Proyecto Auditoria BIESS

7/13/2019 Proyecto Auditoria BIESS

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UNIVERSIDAD TECNICA DE MANABIFACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Y ECONOMICAS

CARRERA DE CONTABILIDAD YAUDITORA

INVESTIGACIN AL BANCODEL IESS

CATEDRTICO: ING. LUIS BRIONES

SALTOS MG. SC.CTEDRA: INTRODUCCIN A LA

AUDITORA


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NIVEL: PRIMERO

PARALELO: O``

CERTIFICADO DEL CATEDRTICO

Ing. Luis Briones Saltos, Mg Sc, Catedrtico de la Facultad de Ciencias Administrativas yEconmicas de la Universidad !cnica de Mana"#, Certi$ico %ue la investigacin de laCtedra de &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& de la Carrera

&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& reali'adaen&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&

&&& es original de los autores.A(ELLI)*S +*MBES

&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&

Coordinador del E%ui-o

Cuya res-onsa"ilidad y su-ervisin a estado encomendada a mi -ersona, ra'n -or lacual me -ermito certi$icar en calidad de Coordinador /eneral

Atentamente

Ing. Luis Briones Saltos, Mg. Sc.CAE)0IC*


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AGRADECIMIENTO

Nuestro sincero agradecimiento a Dios, elser que nos ha proporcionado las fuerzasnecesarias para seguir adelante.

Dejamos constancia del agradecimiento,hacia todos los docentes de la Facultad deCiencias Administratias ! "con#micas dela $niersidad %&cnica de 'ana(), de la"scuela de Conta(ilidad ! Auditor)a, por susaliosos conocimientos impartidos en la

formaci#n profesional.

De manera especial nuestro profundoagradecimiento a el *ng. +uis riones -altos'g. -c., amigo ! catedrtico/ el cual d)a ad)a nos imparte sus conocimientosdesinteresadamente, guindonos por elcamino de Dios e inculcndonos alores !&tica profesional, orientndonos para poderrealizar el presente tra(ajo inestigatiocon &0ito, (asndonos en la e0celencia.


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'i reconocimiento para todos losDirectios, empleados ! tra(ajadores delanco "cuatoriano de -eguridad -ocial, por

(rindarnos las facilidades necesarias pararealizar el presente pro!ecto.

DEDICATORIA

Dedico el cumplimiento ! el esfuerzo de mitra(ajo a

DIOS ser -upremo, a mis PADRES por su

aliosa conducci#n como hija, esposa !

madre/ a mis hijos FABRICIO, RONALDO Y

ROMARIO, como un eento de superaci#n/a mi esposo DYTHER por su constante


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apo!o/ !, a todos ! cada uno de mis

familiares, compa4eros ! amigos.

MAYRA MERA MERA

DEDICATORIA

Este tra"a1o, lo dedico en gran -arte a )ios, ya %ue !l 2a sido mi gu#a y -roteccin

durante todo el -er#odo de mi carrera.


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)edico, adems este tra"a1o a mis 2ermanos, a mi $uturo 2i1o3a4, a mis (adres y a

mi es-oso, los cuales 2an sido el motor -rinci-al de mi vida, gracias -or el a-oyo y

amor incondicional %ue d#a a d#a me "rindan5 ya %ue gracias a sus sa"ios

conse1os y -ala"ras ya %ue 2an 2ec2o de m#, un me1or ser 2umano.

Al Ing. Luis Briones Saltos Mg. Sc., catedrtico %ue me 2a im-artido sus

conocimientos, inculcado valores y !tica -ro$esional.

PRISCILA JARAMILLO BRAVO

DEDICATORIA

)edico este tra"a1o -rinci-almente a 6e2ov y su 2i1o 6esucristo, -or%ue gracias aellos tenemos "endiciones como la vida, la salud, el amor y las $uer'as necesarias

-ara seguir adelante.

am"i!n a todas las -ersonas %ue contri"uyeron con nuestra $ormacin y tra"a1o.


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A mis -adres, a mi gran $amilia Flores Cru' y osa (arra %ue me dieron su a-oyo

incondicional y con$ian'a -ara la culminacin de una de las eta-as ms

im-ortantes de nuestra vida

GENESIS CEDEO MENDIETA

DEDICATORIA

Le agrade'co a mis -ro$esores %ue me 2an sa"ido $ormar como la $utura

-ro$esional %ue ser!, adems agrade'co a nuestra )irectora de esis Econ. Mar#a

Elena omero.

