

Obiectul de activitate

Activitatea principala a Bancii este Alte activitati de intermedieri monetare cod CAEN 6512 si domeniul principal este Intermediere monetara cod CAEN 651

Banca poate desfasura, in limita autorizatieiu acordate de Banca Nationala a Romaniei, precum si sub rezerva obtinerii celorlalte autorizari cerute de lege, urmatoarele activitati:

a) atragere de depozite si de alte fonduri rambursabile - cod CAEN 6512

b) contracte de credite, incluzand printre altele: credite de consum, credite ipotecare, finantarea tranzactiilor comerciale, operatiuni de factoring, scontare, forfetare cod CAEN 6512

c) servicii de transfer monetar cod CAEN 6512

d) emitere si administrare de mijloace de plata, cum ar fi: carti de credit, cecuri de calatorie si altele asemenea, inclusiv emitere de moneda electronica cod CAEN 6512

e) emitere de garantii si asumare de angajamente - cod CAEN 6512

f) tranzactionare in cont propriu sau in contul clientilor cod CAEN 6512, in conditiile legii cu:

instrumente ale pietei monetare, cum sunt: cecuri, cambii, bilete la ordin, certificate de depozit

valuta

contracte futures si options

valori mobiliare si alte instrumente financiare

instrumente avand la baza cursul de schimb si rata dobanzii

g) intermediere, in conditiile legii, in oferta de valori mobiliare si alte instrumente financiare, prin subscrierea si plasamentul acestora prin plasament si prestare de servicii aferente - cod CAEN 6712

h) acordare de consultanta scu privire la structura capitalului, strategia de afaceri si alte aspecte legate de acestea, consultanta si prestare de servicii cu privire la fuziuni si achizitii de societati comerciale cod CAEN 6713

i) intermediere pe piata interbancara cod CAEN 6512

j) administrare de portofolii ale clientilor si consultanta legata de aceasta cod CAEN 6712

k) pastrare in custodie si adminstrare de valori mobiliare si alte instrumente financiare cod CAEN 6512

l) prestare de servicii privind furnizarea de date si referinte in domeniul creditarii cod CAEN 6512

m) inchiriere de casete de siguranta cod CAEN 6512

n) depozitare de active ale fondurilor de investitii si societati de investitii cod CAEN 6512

o) distribuire de titluri de participare la fondurile de investitii si actiuni ale societatii de investitii cod CAEN 6523

p) actionare ca operator al Arhivei Electronice de Garantii Reale Mobiliare cod CAEN 6713

q) operatiuni cu metale si pietre pretioase si obiecte confectionate din acestea cod CAEN 6512

r) operatiuni in mandat cod CAEN 6512, cod CAEN 6720

distributie pentru obligatiuni municipale;

distributie pentru obligatiuni corporative;

distributie de actiuni;

distributie de dividende;

efectuare de operatiuni privind executia de casa a bugetului statului in limita mandatului primit;

efectuare de operatiuni in calitate de agent de asigurare etc.

Banca poate presta servicii auxiliare sau conexe legate de activitati desfasurate, cum ar fi: detinereea si administrarea de bunuri mobile si imobile necesare desfasurarii activitatii sau pentru folosinta salariatilor.

In realizarea obiectului de activitate si a operatiunilor corespunzatoare acestuia, Banca elaboreaza reglementari proprii.

Capitalul social

Capitalul social al Bancii, subscris si varsat integral, este de 649.700.000 lei, impartit in 6.497.000 de actiuni nominative cu o valoare nominala de 100lei/actiune. La data aprobarii prezentului statut acestea apartin in proprtie de 100% statului Roman, care isi exercita drepturile si isi asuma toate obligatiile aferente pozitiei de actionar unic, prin Ministerul Economiei si Finantelor.

Pentru desfasurarea activitatii sale, Banca constituie fondul de rezerva, fondul pentru riscuri bancare generale, precum si alte fonduri, in conditiile prevazute de lege.

Majorarea, reducerea sau reintregirea capitalului social se face pe baza hotararii adunarii generale extraordinare a actionarilor Bancii, potrivit legii si prezentului statut.

Actiunile

Actiunile Bancii se inscriu in registrul actionarilor, tinut prin grija Consiliului de administratie la sediul social al Bancii sau, in cazul in care Banca incheie un contract cu o societate de registry independent, de catre aceasta din urma.

Actiunile sunt emise in forma dematerializata si sunt indivizibile. Cand o actiune nominativa devine proprietatea mai multor persoane. Banca nu este obligata sa inscrie transmiterea atat timp catacele persoane nu vor desemna un reprezentant unic pentru exercitarea drepturilor rezultand din actiune. Atat timp cat o actiune este proprietatea indiviza sau comuna a mai multor persoane, acestea sunt raspunzatoare in mod solitar pentru efectuarea varsamintelor datorate.

