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Proposta de Construção do Modelo de Previdência
Complementar a ser implementado por Empresas ou
Grupos, destinada aos seus diretores e colaboradores.
Apresentação
Conhecendo a Fusesc
• Nome: Fundação Codesc de
Seguridade Social - FUSESC;
• Instituída em 1978 (35 anos);
• Entidade Fechada de Previdência
Complementar – EFPC;
• Sem Fins Lucrativos;
• Administra 03 planos de benefícios.
A FUSESC
Contando com um corpo técnico altamente especializado, a Fusesc é responsável pela administração de números expressivos: - Realiza a gestão de R$ 1,8 bilhão (patrimônio dos planos de benefícios);
- Administra a futura complementação de aposentadoria de cerca de 3 mil trabalhadores em atividade; - Paga mensalmente R$ 10 milhões em complementação de aposentadoria e pensão para mais de 5 mil aposentados e pensionistas.
Números da Fusesc
Nossas Patrocinadoras
Badesc
Codesc
Fusesc SIM – Plano de Saúde
Banco do Brasil
Bescor
Organograma Fusesc
Entendendo a Previdência Complementar
O que é a Previdência
Complementar?
A Previdência Complementar é um regime de previdência privada de
caráter complementar e facultativo (voluntário), organizado de forma
autônoma em relação ao Regime Geral da Previdência Social. É baseado
na constituição de reservas (poupança) que garantem o benefício
contratado e operado pelas entidades fechadas de previdência
complementar. Tem como objetivo principal:
a) Aposentadoria;
b) Invalidez;
c) Morte (por meio da pensão de dependentes).
Regime Próprio da Previdência Social (RPPS) FUNPRESP Lei 12.618 de 30/04/2012
SUSEP (Fiscalizador)CNSP (Normatizador)
PREVIC (Fiscalizador)CNPC (Normatizador)
Previdência Complementar (LC 108 e 109 de 29/05/2001)
COM FINSLUCRATIVOS
Entidades Abertas (EAPC)
Bancos Seguradoras
(PGBL e VGBL)
Regime Geral da Previdência Social (INSS)
Entidades Fechadas Fundos de Pensão (EFPC)
Empresas (Patrocinadores)Entidades Associativas (Instituidores)
Sistema Previdenciário Brasileiro
Fonte: ABRAPP/2011
SEM FINS LUCRATIVOS
Previdência Social
(Obrigatória)
Previdência Privada
(Facultativa)
INSS Empresa
Teto do Benefício limitado a
R$ 4.159,00
Benefício Complementar
de Aposentadoria
Fontes de Renda para Aposentadoria
Fonte: ABRAPP/2011
Aplicações Financeiras(Pessoais)
Indivíduo
Benefício Complementar
de Aposentadoria
Fonte: Fenaprevi Dez/2011
Regime Geral – INSS
30 milhões de Participantes
Déficit R$ 42 bilhões
ABERTA – EAPC
Acessível a todos Finalidade Lucrativa Sociedade Anônima 7,2 milhões de Participantes Patrimônio R$ 269 bilhões
Regimes Próprios Menos de 1 milhão
de Participantes Déficit R$ 62 bilhões
Previdência Complementar
10,1 milhões de Participantes
Patrimônio R$ 866 bilhões
FECHADA – EFPC
Identidade de Grupo Sem Finalidade Lucrativa Fundação /Associação Civil 2,9 milhões de Participantes Patrimônio R$ 597 bilhões
Regimes de Previdência no Brasil
INICIATIVA PRIVADA(Empresas)
MINISTÉRIO DA FAZENDAMINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL
CRPC
EFPC FUSESC
CNPC
PREVIC SPPC CVM BC
RFB CMN
TCU
ABRAPP
ICSSSINDAPP IBA ANAPAR
ANCEP
Macrossistema da Previdência Complementar no Brasil - Normatização, Supervisão e
Representação das EFPCs
Fonte: ABRAPP/2011
O que a Fusesc oferece ao Mercado?