A mis com-a7eros en es-ecial a Andrea Far$n amos, Ftima 8illa Acosta,

8ernica 8illa Acosta, 6orge 9eri"erto /las 8ie1 y $amilia Contreras -or sa"er

"rindarme su amistad en los "uenos y malos momentos.


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: de manera muy es-ecial a 0ngel /a"riel Bravo Cam-overde -or acom-a7arme

en todos mis me1ores momentos.

ERIKA CEDEO MACIAS

INTRODUCCION

Frente a la urgencia del desarrollo com;n de los -ue"los, las Entidades

Financieras reali'an m;lti-les $unciones o actividades $inancieras y crediticias

so"re giros, cam"ios, descuentos, cuentas corrientes y com-ra y venta de e$ectos

-;"licos.

El "anco es una em-resa constituida "a1o la $orma asociativa cuya actividad se

dirige a colectar ca-itales ociosos, dndoles colocacin ;til, $acilitan las

o-eraciones de -ago y negocian con valores.

Le -ermite al cliente tener un ca-ital seguro, custodiado, ganando renta"ilidad, as#

mismo le ayuda a me1orar sus negocios ya %ue el cliente -uede acceder a

-r!stamos %ue "rindan cada una de ellas.


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As# mismo -ermite %ue sus clientes realicen transacciones con destino a otros

-a#ses.

Es im-ortante destacar %ue lo %ue se "usca es -ro-iciar el desarrollo de los-ue"los a trav!s de las actividades %ue reali'an estas Entidades Financieras -ara

el "ienestar de las naciones.

JUSTIFICACIN

La $inalidad de este tra"a1o tiene como o"1etivo investigar de cerca como se

mane1a la estructura orgnica de la coo-erativa Codesarrollo5 la !tica -ro$esional

del talento 2umano con el %ue cuenta la misma, la $orma en la %ue se involucra

con la comunidad, es decir, la res-onsa"ilidad social, tam"i!n su misin, visin y

o"1etivos %ue como institucin se 2an -ro-uesto.

eali'ar este -royecto es de gran im-ortancia -or%ue as# logramos conocer datos

relevantes de una entidad $inanciera, a -arte de ad%uirir nuevos conocimientos en

nuestra $ormacin -ro$esional servir -ara %ue nuestros lectores -uedan tener

acceso a esta in$ormacin.


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Consideramos tam"i!n %ue se 2i'o una inversin 1usti$icada en "ase a la

innovacin de los conocimientos %ue 2emos ad%uirido.

ANTECEDENTES

9ace a7os atrs la Universidad !cnica de Mana"# 2a ido $omentando estrategias

educativas como la de los -royectos investigativos %ue se reali'an en las

di$erentes ctedras im-artidas -or docentes ca-acitados e instruidos, %ue gu#an al

estudiante a incentivar y a-licar todas sus ca-acidades investigativas, creativas y

re$le


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*"-- "N%:A "N F$NC*;NA'*"N%;

Con el o(jetio de de


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proceso de selecci#n aalado por el Consejo de =articipaci#n

Ciudadana.

;


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+a entidad tiene la e0pectatia de conertirse en la instituci#n

(ancaria ms grande del pa)s, se4al# Bonzlez, tras destacar

que sus caracter)sticas sern las de un (anco t&cnico !solente, que garantice la calidad de las inersiones.

Adems, >icu4a, e0 gerente del anco del "stado, garantiz#

el manejo id#neo ! profesional de los recursos de seguridad

social, como reEejo del cumplimiento de una ieja aspiraci#n

de a


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esas prestaciones, dijo Bonzlez al reiterar la necesidad de

asegurar el mejor rendimiento de los recursos

His!"i# $ C"%#&i'( )%* B#(&! E&+#!"i#(! )% S%+"i)#)

S!&i#*o +a Constituci#n de la :ep?(lica del "cuador en su

art)culo 362, esta(lece la creaci#n de una entidad


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1

! domicilio principal en la ciudad de uito, Distrito

'etropolitano.o +a creaci#n de esta "ntidad se de(e a que era menester

canalizar el ahorro nacional de los asegurados hacia eldesarrollo productio, a


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inersiones en t)tulos de renta


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o "l anco del *nstituto "cuatoriano de -eguridad -ocial

a(rir las puertas a los a


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MIEMBROS DEL DIRECTORIO DEL BANCO DEL IESSEcon. Ramiro GonzlezJaramillo