Banca nu poate dobandi propriile sale actiuni fie direct, fie prin persoane care actioneaza in nume propriu, dar pe seama Bancii, in afara de cazul in care adunarea generala extraordinara a actionarilor hotaraste altfel, cu respectarea legii.

Banca nu poate sa acorde avansuri sau imprumuturi si nici sa constituie garantii in vederea subscrierii sau dobandirii propriilor sale actiuni de catre un tert.

Orice actiune subscrisa si varsata integral confera titularului dreptul la un vot in adunarea generala a actionarilor Bancii, denumita in continuare Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor, dreptul de a alege si d ea fi ales in organele de conducere ale Bancii, dreptul de a participa la impartirea profitului proportional cu cota detinuta din capitalul social, precum si orice alt drept sau obligatie prevazuta de legislatia in vigoare pentru actionarul unei societati comerciale.

Structura organizatorica a CEC Bank SA

A. Unitati aflate sub directa coordonare a Presedintelui Bancii

1. Directia Audit Intern

2. Directia Administrarea Riscurilor

2.1 Servciciul Administrari Risc de Credite

2.1.1. Biroul Raportari Credite

2.2 Serviciul Administare Risc de Piata si Risc de lichiditate

2.3 serviciul Administrare Risc opertional si Risc Reputational

3. Directia Control

3.1 Serviciul Control si Coordonare teritoriu

3.2 Serviciu Control Teritorial

4. Directia Juridica si de Conformitate

4.1 Serviciul Analiza si Avizare Juridica generala

4.2 Serviciul Asistenta Juridica Clientela

4.3 Serviciul Conformitate

4.4 Serviciul Prevenirea si combaterea spalarii banilor si cunoastere clientelei

5. Directia Metodologie

6. Directia Resurse Umane

6.1 Serviciul Personal

6.2 Serviciul Salarizare

6.3 Serviciul Formare profesionala

7. Directia Contencios

7.1 Serviciul Contencios

7.2 Corpul executorilor bancari

8. Directia Marketing

8.1 Serviciul Marketing

9. Directia Comunicare si Protocol

9.1 Activitatea Comunicare si Relatii Publice

9.2 Activitatea Protocol

10. Directia Dezvoltare, Implementare si Administrare Proiecte Informatice (CIO)

10. 1 Serviciul Dezvoltare Aplicatii Informatice

10.2 Serviciul Administrare Aplicatii Informatice

10.3 Serviciul Implementare Proiecte Informatice

11. Directia Infrastructura IT & C

11.1 Serviciul Administrare Sisteme Informatice

11.2 Serviciul Comunicatii

11.3 Serviciul SWIFT

12. Serviciul Secretariat

- Activitatea de secretariat la cabinetele conducatorilor bancii

- Activitatea de secretariat pt Adunarea Generala a Actionarilor (AGA), Consiliul de Administratie (CA), Comitetul de Directie (CD), Comitetul de Administratie a Riscurilor (CAR), Comitetul de Administrare a activelor si pasivelor (CAAP), Comitetul de Achizitii si Vanzari

B. Unitatile sub directa coordonare a Prim-vicepresedintelui Bancii

1. Directia Financiara

1.1 Serviciul elaborare si monitorizare BVC

1.2 Servciul monitorizare indicatori si raportari financiare

2. Directia Contabilitate

2.1 Serviciul Reglementari Contabile, Raportari si Bilant

2.2 Serviciul Financiar Contabilitate Centrala

2.3 Serviciul Financiar Contabilitate Unitati Teritoriale

2.4 Serviciul Decontari cu Bugetul si Plati Proprii in valuta

3. Directia Fiscala

4. Directia Operatiuni

4.1 Serviciul Operatiuni Documentare

4.2 Serviciul Back-Office

4.3 Serviciul Tezaurul Central:

4.3.1 Biroul Tezaur casierie

5. Directia Plati si Internet Banking

5.1 Serviciul Plati in lei si Conturi Colectare

5.2 Serviciul Instrumente de debit si Conturi Nostro

5.3 Serviciul Operatiuni Internet Banking

C. Unitatile sub directa coordonare a Vice-Presedintelui Persoane Fizice 1. Departamentul Carduri

1.1 Directia Operatiuni carduri

Serviciul Administrare clienti utilizatori de card

Serviciul Administrare retea ATM si EPOS

Serviciul Securitate Operatiuni carduri

Serviciul Reconciliere tranzactii card

Serviciul Credit card

1.2 Directia Vanzare Produse si Servicii card

Activitatea de Vanzare Produse si Servicii card

Activitatea de Raportari specifice, Implementare si Testare produse si servicii card