Gestão de Plano de Benefícios
Definição de Plano
de Benefícios
Plano de benefícios é o conjunto de regras definidoras de benefícios de
caráter previdenciário, bem como das relações jurídicas estabelecidas entre
Participantes, Patrocinadores ou Instituidores e entre eles e a Entidade,
comum à totalidade das pessoas que a ele aderem.
Os planos de benefícios possuem independência patrimonial, contábil e
financeira.
Características Gerais dos
Plano de Benefícios
Todo plano de previdência tem um regulamento, que é o CONTRATO DE
NATUREZA CIVIL, onde constam os direitos e obrigações da entidade,
Patrocinadores, Participantes e Assistidos.
Cada Regulamento define:
1) As regras de contribuição;
2) Os benefícios oferecidos; e
3) As condições de acesso aos benefícios.
Conceito do Plano de Benefícios CD -
Contribuição Definida
Modalidade em que o valor do benefício complementar é estabelecido apenas
no momento da sua concessão, com base no saldo acumulado resultante das
contribuições vertidas ao plano e da rentabilidade das aplicações durante a fase
contributiva.
Num Plano CD, como o benefício não é definido, as contribuições não
necessariamente precisam ser revistas. O valor do benefício, portanto, será
proporcional ao saldo existente na data de concessão.
São elas:
• A Conta é individual;
• Incógnita quanto ao valor do benefício;
• O Benefício é em função das reservas;
• Não há superávits nem déficits.
Principais Características
Define asContribuições
Contribuições das duas partes
Retorno dos Investimentos
Formação do Fundo Previdenciário (SCT)
Empr
esa
Parti
cipa
nte
Recebimento do Benefícios
Carência e Elegibilidade
Define o percentual do Benefício
Fonte: ABRAPP/2011
Funcionamento do Planode Previdência Complementar
• A Fusesc oferece um plano CD – Contribuição Definida;
• O valor de benefício complementar é estabelecido apenas no momento
da sua concessão, com base no saldo acumulado resultante das
contribuições vertidas ao plano e da rentabilidade das aplicações
durante a fase contributiva;
• O valor de benefício será proporcional ao saldo existente na conta, no
dia da aposentadoria;
O Plano de Benefícios - CD
• Percentual de Contribuição: o percentual máximo de contribuição é
definido pela patrocinadora no desenho do plano;
• Investimentos: os valores das contribuições são investidos no mercado
financeiro, de acordo com o que rege a Política de Investimentos da
FUSESC;
• Retorno: os recursos investidos, provenientes das contribuições mensais
feitas pelos empregados e as patrocinadoras, são utilizados
integralmente para realizar os pagamentos da complementação de
aposentadoria e pensões, já que a entidade não tem fins lucrativos.
O que oferecemos:
Rentabilidade da Fusesc nos últimos
02 anos
FUSESC
POUPANÇA
CDI
IPCA
IBOVESPA
-20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%
23.90%
14.83%
22.63%
12.43%
-16.92%
Retorno nos últimos 2 anos (ago/10 à jul/12)
Rentabilidade da Fusesc nos últimos
11 anosRENTABILIDADE ACUMULADA NOS ÚLTIMOS 11 ANOS - JUL/2002 a JUL/2013
Fonte: Fusesc/Investimentos 2013
Vantagens do plano de Previdência Complementar
• Abatimento de até 20% do imposto de renda;
• Baixo custo administrativo em relação aos planos abertos;
• Garantia de transparência por meio de gestão participativa (Governança Corporativa);
• Mecanismo de valorização do trabalho e de cumprimento de sua função
social;
• Eficiente ferramenta da política de recursos humanos das empresas, já
que o plano é um diferencial que ajuda a reter e fidelizar profissionais
qualificados e atrair novos talentos.
Vantagens para a Empresa
E mais:
• Parceiros especialistas na gestão dos investimentos dos planos de
benefícios;
• Serviços diferenciados, como plano de implantação e adesão, palestras,
atendimento individual e personalizado, entre outros.