ECON. RAMIRO GON-LE-ARAMILLO

PRESIDENTE DELDIRECTORIO

ECON. LEONARDO VICU/A I-0UIERDOVICEPRESIDENTE DEL DIRECTORIO

REPRESENTANTE DELPRESIDENTE DE LA REP1BLICA


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GERENCIA GENERAL DEL BANCO DEL IESS

MENSAE DEL GERENTE GENERAL

ING. EFRAIN VIEIRA HERRERA.

uienes hemos asumido el reto hist#rico de poner en marcha

el mandato constitucional de conformar una *nstituci#nFinanciera p?(lica, administrada (ajo criterios de (anca de

inersi#n ! de utilidad p?(lica, denominada *"--, creemos

que la ?nica meta es prestar sericios con calidad ! e


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a


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GERENCIA DE REAS DEL BANCO DEL IESS

Ing. Jos R!"#$%& R"'"

G&$&n%& A('ns%$"%)o

Ing. *")&$ P$&+ D& L" P#&n%&

G&$&n%& (& R&sgos

E!on. G",$&-" Ro,"-no Ag#$$&

G&$&n%& (& Es%#(os P-"n/!"!0n

E!on. C#'"n(1 A-'&(" 2("-go

G&$&n%& (& C$(%o

E!on. G#s%")o A,(o

G&$&n%& (& N&go!os F(#!"$os


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2

Ing. O'"$ Un(" I+#$&%"

G&$&n%& (& In)&$son&s

E!on. J"'& To$$&s 2&$&("

G&$&n%& Fn"n!&$o (& O3&$"!on&s

Ing. J")&$ C#!"-0n G",o$

G&$&n%& (& T&!no-og4"

D$. D&go 2&$'(" I+"

G&$&n%& L&g"-

Misi'(


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Administrar, de manera e


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FFortaleza

La estabilidad ycompromiso del los

RRHH del SSC

La amplitud de la redde dispensariosinstalados

La proporcinmayoritaria depersonal operativo

Las prestaciones

adecuadas a lapoblacin asegurada,seguro familiar

Mtodos participativosde trabajo comunitario

Modelo deplanificacin enconstruccinparticipativa adaptadoa las condiciones deltrabajo comunitario

Capacidad decoordinacin extrainstitucional

rabajo en e!uipo

"tencin oportuna a

proveedores

#xperiencia de $% a&os

'restigio institucional

"utocapacitacin del

OOportni!a!

"poyo deorganismos

nacionales einternacionales

(efensa del SSCpor movimientossociales

"mplia poblacinsusceptible deafiliacin

)rgani*acin delos afiliados conpoder deconvocatoria

'redisposicin deafiliados aincremento deaportes

SSC rgimenespecialestablecido en laConstitucin

Ser acreditadoscomo prestadoresde salud


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personal

DDe"ili!a!e#

Limitado desarrollo dela red inform+tica

nsuficientes RRHHpara +rea econmica yoperativa

nsuficientecomunicacin interna

ncumplimiento de-orarios del personal

AAmenaza#

Crisis econmicadel pa.s

Migracin de la'#" al exterior

Cambio en lasrelaciones deproduccin en elcampo

/alta de pago de


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operativo

"dministracinnormativa

nfraestructura f.sicainadecuada de las +reasadministrativas

nadecuado Sistema denformacin

"filiaciones indebidasy fraudulentas

"tencinpredominantementecurativa

nsuficientecapacitacin

Centralismo

nadecuada evaluacin

y control

la deuda del#stado y de lamora patronal

Municipali*acinde la SeguridadSocial

Centralismo ydependencia delSSC con el #SSen lo financiero,recursos -umanose inform+tica

Campa&as paradesprestigiar a lainstitucin

(eterioroambientales

Competenciadesleal de )01s

SERVICIOS 5UE PRESTAN

(r!stamos 9i-otecarios


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(r!stamos =uirogra$arios (r!stamos (rendarios ienda 8irtual

-":>*C*; $" =:"-%A "+ *"--

=:"-%A';- H*=;%"CA:*;-


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>*>*"NDA %":'*NADA

:"';D"+AC*;N D" >*>*"NDA

C;N-%:$CC*;N D" >*>*"NDA

-$-%*%$C*;N D" H*=;%"CA

31

N$">;- -":>*C*;-

C;'=:A D" %"::"N; K C;N-%:$CC*LN D"

>*>*"NDA

C;'=:A D" %"::"N; =A:A >*>*"NDA
http://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarioshttp://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarioshttp://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarioshttp://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarioshttp://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarioshttp://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarios


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AD$*-*C*LN D" ;F*C*NA-, +;CA+"-

C;'":C*A+"- K C;N-$+%;:*;-

-":>*C*;- =A:A +;- AF*+*AD;-

I(2!"3#&i'( )%* P"!)+&!