2. Directia Vanzare Produse Persoane fizice

2.1 Serviciul Vanzare credite persoane fizice

2.2 Serviciul Analiza credite persoane fizice

2.3 Serviciul Vanzare produse de pasiv persoane fizice

3. Directia de Administrare a Retelei Teritoriale

3.1 Serviciul Suport retea

3.2 Serviciul Evaluare si Dezvoltare Retea Teritoriala

4. Directia Logistica

4.1 Serviciul Investitii si Dotari

4.2 Serviciul Administrativ

4.3 Serviciul Achizitii si transport (Biroul SAP)

4.4 Serviciul Registratura Arhiva

5. Directia Patrimoniu

5.1 Activitatea Administrarea Patrimoniului destinat spatiilor bancare

5.2 Activitatea Administrarea Patrimoniului destinat pregatirii profesionale si spatiilor de cazare

6. Unitati Teritoriale

D. Unitati aflate sub directa coordonare a Vice-Presedintelui persoane juridice1. Directia Clienti Mari

1.1 Activitatea dezvoltare portofoliu Clienti Mari

1.2 Serviciul finantare clienti mari

2. Directia IMM

2.1 Activitatea dezvoltare portofoliu clienti IMM

2.2 Serviciul Analiza finantare clienti IMM

3. Directia Trezorerie

3.1 Serviciul Front-Office

3.2 Serviciul Middle-Office

3.3 Activitatea de Cercetare, Dezvoltare produse trezorerie

4. Serviciul Vanzare produse trezorerie

5. Coordonatori de vanzari zonali

E. Unitati sub directa coordonare a Vice-Presedintelui conformitate1. Directia Securitate Bancara

1.1 Serviciul Securitate fizica

1.2 Biroul Prevenire si Protectie

1.3 Activitatea de Adminstrare a crizei in caz de dezastru

2. Ofiter Sef cu Securitatea Informatiei (CISO)

3. Directia Finantari si Investitii financiare

3.1 Serviciul Dezvoltari relatii financiare

3.2 Serviciul Credite Externe si Finantari structurale

3.3 Activitatea Investitii directe si Instrumente financiare

3.4 Activitatea Bancii corespondente

4. Directia Produse si Servicii bancare

4.1 Activitatea Dezvoltare si Analiza produse de finantare

4.2 Activitatea Dezvoltare si Analiza produse de economisire si alte servicii bancare

5. Serviciul Arierate

5.1 Activitatea de Raportari credite sub supraveghere si neperformante

5.2 Biroul Recuperare credite sub supraveghere si neperformante si alte arierate

6. Serviciul Evaluare

Mentionez ca an efectuat stagiul de practica prin rotatie in compartimentele de casierie, credite si relatii cu clientii.

Despre sistemul informational din aceasta institutie putem spune ca este bazat pe relatii de colaborare, incredere si respect reciproc.

CEC Bank S.A. ocupa un loc fruntas pe piata bancilor din Romania, alaturi de BCR, BRD, Banca Romaneasca si altele.

Partea de informatica se realizeaza prin FIBA, care este un sistem informatic ce gestioneaza informatiile legate de credite. Tot in aceste sens mai este utilizat si sistemul INBank.

Circuitul instrumentelor de plata

1) Ordinul de plata este unul dintre instrumentele de plata folosite in aceasta institutie bancara. El are o forma tipizata si conforma legilor in vigoare.

Circuitul acestui instrument este urmatorul: clientul care are cont deschis la CEC Bank se prezinta la ofiterul de cont. Acesta din urma va verifica daca ordinul de plata este corect completat cu datele personale ale clientului dupa care va verifica disponibilul din contul acestuia.

Ofiterul de cont opereaza in sistemul informational activitatea corespunzatoare ordinului de plata.

Se debiteaza contul clientului, dupa care se crediteaza suma din contul beneficiarului.

Sistemul informatic preia ordinul de plata, iar la nivelul Centralei CEC Directia Plati se face o compensare in Sent sau Regis ( conform sumei de plata). Transferul de bani are loc in circa 2 3 ore.

2) Dispozitia de plata externa este un alt instrument de plata tot cu forma tipizata si disponibila la ghiseul relatii cu publicul din institutie.

Circuitul acestui instrument este asemenator cu cel al unui ordin de plata si anume: clientul care are un cont deschis la aceasta institutiese prezinta la ofiterul de cont care-i va da un formular tipizat. Se va verifica de catre ofiterul de cont completarea corecta a formularului cu datele personale ale clientului dupa care i se va verifica disponibilul din cont.

Se debiteaza contul clientului, dupa care se crediteaza cu suma respectiva contul beneficiarului, care poate fi din orice tara din Europa.

