PRESENTASI TUGAS AKHIR –CF 1380

Tugas Akhir – CF1380 1

ANALISIS EKONOMI PROYEK IMPLEMENTASI ERP DENGAN MEMPERHATIKAN FAKTOR TIDAK LANGSUNG

DAN TIDAK BERWUJUD(Studi Kasus: PT. TELKOM Divre V, Financial Service )

PRESENTASI TUGAS AKHIR – CF 1380

Penyusun

Tugas

Akhir

:Rizka

Hadiwiyanti(NRP : 5205.100.005)

Dosen

Pembimbing

:Mudjahidin, S.T., M.T (Pembimbing

I)Mahendrawathi

Er, S.T., M.Sc., Ph.D

(Pembimbing

II)


Latar belakang penerapan ERP di PT. TELKOM

.: .: LATAR BELAKANLATAR BELAKANG (1):.G (1):.


Dengan

ERP,

diharapkan

ada

peningkatan

keuntungan

dan

penurunan biaya.ERP membutuhkan biaya yang sangat besar

Keuntungannya dirasa masih belum sebanding dengan biaya yang telah dikeluarkan

Analisis ekonomi Biaya langsung, biaya tidak langsung, keuntungan berwujud, keuntungan tidak berwujudpayback period, NPV, ROI , IRR, dan analisis manfaat biaya

.: .: LATAR BELAKANLATAR BELAKANG (2):.G (2):.


1. Biaya langsung dan biaya tidak

langsung?

2. Keuntungan berwujud (tangible benefit) dan keuntungan tidak

berwujud (intangible benefit)?

3. Bagaimana mengukur

keuntungan tidak berwujud (intangibles)

ke dalam satuan nilai uang?

4. Bagaimana hasil analisis ekonomi dari implementasi ERP?

.: PERMASALAHAN :.


.: BATASAN MASALAH :..: BATASAN MASALAH :.

1. Ruang

lingkup

penelitian

hanya

dilakukan

pada

divisi

Financial

Service, PT. TELKOM Divre

V.

2. Pajak

dan

depresiasi

tidak

dihitung

dalam

analisis

ekonomi.

3. Rentang

waktu

untuk

perhitungan

analisis

ekonomi

dimulai

dari

tahun

2001 sampai

2008, dimana

tahun

2001 merupakan

tahun

ke

nol.


1.

Menentukan

biaya

langsung

dan

biaya

tidak

langsung

dalam

proyek implementasi ERP.2.

Menentukan

keuntungan

berwujud

dan

keuntungan

tidak

berwujud dalam proyek implementasi ERP.3.

Melakukan

analisis

ekonomi

proyek

implementasi

ERP

dengan

metode

analisis

finansial

yang

berupa

Payback

Period,

NPV,

ROI, IRR dan analisis manfaat biaya.

.: .: TUJUANTUJUAN :.:.


.: Enterprise Resource Planning :.

Sistem

informasi

yang berperan

mengintegrasikan

seluruh

fungsi

dan

departemen

menjadi

sebuah

sistem

yang dapat

memenuhi

seluruh

kebutuhan

perusahaan

SAP R/3Software ERP

Konsultan SAPFungsional, berhubungan dengan desain proses bisnis

Teknis, terdiri dari BASIS (sistem administrator) dan ABAP (programer)


.: Biaya Langsung

:.

Biaya

yang dapat

ditentukan

dengan

mudah

pada

implementasi

ERP

Terdiri

dari

biaya

hardware, biaya

software, biaya

instalasi,

biaya

maintenance, biaya

pelatihan.

.: Biaya Langsung implementasi ERP di PT. TELKOM divisi Financial Service :.

Biaya langsung Jumlah

Biaya implementasi Rp 1.337.500.000,-

Lisensi User Rp 560.000.000,-

Biaya maintenance Rp 39.200.000,-

Biaya infrastruktur Rp 1.000.000.000,-

.: Biaya tidak

langsung

:.

Tenaga

Kerja Organisasional

.: .: BiayaBiaya

TidakTidak

LangsungLangsung

implementasiimplementasi

ERPERP

didi

PT. TELKOM PT. TELKOM divisidivisi

Financial Service :.Financial Service :.

