Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Úr möppum til markaðshyggju Nýskipan í ríkisrekstri, rammafjárlög og starfsmannalög
Kormákur Örn Axelsson
Lokaverkefni til BA-gráðu í stjórnmálafræði
Félagsvísindasvið
Maí 2015
Úr möppum til markaðshyggju Nýskipan í ríkisrekstri, rammafjárlög og starfsmannalög
Kormákur Örn Axelsson
Lokaverkefni til BA-gráðu í stjórnmálafræði Leiðbeinandi: Gestur Páll Reynisson
Stjórnmálafræðideild
Félagsvísindasvið Háskóla Íslands Maí 2015
Ritgerð þessi er lokaverkefni til BA-gráðu í stjórnmálafræði og er óheimilt að afrita ritgerðina á nokkurn hátt nema með leyfi rétthafa.
© Kormákur Örn Axelsson 2015 220590-3139 Reykjavík, Ísland 2015
3
Útdráttur Tilgangur þessarar ritgerðar er að leitast eftir því að svara þeirri spurningu hvort að innleiðing
rammafjárlagagerðar og lög um réttindi og skyldur starfsmanna nr. 70/1996 samræmist stefnu
stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri eins og hún var sett fram í skýrlsu
fjármálaráðuneytisins frá 1993. Fjallað er um þær kenningar sem mynda hugmyndakerfi nýskipunar í
ríkisrekstri og megin inntak þeirra greint sem og annamarkar og gagnrýni á þær kenningar. Sögulegur
aðdragandi að upphafi nýskipunar í ríkisrekstri er kynntur og dregin er upp mynd af því ástandi var í
efnahags-‐ og atvinnulífi á Íslandi frá miðjum áttunda áratugar tuttugustu aldar og fram að lokum
níunda áratugarins. Gerð er grein fyrir megin inntaki stefnu íslenskra stjórnvalda eins og hún kom
fram í skýrslu fjármálaráðuneytisins fá 1993 og hún sett í samhengi við þær kenningar sem að mynda
hugmyndakerfi nýskipunar í ríkisrekstri. Grundvallareglur rammafjárlagagerðar eru útlistaðar sem og
ferlið við gerð rammafjárlaga. Gerð er grein fyrir breyttri starfsmannastefnu ríkisins í upphafi tíunda
áratugarins. Einnig er ferill frumvarps til laga nr. 70/1996 um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins
rakinn og verður einnig gert grein fyrir efnistökum laga 70/1996. Að lokinni umfjöllun um
rammafjárlög og lög 70/1996 er hvort tveggja sett í samhengi við stefnu stjórnvalda um nýskipan í
ríkisrekstri og í samhengi við fyrrnefndar kenningar.
Í niðurstöðum er rannsóknarspurningu svarað með ofangreinda umfjöllun að leiðarljósi. Færð eru
rök fyrir því að rammafjárlagagerð eins og hún hefur verið innleidd á Íslandi samræmist stefnu
stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri eins og hún kemur fram í skýrslu ráðuneytisins frá
árinu 1993. Einnig eru færð rök fyrir því að að hluti laga um réttindi um skyldur starfsmanna ríkisins
samræmist stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri eins og hún kemur fram í skýrslu
ráðuneytisins frá árinu 1993. Þrátt fyrir það eru ákvæði um áminningar starfsmanna í ákveðinni
mótsögn við stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri.
4
Formáli
Ritgerð þessi er lokaverkefni til B.A prófs í stjórnmálafræði við stjórnmálafræðideild
Háskóla Íslands. Ritgerðin er metin til 12 ECTS eininga og var skrifuð á vorönn 2015.
Leiðbeinandi minn við gerð þessarar ritgerðar var Gestur Páll Reynisson en honum vil ég
þakka sérstaklega fyrir afbragðs leiðsögn, ábendingar og stuðning í vinnuferlinu.
Einnig vil ég þakka Skarphéðni Þórssyni fyrir aðstoð sína við uppsetningu ritgerðarinnar og
er fagurfræðilegt innlegg hans í uppsetningarferlinu mér mikils virði.
Systur minni henni Guðrúnu Birnu og mági mínum Kristmundi Ólafssyni vil ég þakka fyrir
góðar ábendingar í ritgerðarferlinu. Foreldrum mínum þeim Sigrúnu Eddu og Axel Hallkeli vil
ég líka þakka sérstaklega fyrir ómetanlegan stuðning og hvatningu í vinnuferlinu en þeim
tileinka ég þessa ritgerð.
5
Efnisyfirlit
1 Inngangur ........................................................................................................................................ 7
1.1 Útlistun rannsóknarspurninga og tilgangur ritgerðar ............................................................... 8 2 Kenningar ........................................................................................................................................ 9
2.1 Niskanen, Downs og almannaval (e.Public Choice) ................................................................ 9
2.2 Greining Anthony Downs á starfsmönnum opinberra stofnan og hvötum þeirra ................... 11 2.2.1 Stofnanahegðun í anda greiningar Anthony Downs .................................................. 12
2.3 Umboðkenning (Agent theory) .............................................................................................. 13
2.4 Stjórnhyggja (e.managerialism) ............................................................................................. 14
2.5 Annmarkar og gagnrýni kenninga ......................................................................................... 15 2.5.1 Gagnrýni á almannavalskenningar og umboðskenningar ......................................... 15 2.5.2 Gagnrýni á forsendur stjórnhyggjunar ....................................................................... 16
3 Sögulegur aðdragandi nýskipunar í ríkisrekstri ............................................................................. 18
3.1 Thatcher og upphaf nýskipunar í ríkisrekstri ......................................................................... 18
3.2 Ólgusjór í Íslensku efnahags- og atvinnulífi á níunda áratugnum ......................................... 18
3.3 Breyttar áherslur í rekstri hins opinbera ................................................................................ 20
3.4 Undirbúningur og innleiðing nýskipunar í ríkisrekstri á Íslandi .............................................. 21 4 Stefna íslenskra stjórnvalda um nýskipan í ríkisrekstri .................................................................. 23
4.1 Áhersla á árangur í stað aðfanga .......................................................................................... 23
4.2 Aðskilnaður pólitískra ákvarðanna og rekstrarlegra ákvarðanna .......................................... 24
4.3 Hið fjárhagslega umhverfi, rammafjárlög og langtímaáætlanir .............................................. 24
4.4 Árangursstjórnun; markmið, mælingar og eftirfylgni .............................................................. 24
4.5 Sjálfstæði stofnana, meira frelsi, aukin ábyrgð ...................................................................... 25
4.6 Stjórnandinn og sveiganleiki í launamálum ........................................................................... 25
4.7 Valfrelsi og samkeppni .......................................................................................................... 27
4.8 Tilraunir með samningsbundna stjórnun ............................................................................... 28
4.9 Hugmyndafræðileg endurspeglun kenninga í stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri .......................................................................................................................................... 29
5 Rammafjárlagagerð ....................................................................................................................... 30
5.1 Rammafjárlagagerð frh. ......................................................................................................... 30
5.2 Áhersla á gerð langtímaáætlana ........................................................................................... 31
5.3 Setning ramma og breytingar ................................................................................................ 31
5.4 Samspil fjármálaráðuneytis og fagráðuneyta ........................................................................ 31
5.5 Ófyrirséð útgjöld í samhengi rammafjárlaga .......................................................................... 32
5.6 Fjáraukalög: Þegar allt annað bregst .................................................................................... 33
5.7 Fjárheimildir í lok fjárlagaárs og ráðstöfun þeirra .................................................................. 33
6
5.8 Rammafjárlagagerðarferlið .................................................................................................... 34
5.9 Ávinningur af innleiðingu rammafjárlaga og endurspeglun við kenningar og stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri ............................................................................ 35
6 Ný stefna í starfsmannamálum hins opinbera ............................................................................... 36
6.1 Frumvarp til laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins ............................................... 36
6.2 Ágrip af efnisþáttum laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins .................................. 37 6.2.1 Horfið frá æviráðningum ............................................................................................ 37 6.2.2 Heimildir stjórnenda opinberra stofnana til þess að ráða starfsfólk ........................... 38 6.2.3 Breytingar á verksviðum opinberra starfsmanna og tilfærsla í starfi .......................... 38 6.2.4 Áminningar starfsmanna og andmælaréttur .............................................................. 39 6.2.5 Aukin og skýrari ábyrgð forstöðumanna opinberra stofnana ..................................... 40
6.3 Lög um réttindi of skyldur starfsmanna ríkisins í ljósi kenninga ............................................ 40
6.4 Lög um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins í ljósi stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri ......................................................................................................................... 41
7 Niðurstöður .................................................................................................................................... 44 8 Heimildaskrá .................................................................................................................................. 46
7
1 Inngangur
Ríkisreksturinn snertir okkur öll á einn hátt eða annan og er oft mjög erfitt að gera sér grein
fyrir rumfangi hans. Allir menn hafa sínar skoðanir á því hversu stórt umfang ríkisrekstrarins
á að vera og hafa menn þrætt um það sín á milli jafnt á opinberum sem og almennum
vettvangi svo lengi sem menn muna.
Þrátt fyrir að menn séu ósammála um fjölda þátta sem tengjast rektri hins opinbera geta
þó flestir sammælst um að undir eðlilegum kringumstæðum eigi hið opinbera og starfssemi
þess að vera rekin hallalaust, það er innan þeirra marka sem skattstofnar leyfa.
Í innsetningaræðu sinni árið 1981 vék hinn nýkjörni forseti Bandaríkjanna Ronald Reagan
að rekstri hins opinbera og áherslum á fjárhagslegu aðhaldi í ríkisrekstri. Reagan velti því fyrir
sér hvers vegna sú krafa væri gerð til einstaklinga að lifa samkvæmt efnum og hvers vegna
sú krafa næði ekki til þjóðarbúsins í heild, það er ríkisrekstrarins (Ronald Regan 1981). Fram
til dagsins í dag velta stjórnmálamenn jafnt sem leikmenn því enn fyrir sér hvers vegna sé svo
erfitt að samræma þjónustu og rekstur hins opinbera við þær tekjur sem ríkið aflar með
skattheimtu.
Með nýskipan í ríkisrekstri er þess krafist að stofnanir ríkisins taki upp álíka
stjórnunartækni og einkarekin fyrirtæki á almennum markaði. Sem dæmi um slíka
stjórnunartækni má nefna gerð þjónustusamninga við einkafyrirtæki, breytt rekstrarform
fyrirtækja í almannaeigu og árangursstjórnun (Ómar H. Kristmundsson 2003, 29).
Hugmyndin um nýskipan í ríkisrekstri sprettur úr jarðvegi efnahagssamdráttar á 8.
áratugnum og var þróuð í reynd í Bretlandi í valdatíð ríkisstjórnar Margaret Thatcher og á
meðal sveitastjórna í Kaliforníu fylki Bandaríkjanna þar á meðal borgarstjórnar Sunnyvale
(Gruening 2001, 2).
Hugmyndin um nýskipan í ríkisrekstri gengur út frá því að vandi ríkisrekstrar liggi í þeirri
einokunarstöðu sem ríkisvaldið hefur yfir þeirri þjónustu sem það veitir. Einokun ríkisins
leiðir fyrir vikið óhjákvæmilega til þess að þeir sem að sjá um að veita tiltekna þjónustu eða
sinna ákveðnum skyldum verða vanhæfari um að bregðast við breyttum þörfum þeirra sem
þjónustuna þiggja sem og breytingum í eigin rekstrarumhverfi (Ómar H. Kristmundsson 2003,
29).
8
Í þessari ritgerð verður stefnt að því að skoða þær kenningar sem mynda hugmyndakerfið
sem nýskipan í ríkisrekstri byggir á. Sögulegur aðdragandi nýskipunar í ríkisrekstri verður
einnig rakinn sem og stefna stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri eins og hún
kom fram í skýrslu fjármálaráðuneytisins frá 1993. Í samhengi við stefnu stjórnvalda um
umbætur og nýskipan í ríkisrekstri verður sérstaklega tekin til skoðunar rammafjárlagagerð.
Rammafjárlagaferlið rakið svo að setja megi rammafjárlagagerð fram á skýrann máta. Einnig
verða teknar til skoðunar breyttar áherslur hins opinbera í starfsmannamálum í samhengi við
lög nr. 70/1996 um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins og nýmæli þeirra laga skoðuð og
greind með lögskýringagögn á borð við fylgiskjöl lagafrumvarpsins að leiðarljósi.
1.1 Útlistun rannsóknarspurninga og tilgangur ritgerðar Í þessari ritgerð verður leitast við að svara þeirri spurningu hvort innleiðing
rammafjárlagagerðar og lög 70/1996 um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins samræmist
þeim hugmyndum sem fram koma í skýrslu Fjármálaráðuneytisins um stefnu stjórnvalda um
umbætur og nýskipan í ríkisrekstri frá árinu 1993.
Tilgangur þessarar ritgerðar er að leiða í ljós í hversu miklu mæli stefna stjórnvalda um
umbætur og nýskipan í ríkisrekstri hafði áhrif á starfsmannastefnu íslenska ríkisins og að
hversu miklu leiti hún hafði áhrif á nálgun fjármála hins opinbera. Slíkt verður gert með
umfjöllun um rammafjárlög og lög um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins frá 1996.
Einnig mun ég benda á kenningarleg einkenni úr hugmyndakerfi nýskipunar í ríkisrekstri
sem endurspeglast í stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri eins og hún
kemur fram í skýrslu fjármálaráðuneytisins frá árinu 1993 sem og í hugmyndinni um
rammafjárlög og lög um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins frá 1996.
9
2 Kenningar
Ekki er haldbært að tala um nýskipan í ríkisrekstri sem heilsteypta kenningu um ríkisrekstur. Í
stað þess að hugsa um nýskipan í ríkisrekstri sem eina kenningu er betra að hafa í huga að
nýskipan er samspil mismunandi hugmynda sem hafa það að markmiði að minka umfang
ríkisrekstrar og auka skilvirkni og hagkvæmni í ríkisrekstri (Ómar H. Kristmundsson 2003, 29).
Hugmyndin um nýskipan í ríkisrekstri á sér djúpar rætur í nýklassískum
hagfræðikenningum og þá sérstaklega almannavalskenningum og umboðskenningum. Bæði
almannavalskenningar og umboðskenningar einblína á hegðun og ákvarðanatöku í
skipulagsheildum sem standa fyrir utan lögmál hins frjálsa markaðar. Báðar kenningar ganga
útfrá þeirri staðhæfingu að stofnanir samanstandi af hópi stjórnenda sem hafi það helst að
markmiði að hámarka og vinna að eigin hagsmunum (Ómar H. Kristmundsson 2003, 31).
