FACULTAD

CIENCIAS EMPRESARIALES

MATERIA:

: PRESUPUESTO DE LA EMPRESA PRIVADA

CATEDRATICO:

Licdo. Orlando Alcides Menéndez

SECCIÓN:

01

ALUMNO: CARNET:

Oscar Vladimir Recinos Vaquerano 12-2409-2011

Reyna Isabel Rodriguez de Rivera 11-6727-2012

Flor de María Márquez Romero 15-3883-2012

Noé Alonso Ramírez Lopez 12-4389-2010

SAN SALVADOR, 19 DE SEPTIEMBRE 2015

ContenidoINTRODUCCION.................................................................................................................................3

OBJETIVOS.........................................................................................................................................3

Objetivo General:.............................................................................................................................3

Objetivos Específicos:.....................................................................................................................4

PRONÓSTICOS DE VENTAS, ÍNDICE DE ESTACIONALIDAD..................................................4

Pronósticos de ventas.....................................................................................................................4

Planificación de las Ventas................................................................................................................5

Los principales propósitos de un plan de ventas son:................................................................5

Plan estratégico de ventas.................................................................................................................5

Índice de estacionalidad.....................................................................................................................6

Recomendaciones...............................................................................................................................6

Conclusiones:.......................................................................................................................................7

ANEXO 1.................................................................................................................................................8

ANEXO 2.................................................................................................................................................9

ANEXO 3...............................................................................................................................................10

INTRODUCCION

Los pronósticos venta se les considera como estimaciones o proyecciones, ya que nos determina qué cantidad puede venderse en la realidad. La importancia de los pronósticos de venta está relacionada con la toma de decisiones de toda la empresa, evalúa el desempeño financiero actual y las posibilidades de crecimiento a futuro de la empresa; de la misma forma involucra a todos los departamentos o áreas de la organización. Por lo tanto los encargados de su elaboración deben ser muy cuidadosos y prestar atención a cada detalle, ya que un pequeño error puede afectar seriamente a toda la compañía.

La elaboración de un pronóstico de ventas es sustancial para cualquier corporación, ya que es el punto de partida para la elaboración de un plan maestro de producción. De igual manera nos provee de información precisa y exacta, como los datos históricos del comportamiento de las ventas. Nos permitirá contar con buena gestión de inventarios, realizando con un control más eficiente, con el objetivo de determinar en cuales periodos aumentan o disminuyen las ventas, lo que nos favorece a tener un mejor control de abastecimiento; nos da mayor seguridad en cuanto al manejo de información para planificar actividades a futuro; pero sobre todo es una base para la creación de presupuestos de ventas los cuales van reflejados en cantidades monetarias.

Para conocer un poco más sobre la temática hemos obtenido datos reales de la empresa salvadoreña, en este caso presentamos, las estadísticas de venta de los últimos tres años, para la elaboración de su respectivo pronóstico de venta para el año 2015, seguido de un presupuesto de venta para el mismo año, de igual manera dichos datos van plasmados en gráficos para tener una visión más clara acerca de estos resultados.

OBJETIVOS

 Objetivo General:  

Desarrollar el pronóstico y presupuesto de ventas de una empresa. 

Objetivos Específicos:  

Aplicar el método de mínimos cuadrados a los datos estadísticos de una empresa. 

Aplicar el índice de estacionalidad a los datos estadísticos de una empresa. 

Identificar en qué consiste el proceso productivo de la empresa  industrial

PRONÓSTICOS DE VENTAS, ÍNDICE DE ESTACIONALIDAD

Pronósticos de ventas

Los pronósticos de las ventas de la empresa se fijan según su participación en el mercado. La gerencia debe establecer si es o no factible alcanzar la participación deseada a partir del reconocimiento de las capacidades productivas, la situación de la empresa, el estado de intervención actual y el estudio racional de las políticas que puedan implementarse.

Estas ventas recogen el potencial de negocios que pueden abarcar todas las empresas del sector o aquellas que constituyan la competencia real. La comparación del mercado o demanda con las ventas u ofertas del sector, permiten detectar las situaciones siguientes:

Si el mercado o demanda es superior a la oferta, los productores pueden acortar la distancia mediante estrategias de penetración de mercado, el desarrollo de productos o la integración.

Si el mercado es similar a la oferta, los productores pueden acudir al atrincheramiento, la contracción de productos, la diversificación o la instauración de políticas crediticias o de precios que conduzcan al desplazamiento de competidores.