Tenaga Kerja Organisasional

INDIRECT HUMAN COST

Management/staff resources

Management time Employee time

Personnel issues

Employee training

Management effort and dedication

Ringkasan biaya tidak langsung implementasi ERP beserta faktor pendorongnya

Tenaga

Kerja Faktor

Pendorong

Manajemen

waktuLamanya waktu stabilisasi

karena

ketidaksesuaian dengan master plan

Manajemen Sumber daya

manusiaJumlah SDM yang terlibat dalam

implementasi ERP

Manajemen usaha dan

dedikasiKomitmen manajemen

Waktu pegawaiLamanya waktu yang dibutuhkan

pegawai untuk mempelajari sistem

ERP

Pelatihan pegawai Jumlah pegawai yang dilatih

Turn Over

pegawaiTerjadi kekosongan pada suatu

bagian sehingga perlu mencari

pegawai pengganti

Perubahan pendapatan

pegawai

Pegawai yang terlibat dalam proyek

implementasi ERP mendapatkan

tambahan pendapatan

Organisasional Faktor

Pendorong

Pengurangan

produktivitas‐

Pelatihan pegawai‐

Waktu pegawai

Business process

re‐

engineering-Kustomisasi software-Mengubah proses bisnis yang ada

Restrukturisasi organisasi Perubahan manajemen dan budaya

kerja

Resistance of change Adanya rasa ketidaknyamanan

dengan sistem ERP

Integrasi Kesalahan input data dapat berakibat

pada keseluruhan sistem

Biaya tidak langsung saling berkaitan satu sama lainAda beberapa biaya tidak langsung yang dapat diukur dengan menggunakan penaksiranBiaya tidak langsung saling berkaitan satu sama lain

Manajemen SDM berkaitan dengan manajemen waktu, manajemen usaha dan dedikasi, dan personnel issue.Manajemen waktu berkaitan dengan manajemen usaha dan dedikasiPelatihan pegawai berkaitan dengan waktu pegawaiPengurangan produktivitas pada awal implementasi berkaitan dengan penolakan perubahan, business process re-engineering, dan restrukturisasi organisasi

Manajemen sumber daya manusia

Pegawai yang terlibat diasumsikan mendapatkan tambahan pendapatan sebesar Rp 5.000.000,- untuk satu pegawai sehingga tambahan pendapatan yang harus diberikan sebesar Rp 10.000.000,-Implementasi dilakukan selama 6 bulan, total tambahan pendapatan untuk pegawai yang terlibat sebesar Rp 60.000.000,-Perusahaan membutuhkan dua pegawai outsource dimana masing- masing pegawai akan digaji Rp 3.000.000,- sehingga biaya untuk menggaji pegawai tersebut sebesar Rp 6.000.000,-Pegawai outsource bekerja selama 6 bulan sehingga total biaya yang dikeluarkan perusahaan sebesar Rp 36.000.000,-total biaya yang dikeluarkan untuk manajemen sumber daya manusia sebesar Rp 60.000.000 + Rp 36.000.000 = Rp 96.000.000,-

Manajemen Waktu

terdapat ketidaksesuaian dengan master plan yang sudah dibuat.kerugian yang diperoleh diperkirakan sebesar Rp 10.000.000,- untuk implementasi modul FI/CO.

Pelatihan Pegawai

Pegawai yang mengikuti pelatihan sebanyak 9 orang. Biaya untuk pelatihan satu orang pegawai diasumsikan sebesar Rp 2.000.000,- per hari sehingga biaya yang harus dikeluarkan sebesar Rp 18.000.000,-Pelatihan dilakukan selama satu minggu. Diasumsikan 1 minggu = 5 hari kerja sehingga total biaya yang harus dikeluarkan untuk pelatihan pegawai sebesar Rp 90.000.000,-

Pengurangan produktivitas

kemungkinan 75% pegawai produktivitasnya berkurang 30%kemungkinan 15% pegawai produktivitasnya berkurang 70%kemungkinan 10% pegawai produktivitasnya berkurang 100%Pengurangan produktivitas:= (75% x 30%) + (15% x 70% ) +(10% x 100%)= (23% + 11% + 10%)= 43%Diasumsikan penolakan terjadi selama 1 bulan. rata-rata gaji pegawai tiap bulannya sebesar Rp. 4.000.000,- maka dapat diperkirakan perusahaan akan mengalami kerugian sebesar 43% dari nilai gaji pegawai, yaitu sebesar Rp. 1.720.000,-. Jika pada divisi Financial Service terdapat 9 pegawai, maka dapat diperkirakan jumlah pengeluaran sebesar Rp. 15.480.000,-.

Integrasi

kesalahan yang terjadi akan berdampak pada keseluruhan sistem, dan berpotensi untuk menimbulkan kesalahan kebijakan yang dibuat oleh pihak manajemen.Resiko pengeluaran yang akan dikeluarkan jika terjadi kesalahan tersebut diperkirakan sebesar Rp 100.000.000,-

Ringkasan penaksiran biaya tidak langsung implementasi ERP di PT. TELKOM Divre V divisi

Financial Service

Biaya Tidak Langsung Jumlah

Tenaga

KerjaManajemen

waktuDiperkirakan sebesar Rp

10.000.000,‐

Manajemen Sumber daya

manusia

Rp 96.000.000,‐

Pelatihan pegawai Rp 90.000.000,‐

Organisasional Pengurangan produktivitas Rp 15.480.000,‐

Integrasi Diperkirakan sebesar Rp

100.000.000,‐


.: Keuntungan Berwujud:.