2.1 Niskanen, Downs og almannaval (e.Public Choice) Almannavalskenningar er sá hópur kenninga sem leitast eftir að beita verkfærum
hagfræðinnar til þess að greina, spá fyrir um og leysa tiltekin álitamál innan
stjórnmálafræðinnar. Almannavalskenningar ganga út frá því að hið rökrétta eðli mannsins
sé að hámarka eigin velsæld. Með þeirri staðhæfingu að leiðarljósi reyna
almannavalskenningar að útskýra hegðun kjósenda, stjórnmálamanna og embættismanna
(Gruening 2001, 5).
William A. Niskanen (1933-‐2011) var bandarískur hagfræðingur og einn af helstu
efnahagsráðgjöfum Ronald Reagan Bandaríkjaforseta. Niskanen var frá 1985 til ársins 2008
formaður Cato stofnunarinnar sem er hugveita (e. think-‐tank) er byggir á gildum um
einstaklingsfrelsi, frjálsa markaði og frið. Á ferli sínum skrifaði Niskanen fjölda bóka er sneru
að opinberum rekstri og almannavalskenningum (Cato, William A. Niskanen).
Kenningar Niskanens um almannaval sem snúa að opinberum stofnunum eru mótandi afl
í hugmyndakerfi nýskipunar í ríkisrekstri.
Almannavalskenning Niskanen ganga út frá því að minnka beri umfang ríkisvaldsins og
stofnana sem undir það falla. Til þess þurfi aga í ríkisfjármálum. Hann fullyrðir að opinberar
stofnanir séu skipulagsheildir sem samanstandi af stjórnendum sem hafi það að markmiði að
hámarka eigin ávinning og fjölga verkefnum og umfangi þeirra sjóða sem þeir hafa til
10
yfirráða. Fyrir vikið telja Niskanen og aðrir almannavalssinnar að það sé óhjákvæmileg þróun
að opinberar stofnanir þenjist út fyrir ákjósanleg mörk og taki að sér verkefni sem eru
umfram þarfir almennings. Þannig verði offramleiðsla á þjónustu hins opinbera (Niskanen
1994, 38-‐40).
Niskanen telur að stíga megi skref til þess að sporna gegn útþenslueðli opinberra stofnana
sem og að finna ákjósanlegasta umfang þjónustuveitingar hins opinbera.
Í fyrsta lagi telur hann að löggjafinn þurfi að samþykkja allar fjárveitingar til opinberra
stofnana með 2/3 hluta atkvæða. Með því að krefjast svo ríkulegs meirihluta í málum er snúa
að fjárveitingum telur Niskanen að hægt sé að mynda breiðari sátt um hvert hlutverk
ríkisvaldsins eigi að vera. Slík sátt myndi minka ágreining manna um hlutverk ríkisvaldsins en
þó ekki eyða honum (Niskanen 1994, 227).
Í annan stað telur Niskanen að auka þurfi samkeppni milli opinberra stofnana og gæti það
gert mönnum kleift að finna út hið ákjósanlegasta umfang þeirrar þjónustu er ríkisvaldið
veitir. Niskanen telur þó að slíkt gæti reynst flókið en telur jafnframt að ekki þurfi að ráðast
út í grundvallar stjórnkerfisbreytingar (Niskanen 1994, 227).
Til þess að auka samkeppni milli stofnana telur Niskanen að stofnunum beri að keppast
innbyrðis um að fá að veita tiltekna þjónustu, með hagkvæmni og skilvirkni að leiðarljósi.
Einnig telur Niskanen mikilvægt að hvatar innan stjórnsýslunnar séu á þann veg að
stjórnendur stofnana verði verðlaunaðir fyrir hagkvæmni og skilvirkni í stað útþenslu.
Aðhald í ríkisrekstri fæst einnig ef að opinberar stofnanir eru látnar keppa í auknu mæli við
einkarekin fyrirtæki um veitingu þjónustu sem og með aðkeyptri þjónustu hins opinbera af
einkaaðilum (Niskanen 1994, 227).
Rétt eins og Niskanen telur Anthony Downs í bók sinni An Economic Theory of Democracy
að ekki sé haldbært að telja sem svo að stjórnendur opinberra stofnana séu hafnir yfir eigin
vonir, þrár og hagsmuni. Hann telur að sökum þess að menn hafi mistúlkað þá þætti sem að
hvetja stofnanir hins opinbera áfram hafi skapast falskar alhæfingar meðal þeirra kenninga
er snúa að ákvarðanatöku og verklagi hins opinbera. Þeir þættir sem ranglega hefur verið
haldið fram að hvetji yfirmenn opinberra stofnana eru að opinberar stofnanir hafi þann
helsta hvata að hámarka þá þjónustu sem þeim ber að veita. Þannig séu stofnanir ríkisins
eins og vélar sem að vinni að því koma til móts við vilja almennings (Downs 1957, 288).
11
2.2 Greining Anthony Downs á starfsmönnum opinberra stofnan og hvötum þeirra
Í stað þess að líta svo á að opinberar stofnanir og starfsmenn þeirra vinni eins og vélar við að
koma vilja almennings í framkvæmd, telur Downs réttara að ganga út frá því að opinberir
starfsmenn hafi hvata umfram þá að veita almenningi þjónustu. Í riti sínu Inside
Beureaucracy varpar Downs frekara ljósi á þá hvata sem hann telur að hvetji starfsmenn
opinberra stofnana að miklu leiti áfram í starfi. Til þess að skíra þessa hvata kýs Downs að
skipta starfsmönnum opinberra stofnana upp í tvo meginflokka (Downs 1964, 4).
Fyrri meginflokkur opinberra starfsmanna sem Downs greinir eru starfsmenn opinberra
stofnana sem stýrast algerlega af eigin markmiðum og hagsmunum en hvorki af hagsmunum
sjálfrar stofnunarinnar sem þeir starfa fyrir né þjóðfélagsins í heild. Slíkum starfsmönnum má
skipta í tvo undirflokka (Downs 1964, 4).
Fyrri undirflokkinn kallar Downs klifara (e.climbers). Klifarar keppast við að hámarka eigin
völd, tekjur og orðstír. Slíkt reyna þeir með því að keppast um að komast í æðri stöður í
metorðastiga stofnunarinnar sem þeir starfa fyrir. Í öðru lagi reyna þeir eftir bestu getu að
upphefja mikilvægi eigin stöðu. Einnig reyna klifarar oft að komast í æðri stöður utan þeirrar
stofnunar sem þeir starfa fyrir (Downs 1964, 4).
Seinni undirflokkinn má kalla íhaldsmenn (e.conservers). Samkvæmt Downs keppast
íhaldsmenn innan opinberra stofnana við að hámarka eigið öryggi og þægindi. Öryggi í þessu
samhengi ber að skilgreina sem áframhaldandi viðhaldi á eigin völdum, tekjum, orðstír og
áhrifum. Íhaldsmenn leitast eftir því að halda í óbreytt ástand og telja að breytingar og
nýsköpun grafi undan þeim forréttindum sem þeir hafa öðlast í starfi (Downs 1964, 5).
Seinni meginflokkurinn sem Downs skilgreinir eru starfsmenn með fjölbreytta starfshvata
(e.mixed-‐motive officials). Slíkir embættismenn samtvinna sína eigin hagsmuni við stærri
hugmyndir, stefnu eða tiltekin verkefni. Downs kýs að skipta slíkum embættismönnum í þrjá
undirflokka en þeir markast af því hversu mikil tryggð embættismannana er við hina stærri
hugmynd, stefnu eða verkefni (Downs 1964, 5).
Fyrsta undirflokk embættismanna með fjölbreytta starfshvata kallar Downs kappsmenn
(e. zealots). Þeir sækja í völd að miklu leiti til þess að hafa áhrif á tiltekið stefnumál sem þeir
hafa mikla ástríðu fyrir. Slík stefnumál eru að öllu jöfnu mjög sérhæfð og má sem dæmi
nefna þróun kafbáta eða tiltekna deild innan stofnunar (Downs 1964, 5).
12
Annar undirflokkurinn eru svokallaðir talsmenn (e.advocates). Talsmenn halda tryggð við
stofnanir í heild sinni eða ákveðinn málaflokk. Sem dæmi má nefna er að talsmaður myndi
hafa ástríðu fyrir utanríkisþjónustunni í heild eða ákveðnum málaflokki á borð við
landhelgismál. Slíkir embættismenn eru samkvæmt Downs gjarnir á það að vera óvilhallir og
gagnrýnir innbyrðis á eigin stofnun en gera þó allt til þess að verja stofnunina og tilvist
hennar fyrir utanaðkomandi gagnrýni og þáttum sem hafa áhrif á stofnunina (Downs 1964,
5).
Þriðja undirflokkinn má kalla ríkisþjóna (e.statesmen). Tryggð ríkisþjóna liggur hjá ríkinu
eða samfélaginu í heild sinni og minnir það á hina hefðbundnu mynd sem að
stjórnsýslufræðin draga upp af embættismönnum. Þrátt fyrir að ríkisþjónar eigi hvað mest
sameiginlegt með hugmyndinni um hinn ósérhlífna embættismann, sækist ríkisþjónninn líkt
og kappsmaðurinn og talsmaðurinn eftir völdum af persónulegum ástæðum. Hans
persónulegi hvati er þó sá að hann hefur ástríðu fyrir því að hafa mótandi áhrif á tiltekna
málaflokka sem og að þjóna almenningi (Downs 1964, 5).
2.2.1 Stofnanahegðun í anda greiningar Anthony Downs Hegðunarmynstur talsmanna sem Downs lýsir í riti sínu inside beuraucracy getur
endurspeglað verklag stofnana sem heild út á við. Sem dæmi um stofnanahegðun í anda
greiningar Anthony Downs má nefna umfjöllun Rannsóknarnefndar Alþingis um
íbúðalánasjóð. Þegar íbúðalánasjóður var stofnaður með lögum 44/1998 var hlutverk hans
að bregðast við markaðsbrestum í húsnæðismálum á Íslandi, það er að veita fasteignalán
sem ekki var framboð af á almennum markaði (Rannsóknarnefnd Alþingis 2013, 183).
Þegar lög um húsnæðismál voru endurskoðuð í nóvember 2004 sendi Jóhanna
Sigurðardóttir, þá nefndarmaður í félagsmálanefnd, spurningar til stjórnar Íbúðalánasjóðs.
Ein þeirra sneri að stöðu Íbúðalánasjóðs í ljósi þess að bankarnir höfðu hafið að veita
íbúðarlán að 100% andvirði keyptra fasteigna. Jóhanna spurði stjórnina hvaða áhrif mætti
ætla að það hefði fyrir Íbúðalánasjóð ef einungis yrði heimilt að lána að hámarki 13 milljóna
króna og 90% af matsverði eignar á sama tíma og bankar lána allt að 100% og nánast án þaks
á lánsfjárhæð? Stjórnendur Íbúðalánasjóðs svöruðu spurningu Jóhönnu Sigurðardóttur á þá
leið að mikilvægt yrði að leiða í lög breytingu á húsnæðislögum sem gerðu sjóðnum kleift að
veita lána allt að 90% af matsverði fasteignar ef að sjóðurinn ætti að halda stöðu sinni á
13
íbúðalánamarkaði. Einnig lagði stjórn sjóðsins til að í stað þess að hámarkslán sjóðsins yrði
takmarkað við 13 milljónir yrði takmarkið hækkað og miðað við verð hóflegs húsnæðis á
höfuðborgarsvæðinu.
Í svari Íbúðalánasjóðs kemur fram að sjóðurinn óski eftir heimildum til þess að haldast
samkeppnishæfur við lánastofnanir á hinum frjálsa markaði og leggja áherslu á mikilvægi
þess að sjóðurinn haldist sterkur á lánamarkaði.
Íbúðalánasjóður var stofnaður til þess að bregðast við markaðsbrestum á
fasteignalánamarkaði. Þegar bankarnir hófu framboð á fasteignalánum í auknu mæli í
upphafi 21. aldar má álykta sem svo að markaðsbresturinn og fyrir vikið forsendur fyrir tilvist
Íbúðalánasjóðs í núverandi mynd hafi horfið (Rannsóknarnefnd Alþingis 2013, 186).
Viðbrögð stjórnar Íbúðalánasjóðs eru skýr dæmi um stofnanahegðun sem felast í að
stofnun virðist vera tilbúin til þess að réttlæta tilvist sína þrátt fyrir að forsendur fyrir tilvist
stofnunarinnar séu breyttar. Slík stofnanahegðun er í takt við skilgreiningu Downs á
talsmönnum og tilhneyginu þeirra til þess að berjast gegn utanaðkomandi gagnrýni á
stofnanir til þess að réttlæta tilvist þeirra sem og eigin tilvist innan stofnunar (Downs 1964,
5).
2.3 Umboðkenning (Agent theory) Til þess að skilja enn fremur úr hvaða jarðvegi nýskipan í ríkisrekstri sprettur er einnig
mikilvægt að horfa til umboðskenninga.
Samkvæmt umboðskenningum ber að ganga út frá því að opinberar stofnanir séu
samansafn skýrra og undirliggjandi samninga. Meginviðfangsefni umboðskenningarinnar er
samband þeirra sem að veita umboð til opinberra athafna (borgarar, stjórnmálamenn,
stjórnendur opinberra stofnana ofl.) og þeirra sem að fara með umboð (opinberar stofnanir
eða einkaaðilar). Hinu hefðbundna stigveldi innan opinberra stofnana mætti einnig lýsa sem
langtímasamningum milli stjórnenda og almennra starfsmanna. Þannig veita stjórnendur
starfsmönnum sínum umboð til athafna. Umboðskenningin lítur einnig til þeirra vandamála
sem orðið geta til þegar umboð er veitt til opinberra athafna eða umboðsvanda (e.principal-‐
agent problem) (Weiner og Vining 1996, 100).
14
Umboðskenningin gengur út frá því að þekkingarhalli (e.asymmetric information) geti
verið til staðar mill þess aðila sem að veitir umboðið og þess sem fær umboðið. Þannig er
það oftar en ekki svo að sá sem að fær umboðið hefur meiri og dýpri þekkingu á þeim málum
eða verkefnum sem þeim ber að leysa heldur en sá sem að veitir umboðið. Umboðsvandinn
felst í því þegar sá sem að hefur umboðið nýtir sér þekkingarmuninn til eigin hagsbóta.
Þekkingarhallinn gerir þeim sem að veitir umboðið erfitt fyrir að gera sér grein fyrir því hvort
að umboðshafinn hafi hagsmuni þess sem umboðið veitir að leiðarljósi. Rökréttasta leiðin til
þess að sporna gegn slíkum vanda væri að auka eftirlit með umboðshafanum en slíkt gæti
aukið við þann kostnað sem reynt er að sporna gegn með hinu aukna eftirliti (Ómar H.