Las ventas esperadas de la competencia ameritan el conocimiento de factores como la tendencia de los negocios, el nivel de empleo, la capacidad instalada, las políticas sobre productos y la intención de ampliar su oferta mediante proyectos de inversión. Es muy importante mantener sistemas de información fidedigna y actualizada.

Planificación de las Ventas

Los principales propósitos de un plan de ventas son:

a) Reducir la incertidumbre acerca de los futuros ingresos.

b) Incorporar los juicios y las decisiones de la administración en los planes de comercialización.

c) Suministrar la información necesaria para desarrollar otros elementos del presupuesto maestro.

d) Facilitar el control administrativos de las actividades de ventas.

Un plan de ventas comprende dos planes diferentes, pero relacionados: el plan estratégico y el plan táctico de ventas.

Plan estratégico de ventas

Es aquel que se desarrolla a largo plazo, normalmente a 5 o diez años y en él se establecen las alternativas de rumbos de acción para enfrentar los cambios en el entorno. Implica un análisis profundo de los futuros potenciales del mercado, como cambios en la población, el estado general de la economía, las proyecciones de la industria y los objetivos de la compañía. Las estrategias a largo plazo de la administración afectarán a áreas tales como la política de los precios a largo plazo, el desarrollo de nuevos productos e innovación de los actuales, nuevas direcciones de los esfuerzos de comercialización, la expansión o los cambios en los canales de comercialización y los patrones de costos.

Índice de estacionalidad

Esta técnica sirve para calcular el pronóstico de ventas cuando existe estacionalidad o ciclos y también se utiliza cuando en cada período existen diferencias de ventas muy marcadas, razón por la cual se hace necesario calcular un índice que nos permitirá un ajuste por cada período. En general, los patrones estacionales son fluctuaciones que ocurren dentro de un año y tienden a repetirse anualmente.

Además de la tendencia secular y de la variación cíclica, una serie de tiempo incluye la variación estacional. Este tipo de variación se define como un movimiento repetitivo y predecible alrededor de la línea de tendencia de un año o menos. Con el fin de detectar la variación estacional, los intervalos de tiempo necesitan medirse en unidades pequeñas, como días, semanas, meses o trimestres. 

Podemos establecer el patrón de cambios pasados. Proporciona una forma de comparar dos intervalos de tiempo que de otro modo serian bastante disimiles

Los pasos a seguir para desarrollar pronósticos con el análisis de regresión lineal cuando en los datos de la serie de tiempo hay estacionalidad, se selecciona un conjunto representativo de datos históricos, se desarrolla un índice de estacionalidad para cada estación (mes, trimestre, etc.), se usan los índices de estacionalidad para desestacionalizar la serie (así se eliminan los patrones estacionales). Luego, se realiza el análisis de regresión lineal sobre los datos desestacionalizados. Se usa la ecuación de regresión para calcular los pronósticos del futuro y se utilizan los índices de estacionalidad para aplicar los patrones estacionales a los pronósticos.

RecomendacionesRecomendamos a las empresas desarrollar el pronóstico de venta para conocer

las cifras futuras de venta a si podrán tener la cobertura adecuada a la necesidad

del mercado. Por tanto los pronósticos de venta deben incluirse como parte

importante en el desarrollo del plan estratégico.

En el pronóstico de venta también encontramos factores favorables y

desfavorables con relación a las ventas del ejercicio anterior, esto también nos

ayuda a evitar esos factores desfavorables y a incrementar los factores

favorables para cubrir la demanda del mercado.

Cuando en las ventas se ha efectuado sus estudios de mercado, el estudio del

entorno externo y el análisis interno, con los objetivos y las metas fijadas y

determinado la demanda a cubrir se presentará el presupuesto al comité

presupuestal para que producción determine la posibilidad de cubrir con los

requerimientos y elabore su propio programa.

Conclusiones:Oscar Recinos: Como grupo concluimos que la importancia de tener una buena proyección de ventas, es que nos permite evaluar con el tiempo cuales son nuestras metas y los niveles que llevamos de cumplimiento de esta como asi mismo la seguridad de la sostenibilidad del negocio y la estabilidad laboral de nuestros colaboradores.