Keuntungan

yang berupa

penghematan

yang dapat

diukur

kuantitasnya

Contohnya

pengurangan

kesalahan‐kesalahan

proses,

pengurangan

langkah‐langkah

pekerjaan, peningkatan

penjualan, pengurangan

biaya

.: .: KeuntunganKeuntungan

berwujudberwujud


ERPERP

didi


Financial Service :.Financial Service :.

Keuntungan berwujud Jumlah Keterangan

Efisiensi biaya operasional Rp 155.000.000,- Diasumsikan setiap tahun bertambah 10%

Pengurangan pegawai Rp 35.000.000,- Diasumsikan setiap tahun bertambah 10%

Pengurangan biaya telekomunikasi Rp 12.500.000,- Diasumsikan setiap

tahun bertambah 5%

Pengurangan waktu lembur Rp 2.000.000.- Diasumsikan setiap

tahun bertambah 5%

.: Keuntungan Tidak

Berwujud

:.

Keuntungan

yang berupa

penghematan

yang sulit

atau

tidak

mungkin

diukur

dalam

bentuk

satuan

nilai

uang

Contohnya: peningkatan loyalitas pelanggan, peningkatan

moral kerja

pegawai, pelayanan yang lebih baik kepada

masyarakat, dukungan

manajemen

dalam

pengambilan

keputusan


.: KeuntunganKeuntungan

tidaktidak

berwujudberwujud


ERPERP

didi


Financial ServiceFinancial Service

:.

Peningkatan

Produktivitas

(Whitten, dkk. 2001)

kemungkinan 75% pegawai produktivitasnya bertambah 30%kemungkinan 15% pegawai produktivitasnya bertambah 70%kemungkinan 10% pegawai produktivitasnya bertambah 100%.

Peningkatan produktivitas= (75% x 30%) + (15% x 70% ) +(10% x 100%) + (5% x 100%)= (23% + 11% + 10%)= 43%

Gaji rata‐rata tiap tahun Rp. 48.000.000, keuntungan yg diperoleh Rp. 48.000.000 x 43% = Rp. 20.640.000,‐Ada 9 pegawai di divisi keuangan, penghematan yang diperoleh sebesarRp. 185.760.000


Akses

informasi

yang real time

gaji rata‐rata per bulan Rp 4.000.000,‐Perhitungan:

1 bulan = 20 hari kerja, gaji pegawai per hari adalah Rp 4.000.000/20 = Rp200.000,‐1 hari kerja = 7 jam, gaji pegawai per jam adalah Rp 200.000/7 = Rp. 28.571,‐Waktu rata‐rata yang dibutuhkan untuk memperoleh informasi sebesar 30 menit, sehingga penghematan yang diperoleh selama satu hari sebesar Rp. 28.571/2 = Rp 14.285 per hari. Selama satu bulan diperoleh penghematan sebesar Rp 14.285 x 20 = Rp285.174,‐Selama satu tahun penghematan yang diperoleh sebesar Rp 285.174 x 12 = Rp 3.428.571,‐

Ada 9 pegawai di divisi keuangan, penghematan yang diperoleh sebesarRp 30.857.142,‐


tidaktidak

berwujudberwujud


ERPERP

didi



:.


tidaktidak

berwujudberwujud


ERPERP

didi



:.

Dukungan manajemen dalam pengambilan keputusanEfisiensi proses budgeting

Analisis laporan keuangan menjadi lebih cepat dan akurat

Pengambilan keputusan menjadi lebih cepat dan akurat

Berpengaruh pada loyalitas pelanggan


tidaktidak

berwujudberwujud


ERPERP

didi



:.

Dukungan manajemen dalam pengambilan keputusanDiperkirakan 60% pelanggan tetap menggunakan jasa PT. Telkom 10 %Diperkirakan 35% pelanggan tetap menggunakan jasa PT. Telkom 40 %Diperkirakan 15% pelanggan tetap menggunakan jasa PT. Telkom 90 %Diperkirakan 5% pelanggan tetap menggunakan jasa PT. Telkom 100 %

Penaksiran:= (60 % x 10 %) + (35% x 40%) + (15% x 90 %) + (5% x 100) = (6% + 14% + 14 % + 5 %)= 39%

Jika

setiap

tahun

pelanggan

membayar

Rp

1.000.000,00 maka

pemasukan

yang diperoleh

sebesar

39 % x Rp.1.000.000,00 = Rp

385.000,00Jika

diasumsikan

pelanggan

yang tetap

menggunakan

jasa

PT. TELKOM Divre

V sebanyak

1000 orang, keuntungan

yang diperoleh

Rp. 385.000.000,‐

.: Analisis Ekonomi

:.