Kristmundsson 2003, 33).
Önnur birtingarmynd umboðsvandans samkvæmt umboðskenningunni er skortur á
hvötum til þess að takast á við óskilvirkni af margvíslegum toga (e.X-‐inefficiency) það er
óskilvirkni sem að lýsir sér í verkefnum sem að nytsemi svarar ekki kostnaði. Samkvæmt
umboðskenningunni geta aðeins skipulagsheildir í einokunarstöðu haldið úti óskilvirkri
starfsemi til lengri tíma (Lane 2000, 61).
Til þess að sporna gegn umboðsvandanum ber að semja um umboð til opinberra athafna
meðal fjölbreyttra stofnana og einkaaðila. Hið hefðbundna stigveldi opinberra stofnana yrði
skipt út fyrir útboðskerfi fyrir þjónustusamninga þar sem að opinberar stofnanir og/eða
einkaaðilar koma með mismunandi tillögur til þess að leysa tiltekin verkefni og verður
skilvirkasta og hagkvæmasta tillagan fyrir valinu. Umboðið til athafna yrði þannig veitt til
skemmri tíma, til tiltekinna verkefna og/eða innan tiltekins tímaramma (Lane 1997, 290)
Áhersla umboðskenningarinnar á að hið opinbera geri tímabundna þjónustusamninga við
opinberar stofnanir sem og einkaaðila um úrlausnir tiltekinna verkefna gerir
umboðskenninguna að einum af hornsteinum hugmyndakerfisins um nýskipan í ríkisrekstri.
Áherslur á að skilja að hlutverk hins opinbera sem kaupanda þjónustu og skaffara þjónustu
eru einn af rauðu þráðum nýskipunar í ríkisrekstri og má rekja beint til
umboðskenningarinnar sem og almannavalskenninga (Ómar H. Kristmundsson 2003, 33).
2.4 Stjórnhyggja (e.managerialism) Nýskipan í ríkisrekstri á sér einnig rætur að rekja til hefðbundinna stjórnunarfræða og
stjórnhyggju (Ómar H. Kristmundsson 2003, 33).
15
Stjórnhyggjan gengur út frá þeirri staðhæfingu að betrumbætt opinber stjórnsýsla eigi að
felast í bættum stjórnunarháttum opinberra stofnana í stað tækninýjunga, breytts skipulags
stofnana eða endurnýjunar í stefnumótunarferlinu (Pollitt 1998, 47).
Stjórnhyggjan gefur sér tvær megin forsendur um stjórnun opinberra stofnana.
Í fyrsta lagi gefur stjórnhyggjan sér að ekki sé eðlismunur á stjórnun opinberra stofnana
og fyrirtækja á almennum markaði. Hugmyndir um stjórnun gilda þannig jafnt um opinberar
storfnanir sem og einkafyrirtæki. Í öðru lagi er gengið útfrá þeirri hugmynd að skýr
aðskilnaður skuli vera á milli stjórnmálanna og stjórnsýslunnar. Einnig gengur stjórnhyggjan
út frá því að árangursríkar stjórnunaraðferðir megi yfirfæra á allar skipulagsheildir óháð eðli
þeirra, tilgangi eða því menningarlega umhverfi sem þær þrífast í (Ómar H. Kristmundsson
2003, 44).
2.5 Annmarkar og gagnrýni kenninga Hugmyndakerfi nýskipunar í ríkisrekstri og þær kenningar sem það byggir á hafa lengi verið
mjög umdeildar meðal fræðimanna, stjórnmálamanna (sér í lagi vinstri sinnaðra) og annarra
sem koma að ríkisrekstri sem og opinberri stefnumótun.
2.5.1 Gagnrýni á almannavalskenningar og umboðskenningar Almannavalskenningar sem og tengdar kenningar sem eiga rætur að rekja til
skynsemiskenninga (e.rational choice theory) ganga út frá þeirri forsendu að hvatir
einstaklinga til þess að hámarka eigin hagnað og velsæld sé ein helsta driffjöðurin og hana
megi nota til þess að skýra og spá fyrir um ákvarðanatöku einstaklinga sem og heilu
þjóðfélagana (Hindmoor 2010, 42).
Andrew Hindmoor hefur bent á það að forsendurnar sem að gengið er útfrá sem vísum í
skynsemiskenningum sem og almannavalskenningum um að meginhvati einstaklinga til
athafna og ákvarðana sé að hámarka eigin hagnað séu rangar. Forsendur
almannavalskenninga byggi á þeirri rökvillu að áætla sem svo að allir þeir einstaklingar sem
að mynda hinn fjölmenna hóp opinberra starfsmanna og embættismanna hafi sömu
markmið og hugmyndir um hvað teljist skynsamlegt og hagkvæmt fyrir sig sem einstaklinga
(Hindmoor 2004, 31).
16
Í ritinu Pathologies of Rational Choice Theory benda höfundarnir Donald P. Green og Ian
Shapiro á að skynsemiskenningar og fyrir vikið almannavalskenningar skorti í flestum
tilfellum emperíska prófun og í þeim tilfellum þar sem þær hafa verið rannsakaðar hafa þær
almennt illa staðist emperískan prófstein (Green og Shapiro 1994, 6).
Í kenningu sinni um almannaval gefur Niskanen sér þær forsendur að offramleiðsla verði á
opinberri þjónustu sökum þess að hagsmunir stjórnenda opinberra stofnana hvetji stofnanir
til að þenja út þjónustusvið og auka þannig útgjöld sem og kröfur til aukinnar fjármögnunar
frá hinu opinbera (Niskanen 1994, 38-‐40).
Jan Erik Lane telur að forsendur Niskanens um útþenslueðli stofnana og offramleiðslu á
opinberri þjónustu séu rangar. Lane bendir á að útþensla stofnana geti stangast á við
hagsmuni opinberra starfsmanna og embættismanna þarsem að slíkri útþenslu getur fylgt
mikil óvissa og viss áhætta fyrir þá sem að starfa hjá og stýra þeirri stofnun sem um ræðir
(Lane 2000, 71).
Í annan stað bendir Lane á að staðhæfingar Niskanen um að offramleiðsla á opinberri
þjónustu eigi sér stað hafi ekki verið rökstuddar á emperískan hátt (Lane 2000, 74).
Sú mynd sem að umboðskenningar teikna upp af sambandi þess sem veitir umboð til
athafna og þess sem þiggur umboðið hefur verið gagnrýnd og þykir ekki lýsa á sannfærandi
hátt sambandi persóna og leikenda í hinum opinbera geira. Rétt eins og gagnrýni á
almannavalskenningar snýr gagnrýni að umboðskenningunni að því að grunnforsendurnar
sem kenningarsmiðir gefa sér um eðli manna til að hámarka eigin hagsmuni séu rangar
(Ómar H. Kristmundsson 2003, 43).
2.5.2 Gagnrýni á forsendur stjórnhyggjunar Gagnrýni á stjórnhyggju sem hugmyndafræði snýr að miklu leiti af tveimur forsendum sem
gengið er út frá í kenningunni.
Í fyrsta lagi ber að nefna að stjórnhyggjan gengur út frá þeirri forsendu að ekki sé
eðlislegur munur á stjórnun í opinbera geiranum og einkageiranum(Ómar H. Kristmundsson
2003, 44).
Gagnrýnendur stjórnhyggjunnar hafa bent á að sú staðhæfing inniberi grundvallar
misskilning á eðli opinbers rekstrar og rekstri einkaaðila. Opinber rekstur er lögbundinn og er
17
megintilgangur hans að veita borgurunum þá þjónustu sem að hinn frjálsi markaður veitir
ekki. Í ljósi þess er opinber rekstur ekki drifinn áfram af sömu gróðarvon. Í því liggi
grundvallar eðlismunur á opinberum rekstri og rekstri einkaaðila (Moe og Gilmour 1995,
138).
Í öðru lagi ber að nefna að stjórnhyggjan gengur út frá þeirri staðhæfingu að árangursrikar
stjórnunaraðferðir megi yfirfæra á allar skipulagsheildir óháð eðli þeirra, tilgangi eða því
menningarlega umhverfi sem þær þrífast í (Ómar H. Kristmundsson 2003, 44).
Þetta sjónarmið hefur verið gagnrýnt og er almennt talið að staðlaðar
stjórnunarhugmyndir beri að laga að þeim aðstæðum sem þeim er ætlað að hafa áhrif á svo
sem eftir stjórnkerfi ríkja eða tilfelli einkafyrirtækja rekstrarumhverfi og markaðsaðstæðum
(Schneider, Barsoux og Stahl 2014, 15).
18
3 Sögulegur aðdragandi nýskipunar í ríkisrekstri
Þrátt fyrir að Ísland hafi innleitt stefnu um nýskipan í ríkisrekstri um miðjan tíunda áratug
tuttugustu aldar nær sögulegur aðdragandi þess töluvert lengra aftur í tímann og út fyrir
landsteinana. Hér að neðan verður í stuttu máli rakin fyrirmynd nýskipunar í ríkisrekstri frá
Bretlandi sem og ágrip af því ástandi sem hafði ríkti í efnahagsmálum og atvinnulífi á Íslandi
frá miðjum áttunda áratug síðustu aldar og til loka þess níunda.
3.1 Thatcher og upphaf nýskipunar í ríkisrekstri Nýskipan í ríkisrekstri var fyrst tekin upp í Bretlandi í stjórnartíð Margaret Thatcher.
Árið 1979 tók Margaret Thatcher við embætti forsætisráðherra Bretlands og hófst í
kjölfarið gífurleg umbylting á starfsháttum opinbera geirans í Bretlandi.
Áherslur Thacher stjórnarinnar snerust að miklu leiti um að minnka rekstrarumfang hins
opinbera, stuðla að fjárhagslegri ábyrgð opinberra stofnana og einkavæðingu á tilteknum
rekstrarþáttum hins opinbera. Með þessum breyttu starfsháttum hins opinbera urðu
hugmyndir um nýskipan í ríkisrekstri í fyrsta sinn að raunveruleika (Gruening 2001, 5).
3.2 Ólgusjór í Íslensku efnahags- og atvinnulífi á níunda áratugnum Níundi áratugur tuttugustu aldar einkenndist af mikilli ókyrrð í atvinnulífi, efnahagsmálum
og stjórnmálum á Íslandi. Þá ólgu sem að ríkti í íslensku efnahagslífi á níunda áratugnum
mátti rekja aftur til ársins 1974. Árið 1974 voru undirritaðir nýjir kjarasamningar þar sem
samþykktar voru launahækkanir, viðbótaréttindi og vísitölutrygging launa við
kaupgreiðsluvísitölu (Í dag nefnd vísitala neysluverðs). Innihald kjarasamningana frá 1974
varð til þess að verðbólga tók að aukast á Íslandi sökum þess að ekki var innistæða fyrir þeim
kjarabótum sem samningarnir kváðu á um. Íslensk stjórnvöld reyndu að stemma stigum við
verðbólgunni sem og óhagkvæmum viðskiptajöfnuði við útlönd. Aðgerðir stjórnvalda fólust
meðal annars í því að fella gengi íslenskur krónunnar um 17% gagnvart bandaríkjadal til þess
að stemma stigum við innflutning og til þess að bæta stöðu útflutningsgreina í landinu
(Seðlabanki Íslands 1975, 5).
Slíkar aðgerðir dugðu þó ekki til og varð ríkissjóður því rekinn með halla sem samsvaraði
8,5% af tekjum ríkissjóðs (Seðlabanki Íslands 1975, 24).
19
Vorið 1977 voru undirritaðir nýjir kjarasamningar á vinnumarkaði sem fengu nafnið
sólstöðusamningarnir. Þeir samningar fólu í sér að lægstu laun sem þá voru 70.000kr.
hækkuðu um 26% en laun sem voru um og yfir 100.000kr. hækkuðu um 18% (Styrmir
Gunnarsson 2012, 132)
Sólstöðusamningarnari kváðu einnig á um áframhaldandi vísitölutengingu launa og urðu
efndir samningana til þess að verðbólga tók að stór aukast í landinu og náði hámarki 83% í
mars 1983 (Þorvaldur Gylfason 2015).
Í ársbyrjun 1981 hafði verðlag hækkað umtalsvert að því marki að íslensk stjórnvöld hófu
gjaldmiðilsbreytingar á íslensku krónunni sem fól í sér að tvö núll voru tekin aftan af
krónunni til þess að sporna gegn gífurlegri verðrýrnum íslensku krónunnar undanfarin ár
(Vísir 1984)
Árið 1983 var vísitölutenging launa afnumin þar sem ljóst þótti að hún hraðaði verðbólgu í
landinu sem þá mældist 83%. Sá vítahringur verðbólgu og launahækkana sem hafði orðið til
varð að rjúfa með afnámi vísitölutengdra launa (Efnahags-‐ og viðskiptaráðuneytið 2011, 34)
Í kjölfar afnáms vísitölutryggingar launa lækkaði verðbólgan umtalsvert eða 40-‐50% milli
ára. Þrátt fyrir að verðbólgan lækkaði frá því sem tiðkast hafði frá árunum áður mældist hún
samt í kringum 30% ýtti það ennfremur undir áframhaldandi hallarekstur ríkissjóðs.
(Seðlabanki Íslands 1985, 22)
Sökum þess að verðabólga á Íslandi var mjög há og samhliða afnámi á vísitölutengingu
launa kröfðust verkalýðsfélögin þess að kjör launþega yrðu rétt í komandi kjarasamningum.
Félagsmenn Bandalags starfsmanna ríkis og bæjar hér eftir BSRB kröfðust 30%
launahækkunar. Eftir árangurslausar samningaviðræður fóru félagsmenn BSRB í
allsherjarverkfall sem að stóð í 27 daga samfleytt (Ögmundur Jónasson, 2014).
Eftir 27 daga verkfall náðist samningur sem kvað á um 20% meðal hækkun launa og lýstu
félagar BSRB yfir vonbrigðum með árangurinn þar sem ekki var kveðið á um vísitölutryggingu
launa í hinum nýju samningum. Einnig viðraði ríkisstjórnin áhyggjur sínar og taldi að
kjarasamningarnir væru til þess fallnir að kynda undir verðbólgu og þyngja enn frekar rekstur
ríkissjóðs sem hafði verið rekinn með halla um langt skeið (Þjóðviljinn 1984).