"l iess ofrece pr&stamos para adquirir iiendas

terminadas como casas, departamentos ! iiendas

multifamiliares que se encuentren listas para ser ha(ita(les

@pueden contener locales comerciales

C!()i&i!(%s )%* Fi(#(&i#3i%(!

M!(! $ Fi(#(&i#3i%(!
http://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarioshttp://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarioshttp://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarioshttp://www.biess.fin.ec/index.php/productos/prestamos-hipotecarios


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"l iess iienda pu(licada por el anco

Central del "cuador, considerando los plazos m0imos de

pago.

C#8#&i)#) )% E()%+)#3i%(!


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3

"l a


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3

anco =rocredit

Cooperatia de Ahorro ! Cr&dito 1 de A(ril

Asociaci#n 'utualista de Ahorro ! Cr&dito para la

>iienda Azua!.

anco del Austro

anco =romerica

anco %erritorial

=rodu(anco

Consulcr&dito

Corporaci#n de Desarrollo de 'ercado -ecundario de

Hipotecas C%H -.A.

anco -olidario

Cooperatia de Ahorro ! Cr&dito Cooprogreso +imitada,

de la ciudad de uito

Cooperatia de Ahorro ! Cr&dito de la =eque4a "mpresade =astaza +imitada

-":>*C*; =A:A +;- G$*+AD;-


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I(2!"3#&i'( )%* P"!)+&!

"l iess ofrece pr&stamos para adquirir iiendas terminadas

como casas, departamentos ! iiendas multifamiliares que

se encuentren listas para ser ha(ita(les @pueden contener

locales comerciales

R%9+isi!s G%(%"#*%s 8#"# +i*#)!s

1. "ncontrarse en goce de pensi#n de ejez otorgada por el

*"--.

2. No mantener o(ligaciones pendientes con el *"-- o

iess.

3. Cumplir con el parmetro integral de cali


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"l iess iienda pu(licada por el anco

Central del "cuador, considerando los plazos m0imos de

pago.

C#8#&i)#) )% E()%+)#3i%(!


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"l Gu(ilado o =ensionista puede comprometer hasta el

9M de sus ingresos netos, una ez deducidas las deudas

reportadas por el ur# de Cr&dito ! de la Central de :iesgos

-e tomar en cuenta la pensi#n que reci(e

mensualmente del *"--.

"n caso que la iienda a adquirirse est& hipotecada, preia la

presentaci#n de la solicitud, el a


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Cooperatia de Ahorro ! Cr&dito 1 de A(ril

Asociaci#n 'utualista de Ahorro ! Cr&dito para la

>iienda Azua!.

anco del Austro

anco =romerica

anco %erritorial

=rodu(anco

Consulcr&dito

Corporaci#n de Desarrollo de 'ercado -ecundario de

Hipotecas C%H -.A.

anco -olidario

Cooperatia de Ahorro ! Cr&dito Cooprogreso +imitada,

de la ciudad de uito

Cooperatia de Ahorro ! Cr&dito de la =eque4a "mpresa

de =astaza +imitada


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EN J$LIO %.%&' FAMILIAS OBT$(IERON S$ CASA CON LOS )R*STAMOS+I)OTECARIOS DEL BIESS

"n julio, 2.29 familias adquirieron su casa propia gracias a

los cr&ditos hipotecarios otorgados por el anco del *nstituto

"cuatoriano de -eguridad -ocial, lo que represent# un

promedio de 112 operaciones diarias, esta(leci&ndose as)

como el mes con el ma!or n?mero de (ene


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1

+os hipotecarios son destinados principalmente al


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=:"-%A';- $*:;B:AFA:*;-

Nuestro anco es =restar

=:"-%A';- $*:;B:AFA:*;- =A:A +;- AF*+*AD;-

"l pr&stamo quirografario que concedemos ser el equialente

al saldo disponi(le de la suma de los alores en las cuentas

indiiduales de los Fondos de :esera ! Cesant)a Beneral,

mismos que garantizan la concesi#n del pr&stamo @el monto

ser reEejado al ingresar al sistema/ ! dependiendo de tu


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3

capacidad de pago, podrs solicitar un monto de hasta 79

salarios (sicos uni


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de rendimiento m)nimo actuarial para los cr&ditos

quirografarios.