Aplicatia informatica preia datele din dispozitia de plata, iar plata efectiva se face la Directia Plati din cadrul Centralei CEC.

La sfarsitul zilei documentele de plata insotite de jurnalul de operatiuni pe ziua respectiva se arhiveaza pentru a ramane ca dovada in arhivele institutie.In acest proiect sunt atasate si un ordin de plata, precum si o dispozitie de plata externa.Metodologia acordarii creditelor persoanelor juridice

Procesul de analiza si aprobare a produselor de tip creditse desfasoara in cadrul compartimentelor de creditare de la nivelul unitatilor teritoriale, respectiv in cadrul directiilor de specialitate din Centrala Bancii, iar cel de aprobare/respingere se poate finaliza la nivelul comitetelor de credite ale unitatilor teritoriale, sau, la nivelul Comitetului de Credite/Comitetul de Directie si/sau Consiliul de Administratie din Centrala Bancii, dupa caz, conform limitelor de competente decizionale asupra operatiunilor cu clientela, precum si reglementarilor interne in vigoare.

In procesul de analiza a cererilor de credite, analistii credite trebuie sa urmareasca urmatoarele principii de mai jos:

a) sa declare existenta unui conflict de interese si sa nu se implice in analiza documentatiei de credit daca:

- detin o investitie materiala directa sau indirecta in societatea solicitanta sau in orice alta societate la care se face referire in cererea de creditare;

- exista o stransa legatura de rudenie (afini de gradul I) cu unul dintre actionarii societatii solicitante sau al oricarei societati la acre s eface referire in cererea de credit.

b) sa declare din proprie initiativa existenta unui astfel de interes conform celor precizate la pct 2.a) si sa renunte la participarea in procesul de analiza/avizare/aprobare intr-o asemenea situatie.

Analiza aspectelor economico-financiare are ca obiectiv stabilirea unui diagnostic al situatiei economico-financiare, indispensabil pentru fundamentarea corecta a deciziei de creditare. Pentru aceasta analiza economico-financiara se bazeaza pe documente de sinteza contabila (bilantul, contul de profit si pierdere, raportari contabile periodice, rapoarte de audit, etc.), precum si pe analiza BVC-ului si/sau fluxului de lichiditati (cash flow) pentru perioada urmatoare.

In cazul in care directiile de specialitate din Centrala si/sau unitatile teritoriale iau cunostinta sub orice forma si din orice sursa ca un potential client si/sau un client, inclusiv garantiile acestora, este implicat intr-un litigiu si se cunosc un minim de date despre litigiul respectiv, acestea vor informa deindata consilierul juridic alocat Directiei Juridice si de Conformitate sau pe cel din cadrul Directiei Contencios.

In functie de rezultatul interogarii si exclusiv in cazul analizarii unor garantii reale imobiliare (ipoteci), consilierul juridic cere, pe cheltuiala clientului, un extras de Carte Funciara (CF) informativ cu privire la garantiile reale imobiliare ale creditului pentru a verifica eventuale notari ale litigiilor respective in CF.

In analiza de credit se vor avea in vedere urmatoarele:

a) Structurarea creditului in vederea reducerii riscului si obtinerii unui randament optim vis-a-vis de riscul asumat. O buna structurare reduce riscul unor probleme in rambursare prin dimensionarea corecta a serviciului datoriei la capacitatea firmei de a genera lichiditate, dar si prin constituirea unui pachet de garantii si conditii contractuale adecvat, crescandu-se astfel sansele recuperarii creditului.

b) Actionari si Management trebuie evaluati actionarii majoritari, echipa de conducere si grupul de companii afiliate si mentionate orice aspecte privins lipsa capacitatilor manageriale, strcutura complicata a actionariatului sau a relatiilor intragrup.

b1) Actionari:

sunt factorii determinanti in ceea ce priveste succesul afacerii pe care o conduc. Actionarii vor influenta in general viitorul companiei in functie de experienta si interesele lor economice.

Gradul de influenta depinde in mare masura de concentrarea drepturilor de vot.

In cazul clientilor controlati de alte companii (in special de companii offshore), este obligatoriu sa se obtina informatii despre persoana/compania care ia deciziile in ultima instanta

b2) Management:

se va acorda o importanta deosebita competentei si integritatii echipei de management.

Capacitatea managerilor de a o conduce, de a exploata oportunitatile, de a elabora si aplica planuri, extrem de importante pentru bunastarea principala a firmei.

c) Industria:

- scopul analizei industriei este acela de a intelege conditiile in care se desfasoara activitatea si modificarile ciclice, competitionale, si tehnologice la care este probabil sa fie supusa. Cele mai multe industrii sunt expuse de asemenea la variatii sezoniere.