Baráttan við verðbólguna, óstöðugleika í efnahagsmálum og spenna milli atvinnuveitenda
og stéttarfélaga var einkennandi fyrir það sem eftir lifði níunda áratugarins. Árið 1989
ákváðu ríki, stéttarfélög og atvinnurekendur að snúa bökum saman til að koma verðbólgunni
20
í eðlilegt horf með hóflegum kjarasamningum og í kjölfar þjóðarsáttarsamningana 1990
náðist að koma verðbólgunni í 2% árið 1992 (Heimur, 2005).
Þrátt fyrir að unninn hefði verið viss sigur á verðbólgudraugnum var rekstrarstaða ríkisins
enn lök og var ríkissjóður skuldsettur og rekinn með halla (Fjármálaráðuneytið 1993, 1)
3.3 Breyttar áherslur í rekstri hins opinbera Árið 1991 tók við ný ríkisstjórn Sjálfstæðisflokks og Alþýðuflokks á Íslandi undir forystu
Davíðs Oddssonar. Í stjórnarsáttmála flokkana mátti finna vísa að aðgerðum sem að voru til
þess fallnar að endurskipuleggja ríkisrekstur á Íslandi að miklu leiti (Ómar H. Kristmundsson
2003, 78).
Í október 1991 stuttu eftir að hin nýja ríkisstjórn tók við völdum var gefið út kynningarrit á
vegum forsætisráðuneytisins sem greindi ítarlega frá þeim hugmyndum sem uppi voru um
það hvernig ríkisstjórnin ætlaði að auka hagvöxt sem og að koma reglu á fjármál hins
opinbera. Samkvæmt kynningarritinu var ætlunin að rétt af fjárhag hins opinbera. Þær
hugmyndir sem að komu fram í kynningarritinu kváðu á um að til þess að ná markmiðum um
aukna hagræðingu á rekstri hins opinbera bæri að styðjast við eftirfarandi aðferðir (Ómar H.
Kristmundsson 2003, 78-‐79).
Í fyrsta lagi bæri að auka sjálfstjórn opinberra stofnana. Aukið sjálfstæði stofnana fæli í sér
að stjórnendur opinberra stofnana fengju aukið svigrúm og völd í stjórnun stofnana en
samhliða því myndi ábyrgð þeirra á verkefnavali og kostnaði aukast. Í annan stað bar að auka
svigrúm og sveigjanleika í mannauðsstjórnunarmálum hins opinbera. Í þriðja lagi var stefnt
að því að endurskipuleggja starfssemi tiltekinna stofnana með það að leiðarljósi að færa
opinber störf frá höfuðborgarsvæðinu yfir á landsbyggðina. Í fjórða lagi var áhersla lögð á að
hefja einkavæðingu á opinberum fyrirtækjum. Einkavæðing átti að auka skilvirkni og áhrif
opinberra athafna, lækka skuldir hins opinbera sem og vaxtagreiðslur ásamt því að sporna
gegn frekari þörf á skattahækkunum. Í fimmta og síðasta lagi var lagt til að hið opinbera byði
út tiltekin verkefni í sparnaðarskyni (Forsætisráðuneytið 1991, 15).
21
3.4 Undirbúningur og innleiðing nýskipunar í ríkisrekstri á Íslandi Í mars 1993 hélt fjármálaráðherra Friðrik Sophusson stóra ráðstefnu stjórnenda opinberra
stofnana og var markmiðið að ræða stöðu opinbera geirans, vandamál sem steðjuðu að
honum sem og framtíðarstefnumótun opinberra stofnana á Íslandi (Ómar H. Kristmundsson
2003, 80).
Könnun var lögð fyrir ráðstefnugesti og leiddi hún í ljós að mikill meirihluti eða 87%
ráðstefnugesta töldu að launakerfi hins opinbera hindraði framfarir, skorti sveigjanleika og
tæki ekki tillit til frammistöðu og útkomu. Samkvæmt ráðstefnugestum þyrfti fyrir vikið
sveigjanlegra launa-‐ og starfsmannakerfi (Ómar H. Kristmundsson 2003, 80).
Fjöldi smárra stofnana var einnig vandamál sem leiddi til óskilvirkni í augum ráðstefnugesta.
Fjöldi smárra stofnana gerði að verkum að erfiðara var að koma umbótum í gegn um kerfið.
Fyrir vikið töldu ráðstefnugestir að sameina bæri opinberar stofnanir í stærri einingar og
myndi það auka skilvirkni þeirra sem og draga úr rekstrarkostnaði. Á ráðstefnunni kom einnig
í ljós að 9 af hverjum 10 ráðstefnugestum töldu að skýra yrði betur hlutverk opinberra
stofnana og setja þeim skýrari markmið og myndi það hjálpa til við að meta afköst stofnana.
Skortur á sjálfstæði opinberra stofnana yfir fjármálum sínum og verkefnum var einnig meðal
vandamála sem nefnd voru meðal ráðstefnugesta (Ómar H. Kristmundsson 2003, 80).
Í kjölfar ráðstefnu fjármálaráðuneytisins skipaði fjármálaráðherra sjö verkefnahópa (task-‐
focus group) með það að markmiði að gera úttekt á sérstökum sviðum sem snúa að rekstri
opinberra stofnana. Um það bil 40 einstaklingar mynduðu verkefnahópana og samanstóðu
þeir af starfsmönnum fjármálaráðuneytisins, stjórnendum opinberra stofnana,
alþingismönnum sem og utanaðkomandi ráðgjöfum. Meðal þess sem að verkefnahópunum
var gert að skoða voru starfsmannamál hins opinbera, sjálfstæði stofnana og fjármál
stofnana hins opinbera. Einnig var verkefnahópunum fengið það verkefni að koma með
tillögur að því hvernig auka mætti skilvirkni og þjónustu hins opinbera og hvernig mætti nota
stjórntæki í anda einkageirans til þess að ná fram þeim markmiðum (Ómar H. Kristmundsson
2003, 80).
Eftir að verkefnahóparnir skiluðu niðurstöðum sínum var mótuð ný stefna um rekstur hins
opinbera og kynnt í maí 1993. Stefnan var byggð á niðurstöðum verkefnahópana og
endurspegluðu einnig ríkjandi stefnumótunarstrauma meðal OECD ríkjanna.
22
Hin nýja stefna um breytta rekstrarstefnu og stjórnhætti opinberra stofnana var kynnt í
maí 1993 undir titlinum „Umbætur og nýskipan í ríkisrekstri“ (Ómar H. Kristmundsson 2003,
80).
23
4 Stefna íslenskra stjórnvalda um nýskipan í ríkisrekstri
Í skýrslu fjármálaráðuneytisins var tekið fram að að aukinn fjárlagahalli, opinber
skuldasöfnun og lítill hagvöxtur samhliða auknum kröfum um opinbera þjónustu sökum
viðvarandi atvinnuleysis og annarra þjóðfélagsvandamála væri nauðsynlegt að leggjast í
talsverðar umbætur á rekstri hins opinbera. Bent er á að skipulögð og virk stjórnsýsla sé ein
af meginforsendum þess að þjóðir jafnt og fyrirtæki geti skapað sér samkeppnisforskot á
alþjóðamörköðum sem og í fjölþjóðlegu starfi (Fjármálaráðuneytið 1993, 1).
Kjarni þeirra umbóta sem lagðar voru fram í skýrslu fjármálaráðuneytisins „Umbætur og
nýskipan í ríkisrekstri“ voru að dreifa valdi, auka ábyrgð opinberra stofnana og flytja
ákvarðanatöku nær þeim vettvangi sem þær snerta. Með þessu væri unnt að auka
hagkvæmni opinberra stofnana sem og að betrumbæta þá þjónustu sem hið opinbera veitir.
Í skýrslunni var lýst tilteknum skrefum sem mikilvægt væri fyrir hið opinbera að stíga til þess
að bæta ríkisreksturinn (Fjármálaráðuneytið 1993, 1).
Hér að neðan verða raktar þær almennu umbætur sem að fjallað var um í skýrslu
fjármálaráðuneytisins.
4.1 Áhersla á árangur í stað aðfanga Samkvæmt skýrslu fjármálaráðuneytisins hafði níundi áratugur 20. aldar einkennst af mikilli
baráttu stjórnvalda við hallarekstur ríkissjóðs. Sú barátta einkenndist að miklu leyti af því að
reynt var að hagræða í ríkisrekstri með því að hafa stjórn á einstökum útgjaldaliðum
opinberra stofnana svo sem launamálum, fjölda starfa og bíla á vegum stofnunnar svo
eitthvað sé nefnt. Þannig var talið að best væri að hagræða í opinberum rekstri með því að
hafa stjórn á aðföngum stofnana (Fjármálaráðuneytið 1993, 5).
Í skýrslu fjármálaráðuneytisins kemur þó fram að aðfangastjórnun ein og sér væri ekki vel
til þess fallin að tryggja langvarandi hagkvæmni í ríkisrekstri. Þess í stað er það lagt til að
stjórnvöld settu stofnunum faglega og fjárhagslega umgjörð en einnig á móti sjálfstæði og
svigrúm til þess að sinna sínum lögbundnu verkefnum og þjónustu við borgarana.
Þannig fælist hagkvæmur og skilvirkur ríkisrekstur í mati árangurs í stað aðfanga
(Fjármálaráðuneytið 1993, 3).
24
4.2 Aðskilnaður pólitískra ákvarðanna og rekstrarlegra ákvarðanna Í skýrslunni er kveðið á um það að ráðherra og ráðuneyti ættu að leggja meira uppúr því að
setja opinberum stofnunum skýr markmið og gera ríkulegri kröfur til þeirra um tiltekinn
árangur. Samhliða slíkum kröfum yrði þó að draga úr beinum afskiptum ráðherra og
ráðuneyta af starfsemi opinberra stofnana. Þannig væri lykilatriði í skilvirkri stjórnsýslu að
gera skýran greinarmun á pólitískum ákvörðunum sem snúa að markmiðum ríkisrekstrarins
og faglegum rekstarákvörðunum sem snúa að því að finna hagkvæmustu leið að tilsettu
markmiði. Í þessu samhengi væri það hlutverk löggjafans að ákveða hvaða þjónustu skal
veita, hvernig henni verður skipt milli borgaranna og hversu mikið hún má kosta. Hlutverk
framkvæmdarvaldsins væri að setja stofnunum markmið sem vinna að vilja löggjafans og
meta árangur þeirra (Fjármálaráðuneytið 1993, 4).
4.3 Hið fjárhagslega umhverfi, rammafjárlög og langtímaáætlanir Stefna íslenskra stjórnvalda um nýskipan í ríkisrekstri fólst að miklu leyti í að efla og styrkja
rammafjárlög sem stjórntæki í ríkisrekstri. Samhliða því yrði að efla rekstaráætlanir
opinberra stofnana og samþætta við fjárlagagerð. Einnig var lagt til að samhliða fjárlögum
yrðu gerðar langtímaáætlanir til 2-‐3 ára í senn.
Rammaaðferð væri góð stjórnunaraðferð sem fengi stofnanir til þess að forgangsraða
verkefnum sínum með hliðsjón af eigin fjármunum. Einnig væri rammaaðferð góð leið til
þess að dreifa valdi þar sem að ríkisstjórn í umboði Alþingis forgangsraðar hvernig
fjármunum er skipt milli ráðuneyta, því næst forgangsraða ráðuneytin fjármagni á milli
stofnana sem að forgangsraða svo fjármunum sínum á milli deilda. Með þessu móti kæmu
fleiri aðilar að því að forgangsraða fjármunum hins opinbera og drægi það úr miðstýringu
(Fjármálaráðuneytið 1993, 17).
Nánar verður fjallað um rammafjárlagagerð í fimmta kafla.
4.4 Árangursstjórnun; markmið, mælingar og eftirfylgni Lagt var til að leggja meiri áherslu á markmiðssetningu ráðuneyta og stofnana sem og að
meta árangur stofnana (Fjármálaráðuneytið 1993, 8).
25
Við mat á árangri yrði að virkja frekar eftirlitshlutverk Aþingis og yrði það að þrýsta á að
markmiðum almennt yrði náð (Fjármálaráðuneytið 1993, 8).
Að setja markmið hefur þó takmarkaðan tilgang nema hægt að sé að mæla þann árangur
sem vinnst að því að komast nær tilteknu markmiði eða ná því. Fyrir vikið var tekið fram í
skýrslu fjármálaráðuneytisins að unnið yrði markvisst að því að þróa og beita nothæfum
mælikvarða á árangur. Mat á árangri yrði að endurspegla margvísleg sjónarmið. Mat á
árangri yrði í fyrsta lagi að endurspegla sjónarmið þeirra sem þiggja þjónustu hins opinbera
beint svo sem nemendur sem þiggja kennslu skólakerfisins eða sjúklingar sem að þiggja
þjónustu heilbrigðiskerfisins. Einnig verða mælikvarðar að endurspegla sjónarmið
skattgreiðenda sem vilja vissulega vita að skattfé þeirra sé vel varið. Í þriðja lagi verður mat á
árangri að endurspegla sjónarmið þeirra aðila sem að veita þjónustu hins opinbera en þeim
ber að túlka árangur út frá faglegum forsendum. Með traustum mælikvörðum gæti skapast
svigrúm til þess að auka sjálfstæði stofnana og minnka reglubundið eftirlit þar sem að
tilsettur árangur yrði þess í stað metinn (Fjármálaráðuneytið 1993, 10).
Árangursstjórnun er aðferðarfræði sem að byggir á ferli markmiðssetningar,
kerfisbundinna mælinga og viðbragða við frávikum þ.e eftirfylgni (Ríkisendurskoðun 2003,
15).
4.5 Sjálfstæði stofnana, meira frelsi, aukin ábyrgð Í skýrslu fjármálaráðuneytisins er tekið fram að vinna ætti markvist að því að auka sjálfstæði
opinberra stofnana. Með auknu sjálfstæði gætu stofnanir leyst verkefni á skilvirkari og
hagkvæmari hátt en ella. Sjálfstæði stofnana yrði að skilgreina betur eftir eðli þeirra og
viðfangsefnum. Eðlismunur er á milli opinberra stofnana svo sem milli þjónustustofnana,
stjórnvaldsstofnana eða eftirlitsstofnana. Fyrir vikið yrði að flokka stofnanir hins opinbera
eftir eðli þeirra og mynda stefnu um rekstarform hvers flokks fyrir sig (Fjármálaráðuneytið
1993, 10).