R%9+isi!s

'antener alores acumulados en las cuentas indiiduales

de Fondos de :esera !Po Cesant)a.

"ncontrarse en relaci#n de dependencia.

')nimo 35 aportes indiiduales ! 5 consecutias.

No tener o(ligaciones encidas en el *"-- o *"--.

=oseer su clae personal de ingreso al sistema.

'antener una cuenta actia @el titular de la cuenta de(e

ser el a


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P#s!s 8#"# #&&%)%" # +( &"7)i!

Acceder al sistema de =r&stamos uirografarios.

*ngresar su c&dula de identidad ! clae de historia

la(oral del *"--.

=ara solicitar su clae del *"-- puede ingresar a

httpsPPQQQ.iess.go(.ecPsolicitudclaeI

Qe(PpagesPlogin-olicitud.jsf con su n?mero de c&dula de

identidad.

$na ez en el sistema seleccionar su rol de usuario

@A


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5

@m0imo 59 meses, cuotas mensuales ! tasas de inter&s se

contempla al aceptar ! continuar.

-i usted desea renoar su cr&dito quirografario, de(er seguir

los tres primeros pasos detallados anteriormente, ! solicitar

una N!;#&i'(.

Li9+i)#&i'( )%* &"7)i!

$sted puede preIcancelar su pr&stamo, ingresando al sistemade pr&stamos quirografarios en la pgina Qe(

QQQ.(iess.


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6

C!()i&i!(%s )% Fi(#(&i#3i%(!

T#s# )% I(%"7s

+os pr&stamos quirografarios se concedern a una tasa deinter&s efectia anual, equialente al clculo del promedio

entre la tasa actuarial del *"-- ! el 9M de la tasa actia

efectia referencial del segmento de consumo esta(lecida por

el anco Central del "cuador igentes a la fecha de concesi#n

del cr&dito.

+a tasa de inter&s de los cr&ditos ser reajustada

trimestralmente, de acuerdo a la tasa que se encuentre

igente en el mes de reajuste ! no podr ser menor a la tasa

de rendimiento m)nimo actuarial para los cr&ditos

quirografarios.

R%9+isi!s

"ncontrarse reci(iendo una pensi#n otorgada por el *"--.

No tener o(ligaciones encidas en el *"-- o *"--.

=oseer su clae personal de ingreso al sistema.

'antener una cuenta actia @el titular de la cuenta de(e

ser el ju(ilado en una "ntidad Financiera registrada !

apro(ada en el *"--.

P#s!s 8#"# #&&%)%" # +( &"7)i!


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7

Acceder al sistema de =r&stamos uirografarios.

*ngresar su c&dula de identidad ! clae de historia

la(oral del *"--.

=ara solicitar su clae del *"-- puede ingresar a

httpsPPQQQ.iess.go(.ecPsolicitudclaeI

Qe(PpagesPlogin-olicitud.jsf con su n?mero de c&dula de

identidad.

$na ez en el sistema seleccionar su rol de usuario@Gu(ilado.

-olicitar cr&dito, actualizar datos personales si es

necesario, ! continuar.

$na ez en &sta pgina, usted podr isualizar los

resultados ! noedades de su preIcali


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8

Li9+i)#&i'( )%* &"7)i!

$sted puede preIcancelar su pr&stamo, ingresando al sistemade pr&stamos quirografarios en la pgina Qe(

QQQ.(iess.


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"0periencia en la concesi#n de =r&stamos =rendarios por ms

de 6 a4os, facilitando recursos en efectio a sus clientes.

I(2!"3#&i'( )%* P"!)+&!

Concede =r&stamos R 'ontes de =iedad a personas

ma!ores de 17 a4os a


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1

'onto del pr&stamo, hasta $-D 1.99

179 d)as plazo

A(onos parciales

=recio real de las jo!as incluido piedras preciosas

:enoaciones por 2 ocasiones, con el 39M de a(ono al

capital

-alaguarda el patrimonio del cliente a tra&s del remate

de jo!as, en el cual el cliente no pierde sus jo!as, o(teniendo

el precio ms justo.

A%(&i#s # Ni;%* N#&i!(#*

AGENCIA DIRECCION

'A%:*S

'ezanine del "di


52/100

2

$">"D; A. 6 de ;ctu(re ! Noena

C$"NCA Hermano 'iguel ! Bran Colom(ia

A'A%; Castillo entre -ucre ! ol)ar

:*;A'A 19 de Agosto ! =ichincha

+;GA ernardo >aldiieso ! :ocafuerte

*A::A Barc)a 'oreno 826 ! Chica Narez

'ACHA+AGuan 'ontalo 16 entre =asaje !