- exista o multitudine de factori care influenteaza previziunile de supravietuire a unei afaceri. Banca trebuie sa evalueze aspectele financiare, ca si numerosi alti factori. Cu cat Banca stie mai multe despre factorii care influenteaza afacerea, cu atat poate reactiona mai bine si estima evolutiile viitoare ale afacerii.

Analiza creditelor

A. analiza economico-financiara a activitatii clientilor se va face de catre banca dupa cum urmeaza:

a) analiza bilantului contabil si a balantei de verificare

b) analiza contului de profit si pierdere

Pentru administratiile publice locale:

analiza veniturilor si cheltuielilor din contul de executie bugetara.

Analiza capacitatii de realizare a veniturilor si cheltuielilor bugetare.

Analiza excedentului/deficitului operational bugetar.

Analiza fondurilor disponibile pentru investitii.

Pentru societatile de leasing:

evolutia capitalurilor proprii si a activelor totale.

Activele circulante si activele imobilizate.

Veniturile in avans si cheltuielile in avans.

Datoriile si imprumuturile asimilate.

Provizioanele pentru riscul de credit aflate in sold.

c) analiza fluxului de lichiditati pe perioada urmatoare. Aici trebuie sa se evalueze si prognozeze:

posibilitatea clientului de a genera in viitor lichiditati.

Capacitatea clientului de a-si onora obligatiile de plata viitoare si

Lichiditati disponibile pentru activitatea de exploatare.

d) analiza planului de afaceri si /sau a studiului de fezbilitate

e) determinarea indicatorilor de analiza a bonitatii financiare a clientului si evaluarea bonitatii financiare a acestuia

e1) evaluarea bonitatii financiare a agentilor economici( cu exceptia soc de leasing)

1. factorii cantitativi se vor calcula pe baza balantei de verificare din luna precedenta sau a situatiilor financiare intocmite de clienti, conform reglementarilor emise de Ministerul Economiei si Finantelor in situatia in care au fost intocmite pentru luna respectiva.

2. in analiza efectuata, sumele existente in conturile 455 sume datorate asociatilor si 457 dividende de plata vor putea fi considerate elemente ale capitalurilor proprii, in situatia in care clientii prezinta angajamente autentificate/clauza in contractul de credit privind mentinerea soldurilor acestor conturi pe toata durata de creditare la nivelul existent la data analizei sau la un anumit nivel stabilit de comun acord cu clientul.

3. pentru a se analiza evolutia in timp a activitatii clientului se va proceda la determinarea indicatorilor aferenti perioadelor precedente pe baza formularelor de bilant si a formulelor de rapoartare semestriala valabile pentru perioadele respective.

4. factorii cantitativi se refera la:

4.1 Lichiditate curenta (Lc) reprezinta capacitatea clientului de a-si acoperi obligatiile de plata exigibile sau cu scadenta imediata prin mijloace banesti proprii sau prin elemente patrimoniale active care se pot transforma in scurt timp in lichiditati.

Lc = Active circulante/Datorii sub un an * 100

4.2 Solvabilitate (S) reprezinta capacitatea clientului de a transforma toate activele sale in moneda pentru plata tuturor datoriilor.

S = Total activ/Datorii totale * 100

4.3 Rentabilitatea cifrei de afaceri (Rca) reprezinta capacitatea clientului de a obtine un anumit nivel de profit raportat la cifra de afaceri.

Rca = Profit net/ Cifra de afaceri * 100

4.4 Grad de indatorare general (Gi) reprezinta gradul de acoperire a datoriilor totale din capitalul propriu al entitatii economice.

Gi = Datorii totale / Capital propriu * 100

4.5 Trendul rezultatului net (Trn) exprima evolutia profitului (pierderii) net(e) intr-o perioada de 1 an.

Trn = (Profitul sau pierderea neta aferenta perioadei curente Profitul sau pierderea neta aferenta perioadei similare din anul precedent) / Profitul sau pierderea neta aferenta perioadei similare din anul precedent, in valoare absoluta * 100

4.6 Gradul de acoperire a riscului valutar (Rv) exprima capacitatea clientului de acoperire in mod natural la riscul valutar generat de creditele in valuta.

Rv = Ponderea veniturilor in valuta in total venituri / Ponderea datoriilor in valuta cu scadenta mai mica de un an in total datorii cu scadenta mai mica de un an * 100

5. Factorii calitativi se refera la:

5.1 Evaluarea nivelului de calificare si continuitate in cadrul firmei pentru echipa manageriala

5.2 Calitatea actionariatului, care poate fi:

foarte buna;

buna;

satisfacatoare;

necorespunzatoare.