Vantagens para a Empresa
• Dedução do IR: as contribuições podem ser deduzidas, até o limite de
12% da renda anual;
• Toda a rentabilidade líquida dos investimentos é destinada ao plano de
benefícios;
• Flexibilidade: é possível fazer contribuições adicionais;
Vantagens para os Colaboradores
• Linha de crédito com taxa de juros bem abaixo das praticadas no
mercado (empréstimo pessoal);
• Portabilidade: transferência de recursos entre entidades diferentes;
• Diversidade de canais de comunicação para atendimento de informações
e dúvidas;
• Amplo acesso às informações sobre aposentadoria e finanças, por meio
do programa de educação financeira e previdenciária da Entidade.
Vantagens para os Colaboradores
• A Fusesc possui uma política de investimentos que tem como estratégia
obter a melhor rentabilidade dos investimentos com a menor exposição
a risco possível, embasada nos princípios de Segurança, Rentabilidade,
Solvência e Transparência, dentro de Padrões Éticos. Como resultado,
todos os planos de benefícios são superavitários;
• Além de realizar investimentos em renda fixa e variável, a carteira de
investimentos da Fusesc é composta por ativos imobiliários e
empréstimos aos participantes, contando com diversos gestores de
recursos com perfis diferenciados e expertise no mercado financeiro.
Gestão de Investimentos
Exemplo de perda nos ganhos reais:
A média salarial dos Gerente das empresas em Santa Catarina é de R$ 5.000,00.
O Teto pago pelo INSS é de R$ 4.159,00, pagos aos trabalhadores após a aposentadoria.
Com o Fator Previdenciário, na média o valor pago pelo INSS é de R$ 2.800,00.
Neste caso, a perda no valor da aposentadoria será de R$ 2.200,00, ou seja 44% do salário da ativa.
A Importância da Previdência Complementar
SIMULAÇÃO POR IDADE COM 8% DE CONTRIBUIÇÃO MENSAL (EMPRESA + EMPREGADO) Idade de aposentadoria: 60 anosNúmero de contribuições no ano: 13Taxa de juros: 5% a.a. (taxa de juros reais sem considerar inflação)
EXEMPLO 1 EXEMPLO 2 Idade: 34 anos Idade: 38 anosSalário de participação: R$ 1.307,00 Salário de participação: R$ 4.686,00Contribuição mensal de 8%: - Empregado: R$ 95,15 - Empresa: R$ 95,15
Contribuição mensal de 8%: - Empregado: R$ 341,14 - Empresa: R$ 341,14
Saldo de Conta Acumulado: R$ 127.914,79 Saldo de Conta Acumulado: R$ 345.152,50Benefício 0,6% do saldo: R$ 767,49 Benefício 0,6% do saldo: R$ 2.070,91Ganho com IR (anual): R$ 00,00 Ganho com IR (anual): R$ 1.219,58Ganho com IR (projetado): R$ 00,00 Ganho com IR (projetado): R$ 26.643,10Ganho com Juros IR (projetado): R$ 00,00 Ganho com Juros IR (projetado): R$ 50.038,75Ganho Max com IR (anual): R$ 00,00 Ganho Max com IR (anual): R$ 2.010,29Ganho Max com IR (projetado): R$ 00,00 Ganho Max com IR (projetado): R$ 43.917,19Ganho Max com Juros IR(projetado): R$ 00,00 Ganho Max com Juros IR (projetado): R$ 82.481,46
Simulação dos Valores com 8% de
Contribuição
Como a Fusesc se relacionacom o Mercado de
Previdência Complementar
Site
Site: www.fusesc.com.br
Rede Social
Página no Facebook: www.facebook.com.br/fusesc
Jornais
Relatórios Anuais
Campanhas informativas
Campanha informativa Crédito Consciente Fusesc
Eventos
PRESTAÇÃO DE CONTAS
EXERCÍCIO 2011
www.aescolhacerta.com.br/fusesc