4.6 Stjórnandinn og sveiganleiki í launamálum Skýrsluhöfundar töldu að ástandið í launa og starfsmannamálum hins opinbera, á þeim tíma
sem að skýrslan var skrifuð, einkennast um of af miðsstýringu. Slík miðstýring kristallaðist í
óþarfa afskiptum fagráðuneyta og fjármálaráðuneytis af ákvörðunum sem áttu betur heima
26
meðal stjórnenda stofnana og starfsmanna þeirra. Einnig lýsir hún sér í því að oftar en ekki
voru ákvarðanir teknar af aðilum sem ekki höfðu næga þekkingu á þörfum og aðstæðum
opinberra stofnana og ríkisfyrirtækja en slíkt gerði það að verkum að oftar yrðu gerð mistök
innan stjórnsýslunnar. Minni miðstýring var einnig talin betur til þess fallin að skapa gott
starfsumhverfi innan opinberra stofnana og ýta undir frumkvæði starfsmanna þeirra
(Fjármálaráðuneytið 1993, 10).
Kjarasamningar ríkisins gáfu mjög takmarkað svigrúm til þess að umbuna frumkvæði og
vel unnin störf sem og að keppa um vinnuafl samkvæmt skýrslu fjármálaráðuneytisins.
Samkvæmt skýrslunni yrði að auka sveiganleika í launamálum og færa launatengdar
ákvarðanir í auknu mæli til sjálfra stofnanana (Fjármálaráðuneytið 1993, 11).
Ábyrgð og kröfur til stjórnenda opinberra stofnana yrði að auka með auknu sjálfstæði
stofnana. Fyrir vikið þyrfti að skilgreina ábyrgð opinberra stjórnenda nánar sem og að
ráðning þeirra yrði bundin við faglegan og fjárhagslegan árangur. Lagt var til að
stjórnunarþekking og reynsla yrði metin í auknu mæli við ráðningu stjórnenda opinberra
stofnana. Samhliða kröfum um aukna stjórnunarþekkingu var lagt til að efla endurmenntun
starfandi stjórnenda opinberra stofnana í þeim tilgangi að auka hæfni þeirra sem stjórnendur
(Fjármálaráðuneytið 1993, 12).
Til þess að þekking innan opinberra stofnana nýtist sem best var tekið fram í skýrslu
fjármálaráðuneytisins að tryggja yrði hreyfnaleika í starfi og skapa skilyrði þar sem að unnt
væri að skipta um stjórnendur og færa þá á milli verkefna og stofnana. Samhliða því bæri að
hverfa hægt og bítandi frá æviráðningum en slíkt ráðningarform hafði verið ráðandi að miklu
leyti í opinbera geiranum. Í auknu mæli bæri að ráða stjórnendur tímabundið og yrði ráðning
bundin við tiltekið svið opinbera geirans fremur en tiltekinn starfstitil (Fjármálaráðuneytið
1993, 12). Með ofangreindum breytingum í starfsmannamálum hins opinbera yrðu
mannaskipti tíðari og fyrir vikið yrði að jafna starfsskilyrði stjórnenda í einkafyrirtækjum og
stjórnenda opinberra stofnana til þess að gera það ekki síður eftirsóknarvert að starfa sem
stjórnandi í hinum opinbera geira jafnt og í einkageiranum. Í kjölfarið gæti skapast
samkeppni um hina færustu stjórnendur og gætu ríkisfyrirtæki og stofnanir að því gefnu valið
meðal hina færustu aðila á vinnumarkaði (Fjármálaráðuneytið 1993, 11).
27
4.7 Valfrelsi og samkeppni Þrátt fyrir að Alþingi og ráðuneytin hafi veigamiklu eftirlitshlutverki að gegna gagnvart
stofnunum hins opinbera er það einnig undir almennum borgurum komið að veita
opinberum stofnunum aðhald samkvæmt skýrslu fjármálaráðuneytisins. Opinberar stofnanir
yrðu að undirbúa sig í auknum mæli undir samkeppni um hygli almennra borgara þar sem
þeir gætu valið um þjónustu fjölbreyttra aðila. Fyrir vikið myndi hið opinbera þurfa í auknu
mæli að koma til móts við þarfir borgaranna rétt eins og tíðkast á hinum frjálsa markaði
(Fjármálaráðuneytið 1993, 12).
Í skýrslunni eru kynntar nokkrar leiðir sem að fara má til þess að kynda undir samkeppni
um veitingu þjónustu sem er á vegum hins opinbera.
Í fyrsta lagi ber að nefna fjárveitingu sem að löguð yrði að þörf og eftirspurn notenda. Sé
sú leið farin yrðu fjárframlög miðuð við þarfir hvers notanda svo sem sjúklings eða nemanda
og endurmetin reglulega með tilliti til breyttra þarfa eða aðstæðna (Fjármálaráðuneytið
1993, 12).
Í annan stað telja skýrsluhöfundar að hægt væri að fara þá leið að veita borgurum ávísun
uppá tiltekna þjónustu sem þeir gætu útleyst hjá opinberum aðilum eða meðal aðila í
einkageiranum. Slík ávísun væri í raun greiðsla sem að stofnun eða einkaaðili gæti innheimt
af hinu opinbera hafi hann veitt tiltekna þjónustu (Fjármálaráðuneytið 1993, 12).
Í skýrslu fjármálaráðuneytisins er því haldið fram að hið opinbera ætti að draga úr
veitingu og rekstri þeirrar þjónustu sem að einkaaðilar hafa á sinni könnu og náð að sinna
með fullnægjandi hætti að því gefnu að ekki sé gengið á auðlindir landsins né vegið að
hagsmunum borgarana (Fjármálaráðuneytið 1993, 13).
Til þess að komast að því marki er lagt til að ríkið bjóði út starfssemi á tilteknum sviðum.
Þannig gæti ríkið staðið í rekstri en falið einkaaðilum að annast ákveðna þætti rekstrarsins.
Með góðum samningum væri þannig hægt að draga úr kostnaði hins opinbera við veitingu
tiltekinnar þjónustu án þess þó að skerða gæði hennar gagnvart þeim sem að þjónustunnar
neytir (Fjármálaráðuneytið 1993, 13).
Í skýrslu fjármálaráðuneytisins er einnig rætt mikilvægi þess að opinberar stofnanir standi
í óbeinni samkeppni sín á milli. Skýrsluhöfundar töldu að hægt væri að kynda undir óbeina
samkeppni opinberra stofnana með því að taka upp opinberan samanburð milli stofnana á
árangursþáttum á borð við einingakostnað, framleiðni og afköst. Auk þess að kynda undir
28
óbeina samkeppni opinberra stofnana gæti opinber samanburður stofnana leitt til
auðveldunar við ákvörðun fjárveitinga sem og að ýta undir kostnaðarvitund stjórnenda og
starfsmanna opinberra stofnana (Fjármálaráðuneytið 1993, 13).
4.8 Tilraunir með samningsbundna stjórnun Í skýrslu fjármálaráðuneytisins voru boðaðar tilraunir með samningsbundna stjórnun sem og
yrði kallað eftir nauðsynlegum lagaheimildum frá Alþingi í þeim tilgangi (Fjármálaráðuneytið
1993, 1).
Samningsbundin stjórnun er samkvæmt skýrslu fjármálaráðuneytisins nýtt samskiptaform
á milli ráðuneyta og stofnana. Hið nýja samskiptaform felur í sér að tiltekið fagráðuneyti og
fjármálaráðuneyti gera samning við opinbera stofnun. Í samningi ráðuneytana og
stofnunarinnar yrði sú þjónusta ýtarlega skilgreind og einnig yrðu ákvæði innnan samningsins
um hversu mikið ríkið greiðir fyrir þjónustuna (Fjármálaráðuneytið 1993, 16).
Meginhugsun samningsbundinnar stjórnunar er samkvæmt skýrslunni sú að veita
opinberum stofnunum aukið sjálfstæði eins og stefna um nýskipan í ríkisrekstri miðar að en
að því gefnu að tiltekin stofnun hafi sýnt fram á að hún geti náð ákveðnum markmiðum um
árangur, hagræðingu og framleiðni. Umfang slíkra samninga getur verið breytilegt og
markast af einu tilteknu verkefnasviði eða mörgum. Í slíku samhengi er samkvæmt skýrslunni
meginreglan sú að því meira sjálfstæði sem að stofnun fær í sínum málum því meiri krörfur
eru gerðar um árangur. Slíkir samningar yrðu þannig líkir samstarfssamningum einkaaðila en
það sem er óvenjulegt er að samningurinn er á milli ráðuneyta og stofnana
(Fjármálaráðuneytið 1993, 16).
Í skýrslu fjármálaráðuneytisins eru útlistaðar þær árangursvæntingar sem höfundar hafa
til samingsbundinnar stjórnunar. Í fyrsta lagi töldu skýrsluhöfundar að samningsbundin
stjórnun væri vel til þess fallin að auka framleiðnin í stofnunum hins opinbera á þann hátt að
veita mætti meiri þjónustu þrátt fyrir óbreyttar fjárveitingar. Í öðru lagi var talið að
samningsbundin stjórnun myndi bæta þá þjónustu sem að stofnun bæri að veita með
umfangsmeiri kröfum um árangur. í þriðja lagi var því haldið fram að með samningsbundinni
stjórnun væri hægt að knýja fram skipulagsbreytingar á starfsemi opinberra stofnana sem
hefði það í för með sér að stofnanir gætu leyst verkefni sín með minni fjárveitingum. Í fjórða
lagi var því haldið fram að með því aukna sjálfstæði sem að opinberar stofnanir fengju með
29
samningsbundinni stjórnun myndu stofnanir fá svigrúm til nýsköpunar í starfsháttum og til
þróunarverkefna (Fjármálaráðuneytið 1993, 16-‐17).
4.9 Hugmyndafræðileg endurspeglun kenninga í stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri
Ljóst er að stefna Íslenskra stjórnvalda um umbætur og nýskipan i ríkisrekstri á sér
hugmyndafræðilegar rætur í kenningarheimi skynsemiskenninga, nánar tiltekið kenninga um
almannaval og umboðskenninga. Einnig koma fram hugmyndir í anda stjórnhyggjunnar í
stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri.
Stefna stjórnvalda um umbætur og nýskipan i ríkisrekstri leggur áherslu á agaðri nálgun í
ríkisfjármálum og að minnka beri umfang ríkisrekstrarins til þess að ná fram aukinni
hagkvæmni og skilvirkni í opinberum rekstri (Fjármálaráðuneytið 1993, 13).
Slík sjónarmið eru í samræmi við hugmyndir Niskanen um aga í ríkisfjármálum, um að
minni stjórnsýsla sé æskileg og að sporna beri gegn offramleiðslu opinberrar þjónustu
(Niskanen 1994, 38-‐40).
Samhljómur er með áherslum í stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri á
að kynda undir samkeppni milli stofnana sem og einkafyrirtækja um veitingu opinberrar
þjónustu sem og hugmyndum um samningsbundna stjórnun og kenningar Niskanen um
almannaval (Niskanen 1994, 228).
Einnig fer töluvert fyrir slíkum áherslum í umboðskenningum þar sem lögð er áhersla á
gerð tímabundinna þjónustusamninga við einkaaðila og opinberar stofnanir í
umboðskenningum (Lane 1997, 290)
Áherslur á aukið sjálfstæði og ábyrgð stjórnandans eru fyrirferðamiklar í stefnu
stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri (Fjármálaráðuneytið 1993, 11).
Slíkar áherslur eru mjög í anda stjórnhyggju þar sem áhersla er lögð á hlutverk
stjórnandans og breyttra stjórnunarhátta við umbætur í ríkisrekstri (Ómar H. Kristmundsson
2003, 44).
Einnig er samhljómur milli stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri um
aðskilnað pólitískra ákvarðana og stjórnsýslulegra ákvarðana (Fjármálaráðuneytið 1993, 7).
30
5 Rammafjárlagagerð
Í stefnu íslenskra stjórnvalda um nýskipan í ríkisrekstri frá árinu 1993 var talsvert lagt upp úr
því að beita rammahugsun við gerð fjárlaga og var talið að styðjast ætti við rammahugsun í
auknu mæli við gerð fjárlaga og fjárhagsáætlana hins opinbera (Fjármálaráðuneytið 1993, 8).
Þrátt fyrir mikla áherslu á að fjárlagagerð yrði þróuð í átt til rammafjárlagagerðar í skýrslu
fjármálaráðuneytisins frá 1993 um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri var þegar hafið að gera
tilraunir með setningu ramma í gerð fjárhagsáætlana opinberra stofnana árið 1992 (Ómar H.
Kristmundsson 2003, 81).
Hér að neðan verða rakin þau helstu atriði sem lagt er áherslu á við gerð rammafjárlaga.
5.1 Rammafjárlagagerð frh. Með stefnu stjórnvalda um nýskipan í ríkisrekstri að leiðarsljósi var markvisst unnið að þvi að
þróa fjárlagagerð í átt til rammafjárlagagerðar (Ómar H. Kristmundsson 2003, 81).
Markmið rammafjárlagagerðar er að efla stefnumótunarhlutverk stjórnvalda og tryggja að
mörkuð stefna komist til framkvæmda og sé haldið til haga (Fjármálaráðuneytið 1997, 4)
Rammafjárlagagerð felur í sér að útgjaldarammar eru skilgreindir fyrir hvern málaflokk,
sem að heyrir undir tiltekið ráðuneyti. Með útgjaldaramma er átt við það fjárhagslega
svigrúm sem að hið opinbera hefur til eigin rekstrar og verkefna. Ráðuneytum er falið að
útdeila fjármunum á milli þeirra stofnana sem heyra undir ráðuneytin sem og aðra
fjárlagaliði. Fyrir vikið þurfa því ríkisstjórn, Alþingi, ráðuneytin og opinberar stofnanir að taka
mið af þeim fjármunum sem standa til boða á hverjum tíma og axla ábyrgð með því að velja
á milli verkefna og forgangsraða þeim eftir mikilvægi og áherslum hins opinbera á hverjum
tíma (Fjármálaráðuneytið 1997, 4)
Með tilkomu rammafjárlagagerðar jókst fjárstjórnarvald samhliða ábyrgð ráðherra
fagráðuneytanna og má segja að hvert ráðuneyti hafi gerst eigið fjármálaráðuneyti á sínu
sviði (Ríkisendurskoðun 2001, 21).
31
5.2 Áhersla á gerð langtímaáætlana Rammafjárlagagerð gengur ekki einungis út á það að vinna fjárlög frá einu ári til annars. Með
rammafjárlagagerð er áhersla lögð á að sérstök langtímaáætlun fylgi fjárlögum hvers árs í
heild sem og fjárhagsáætlunum stofnana. Við gerð langtímaáætlunar ber að gera ráð fyrir
markmiðssetningu 2-‐3 ár fram í tímann (Fjármálaráðuneytið 1997, 4).
Þegar útgjaldarammar eru settir ráðuneytum ber að líta á og meta hvort að fjármál hins
opinbera færist nær eða fjær þeim markmiðum sem að fram koma í langtímaáætlun.