5.3 Concentrarea clientilor

5.4 Experienta entitatii in administrarea fondurilor imprumutate

6. Evaluarea standingului financiar si incadrarea fiecarui client agent economic intr-una din cele 5 clase de risc general de creditare notate de la A la E se face prin insumarea punctajului atribuit ca urmare a calculului indicatorilor.

E2. Evaluarea bonitatii financiare a clientilor nebancari autoritati ale administratiei publice locale

1. Factorii cantitativi:

1.1 Lichiditate curenta Lc = Active curente / Datorii curente * 100

1.2 Solvabilitatea S = Total active / Total Datorii * 100

1.3 Rata excedentului operational Reo = Excedent Operational / Venituri Operationale * 100

1.4 Gradul de indatorare Gi = Obligatii de plata curente (principal si dobanda) / Venituri curente ( prevederi bugetare initiale) * 100

1.5 Gradul de colectare a veniturilor curente fiscale Gc = Venituri curente fiscale, incasari realizate / Venituri curente fiscale, prevederi bugetare definitive * 100

1.6 Gradul de acoperire a riscului valutar Rv = Ponderea veniturilor in valuta in total venituri / Ponderea datoriilor curente in valuta in total datorii curente * 100

2. Factorii calitativi se refera la:

evolutia veniturilor totale pe locuitor

tipul proiectelor finantate

calitatea managementului financiar

nivelul de subordonare a autoritatii administratiei publice locale

3. Evaluarea standingului financiar si incadrarea intr-una din cele 5 clase de risc general de creditare notate de la A la E a fiecarui client.

E3. Evaluarea performantei financiare a societatilor de leasing

1. Factori cantitativi:

1.1 Lichiditate curenta Lc = (Active circulante + Imobilizari corporale aferente leasingului operational cu scadenta mai mica de 1 an + Creantele imobilizate din activitatea de leasing financiar cu scadente mai mici de 1 an * 100) / Datorii sub 1 an

1.2 Solvabilitatea S = Total active / Total datorii * 100

1.3 Rentabilitatea cifrei de afaceri Rca = Profit net / Cifra de afaceri * 100

1.4 Calitatea activelor Ca = Creante restante si indoielnice / Total active * 100

1.5 Trendul rezultatului net Trn = (Profitul sau pierderea neta aferenta perioadei curente Profitul sau pierderea neta aferenta perioadei similare din anul precedent) / Profitul sau pierderea neta aferenta perioadei similare din anul precedent , in valoare absoluta * 100

1.6 Gradul de acoperire a riscului valutar Rv = Ponderea veniturilor in valuta in total venituri * 100 / Ponderea datoriilor in valuta cu scadenta mai mica de un an in total datorii cu scadenta mai mica de un an

2. Factotii calitativi

3. Evaluarea bonitatii financiare si incadrarea fiecarui client intr-una din cele 5 clase de risc general de credite notate de la A la E.

E4. Evaluarea bonitatii financiare a entitatilor economice, clienti nebancari, altele decat cele prevazute la sectiunile e1, e2 si e3.

E5. Indicatori suplimentari

1. pentru a efectua o analiza finala trebuie sa se ia in considerare si punctele tari si cele slabe ale clientului.

2. se vor mai calcula si indicatori pentru punctele slabe si cele tari pentru client.

3. acestor indicatori nu li se va acorda punctaj si nu vor fi luati in calcul la determinarea clasei de risc general de creditare.

3.1 In cazul facilitatilor de credite pe termen scurt

Durata medie de incasare a creantelor (zile) = Media soldurilor contului Clienti de la inceputul si sfarsitul perioadei analizate / Costul marfii vandute * 365

Durata medie de plata a furnizorilor (zile) = Media soldurilor contului Furnizori de la inceputul si sfarsitul perioadei analizate / Costul marfii vandute * 365

Viteza de rotatie a stocurilor (nr. Rotatii) = Cifra de afaceri / Stocuri

Rata servciului datoriei = (Rezultat din exploatare + Amortizare) / Totalitatea dobanzilor de plata intr-o perioada de sub 1 an si totalitatea ratelor aferente portiunii curente a creditelor pe termen ediu si lung, inclusiv leasing.

Este recomandat ca aceasta rata sa fie de cel putin 1,2

3.2 In cazul facilitatilor de credite pe termen mediu si lung

Termenul de recuperare a investitiei perioada de timp in care se recupereaza investitia din profitul net suplimentar obtinut in urma realizarii investitiei.

Valoarea investitiei = PR 1 + PR 2 + PR 3+ ... + PR t.

Indicatori suplimentari pentru facilitatile de credit existente in bilant

Gradul de acoperire a cheltuielilor de exploatare din venituri ( K.G.C.Vt) exprima proportia in care veniturile realizate acopera cheltuielile aferente acestora.

