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Gestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector Público
Cont. Walter Miner
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de NeuquénComisión de Sector Público30 de setiembre de 2011
22
Organización del cursoOrganización del curso
•• Relevamiento de Relevamiento de expectativasexpectativas
•• Objetivos del Objetivos del cursocurso•• Organización del dictadoOrganización del dictado
2
33
ObjetivoObjetivo
•• Brindar un panorama sobre la Brindar un panorama sobre la administración administración de riesgos y presentar de riesgos y presentar metodologías de metodologías de aplicación:aplicación:
•• Como herramienta de gestiónComo herramienta de gestión
•• Como herramienta de Como herramienta de auditoríaauditoría
Definición de RiesgoDefinición de Riesgo
�� Según la Real Academia Española, es:Según la Real Academia Española, es:
-- Contingencia o proximidad de un dañoContingencia o proximidad de un daño-- Posibilidad de que las consecuencias de Posibilidad de que las consecuencias de un hecho sean adversas, de sufrir una un hecho sean adversas, de sufrir una pérdida o de ser víctima de la mala fortuna. pérdida o de ser víctima de la mala fortuna.
44
3
55
¿Qué son los riesgos ¿Qué son los riesgos en Administración?en Administración?
��Riesgo: no cumplir con los ObjetivosRiesgo: no cumplir con los Objetivos
TTooddo evento contingente que, de materializarseo evento contingente que, de materializarse,,puede puede impedir o comprometer impedir o comprometer el logro de los el logro de los objetivos de una organización. objetivos de una organización.
Es la expresión del impacto y de la probabilidad Es la expresión del impacto y de la probabilidad de ocurrencia de un evento que potencialmente de ocurrencia de un evento que potencialmente pueda:pueda:-- producir una influencia negativa (pérdida)producir una influencia negativa (pérdida)-- impedir una influencia positiva (beneficio)impedir una influencia positiva (beneficio)
66
Componentes del RiesgoComponentes del Riesgo
�� ProbabilidadProbabilidad: es una estimación de la : es una estimación de la probabilidad de que se produzca un riesgo probabilidad de que se produzca un riesgo previamente definido.previamente definido.
�� ImpactoImpacto: es una estimación de la pérdida o : es una estimación de la pérdida o falta de beneficio que se produciría si se falta de beneficio que se produciría si se concretara determinado riesgo.concretara determinado riesgo.
�� Ambos pueden clasificarse en cuatro Ambos pueden clasificarse en cuatro niveles: bajo, moderado, medio y alto.niveles: bajo, moderado, medio y alto.
4
77
Para qué sirve la Para qué sirve la Evaluación Evaluación de de Riesgos ?Riesgos ?
�� Gerentes Gerentes públicospúblicos�� AdministraciónAdministración
�� Riesgos EstratégicosRiesgos Estratégicos�� Riesgos OperacionalesRiesgos Operacionales
�� AuditoresAuditores�� Colaborar con los Colaborar con los GPGP�� Evaluación de Evaluación de controlescontroles
--> planificar sus proyectos> planificar sus proyectos
88
Riesgo estratégico y Riesgo estratégico y operacionaloperacional
�� Riesgo Riesgo estratégicoestratégico es aquel que se es aquel que se relaciona con sucesos relaciona con sucesos que ocurren fuera que ocurren fuera del ámbito en el cual la organización del ámbito en el cual la organización ejecuta sus procesosejecuta sus procesos
�� Riesgo Riesgo operacionaloperacional es aquel que es aquel que compromete los procesos establecidos para compromete los procesos establecidos para el logro de los objetivos organizacionalesel logro de los objetivos organizacionales
5
99
Riesgos vs. ControlesRiesgos vs. Controles
�� ¿Para qué sirven los frenos?¿Para qué sirven los frenos?
�� El riesgo debe ser administradoEl riesgo debe ser administrado
�� Quien no arriesga no Quien no arriesga no gana:gana:principio de costoprincipio de costo--beneficio del beneficio del control control
1010
Riesgo inherente y residualRiesgo inherente y residual
�� Riesgo inherenteRiesgo inherente es aquel directamente es aquel directamente relacionado con la naturaleza de los relacionado con la naturaleza de los procesos desarrollados, en ausencia de procesos desarrollados, en ausencia de controles.controles.