;lmedo

AS;B$"- >eintimilla ! A!acucho

;%:;- =:;D$C%;-

Nuestro anco es =restar.


53/100

3

INVERSIONES

+as inersiones del iess tendrn como prioridad estructurar,

desarrollar e impulsar el sector productio a tra&s de los

instrumentos de mediano ! largo plazo que ofrece el mercado

de alores para el


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Cuidar la plata de los ahorradores

ICuentas de ahorro o corriente

I'anejo de chequeras

I%arjetas de CreditoI=restamos de li(re inersion

I=restamos para iienda o carro

I-o(regiros (ancarios

I=restamos a empresas

I"mision de (onos o acciones

V#*!"%s

o Compromiso institucional

o >ocaci#n de sericio a los asegurados


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o *ntegridad

o +iderazgo de los mandos medios

o ;rientaci#n a resultados

o 'ejoramiento continuo

P!*


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5

de cuentas, respetando la aplicaci#n de normas, manuales !

resoluciones.

o Fomentar la o(serancia plena del C#digo de &tica en los

diferentes procesos ! en la gesti#n del negocio del anco.

o *nstrumentar mecanismos que permitan mitigar el riesgo

en las operaciones de cr&dito e inersi#n.

o *ncorporar como parte de la cultura del anco la

administraci#n integral de riesgos ! la pol)tica de

mejoramiento continuo para la calidad.

O=%i;!s

o "sta(lecer mecanismos de


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6

una cultura orientada al sericio a los asegurados ! al

mejoramiento continuo.

o Desarrollar, mejorar e implementar nueos productos !

sericios


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REGLAMENTOS

Los reglamentos utili'ados en C**)ESA*LL* son -rivados, -ero

a%u# mencionaremos algunos

La "#(%o$" &6%&$n" se reali'a o"ligatoriamente cada a7o. La

S;-er de Bancos re%uiere %ue las $irmas de auditoria cam"ien

cada cinco a7os.

El de-artamento de Sistemas, con dos integrantes a nivel de

o$icina central, es res-onsa"le del correcto $uncionamiento del

SI/ en toda la coo-erativa, es-ecialmente en la central, donde

se -roducen todos los re-ortes re%ueridos -or la

Su-erintendencia.

La seleccin del -ersonalest a cargo del /erente /eneral y del

6e$e administrativo>$inanciero.

Es%1n )g&n%&s "-g#n"s no$'"s 7#& -'%"n &- !$&!'&n%o -" &s%$"%&g" (&

Co(&s"$$o--o. Una se re$iere a la -artici-acin m


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8

ca-ital de una coo-erativa este l#mite est $i1ado al ?@ del ca-ital social. Una

segunda norma se relaciona a las limitaciones -or cr!ditos vinculados. Una tercera

dis-osicin limita a Codesarrollo en su o-erar como entidad de segundo -iso al

-restar a EFL 3ca1as de a2orro y cr!dito locales4 sin garant#as 2i-otecarias y con

-atrimonios muy -e%ue7os. Una ;ltima se re$iere a %ue las o-eraciones %ue la

coo-erativa e$ect;e con terceros 3no socios4 no -odrn su-erar el @ del total de

las o-eraciones activas.

Algunas *+/ y algunas C*AC no reguladas 2an entrado en un -roceso de

autorregulacinD con la $inalidad de ado-tar -rogresivamente criterios y -rcticas

adecuadas -ara un correcto mane1o de los recursos, en l#nea con los

re%uerimientos de la Su-erintendencia.

CONTROLES

9ora de entrada del talento 2umano es a las de la ma7ana y la 2ora de

salida a las ?. 9ora de almuer'o de -m a G? -m

AMONESTACIONES

Sanciones en el salario seg;n al minuto de atraso -ero unca cum-len con las

sanciones esta"lecidas ya %ue !stas vienen de la Sede Matri' encontrada en

=uito.


60/100

59

POL8TICAS DE SEGURIDAD

La agencia de seguridad (UC*E, o$rece sus servicios de guardian#a a

Coodesarrollo.

Cancelacin mensual a la em-resa de seguridad H?,

SECTOR FINANCIERO

La Coo-erativa )esarrollo de los (ue"los 3C**)ESA*LL*4 es una

Coo-erativa de A2orro y Cr!dito regulada -or la Su-erintendencia de Bancos,

desde %ue se iniciaron.