(Fjármálaráðuneytið 1997, 4)
5.3 Setning ramma og breytingar Við upphaf fjárlagagerðar komandi fjárlagaárs leggja fagráðuneytin fram tillögur um
breytingar á útgjaldarömmum til fjármálaráðuneytisins. Slíkar breytingar taka mið af horfum
í fjármálum hins opinbera sem og þjóðfélagslegum horfum og fyrri skuldbindingum hins
opinbera. Þannig byggir tiltekinn útgjaldarammi undir eðlilegum kringumstæðum á
útgjaldaramma síðasta fjárlagaárs. Fyrir vikið þarf almennt ekki að endurmeta
útgjaldaramma frá grunni. Breytingar á útgjaldarömmum verða fjárlaga á milli en breytingar
á útgjaldarömmum verða þó að vera að frumkvæði ríkisstjórnarinnar (Fjármálaráðuneytið
1997, 4).
Mikil áhersla er lögð á að í hverjum áfanga fjárlagagerðarinnar liggi fyrir með skýrum
hætti hvaða rammi gildi fyrir hvert ráðuneyti og hvaða forsendur sem og útgjaldatilefni voru
lögð fram til grundvallar ákvörðunar um útgjaldaramma innan ríkisstjórnarinnar
(Fjármálaráðuneytið 1997, 5).
Einnig er lagt til að ráðuneytin geri grein fyrir eigin áætlunum um sparnaðaráform og
hvernig þau muni bregðast við frávikum ef til þeirra komi frá útgjaldarömmum sem að settir
hafa verið (Fjármálaráðuneytið 1997, 5).
5.4 Samspil fjármálaráðuneytis og fagráðuneyta Fyrir tíð rammafjárlaga sá fjármálaráðuneytið nær alfarið um gerð og mótun
fjárlagafrumvarps (Ríkisendurskoðun 2001, 21).
32
Rammafjárlög fela það í sér að ábyrgð og aðkoma fagráðuneyta að stefnumótun
ríkisstjórnarinnar er aukin. Það er á ábyrgð fagráðuneyta að forgangsraða fjármunum til
stofnana innan setts ramma og fá í kjölfar þess forgangsröðunarvalds ríkari þátt í
stefnumótun hins opinbera (Fjármálaráðuneytið 1997, 5).
Fyrir tíma rammafjárlagagerðar tíðkaðist að opinberar stofnanir lögðu fjárhagsáætlanir
sínar til þess fagráðuneytis sem þær heyrðu undir sem og til fjármálaráðuneytisins. Með
tilkomu rammafjárlaga tíðkast að stofnanir skili einungis fagráðuneyti fjárhagsáætlun. Í
stað þess að fjármálaráðuneytið sníði hverju ráðuneyti og hverri stofnun tiltekinn
fjárhagslegan stakk útgjaldalið fyrir útgjaldalið tekur fjármálaráðuneytið að sér að leiða
vinnuna við fjárlagagerðina. Fjármálaráðuneytið samræmir vinnubrögð ráðuneytanna og
upplýsingaskil þeirra um komandi fjárlög (Fjármálaráðuneytið 1997, 5).
Í samhengi rammafjárlagagerðar er einnig í verkahring fjármálaráðuneytisins að undirbúa
stærðaumfang heildarútgjaldarammans og veita ríkisstjórninni ráðgjöf er sneri að
fjárlagaferlinu og stefnumótun (Fjármálaráðuneytið 1997, 5).
5.5 Ófyrirséð útgjöld í samhengi rammafjárlaga Þegar fjárlög eru unnin og sett ber að gera ráðstafanir til þess að mæta óreglubundnum og
ófyrirsjáanlegum útgjöldum. Ráðuneyti hafa þrjú megintæki sem æskilegt er að nota þegar
mæta þarf slíkum útgjöldum (Fjármálaráðuneytið 1997, 5).
Í fyrsta lagi ber að nefna að í sérstökum lið í umsjón fjármalaráðuneytisins eru veittar
fjárheimildir til þess að bæta stofnunum þau auknu útgjöld sem geta skapast vegna
kjarasamninga eða verðlagsbreytinga sem eru umfram þær fjárveitingar sem gert er ráð fyrir
í fjárlögum. Í annan stað ber að nefna að hverjum ráðherra er veitt tiltekið ráðstöfunarfé sem
er til þess fallið að leysa rekstrarörðugleika opinberra stofnana eða aukaverkefna sem koma
á borð ráðuneyta eða stofnana innan fjárlagaársins. Einnig hefur ríkisstjórnin sem heild
ráðstöfunarfé samkvæmt fjárlögum sem að nota ber ef að mæta þarf ófyrirsjáanlegum
útgjöldum sem eðlilegra þykir að séu afgreidd af ríkisstjórn sem heild fremur en af einstaka
ráðuneyti. Í þriðja lagi ber að nefna að í málaflokkum ráðuneyta eru oftar en ekki óskiptir
fjárheimildaliðir sem ætlað er að mæta útgjöldum sem stafa af minni háttar
rekstrarvandræðum á borð við afleysingar starfsmanna og fæðingarorlof. Slíkt tíðkast þó
33
oftast aðeins hjá minni stofnunum sem að ekki hafa burði eða svigrúm til þess að mæta
ófyrirsjáanlegum útgjöldum af þeim toga (Fjármálaráðuneytið 1997, 5).
Undir eðlilegum kringumstæðum eiga ofangreind úrræði að duga til þess að mæta ýmsum
vandamálum sem komið geta upp í rekstri hins opinbera og á sama tíma haldið
útgjaldarömmum óbreyttum (Fjármálaráðuneytið 1997, 5).
5.6 Fjáraukalög: Þegar allt annað bregst Þegar þau verkfæri sem stjórnvöld hafa til þess að mæta ófyrirsjáanlegum útgjöldum
bregðast þarf að leita til Alþingis eftir auknum fjárheimildum með fjáraukalögum. Í þeim
tilgangi að skjóta traustum stoðum undir útgjaldaramma ráðuneyta hefur hlutverk
fjáraukalaga verið takmarkað frá því sem var fyrir tíð rammafjárlagagerðar
(Fjármálaráðuneytið 1997, 5-‐6).
Útgjaldatilefnum vegna fjáraukalaga ber að takmarkast við fjóra megin þætti. Í fyrsta lagi
ber að nefna breytta kjarasamninga og verðlagsbreytingar sem fara umfram forsendur
fjárlaga. Í öðru lagi ber að nefna lögbundin og samningsbundin útgjöld sem að ríkisstjórn
sammælist um að verði ekki mætt með sparnaði einum og sér. Í þriðja lagi eru það mál sem
að snúa beinlínis að efnahagslegum ráðstöfunum. Í fjórða lagi ber að nefna ákvarðanir
ríkisstjórnarinnar um ný verkefni sem ekki er haldbært að fresta fram til næsta fjárlagaárs og
því innifalið í fjárlögum (Fjármálaráðuneytið 1997, 6).
5.7 Fjárheimildir í lok fjárlagaárs og ráðstöfun þeirra Rammafjárlög gera þá kröfur á ráðuneyti og stofnanir þeirra að útgjöld haldist innan
fyrirframákveðins útgjaldaramma. Í lok fjárlagaárs getur því farið svo að opinber stofnun skili
afgangi eða tapi. (Fjármálaráðuneytið2, bls.6)
Til þess að stuðla að aga í fjármálum hins opinbera er því haldbært að yfirfæra afgang eða
tap yfir á næsta fjárlagaár. Þannig yrðu stofnunum sem skila afgangi umbunað með auknum
fjárframlögum sem nema afgangi stofnunarinna eftir síðasta fjárlagaár en dregið yrði úr
fjárframlögum stofnana sem skila tapi um því er nemur tapi síðasta fjárlagaárs.
(Fjármálaráðuneytið2, bls.6)
34
5.8 Rammafjárlagagerðarferlið Gerð rammafjárlaga er umfangsmikið ferli sem skipta má upp í sex áfanga.
Fjárhagáætlunargerð ríkisins kemur fram í fjárlagafrumvarpi sem sett er fram á hverju ári.
Sá fyrsti stendur yfirleitt frá janúar fram í mars hvert ár og hefst á því þegar ráðuneytin fara
yfir útgjaldahorfur sínar fyrir næstkomandi ár og leita þá eftir upplýsingum og tillögum frá
stofnunum sem undir þau heyra um fjárþarfir stofnana. Undir venjulegum kringumstæðum
er þeirri vinnu lokið í byrjun mars en um miðjan mars ber ráðuneytunum að skila
rammatillögum sínum til fjármála-‐ og efnahagsráðuneytisins en i kjölfar þess fara fram
viðræður milli fjármála-‐ og efnahagsráðuneytisin og fagráðuneyta um tillögur að
heildarútgjaldaramma fagráðuneytis (Fjármálaráðuneytið 2012, 6-‐10).
Í byrjun apríl hefst annar áfanginn á því þegar fjármála-‐ og efnahagsráðherra leggur fyrir
tillögur um markmið í ríkisfjármálum, þar með talin heildarútgjöld ríkisins með hliðsjón af
tekju og útgjaldahorfum ríkissjóðs, en þegar þær ákvarðanir liggja fyrir er farið í að fjalla um
breytingar á útgjaldarömmum hvers ráðuneytis fyrir sig en þetta ferli er yfirleitt afgreitt í lok
apríl. Í kjölfarið hefst þriðji áfanginn og stendur hann frá byrjun maí fram í miðjan júní en á
því tímabili þurfa ráðuneytin að forgangsraða verkefnum innan sinna útgjaldaramma og ber
þeim að skila fjármála-‐ og efnahagsráðuneytinu endanlegri útfærslu sinni á öllum fjárreiðum
og fjárveitingu. Fjórði áfanginn hefst í byrjun ágúst og stendur fram í miðjan september en á
þeim tíma vinnur fjármála-‐ og efnahagsráðuneytið við lokaútfærslu fjárlagafrumvarpsins en í
því felst meðal annars að reikna launa og verðlagsforsendur komandi árs ásamt því að semja
greinargerð frumvarpsins og búa það til prentunar. Í október hefst fimmti áfangi
fjárlagaferlisins á því þegar fjárlagafrumvarpið er lagt fram til umfjöllunar á Alþingi og fer þá
fram fyrsta umræða en þrjár umræður þurfa að fara fram um fjárlagafrumvarp eins og öll
önnur lagafrumvörp. Önnur umræða fer vanalega fram seinni hluta nóvember en þriðja og
síðasta umræða ásamt lokaafgreiðslu þess fer fram í fyrri hluta desember. Í umræðuferlinu
gefst þingmönnum kostur á að koma skoðunum sínum og gagnrýni á framfæri á einstaka
hluta fjárlagafrumvarpsins eða frumvarpið í heild sinni. Sjötti áfangi fjárlagaferilsins felst í
endurskoðun forsenda og viðbrögðum við breyttum útgjaldahorfum í formi fjáraukalaga
innan fjárlagaársins (Fjármálaráðuneytið 2012, 6-‐10).
35
5.9 Ávinningur af innleiðingu rammafjárlaga og endurspeglun við kenningar og stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri
Innleiðing rammafjárlaga leysti ýmiss vandamál sem einkennt höfðu opinberan rekstur og
varð til þess að gerð fjárlaga varð ekki eins þunglamaleg og áður (Ríkisendurskoðun 2001,
21).
Með því að leyfa tilfærslu fjárheimilda milli rekstrarára eins og heimilað er í
rammafjárlagagerð er unnið á umboðsvanda sem lýst er í umboðskenningunni.
Umboðsvandinn sem um ræðir er óskilvirkni af margvíslegum toga, það er að verkefnum er
haldið til haga þrátt fyrir að nytsemi og ávinningur þeirra svari ekki kostnaði. Tilfærsla
fjárheimilda milli rekstrarára er tæki sem nota má til þess að draga úr þáttum sem hvetja til
óskilvirkni af margvíslegum toga. Óskilvirkni er þannig refsað með lægri fjárheimildum er
nema tapi rekstrarársins á næsta fjárlagaári. Fyrir vikið minnka hvatar stofnana til þess að
halda úti verkefnum sem svara ekki kostnaði í ávinningi og nytsemd (Lane 2000, 61).
Gerð rekstaráætlana eins og tíðkast við rammafjárlagagerð dregur úr þörf fyrir
miðstýringu, kemur sjónarmiðum fleiri aðila að við gerð fjárlaga og eykur yfirsýn með
fjármálum hins opinbera. Með aðkomu fleiri aðilar úr mismunandi stigum stjórnkerfisins að
gerð fjárlaga er valdi dreift á fleiri hendur. Slík sjónarmið um valddreifingu samræmast þeim
hugmyndum sem fram komu í stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri
(Fjármálaráðuneytið 1993, 1).
Í ljósi þess að áhersla á þróun fjárlaga í átt til rammafjárlaga var einn af hornsteinum
stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri er haldbært að segja að innleiðing
og framkvæmd rammafjárlaga á Íslandi samræmist stefnu stjórnvalda um umbætur og
nýskipan í ríkisrekstri eins og hún var kynnt í skýrslu fjármálaráðuneytisins frá árinu 1993.
36
6 Ný stefna í starfsmannamálum hins opinbera
Áhersla stjórnvalda á umbætur og nýskipan í ríkisrekstri kallaði eftir endurskoðun og nýjum
áherslum í starfsmannamálum hins opinbera. Stefna ríkisstjórnarinnar í starfsmannamálum
var sett fram í sex liðum í greinargerð fjármálaráðherra með frumvarpi til laga um réttindi og
skyldur starfsmanna ríkisins nr.70/1996 (Frumvarp til laga 70/1996).
Megináherslur stjórnvalda í starfsmannamálum hins opinbera voru eftirfarandi.
• Valddreifing samfara aukinni ábyrgð. • Aukinn sveigjanleiki í starfsmannahaldi. • Einföldun á launakerfi og aukinn sveigjanleika í launakjörum. • Auknar kröfur um menntun og starfsreynslu. • Aukið jafnrétti milli karla og kvenna. • Ríkið og stofnanir þess yrðu „fyrsta flokks`` vinnuveitendur með því að gera betur grein fyrir skyldum opinberra stofnana og starfsmönnum þeirra.
Tillaga að breyttri stefnu stjórnvalda hafði verið samþykkt í nóvember 1995 og var
frumvarp til laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins flutt í framhaldi af þeirri
stefnumótunarvinnu (Frumvarp til laga 70/1996).
6.1 Frumvarp til laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins Árið 1996 lagði Fjármálaráðherra Friðrik Sophusson fram frumvarp til nýrra starfsmannalaga,
lög 70/1996 Lög um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins (Frumvarp til laga 70/1996).