�� Riesgo residualRiesgo residual es el riesgo subsistente es el riesgo subsistente una vez aplicado controles.una vez aplicado controles.
Riesgo residual = Riesgo inherente Riesgo residual = Riesgo inherente -- ControlControl
6
Apetito de riesgo
� Apetito de riesgo es el nivel de riesgo que la conducción de una organización está dispuesta a aceptar, luego de aplicados los controles para reducir.
1212
CostoCosto--beneficio del controlbeneficio del control
Riesgo Administrado
Ineficacia por exposición
Ineficacia por controles
Desinformado Gerenciado Obsesionado
- Controles +
Logro de Objetivos
Alto
Bajo
7
1313
Gestión Gestión de Riesgos de Riesgos OrganizacionalesOrganizacionales
1414
Modelo de Modelo de funcionamientofuncionamientoorganizacionalorganizacional
�� Fijación de la Misión y la VisiónFijación de la Misión y la Visión
�� Establecimiento de Establecimiento de ObjetivosObjetivos�� Identificación de Identificación de RiesgosRiesgos�� Diseño y ejecución de Diseño y ejecución de ProcesosProcesos
�� Medición de Medición de ResultadosResultados
8
1515
Modelo organizacionalModelo organizacional
MisiónVisiónDiagnóstico
Establecimientode objetivos
Identificaciónde Riesgos
Diseño yejecución deProcesos
Medición deresultados
1616
Control InternoControl Interno
Es un proceso integrado a los procesos, llevado Es un proceso integrado a los procesos, llevado a cabo por la autoridad superior, funcionarios y a cabo por la autoridad superior, funcionarios y empleados del ente. Está diseñado con el objeto empleados del ente. Está diseñado con el objeto de proporcionar una garantía de proporcionar una garantía razonablerazonable del logro del logro de de objetivos (EFECTIVIDAD) objetivos (EFECTIVIDAD) en las materias:en las materias:
-- Economía, Eficiencia y Eficacia de las operacionesEconomía, Eficiencia y Eficacia de las operaciones-- Confiabilidad de la información financieraConfiabilidad de la información financiera-- Cumplimiento de leyes, reglamentos y políticasCumplimiento de leyes, reglamentos y políticas
9
1717
ECONOMIAECONOMIA EFICIENCIAEFICIENCIA EFICACIAEFICACIA EFECTIVIDADEFECTIVIDAD
TecnologíaTecnología
Rec. MaterialesRec. Materiales BienesBienesMetasMetas ObjetivosObjetivos
Rec. HumanosRec. Humanos
IntermediosIntermedios
Rec. FinancierosRec. Financieros
InformaciónInformación
PRODUCTOS(Bienes Finales)
1818
COSO ICOSO IEvaluación de Riesgos comprende:Evaluación de Riesgos comprende:
�� Identificación Identificación de los riesgosde los riesgos
�� Estimación Estimación de los riesgos (probabilidad e de los riesgos (probabilidad e impacto)impacto)
�� Determinación de los objetivos de controlDeterminación de los objetivos de control�� Detección del cambioDetección del cambio
10
CONTROL INTERNO:COMPARACIÓN COSO-ERM
2020
Gestión de Gestión de RiesgosRiesgos
�� Identificación del riesgoIdentificación del riesgo
�� Estimación del Estimación del riesgo, considerando su riesgo, considerando su probabilidad e impactoprobabilidad e impacto
�� Evaluar la efectividad de los controles Evaluar la efectividad de los controles existentes y potenciales, para mitigar sus existentes y potenciales, para mitigar sus efectosefectos
�� Decidir el tratamiento de los “riesgos Decidir el tratamiento de los “riesgos residuales”residuales”
11
2121
FASES DE LA ADMINISTRACIONFASES DE LA ADMINISTRACION
PLANEAMIENTO ORGANIZACIÓN CONTROL
COORDINACIÓNy DIRECCIÓN
2222
Identificación de losIdentificación de losRiesgosRiesgos
12
2323
Clasificación de los riesgosClasificación de los riesgos
Marco Externo
Demanda
Estrategia
ProcesosSustantivos
Procesos deApoyo
Alianzas
Producto
Ciudadanos
2424
Riesgos del Marco ExternoRiesgos del Marco Externo