CAPACITACIN DEL TALENTO 2UMANO

El talento 2umano de C**)ESA*LL* es ca-acitado una ve' al mes o cada J

meses, ya %ue las normativas siem-re var#an y es im-ortante %ue sean

ca-acitados y as# tengan un me1or desem-e7o la"oral -ara -oder "rindar servicios

de calidad a sus clientes.


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51

ESTRATEGIA

8isitar a las comunidades del sector rural -ara dar a conocer sus servicios 9acer seguimiento a los -restamistas, -ara as# controlar el desarrollo de

sus negocios. (u"licidad -or la -rensa

PRINCIPIOS Y VALORES

. Com-romiso de tra"a1o tesonero con la -o"lacin marginada

organi'ada, a-oyando su desarrollo 2umano integral.

. Solidaridad

J. rans-arencia y 2onrade'.

G. E%uidad como igualdad de o-ortunidades -ara todos y todas.

?. Sencille' al desarrollar nuestro tra"a1o con m#stica de servicio


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52

POL8TICAS DE LA EMPRESA

Po-4%!"s 3$o!&('&n%os !on%",-&s

E


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53

asociativa 3comunitaria4 y la solidaria, siendo la individual usada -rinci-almente

-ara -roductos menores. En total -os 3$o(#!%os (& !$(%o son o!9o, cada uno

con variantes. Los -roductos se

Adecuan a las e


64/100

5

Cada ? a7os se reval;an los inmue"les y e%ui-os electrnicos en "ase a los

-recios de mercado.

CATEGOR8A DE REITING

Codesarrollo cuenta con una categor#a de A, ya %ue cuenta con

E


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5

PERSONA JUR8DICA O SOCIEDAD DE 2EC2O

(or cada H, %ue de-osite en su cuenta de a2orro dis-oni"le,

a2orro desarrollo y a2orro EFL, con autori'acin del re-resentante legal

-ara %ue -ermane'can "lo%ueados durante el -la'o de d#as, reci"ir

un "oleto -ara el sorteo local. Se entregar un "oleto -or cada H?, de de-sito a -la'o $i1o, con un

-la'o m#nimo de d#as, en el -eriodo com-rendido del de se-tiem"re

al de diciem"re de .

Cam-a7as de in$ormacin a las 'onas rurales -romocionando sus servicios

VINCULACIN CON LA COMUNIDAD

El gru-o social $e-- 3$ondo ecuatoriano (o-ulorum -rogressio4 $undado el de

1ulio de K es una $undacin -rivada con $inalidad social, sin $ines de lucro y

ecum!nica, aus-iciada -or la Con$erencia E-isco-al Ecuatoriana, el cual se

encarga de "rindar asistencia a sus clientes, y la Coo-erativa Coodesarrollo es la

%ue "rinda conocimiento $inanciero a todos sus clientes.

PROYECTOS FUTUROS

El -royecto -rinci-al de Coodesarrollo es -asar de Coo-erativa a una

Institucin Financiera 3Banco4, -osi"lemente este cam"io este -revisto -ara

el .

UNIVERSIDAD T>CNICA DE MANAB


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55

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONMICAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA

ENCUESTA DIRIGIDA A LOS DISTINGUIDOS DIRECTIVOS DE LA

COOPERATIVA CODESARROLLOOBETIVO -e4or@a nos dirigimos a usted con la


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56

$n poco

No

=orque

TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT

.I Considera usted que el talento humano necesitacapacitaciones constantemente

-i

$n poco

No

=orqueTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT

.I Cree usted que la competitiidad de otras institucionesafecta a la cooperatia

-i

$n poco

No


5.I Considera usted que hace falta ms pu(licidad so(re lossericios que ofrecen


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57

-i

$n poco

No


6.I Cree usted que los sericios (rindados son competitios encomparaci#n con otras *nstituciones

-i

$n poco

No


7.I Considera usted importante que el talento humano de la*nstituci#n tenga ideas innoadoras

-i

$n poco

No


GRACIAS POR SU COLABORACIN

CUADRO ; Cree usted %ue los servicios "rindados son com-etitivos en com-aracin con

otras Instituciones

ALE+AI8A FECUE+CIA (*CE+A6E

SI G @U+ (*C* ? @+* @


75/100

6

-*/ 199M

FUENTE: Coo-erativa Coodesarrollo

ANLISIS E INTERPRETACIN se a-recia en el cuadro %ue de acuerdo con

las res-uestas o"tenidas el @ de los directivos consideran %ue no les a$ecta

muc2o la com-etitividad de otras Instituciones ya %ue ellos cuentan con agilidad

en los -r!stamos, ta'as de intereses muy "a1as.