Hinum nýju starfsmannalögum var ætlað að marka nýja tíma og breyttar áherslur
stjórnvalda í starfsmannamálum ríkisins. Um var að ræða breytingar á hinum fyrirliggjandi
lögum um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins frá árinu 1954 og má segja að megin
markmið lagafrumvarpsins hafi verið þríþætt.
Í fyrsta lagi var markmiðið að jafna lögbundin réttindi starfsmanna hins opinbera við
réttindi launþega á hinum almenna vinnumarkaði.
Í öðru lagi var markmið lagafrumvarpsins að færa ábyrgð og völd í starfsmannamálum frá
ráðuneytum til stjórnenda opinberra stofnana sem og að auka kröfur til þeirra.
37
Þriðja markmið frumvarpsins var að fella brott úrelt ákvæði úr gömlu starfsmannalögunum
og færa önnur ákvæði þeirra í nútímalegt horf. (Frumvarp til laga 70/1996).
Frumvarpið fór þó ekki í gegn fyrirstöðulaust og mætti mikilli mótstöðu og gagnrýni að
hálfu stjórnarandstöðunnar sem og utanaðkomandi hagsmunaaðila svo sem Bandalagi
starfsmanna ríkis og bæjar (BSRB). Eftir að frumvarpið kom úr efnahags-‐ og viðskiptanefnd
fylgdu því 34 breytingartillögur sem verður að teljast mjög margar, sumar efnislegar eftir
ábendingum hagsmunaaðila og aðrar tæknilegs eðlis (Ómar H. Kristmundsson 2003, 91).
6.2 Ágrip af efnisþáttum laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins
Lögum um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins er skipt í fjóra hluta. Sá fyrsti tekur til
gildissviðs lagana ásamt því að innihalda lagagreinar um veitingu starfa hjá hinu opinbera.
Einnig er að finna í fyrsta hluta lagana lagaákvæði um réttindi og skyldur allra opinberra
starfsmanna. Annar hluti lagana gildir aðeins um embættismenn og snúa lagaákvæði annars
hluta lagana að því hvernig beri að skipa embættismenn, leysa þá frá störfum sem og
lagaákvæði um sérstakar skyldur embættismanna umfram skyldur almennra
ríkisstarfsmanna. Í þriðja hluta laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins er að finna
ákvæði sem snúa að ríkisstarfsmönnum að undanskildum embættismönnum, um ráðningu
þeirra og starfslok ásamt ákvæðum um kjarasamninga og verkfallsrétt starfsmanna ríkisins.
Fjórði hluti lagana inniheldur sérákvæði sem meðal annars snúa að réttindum þeirra
starfsmanna ríkisins sem ráðnir,skipaðir eða settir voru í tíð eldri laga um réttindi og skyldur
starfsmanna ríkisins nr.38/1954 sem og lagaákvæðum sem snúa að gildistöku lagana (Lög
70/1996).
Hér að neðan verða nánar skoðaðar þær breytingar og sú þróun sem varð á lögum um
réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins með lagabreytingunum 1996 til þess að ná hinu
þríþætta megin markmiði frumvarpsins.
6.2.1 Horfið frá æviráðningum Með nýjum lögum um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins nr.70 1996 var horfið frá
æviráðningum ríkisstarfsmanna sem heimild var fyrir í gömlu starfsmannalögunum frá 1954.
Með æviráðningu var átt við ráðningasamninga hins opinbera sem að eigi kváðu á um
38
gagnkvæman uppsagnarfrest. Brotthvarf æviráðninga var í takt við stefnu stjórnvalda í
starfsmannamálum ríkisins og var horfið frá þeim með það að leiðarljósi að jafna réttindi
starfsmanna ríkisins á við réttindi launþega hins almenna vinnumarkaðar. Einnig samræmdist
sú aðgerð stefnu stjórnvalda um að fá stjórnendum meira svigrúm og vald yfir eigin
starfsmannamálum (Frumvarp til laga 70/1996).
Þrátt fyrir að gömlu starfsmannalögin frá 1954 heimiluðu svokallaðar æviráðningar var
lagastoð fyrir því að ráða starfsmenn með þriggja mánaða gagnkvæmum uppsagnarfresti í
lögum 3. grein laga nr. 97/1974 um eftirlit með ráðningu starfsmanna og húsnæðismálum
ríkisstofnana (Lög 97/1974).
Með stoð í lögum 97/1974 hafði það aukist mjög að menn væru ráðnir með
ráðningasamningum sem fólu í sér þriggja mánaða uppsagnafrest og frá því að lögin tóku
gildi 1974 hafði dregið umtalsvert út æviráðningum innan stjórnsýslunnar. Í ljósi þess að árið
1996 þegar starfsmannalögin voru endurskoðuð var drjúgur meirihluti ráðningasamninga
hins opinbera uppsegjanlegir með þriggja mánaða uppsagnafresti. Afnám æviráðninga í
lögum var til þess fallið að lögbinda og festa í sessi uppsegjanlega ráðningasamninga sem hið
staðlaða ráðningaform í störf á vegum hins opinbera (Ómar H. Kristmundsson 2003, 89).
6.2.2 Heimildir stjórnenda opinberra stofnana til þess að ráða starfsfólk Samkvæmt 5.grein laga um réttindi og skildur starfsmanna ríkisins ber ráðherra að skipa
forstöðumenn þeirra stofnana sem undir hann heyra og eftir tilvikum embættismenn sem
starfa hjá tiltekinni stofnun. 5. grein lagana kveður jafnframt á um að forstöðumenn
opinberra stofnana hafi vald til þess að ráða starfsmenn stofnana (Lög 70/1996).
Það að forstöðumenn opinberra stofnana hefðu völd til þess að ráða starfsfólk án beins
samþykkis ráðuneytis voru nýmæli sem var markvisst ætlað að auka sjálfstæði
forstöðumanna stofnana í starfsmannamálum (Frumvarp til laga 70/1996).
6.2.3 Breytingar á verksviðum opinberra starfsmanna og tilfærsla í starfi Í 19. grein starfsmannalagana frá 1996 er kveðið á um að opinber starfsmaður sem og
embættismenn beri að verða við breytingum á störfum sínum og verksviði sé þess óskað af
yfirboðurum hans. Ef ósætti skapast um breytta starfstilhögun hafi starfsmaður þó kost á því
39
að segja upp starfi sínu og ber honum að tilkynna forstöðumanni stofnunar eða ráðherra um
uppsögn innan mánaðar frá því að breytingar eru tilkynntar. Hafi slíkar breytingar i för með
sér launaskerðingu starfsmanns og hann kýs að segja upp skal hann þó halda óbreyttum
launakjörum út uppsagnarfrest eða skipunartíma (Lög 70/1996).
Ekki var um að ræða gagngera breytingu frá starfsmannalögunum frá 1954 en í seinni
málslið hinna nýju laga voru tiltekin dómafordæmi Hæstaréttar Íslands er byggðu á
meginreglum vinnuréttar leidd í lög (Frumvarp til laga 70/1996).
6.2.4 Áminningar starfsmanna og andmælaréttur Áminningar til starfsmanna fyrir vanrækslu í starfi voru ekki nýmæli í lögum 70/1996. Í gömlu
starfsmannalögunum frá 1954 var kveðið á um að segja mætti starfsmanni upp að
undangenginni áminningu að ákveðnum skilyrðum uppfylltum svo sem ef starfsmaður hefði
ítrekað verið óstundvís eða sýnt ósæmilega hegðun í starfi. Áminningin felur í sér að
starfsmanni sé gefinn kostur á að bæta ráð sitt og komi því ekki til þess að hann verði leystur
frá störfum (Lög, 38/1954).
Í 21. grein laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins frá 1996 er haldið í það
fyrirkomulag að ríkisstarfsmönnum sé veitt áminning og gefin kostur á að bæta ráð sitt áður
en til uppsagnar kæmi. Þó voru nýmæli í hinum nýju starfsmannalögum að veita mátti
starfsmanni áminningu fyrir ófullnægjandi árangur í starfi sínu í þágu ríkisins. Það sem að
teldist til ófullnægjandi árangurs í starfi bæri að túlka rúmt þar sem að árangur miðast ekki
aðeins við afköst heldur einnig þátta á borð við gæði þeirra þjónustu sem að starfsmönnum
ber að veita (Frumvarp til laga 70/1996).
Með hinum nýju lögum um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisis voru einnig leidd í lög
nýmæli um andmælarétt sem ekki hafði verið í hinum gömlu starfsmannalögum frá 1954.
Með andmælarétti er átt við að starfsmaður sem hlýtur áminningu eða uppsögn í starfi hafi
kost á því að koma sjónarmiðum sínum um málið á framfæri að því gefnu að skoðanir hans
hafi ekki komið fram áður eða ekki lægju fyrir öll gögn um tilurð áminningar eða uppsagnar.
Þrátt fyrir að meginreglan um andmælarétt hafi verið nýmæli í lögum (Frumvarp til laga
70/1996).
40
Þrátt fyrir að regla um andmælarétt hafi ekki verið í starfsmannalögunum frá 1954 hafði
hún fest sig í sessi sem ein af óskrifuðum meginreglum stjórnsýsluréttar og má því ætla að
hún hafi einnig gilt í starfsmannamálum hins opinbera (Ingibjörg Þ. Rafnar 1980, 157-‐158).
Andmælareglan var leidd skriflega í lög ásamt ásamt fleiri meginreglum stjórnsýsluréttar
með tilkomu stjórnsýslulagana nr. 37/1993 (Sigurður Líndal 2002, 353).
6.2.5 Aukin og skýrari ábyrgð forstöðumanna opinberra stofnana 38. grein lagana kveður á um að ráðherra beri að setja forstöðumönnum stofnana
erindisbréf þar sem sett eru fram helstu rekstrarmarkmið stofnunnar og verkefni til lengri og
skemmri tíma. Í annarri málsgrein lagana er tekið fram að forstöðumenn beri ábyrgð á því að
þær stofnanir sem þeir stýra starfi í samræmi við lög, stjórnvaldsfyrirmæli og fyrrnefnds
erindisbréfs. Einnig er kveðið á um í annarri málsgrein 38. greinar að forstöðumenn beri
ábyrgð á því að útgjöld og rekstrarafkoma þeirrar stofnunar sem þeir stýra sé í samræmi við
fjárlög og að þeim fjármunum sem til stofnunar er útdeilt sé varið á árangursríkan máta. Í lok
annarrar málsgreinar er tekið fram að ef útgjöld stofnunar fari fram úr heimildum fjárlaga,
verkefnum stofnunar sé ekki sinnt eða að þjónusta hennar teljist óviðunandi hafi ráðherra
heimild til að veita forstöðumanni áminningu samkvæmt 21. grein lagana eða leysa hann frá
störfum hafi hann gerst sekur um ítrekaða eða stórfellda vanrækslu í starfi (Lög 70/1996).
Samkvæmt athugasemdum með frumvarpi til laga 70/1996 um réttindi og skyldur
starfsmanna ríkisins var markmið frumvarpsins að auka sjálfstæði forstöðumanna opinberra
stofnana frá því sem áður tíðkaðist. Samhliða auknu sjálfstæði forstöðumanna opinberra
stofnana yrði því einnig að fylgja aukin ábyrgð forstöðumanna og auknar kröfur til þeirra og
stofnana sem þeir stýra (Frumvarp til laga 70/1996).
6.3 Lög um réttindi of skyldur starfsmanna ríkisins í ljósi kenninga Markmið frumvarps til laga 70/1996 um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins deilir vissum
einkennum með sjónarmiðum stjórnhyggju.
Með lögum nr. 70/1996 um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins var miðað að því að
auka sjálfstæði og ábirgð forstöðumanna opinberra stofnana frá því sem áður tíðkaðist
(Frumvarp til laga 70/1996).
41
Áhersla lagana á stjórnandann og ábyrgð hans á sér samhljóm í þeim áherslum
stjórnhyggjunnar á að betrumbætt stjórnsýsla eigi að felast í bættum stjórnháttum frekar en
tækninýjungum, breyttu stofnunarskipulagi eða stefnumótun (Pollitt 1998, 47).
Í fylgiskjölum með frumvarpi laga 70/1996 um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins er
kveðið á um að eitt af markmiðum lagana sé að jafna réttarstöðu opinberra starfsmanna og
launþega á almennum vinnumarkaði (Frumvarp til laga 70/1996).
Sjónarmið um að jafna réttarstöðu opinberra starfsmanna og starfsmanna á almennum
vinnumarkaði minnir óneitanlega á þær forsendur sem gengið er út frá í stjórnhyggju um að
ekki sé eðlismunur á stjórnun opinberra stofnan og stjórnun einkafyrirtækja. Þetta sjónarmið
endurspeglast einnig í áherslu lagafrumvarpsins á að auka sjálfstæði og ábyrgð
forstöðumanna en með því eru réttindi og skyldur forstöðumanna opinberra stofnana færð
nær því sem tíðkast meðal stjórnenda í einkageiranum (Frumvarp til laga 70/1996).
6.4 Lög um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins í ljósi stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri
Stór hluti laga nr. 70/1996 samræmist stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í
ríkisrekstri
Í fyrsta lagi ber að nefna afnám æviráðninga en brotthvarf lagaákvæða sem heimila
æviráðningar samræmist sjónarmiðum sem fram komu í skýrslu fjármálaráðuneytisins.
Í skýrslu fjármálaráðuneytisins er sérstaklega kveðið á um að hverfa ber frá æviráðningum
stjórnenda með það að leiðarljósi að tryggja hreyfanleika og endurnýjun í starfsmannamálum
hins opinbera (Fjármálaráðuneytið 1993, 12).
Í samhengi þess að tryggja hreyfanleika í starfsmannamálum hins opinbera ber einnig að
benda á 19. grein laga nr. 70/1996 sem kveður á um að yfirboðaðar geti breytt verksviði og
störfum starfsmanna en þau laganýmæli samræmast sjónarmiðum sem fram komu í skýrslu
fjármálaráðuneytisins um hreyfanleika í starfi sem og sjónarmiðum um að ráðning opinberra
starfsmanna skuli vera bundin við tiltekið svið ríkiskerfisins fremur en tiltekið starf
(Fjármálaráðuneytið 1993, 12).
Í öðru lagi ber að nefna 5. grein laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins sem
kveður á um að forstöðumenn opinberra stofnana geti ráðið starfsfólk sitt án þess að
42
ráðuneytið sem stofnunin heyrir undir þurfi sérstaklega að samþykkja ráðningu að því gefnu
að ráðningin samrýnist heimildum fjárlaga (Frumvarp til laga 70/1996).