�� Fuerzas políticas y Fuerzas políticas y legaleslegales
�� Fuerzas socialesFuerzas sociales�� Fuerzas económicasFuerzas económicas�� Fuerzas tecnológicasFuerzas tecnológicas
13
2525
Riesgos por fuerzas políticas y Riesgos por fuerzas políticas y legaleslegales
�� Imposición de restricciones o cargasImposición de restricciones o cargas
�� ReestructuracionesReestructuraciones�� Sanciones por incumplimientosSanciones por incumplimientos�� Conflictos de interesesConflictos de intereses
2626
Riesgos por fuerzas socialesRiesgos por fuerzas sociales
�� Reclamos por regulaciones Reclamos por regulaciones
�� Estigmatización de la labor desarrolladaEstigmatización de la labor desarrollada
14
2727
Riesgos por fuerzas Riesgos por fuerzas económicaseconómicas
�� Reducción global de la economíaReducción global de la economía
�� Incremento en Incremento en el precio el precio de de los insumoslos insumos�� Limitaciones al financiamientoLimitaciones al financiamiento�� Competencia en el mercado laboralCompetencia en el mercado laboral
�� Competidores en el sector privadoCompetidores en el sector privado
2828
Riesgos por fuerzas Riesgos por fuerzas tecnológicastecnológicas
�� Surgimiento de nuevos productos que Surgimiento de nuevos productos que vuelvan obsoletos los propiosvuelvan obsoletos los propios
15
2929
Riesgos de la actividadRiesgos de la actividad
�� Incorrecta percepción de las preferencias Incorrecta percepción de las preferencias de los ciudadanosde los ciudadanos
�� Errónea evaluación de la demanda de Errónea evaluación de la demanda de bienes y serviciosbienes y servicios
�� Actividad de Actividad de los competidoreslos competidores
3030
Riesgos de las alianzasRiesgos de las alianzas
�� Incompetencia o incapacidad de los Incompetencia o incapacidad de los socios estratégicossocios estratégicos
�� Fraude del socio estratégicoFraude del socio estratégico
�� Sumisión al poder del socio estratégicoSumisión al poder del socio estratégico
16
3131
Riesgos Riesgos de los productosde los productos
�� Calidad insuficiente de los productosCalidad insuficiente de los productos
�� Precio o condiciones de acceso excesivos Precio o condiciones de acceso excesivos para para los ciudadanoslos ciudadanos
�� Externalidades de los productosExternalidades de los productos�� Producción de bienes o servicios Producción de bienes o servicios
divorciados divorciados de los objetivos institucionalesde los objetivos institucionales
3232
Riesgos Riesgos de los ciudadanosde los ciudadanos
�� Abuso del poder de Abuso del poder de compra/derechos por compra/derechos por parte de los ciudadanosparte de los ciudadanos
�� Reclamos y litigios Reclamos y litigios con relación a los con relación a los productos productos
�� Fraude Fraude de los ciudadanosde los ciudadanos
�� Expectativas desmesuradasExpectativas desmesuradas
17
3333
Riesgos de la estrategiaRiesgos de la estrategia
�� Riesgos de la Riesgos de la RespondabilidadRespondabilidad
�� Riesgos de Riesgos de FinanciamientoFinanciamiento
3434
Riesgos de Riesgos de la la RespondabilidadRespondabilidad
�� Deficiencia en la información suministrada Deficiencia en la información suministrada a las autoridades de quien se depende, a a las autoridades de quien se depende, a legisladores o legisladores o a la justiciaa la justicia
�� Inadecuada justificación de decisiones Inadecuada justificación de decisiones críticas o de erogaciones significativascríticas o de erogaciones significativas
�� Cumplimiento Cumplimiento de objetivos por debajo de de objetivos por debajo de las expectativas las expectativas o compromisoso compromisos
�� Ingobernabilidad de la entidad para el Ingobernabilidad de la entidad para el poder políticopoder político