K.G.C.Vt = V.m.l / Ch.m.l * 100

K.G.C.Vt gradul de acoperire a cheltuielilor din venituri

V.m.l venituri medii lunare (din exploatare)

Ch.m.l cheltuieli medii lunare (din exploatare)

Se apreciaza ca nivelul este buna daca se situeaza peste 120%

Gradul de acoperire al cheltuielilor din cifra de afaceri (K.G.C.CA) exprima proportia in care cheltuielie sunt acoperite din vanzari.

K.G.C.CA = CA.ml. / Ch.m.l. * 100

K.G.C.CA gradul de acoperire a cheltuielilor din cifra de afaceri

CA.m.l cifra de afaceri medie lunara

Ch.m.l - cheltuieli medii lunare (totale)

Un nivel rezonabil al indicatorului se situeaza peste 125%

Proceduri generale privind acordarea de credite persoanelor fizice, altele decat creditele pe card

CEC Bank SA acorda clientilor urmatoarele categorii de credite:

a) credite pt investitii imobiliare: credite ipotecare, alte credite pt investitii imobiliare, credite de refinantare imobiliar.

b) Credite de consum: credite pt cumpararea de bunuri de folosinta indelungata, credite pt nevoi personale, credite SENIOR, credite de refinantare SUPER CONSUM.

Credite se acorda la cererea clientilor eligibili pentru finantare, care trebuie sa indeplineasca cel putin urmatoarele conditii:

a) sa aiba cont deschis la CEC Bank prin intermediul carora sa se efectueze tragerile de credit si rambursarea acestuia, precum si achitarea dobanzilor si a altor datorii legate de creditul respectiv;

b) sa fie persoane fizice majore, sa aiba cetatenie romana, cu domiciliul stabil in Romania. Creditele se pot acorda si persoanelor fizice majore, cu cetatenie romana, cu domiciliul intr-una dintre tarile UE, in urmatoarele conditii:

pers fizica face dovada resedintei in Romania;

creditul se acorda de catre o unitate teritoriala a Bancii din judetul pe raza caruia se afla resedinta;

creditul se garanteaza cu ipoteci constituite asupra unor bunuri imobile situate in Romania si/sau cu depozite colaterale cu destinatie speciala de garantare a creditului respectiv.

c) creditul solicitat sa se incadreze in categoriile de credite acordate de Banca clientilor persoanelor fizice;

d) sa puna la dispozitia Bancii toate informatiile si documentele solicitate conform prevederilor reglementarilor interne privind creditarea persoanelor fizice;

e) sa faca dovada aportului propriu (sa constituie si sa utilizeze surse proprii de finantare), dupa caz;

f) sa faca dovada ca poate sustine rambursarea creditului si plata dobanzilor din veniturile nete realizate, cu respectarea reglementarilor emise de Banca Nationala a Romaniei si a celorlalte reglementari legale incidente;

g) sa prezinte garantii corespunzatoare;

h) clientul, familia clientului si girantii acestuia sa nu inregistreze, la data solicitarii creditului, obligatii neachitate la scadenta fata de CEC Bank S.A. si/sau fata de alte banci si nici datorii restante sau debite restante catre terti;

i) sa se incadreeze in prevederile reglementarilor interne ale CEC Bank SA privind admiterea la creditare a persoanelor care figureaza cu informatii negative in baza de date a Sistemului Informatic al Biroului de Credit si in alte baze de date la care Banca are acces sau le ate la dispozitie;

j) sa se incadreze in prevederile Anexei 18 din procedurile specifice emise in baza prezentelor proceduri de creditare, referitoare la varsta clientilor;

Garantiile creditelor

Pentru asigurarea executiilor obligatiilor contractuale de rambursare a creditelor si d eplata a dobanzilor si a altor posturi daca este cazul, Banca va solicita clientilor garantii corespunzatoare.

Cererile de credite nu pot fi aprobate numai pe baza faptului ca garantiile oferite pot fi valorificate, daca din analiza efectuata rezulta ca rambursarea creditului si plata dobanzilor aferente ai a altor costuri daca este cazul nu este asigurata din veniturile nete lunare realizate de catre client si de familia clientului, acestea constituind sursa principala de rambursare, valorificarea garantiilor fiind o sursa secundara, de protectie a Bancii in cazul unor imprejurari neprevazute.

Dupa natura lor, garantiile acceptate de Banca sunt:

a) garantii personale;

b) garantii reale.

Garantiile personale sunt mijloace juridice de garantare a obligatiilor prin care una sau mai multe persoane se angajeaza printr-un contract accesoriu incheiat cu creditorul, sa plateasca acestuia datoria clientului, in cazul in care acesta nu o va plati.