CUADRO ?

.> Considera usted im-ortante %ue el talento 2umano de la Institucin tenga ideas

innovadoras

ALE+AI8A FECUE+CIA (*CE+A6E

SI J ?@U+ (*C* ?@+* @


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65

-*/ 6M

$N =;C; / 2M

FUENTE: Coo-erativa Coodesarrollo

ANLISIS E INTERPRETACIN se a-recia en el cuadro %ue de acuerdo con

las res-uestas o"tenidas el ?@de los directivos consideran %ue es necesario

tener siem-re ideas innovadoras -ara as# ser muc2os me1ores.

CONCLUSIONES

La Coo-erativa Codesarrollo es una Institucin Com-etitiva con una solide'

$inanciera. Brinda una e


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RECOMENDACIONES

En$ocarse en 'onas ur"anas -ara as# dar a conocer los servicios

%ue ellos "rindan.

Me1orar la atencin al cliente Am-liar la co"ertura de -r!stamos dando $acilidades de -ago al

cliente.


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67

PROPUESTAS

Am-liar un -oco el es-acio de tra"a1o

Contar con una me1or iluminacin en la Coo-erativa

U"icar una cu"ierta -ara %ue los clientes no reci"an sol mientras es-eran

%ue se los atienda


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E*PERIENCIAS DEL E5UIPO

(ara reali'ar nuestro -royecto investigativo de la ctedra de Introduccin a la

Auditoria al -rinci-io tuvimos inconvenientes ya %ue en la Coo-erativa ? de a"ril

no nos "rindaron el de"ido a-oyo -ara as# llevar aca"o nuestra investigacin.

En la Coo-erativa Codesarrollo la secretaria nos indic %ue el /erente siem-re

-asa"a ocu-ado, -asamos d#as llamando -ara coger una cita, 2asta %ue el de

diciem"re logramos comunicarnos con el, acudimos a la Institucin y sucedi %ue

2a"#amos llamado al /ru-o Social no a la Institucin Financiera, la Srta. %ue nos

atendi llamo a la 6e$a de Agencia Ing. Mar#a Eugenia Ca"e'as y ella nos atendi

muy "ien, y nos "rind siem-re el a-oyo -ara as# -oder culminar este -royecto.


80/100

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CRONOGRMA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDADES FEC2A(resentacin en la Institucin y inicio de la

reali'acin del -royecto com-lementada

con $otos

)E )ICIEMBE

eali'acin de investigacin de servicios

-restados, re%uisitos, tiem-o entre otros,

com-lementada con $otos

)ICIEMBE

Finali'acin de nuestra investigacin 3-er$il

de 1e$e de agencia, vinculacin a la

comunidad, -royectos4.

eali'acin de las encuestas a los clientes

y directivos.

G )E E+E*

(resentacin del -royecto al Ing. Luis

Briones Saltos -ara su res-ectiva

correccin

> )E E+E*

Ensayos -ara la e


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71

la Ctedra de Introduccin a la Auditor#a

ANEOSC!!)%s#""!**! #%(&i# P!"!;i%=!

%2# )% #%(&i# )% P!"!;i%=! I(. M#"


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72

A%(&i'( # *!s &*i%(%s

Os%9+i!s 8#"# *# "i2# )% (#;i)#)


83/100

73

E("%;is#

COODESARROLLO AGENCIA DE PORTOVIEO

Es*!#( )%* "+8! s!&i#*


84/100

7

Es"#%i#s )% i(&%(i;!


85/100

7


86/100

75


87/100

76


88/100

77

A&! )% 8"%s%(#&i'( )% 8"!$%&! )%C!!8%"#i;# # B#(&!


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78

FOLLETOS


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89


91/100

81


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8


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8


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98/100

87

GLOSARIO DE TRMINOS


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88

EFL signi$ica Ingl!s como Idioma E


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SUSTITUCION DE 2IPOTECA

20uevos 'roductos3

C)M'R" (##RR#0) 4C)0SR5CC60 (#77#0("

C)M'R" (##RR#0) '"R"77#0("

"(85SC60 (#)/C0"S, L)C"L#SC)M#RC"L#S 4C)0S5L)R)S
http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128http://www.biess.fin.ec/index.php?option=com_content&view=article&id=1&Itemid=128

Documents

Proyecto Auditoria BIESS