Noé Ramírez: El grupo determino que la estacionalidad de índice es muy eficaz en la proyección de ventas futuras, ya que de ese modo aprendemos a hacer un pre-supuesto, como la misma palabra lo dice y nos enfoca para el éxito futuro, porque así, podemos tomar decisiones productivas más convenientes.

ANEXO 1

Producto y Precio 32.25Periodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2010 276 269 290 235 298 278 290 369 336 372 405 469 38872011 289 274 301 246 325 289 298 382 369 396 423 478 40702012 295 295 315 274 378 325 347 409 397 403 446 523 44072013 315 305 379 325 398 346 382 456 401 427 498 541 47732014 379 389 395 390 415 400 403 465 456 465 523 593 5273

Total 1554 1532 1680 1470 1814 1638 1720 2081 1959 2063 2295 2604 22410E/P 310.8 306.4 336 294 362.8 327.6 344 416.2 391.8 412.6 459 520.8 373.5ie 0.08133287 0.08018144 0.08792742 0.07693650 0.09494068 0.08572924 0.09002094 0.10891486 0.10252966 0.10797278 0.12011514 0.13628751

2015 406 400 439 384 474 428 449 544 512 539 600 680

y x x.y x Prom de X 33750 1 3750 1 Promedio de y 4585.64048 2 8096 4 b= 468.64506 3 13518 9 a= 3179.85014 4 20056 16 Y= 5991.45610 5 28050 25 499 23209

22928 15 73470 55 1881.6 0.0810719979

MINIMOS CUADRADOSEl pronostico de ventas para el producto y para el periodo 2015 es de 5991

unidades en el año que según el anexo 1 demuestra la periodicidad del producto en cada uno de los meses

ANEXO 2

Producto x Precio 22.3Periodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2010 256 265 278 258 273 269 289 358 325 369 401 409 37502011 269 289 286 269 299 289 293 396 336 401 452 469 40482012 325 301 315 300 325 358 325 405 396 458 496 502 45062013 349 358 369 325 348 399 379 489 459 469 501 569 50142014 425 401 400 399 401 429 459 500 489 525 529 653 5610

Total 1624 1614 1648 1551 1646 1744 1745 2148 2005 2222 2379 2602 22928E/P 324.8 322.8 329.6 310.2 329.2 348.8 349 429.6 401 444.4 475.8 520.4 382.1333333ie 0.08499651 0.08447313 0.08625262 0.08117585 0.08614794 0.09127704 0.09132938 0.11242149 0.10493719 0.11629449 0.12451151 0.13618283

2015 424 422 431 405 430 456 456 561 524 581 622 680

y x x.y x Prom de X 33750 1 3750 1 Promedio de y 4585.64048 2 8096 4 b= 468.64506 3 13518 9 a= 31805014 4 20056 16 Y= 5991.45610 5 28050 25 499 23209

22928 15 73470 55 1881.6 0.0810719979

MINIMOS CUADRADOSEl pronostico de ventas para el producto x para el periodo 2015 es de 5991

unidades en el año que según el anexo 1 demuestra la periodicidad del producto en cada uno de los meses

ANEXO 3

Producto Z Precio 43.58Periodo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

2010 298 275 301 245 301 285 301 385 356 385 412 474 40182011 315 298 314 289 329 296 325 394 369 394 436 493 42522012 347 305 324 293 389 325 339 416 391 418 459 529 45352013 415 363 381 363 392 337 374 465 431 449 502 563 50352014 425 415 418 401 425 419 418 475 469 478 563 597 5503

Total 1800 1656 1738 1591 1836 1662 1757 2135 2016 2124 2372 2656 23343E/P 360 331.2 347.6 318.2 367.2 332.4 351.4 427 403.2 424.8 474.4 531.2 389.05ie 0.09420796 0.08667132 0.09096301 0.08326936 0.09609211 0.08698535 0.09195743 0.11174110 0.10551291 0.11116539 0.12414515 0.13900907

2015 470 433 454 416 480 434 459 558 527 555 620 694

y x x.y x Prom de X 33750 1 3750 1 Promedio de y 4585.64048 2 8096 4 b= 468.64506 3 13518 9 a= 3179.85014 4 20056 16 Y= 5991.45610 5 28050 25 499 23209

22928 15 73470 55 1881.6 0.0810719979

El pronostico de ventas para el producto z para el periodo 2015 es de 5991 unidades en el año que según el anexo 1 demuestra la periodicidad del

producto en cada uno de los meses

MINIMOS CUADRADOS