18
3535
Riesgos Riesgos de de FinanciamientoFinanciamiento
�� Insuficiente financiamiento para Insuficiente financiamiento para desarrollar un nivel de actividad acorde desarrollar un nivel de actividad acorde con con el el programadoprogramado
�� Falta de Falta de utilización de fondos ociososutilización de fondos ociosos�� Suspensión de financiamiento durante la Suspensión de financiamiento durante la
ejecución de proyectosejecución de proyectos�� Dificultades Dificultades para cobrar acreenciaspara cobrar acreencias
3636
Riesgos de los procesos Riesgos de los procesos centralescentrales
�� Procesos centrales son Procesos centrales son aquellos aquellos vinculados con el núcleo de vinculados con el núcleo de actividad o actividad o razón de ser de razón de ser de la la organización:organización:�� Producción de Producción de bienes bienes o servicioso servicios
�� RegulaciónRegulación
�� Control, auditoría o investigaciónControl, auditoría o investigación
19
Procesos de ciclo pasivo 3737
Procesos centralesProcesos centrales
Evaluaciónde
necesidadesde los
ciudadanos
Obtenciónde
recursosProducción Distribución
Evaluaciónde
resultados obtenidos
Procesos de ciclo activo
Identificar yContratar Proveedores
Administrarla
demanda
AdministrarCuentas aPagar
3838
Riesgos de Riesgos de los procesos los procesos centrales centrales de ciclo activode ciclo activo
�� Insuficiente o excesiva cantidad de producciónInsuficiente o excesiva cantidad de producción�� Producción de calidad inferior o superior a la Producción de calidad inferior o superior a la
necesarianecesaria�� Costos excesivosCostos excesivos�� Inadecuada logística para distribuir en tiempo y Inadecuada logística para distribuir en tiempo y
formaforma�� Inadecuada registración de las operacionesInadecuada registración de las operaciones�� Incumplimientos fiscalesIncumplimientos fiscales�� Omisión o errónea facturaciónOmisión o errónea facturación�� FraudeFraude
20
3939
Riesgos de Riesgos de los procesos los procesos centrales de ciclo pasivocentrales de ciclo pasivo
�� Errónea Errónea selección de proveedoresselección de proveedores
�� Cese de continuidad operativa por falta de Cese de continuidad operativa por falta de insumosinsumos
�� Fraude Fraude de los proveedoresde los proveedores�� Manipulación de contratacionesManipulación de contrataciones�� Pago de sobrepreciosPago de sobreprecios
�� Adquisición de recursos Adquisición de recursos defectuososdefectuosos
4040
Riesgos de los procesos centrales Riesgos de los procesos centrales de ciclo pasivo de ciclo pasivo (continuación)(continuación)
�� Compras innecesariasCompras innecesarias
�� Excesos o defectos de inventariosExcesos o defectos de inventarios�� Pagos en excesoPagos en exceso�� Irrecuperabilidad de anticiposIrrecuperabilidad de anticipos
�� Incumplimiento de garantíasIncumplimiento de garantías�� Desaprovechamiento de descuentosDesaprovechamiento de descuentos
�� FraudeFraude
21
4141
Riesgos de los procesos de Riesgos de los procesos de soportesoporte
�� Los procesos de soporte brindan servicio a Los procesos de soporte brindan servicio a los procesos centrales y a otros PS. los procesos centrales y a otros PS. Comprenden:Comprenden:�� Administración de Recursos HumanosAdministración de Recursos Humanos
�� Tecnología de Procesamiento de InformaciónTecnología de Procesamiento de Información
�� Administración FinancieraAdministración Financiera
�� Asesoramiento LegalAsesoramiento Legal
Riesgos de Administración de Recursos Humanos
� Falla en procesos críticos por deficiente selección o asignación de personal
� Conflictos con el personal� Inapropiada administración de