Slíkt samræmist stefnu um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri þar sem kveðið er á um að
auka beri sjálfstæði stofnana með því auka rétt þeirra til ákvarðana í eigin málum innan
gefins starfsramma, þar með talið málum er snúa að starfsmannahaldi (Fjármálaráðuneytið
1993, 10).
Í þriðja lagi ber að nefna 38. grein laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins þá
sérstaklega aðra málsgrein 38. greinar. Önnur málsgrein 38. greinar kveður á um að
forstöðumenn beri ábyrgð á því að útgjöld og rekstrarafkoma þeirrar stofnunar sem þeir
stýra sé í samræmi við fjárlög og að þeim fjármunum sem til stofnunar er útdeilt sé varið á
árangursríkan máta. Í lok annarrar málsgreinar er tekið fram að ef útgjöld stofnunar fari fram
úr heimildum fjárlaga, verkefnum stofnunar sé ekki sinnt eða að þjónusta hennar teljist
óviðunandi hafi ráðherra heimild til að veita forstöðumanni áminningu samkvæmt 21. grein
lagana eða leysa hann frá störfum hafi hann gerst sekur um ítrekaða eða stórfellda
vanrækslu í starfi (Frumvarp til laga 70/1996).
Ákvæði 38. greinar endurspegla þau sjónarmið sem höfð eru uppi í skýrslu
fjármálaráðuneytisins um að samhliða auknu sjálfstæði opinberra stofnana ber að gera
auknar og skýrari kröfur til stjórnenda og að ráðning þeirra skuli vera bundin kröfum um
faglegan og fjárhagslegan árangur (Fjármálaráðuneytið 1993, 12).
Í fjórða lagi ber að nefna 21. grein laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins um
áminningar starfsmanna og andmælarétt. Í 21. grein laga um réttindi og skyldur starfsmanna
ríkisins frá 1996 er haldið í það fyrirkomulag að ríkisstarfsmönnum sé veitt áminning og gefin
kostur á að bæta ráð sitt áður en til uppsagnar kemur.
Áminningakerfið eins og það kemur fyrir í lögum um réttindi og skyldur starfsmanna
ríkisins felur í sér að tvær stjórnvaldsákvarðanir þarf til þess að segja starfsmanni upp
störfum.
26. grein stjórnsýslulaga kveður á um að skjóta megi stjórnvaldsákvörðum til æðra
stjórnvalds nema kveðið sé á um annað í lögum.(Lög nr. 37/1993)
Fyrir vikið getur reynst gífurlega tímafrekt og erfitt fyrir forstöðumenn stofnana að segja
upp opinberum starfsmönnum nema í nafni niðurskurðar eða stórfelldra brota í starfi.
43
Áminningakerfi af þessu tagi er því eðli máls samkvæmt í berhöggi við stefnu stjórnvalda
um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri eins og hún kemur fram í skýrslu fjármálaráðuneytisins
frá 1993. Sú stefna sem birtist í skýrslu fjármálaráðuneytisins kveður á um að stofnanir eigi
að hafa aukið sjálfstæði og svigrúm til athafna sem og að færa rekstrarskilyrði nær því sem
tíðkast á almennum vinnumarkaði (Fjármálaráðuneytið 1993, 1).
Aukið sjálfstæði forstöðumanna í starfsmannamálum kemur fram í 5. grein laga 70/1996
en að ákveðnu marki grefur áminningakerfið undan því sjálfstæði þar sem að forstöðumanni
er það ekki í fullvald sett hvernig starfsmannamálum stofnanarinnar er háttað (Frumvarp til
laga 70/1996).
Áminningakerfið gengur einnig í berhögg við megin markmið frumvarps til laga nr.
70/1996 það er að jafna lögbundin réttindi starfsmanna hins opinbera og launþega á
almennum vinnumarkaði en áminningakerfi er ekki lögbundið þegar kemur að almennum
vinnumarkaði (Frumvarp til laga 70/1996).
Því er haldbært að fullyrða að hluti laga nr. 70/1996 um réttindi og skyldur starfsmanna
ríkisins sé í samræmi við stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri eins og
hún kom fram í skýrslu fjármálaráðuneytisins frá árinu 1993 en áminningakerfið eins og það
kemur fram í lögunum er í ákveðinni mótsögn við stefnuna.
44
7 Niðurstöður
Allt frá því að stefna um nýskipan í ríkisrekstri var tekin upp á Íslandi hefur margt breyst í
verklagi og áherslum í opinberum rekstri. Hvort hið breytta verklag og áherslur sem nýskipan
í ríkisrekstri hafði í för með sér hafi verið til góðs eður ei sem og hvort kenningarlegur
grunnur hugmyndakerfisins um nýskipan í ríkisrekstri sé traustur verður ekki metið til hlítar í
þessari ritgerð.
Ljóst er að stefna Íslenskra stjórnvalda um umbætur og nýskipan i ríkisrekstri á sér
hugmyndafræðilegar rætur í kenningarheimi skynsemiskenninga nánar tiltekið kenninga um
almannaval. Einnig á stefna um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri sér rætur að rekja til
umboðskenninga sem og hugmynda af ætt stjórnhyggjunnar.
Áhersla stefnu stjórnvalda á að stofnanir hins opinbera temji sér álíka fjárhagslegt aðhald
og stjórnunarhætti og einkarekin fyrirtæki á sér samhljóm í kenningum Niskanen og Downs
um almannaval. Hugmyndir sem fram komu í stefnu ríkisstjórnarinnar um samningsbundna
stjórnun ásamt aukinni áherslu á að bjóða út rekstrarþætti hins opinbera til einkaaðila á sér
samhljóm í umboðskenningum. Einnig er margt líkt með hugmyndum sem fram koma í
stefnu stjórnvalda um að auka samkeppni milli opinberra stofnana um veitingu þjónustu og
sjónarmiða umboðskenninga sem og kenninga um almannaval.
Stefna stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri deilir einnig sjónarmiðum
stjórnhyggjunnar um að skilja beri á milli stjórnmála og stjórnsýslu sem og áherslu á breytta
stjórnunarhætti sem forsendur umbóta í ríkisrekstri.
Rammafjárlagagerð og áhersla á aga í ríkisfjármálum eiga samhljóm með hugmyndum
sem fram koma í kenningum Niskanen og Downs um almannaval. Einnig er tilfærsla fjármuna
á milli rekstrarára eins og heimilt er við gerð rammafjárlaga verkfæri sem er vel til þess fallið
að sporna gegn umboðsvanda sem snýr að óskilvirkni af margvíslegum toga. Áhersla á
stjórnandann og ábyrgð hans í lögum nr. 70/1996 um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins
á sér samhljóm í áherslum stjórnhyggjunnar. Einnig er samhljómur milli áherslu lagana á
jafna réttarstöðu opinberra starfsmanna og starfsmanna á almennum vinnumarkaði og
sjónarmiða stjórnhyggju.
Í upphafi ritgerðarinnar var miðað að því að svara þeirri spurningu hvort innleiðing
rammafjárlagagerðar og hin nýju starfsmannalög nr. 70/1996 um réttindi og skyldur
starfsmanna ríkisins samræmdist þeim hugmyndum sem fram komu í skýrslu
45
Fjármálaráðuneytisins um stefnu stjórnvalda um nýskipan í ríkisrekstri frá árinu 1993 og
hefur höfundur komist að eftirfarandi niðurstöðu.
Í ljósi þess að áhersla á þróun fjárlaga í átt til rammafjárlaga var einn af hornsteinum
stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri er haldbært að segja að innleiðing
og framkvæmd rammafjárlaga á Íslandi samræmist stefnu stjórnvalda um umbætur og
nýskipan í ríkisrekstri eins og hún var kynnt í skýrslu fjármálaráðuneytisins frá árinu 1993.
Haldbært er að fullyrða að hluti laga nr. 70/1996 um réttindi og skyldur starfsmanna
ríkisins sé í samræmi við stefnu stjórnvalda um umbætur og nýskipan í ríkisrekstri eins og
hún kom fram í skýrslu fjármálaráðuneytisins frá árinu 1993 en áminningakerfið eins og það
kemur fram í lögunum nr. 70/1996 er í ákveðinni mótsögn við stefnu stjórnvalda um
umbætur og nýskipan í ríkisrekstri eins og hún var kynnt í skýrslu fjármálaráðuneytisins frá
árinu 1993.
Þrátt fyrir að slíkt verði ekki gert í þessari ritgerð þætti höfundi áhugavert að rannsaka á
öðrum vettvangi að hve miklu leyti áminningakerfið og andmælaréttur hafa áhrif á
mannauðsmál hins opinbera sem og hvernig sjónarmið um réttararstöðu starfsmanna og
sjónarmið um sjálfstæði opinberra stofnana í mannauðsmálum hafa áhrif á stefnumótun
ríkisins er snýr að starfsmannastefnu.
46
8 Heimildaskrá
Cato. „William A Niskanen: Former Chairman Emeritus And Distinguished Senior Economist.“ Cato Institute. Sótt: 27. mars 2015. http://www.cato.org/people/william-‐niskanen
Downs, Anthony og Rand Corporation. Inside bureaucracy. Boston: Little, Brown, 1967.
Downs, Anthony. 1957. An Economic Theory of Democracy. New York: Harper and Row.
Efnahags-‐ og viðskiptaráðuneytið. 2011. Verðtrygginganefnd: Skýrsla nefndar sem kanni forsendur verðtryggingar á Íslandi.Reykjavík: Atvinnuvegaráðuneytið
Fjármálaráðuneytið. 1993. Umbætur og nýskipan í ríkisrekstri. Reykjavík: Fjármálaráðuneytið.
Fjármálaráðuneytið. 1997. Rammafjárlagagerð: Nýskipan í ríkisrekstri. Reykjavík: Fjármálaráðuneytið.
Fjármálaráðuneytið. 2012. Fjárlagaferli stjórnvalda. Reykjavík: Fjármálaráðuneytið.
Forsætisráðuneytið. 1991. Þjóðhagsáætlun fyrir árið 1992. Reykjavík: Forsætisráðuneytið.
Frumvarp til laga um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins ásamt fylgiskjölum. Þskj. 650, 372. mál, 1995-‐1996. Vefútgáfa Alþingistíðinda. Sótt 1. apríl 2015. http://www.althingi.is/altext/120/s/0650.html
Green, Donald P., Ian Shapiro. 1994. Pathologies of Rational Choice Theory: A Critique of Applications in Political Science.New Haven: Yale University Press.
Gruening, Gernod. 2001. „Origin and Theoretical Basis of New Public Management“ International Public Management Journal. 4(1): 1-‐25.
Heimur. 2005. „Áratugar 1981-‐1990.“ Síðast uppfært 6. nóvember 2014. Sótt 5. apríl 2015. http://heimur.is/2005/06/10/1981-‐1990
Hindmoor, Andrew. 2004. New Labour at the Centre: Constructing Political Space. Oxford: Oxford University Press.
Hindmoore, Andrew. 2010. „Rational Choice.“ Í Theory and Methods in Political Science. 3. útg. Ritstjórar David Marsh og Gerry Stoker, 42-‐59. New York: Palgrave MacMillan.
Ingibjörg Þ. Rafnar. 1980. „Andmælareglan og stjórnsýslan.“ Tímarit Lögfræðinga. 22 (3): 149-‐160.
Lane, Jan-‐Erik. 1997. Public Sector Reform: Rationale, Trends, and Problems. London: Sage Publications.
Lane, Jan-‐Erik. 2000. New Public Management. New York: Routledge.
47
Lög 70/1996 ásamt fylgiskjölum
Lög nr. 37/1993
Lög nr. 38/1954
Lög nr. 97/1974
Lög um réttindi og skyldur starfsmanna ríkisins,70/1996
Moe, Ronald C. og Robert S. Gilmour. „Rediscovering Principles of Public Administration: The Neglected Foundation of Public Law.“ Public Administration Review 55 (2): 135-‐146.
Niskanen, William A. 1994. Bureaucracy and Public Economics. Fairfax: The Locke Institute.
Ómar H. Kristmundsson. 2003. Reinventing Government in Iceland: A Case Study of Public Management Reform. Reykjavík: Háskólaútgáfan.
Pollitt, Christopher. 1998. „Managerialism Revisited.“ Taking Stocks: Assessing Public Sector Reforms. Ritstj. B. Guy Peters og Donald J. Savoie, 45-‐73. Montreal: McGill – Queen‘s University Press.
Ransóknarnefnd Alþingis. 2013. Skýrsla Rannsóknarnefndar Alþingis um Íbúðalánasjóð o.fl. Reykjavík: Rannsóknarnefnd Alþingis um Íbúðalánasjóð o.fl. samkvæmt þingsályktun nr. 3/139 frá 17. desember 2010.
Ríkisendurskoðun. 2001. Fjárlagaferlið: Um útgjaldastýringu ríkisins. Reykjavík: Ríkisendurskoðun.
Ríkisendurskoðun. 2003. Náðist árangur?: Úttekt á árangursstjórnun í ríkisrekstri. Reykjavík: Ríkisendurskoðun.
Ronald Regan. 1981. Innsetningarræða. The Ronald Reagan Presidential Foundation & Library. Sótt 28. mars 2015. http://www.reaganfoundation.org/pdf/Inaugural_Address_012081.pdf
Schneider, S. C., J. L. Barsoux og G. K. Stahl. Managing Across Cultures. Harlow: Pearson Education Limited.
Seðlabanki Íslands. 1975. Ársskýrsla 1974. Reykjavík: Seðlabanki Íslands.
Seðlabanki Íslands. 1985. Ársskýrsla 1984. Reykjavík: Seðlabanki Íslands.
Sigurður Líndal. 2002. Um lög og lögfræði: Grundvöllur laga – réttarheimildir. Reykjavík: Hið Íslenzka bókmenntafélag.
Styrmir Gunnarsson. 2012. Sjálfstæðisflokkurinn: Átök og uppgjör. Reykjavík: Veröld.
Vísir. 1981. „Örtröð í bönkum fyrir hádegi í gær vegna gjaldmiðilsbreytinga.“ 3. janúar.
48
Weiner, David L. og Aiden R. Vining. 1996. „Economics.“ The State of Public Management. Ritstj. Donal F. Kettl og H. Brinton Milward. Baltimore: The Johns Hopkins University Press.
Þjóðviljinn. 1984. „Samningar!“ 31. október
Þorvaldur Gylfason. 2015. „Óveður í aðsigi.“ Vísir.is. Sótt 3. apríl 2015. http://www.visir.is/ovedur-‐i-‐adsigi/article/2015703199981
Ögmundur Jónasson. 2014. „BSRB verkfalli lýkur – fyrir 30 árum.“ Ögmundur.is. Sótt 5. apríl 2015. http://ogmundur.is/annad/nr/7256/