Dilakukan dengan dua skenarioTanpa memperhatikan biaya tidak langsung dan keuntungan tidakberwujud

Dengan memperhatikan biaya tidak langsung dan keuntungan tidakberwujud

Hasil

dari

kedua

skenario

dibandingkan


.: Analisis Ekonomi

:.

Payback Periodperiode (tahun) yang dibutuhkan untuk mengembalikan biaya investasiawal dengan menggunakan arus kas bersih berdasarkan tingkat sukubunga tertentu

Persamaan:

Membuat skenario dengan suku bunga 3%, 5%, 7%, dan 14%.

∑=

+−='

1)%,,/(0

N

ttiFPAtP

Return On Investment (ROI)mengukur prosentase keuntungan yang dihasilkan dibandingkan denganbiaya yang dikeluarkannya

Persamaan:

.: Analisis Ekonomi

:.

BiayaTotalBiaya

TotalKeuntunganTotalROI −=

.: Analisis Ekonomi

:.

Net Present Value (NPV)Jumlah akumulatif kas bersih yang diperoleh dari selisih antarapemasukan ekuivalen dan pengeluaran ekuivalen dari arus kasberdasarkan tingkat suku bunga yang dipilih

Persamaan:

Bila NPV bernilai lebih besar daripada 0, berarti proyek impleementasiERP dikatakan menguntungkan dan dapat diterima.

∑= +

=n

tt

t

iF

NPV0 )1(


.: Analisis Ekonomi

:.

Internal Rate of Return (IRR)Tingkat suku bunga yang menyebabkan keseimbanganantara pemasukan ekuivalen dengan pengeluaran ekuivalenMengakibatkan NPV = 0Persamaan:

Perhitungan IRR umumnya diselesaikan dengan trial and error.Apabila nilai IRR lebih besar daripada tingkat suku bungapada periode awal, maka proyek implementasi dikatakanlayak

∑= +

=n

tt

t

iF

0 )1(0


.: Analisis Ekonomi

:.

Analisis

Manfaat

Biaya

Mengevaluasi manfaat proyek implementasi ERP agar dapat digunakan dengan efisien

Persamaan:

proyek dapat dikatakan layak apabila rasio B/C lebih besar daripada 1

EkuivalenEkuivalen

BiayaManfaatCB =/


.: Rangkuman Hasil

Analisis

Ekonomi:.

Perhitungan tanpa indirect dan

Intangible

dengan indirect dan

Intangible

Payback Period Nilai investasi awal

tidak dapat tertutup

Nilai investasi awal

kembali pada tahun ke‐5

pada suku bunga 3%, 5%,

7%

ROI Prosentasi

keuntungan

yang

diperoleh

‐36.62%%

Prosentasi

keuntungan

yang diperoleh

93.33%%

NPV Proyek tidak layak

dijalankan

Proyek layak dijalankan

IRR Proyek tidak layak

dijalankan


Analisis Manfaat

Biaya

Proyek tidak layak

dijalankan



.: KESIMPULAN (1) :.

Biaya langsung:biaya implementasi modulbiaya lisensi userbiaya maintenancebiaya infrastruktur

Biaya tidak langsung:manajemen waktumanajemen SDMpelatihan pegawai pengurangan produktivitas pada awal implementasiintegrasi.

Keuntungan

berwujud:pengurangan biaya operasional

pengurangan pegawai

pengurangan biaya telekomunikasi

pengurangan waktu lembur

Keuntungan tidak berwujud:peningkatan motivasi pegawai yang berdampak pada peningkatan produktivitas

akses informasi yang real time

dukungan manajemen dalam pengambilan keputusan yang berpengaruh pada loyalitas pelanggan


.: KESIMPULAN (2) :.

Berdasarkan hasil analisis ekonomi, proyek implementasi sistem ERP di PT. TELKOM Divre V divisi Financial Service tidak dapat diterima jika tidak memperhatikan biaya tidak

langsung dan tidak berwujud. Namun dengan adanya biaya tidak langsung dan keuntungan tidak berwujud, proyek implementasi sistem ERP di PT. TELKOM Divre V

divisi Financial Service dapat diterima.


.: SARAN :.

Faktor strategis kurang diperhatikan dalam penelitian ini sehingga untuk penelitian lebih lanjut faktor strategis

dapat ditambahkan dalam analisis ekonomi untuk memperoleh hasil yang maksimal

Apabila PT. TELKOM ingin mengganti SAP R/3 dengan MySAP, sebaiknya melakukan analisis ekonomi untuk menilai kesuksesan sistem yang baru.


.: E.O.S :..: E.O.S :.

Master Plan

Jadwal Implementasi ke divisi regional

Documents

PRESENTASI TUGAS AKHIR –CF 1380