Garantiile reale sunt mijloace juridice de garantare a obligatiilor prin afectarea unor bunuri mobile si/sau imobile, in vederea asigurarii executarii obligatiei asumate.

Tipurile de garantii personale si reale admise de Banca pentru creditele pe care le acorda clientilor sunt:

a) Grantii personale: cautiunea, asigurarea de risc financiar (asigurarea impotriva riscului de nerambursare a ratelor de credit si de plata a dobanzilor), garantia emisa de fonduri de garantare.

b) Garantii reale: ipoteca conventionala asupra bunurilor imobile, garantia reala mobiliara asupra bunurilor mobile si/sau depozitelor colaterale.

Valoarea garantiilor acceptate de Banca va fi cel putin egala cu 105% din valoarea creditului, in cazul creditelor pt investitii imobiliare si cel putin egala cu 110% din valoarea creditului, in cazul creditelor de consum. Creditele de consum ce au ca destinatie cumpararea de bunuri de folosinta indelungata noi de la persoanele juridice care au ca obiect de activitate comercializarea acestora pot fi garantate si nu numai cu bunurile care fac obiectul creditelor, situatie in care valoarea garantiilor acceptate de Banca va fi cel putin egala cu valoarea creditului.

In cazurile in care creditele se acorda cu giranti, valoarea garantiilor acceptate de Banca va fi cel putin egala cu valoarea la care se inscriu in contabilitate contractele de cautiune incheiate cu girantii.

Modalitatea de garantare a creditelor se va stabili in functie de situatia existenta in fiecare caz in parte, cu respectarea prevederilor prezentelor proceduri de creditare.

Dupa achitarea integrala a creditului, dobanzilor aferente, comisioanelor si celorlalte obligatii ce decurg din contractul de credit, bunurile afectate garantiei vor fi eliberate de sub garantiela cererea clientului, conform reglementarilor in vigoare.

In cazul garantiilor reale mobiliare, in termen de 40 de zile de la stingerea garantiei reale Banca va inscrie o notificare la Arhiva Electronica de Garantii Reale Mobiliare.

In cazul ipotecii, se va proceda la radierea inscriptiei ipotecare, ce consta in incetarea efectelor acesteia, prin inscriptionarea unei mentiuni in cartea funciara. In acest sens, este necesar ca Banca sa confirme in scris stingerea datoriilor la solicitarea clientului.

Rambursarea creditelor si plata dobanzilor

Rambursarea creditelor se face lunar, la scadentele si in cuantumul prevazut de graficul de rambursare.

Scadentele se stabilesc prin contractul de credit, la date fixe, de comun acord cu clientul, luand in calcul, de regula, data realizarii veniturilor plus o marja de 5 zile calendaristice.

Creditele acordate de Banca clientilor sai au atat scadente intermediare, cat si scadenta finala, cu exceptia creditelor punte care au numai scadenta finala. Scadenta intermediara reprezinta data la care o rata de credit devine exigibila si trebuie rambursata, iar scadenta finala este termenul la care ultima rata de credit devine exigibila si trebuie rambursata, fara a se depasi durata de creditare.

Rata anuala a dobanzii practicata la creditele acordate clientilor poate fi:

a) variabila, fiind supusa modificarii (majorarii, micsorarii) pe intreaga durata de creditare;

b) fixa pe intreaga perioada de creditare, in cazul creditelor acordate pe termen scurt si mediu;

c) fixa pe un anumit numar de luni din cadrul duratei de creditare si variabila pe urmatoarele luni din cadrul duratei de creditare.

Dobanda de achitat se calculeaza dupa formula:

D = Sold credit curent * Rata anuala a dobanzii * Numar zile / 360 * 100

La acest proiect sunt anexate si 3 exemple de acordari de credite si anume: 1 exemplu de credit de nevoi personale, 1 exemplu d ecredit auto si un alt exemplu de credit Mastercard. In CEC Bank controlul preventiv nu se mai exercita in prezent. In trecut acest control se efectua la nivelul creditelor. Acum orice operatiune a carui valoare depaseste un anumit prag trebuie validata de sistemul informatic. Acest aviz este acordat aproape automat depasindu-se birocratia din trecut.

Pentru aproape toate creditele Banca solicita anumite garantii. Acestea pot fi ipoteci, gajuri mobiliare (mijloace fixe), scrisoare de garantie, gaj pe cont, bilete la ordine etc.

Pentru a acorda un credit Banca solicita ca valoarea garantiilor sa acopere valoarea creditului plus dobanda de pe primul an de creditare. Pentru garantiile reale cum ar fi imobilele, acestora li se percepe un coeficient de risc cuprins intre 35 50 % pentru valoarea estimata de evaluatorii interni sau externi. La sfarsit este atasat si un calcul de verificare a garantiei pentru credit european.