remuneraciones� Inadecuada capacitación� Fraude
22
Riesgos de Tecnología de procesamiento de Información
� Cese de continuidad operativa por interrupciones en la generación de información
� Fallas en procesos críticos por sistemas de información defectuosos o inapropiados
� Fraudes por vulnerabilidades de los sistemas de información
Riesgos de Administración Financiera
� Inadecuado control patrimonial o presupuestario� Manipulación contable, intencional o no� Falta o inadecuada determinación de costos� Erróneo computo y pago de remuneraciones u
obligaciones tributarias o previsionales� Pagos indebidos (u omisiones de cobranza)� Falta o inadecuada información (financiera o física)
para determinar indicadores de gestión� Fraude
23
Riesgos de asesoramiento legal
� Inadecuada defensa en juicios o en reclamos administrativos
� Inadecuado asesoramiento en la instrumentación de procesos centrales de ciclo activo o pasivo
� Fraude
4646
Evaluación deEvaluación deRiesgosRiesgos
24
Cuadro de Análisis de Riesgos
Impacto
SignificativoSe requiere
gestión
conside rable
Se debe
administrar y
monitorear riesgos
Esencial un alto
esfuerzo de
administración
M oderadoRiesgo aceptable
con monitore oAdministrable
Esfuerzo de
administración
requerido
M enor Riesgo aceptableAce ptar pero
monitorear riesgos
Administrar y
monitorear riesgos
Riesgo Bajo M edio Alto
Curso de acción requerido
Probabiliad
Cuadro de Análisis de Riesgos
Impacto
Significativo
M oderado
Menor
Riesgo Bajo M edio Alto
Curso de acción requerido
Probabiliad
MARCO EXTERNO
PROC. SOPORTE
PROC.CENTRALES
ALIANZAS
ACTIVIDAD
PRODUCTO
PUBLICO
ESTRATEGIA
25
4949
Evaluar la efectividad Evaluar la efectividad de los Controlesde los Controles
Efecto de la aplicación de controles
Impacto
Significativo
M oderado
M enor
Riesgo Bajo M edio Alto
Curso de acción requerido
Probabiliad
Riesgo
Inherente
Riesgo
Residual
26
Opciones para gestionar riesgos
� ¿Qué puedo hacer con los riesgos?
�� TERMINARTERMINAR
�� REDUCIRREDUCIR
�� ACEPTARACEPTAR
�� PASARPASAR
Terminar
� Me retiro de la actividad
� Elimino el objetivo
27
Reducir
� Reducción del riesgo inherente, mediante la aplicación de controles:
Riesgo inherente-
Controles-------------------------
Riesgo residual
Pasar
� Se transfiere el riesgo a un tercero:
� Seguros
� Outsourcing� Alianzas
28
Aceptar
� Cuando el riesgo residual es menor que elapetito de riesgo
� Eliminación de controles ineficientes
Formulario de evaluación de riesgos
Entidad: SIGEN Fecha:
Evaluación de RiesgosObjetivo: Asesorar al Poder EjecutivoRiesgo: Marco ExternoComponente: Conflicto de InteresesRiesgo Inherente Controles
Aplicados
Riesgo Residual Decis ión
Media
Probabilidad/Alto
impacto
1) Control de
declaraciones
Juradas de
incopatibilidades
Baja
probabilidad/Alto
Impacto
Aceptar
2) Rotación
personal afectado
29
5757
Mapa de riesgosMapa de riesgos
�� El mapa de riesgos es una herramienta de suma utilidad El mapa de riesgos es una herramienta de suma utilidad para confeccionar el planeamiento estratégico.para confeccionar el planeamiento estratégico.
Consiste en la determinación de la importancia relativa Consiste en la determinación de la importancia relativa de los entes, procesos de un ente o aspectos de un de los entes, procesos de un ente o aspectos de un proceso, en base a la estimación de los niveles de proceso, en base a la estimación de los niveles de riesgo asociados a cada uno de ellos, con la finalidad de riesgo asociados a cada uno de ellos, con la finalidad de establecer prioridades en la mejora del control internoestablecer prioridades en la mejora del control interno..
El El riesgo principal está vinculado con el incumplimiento riesgo principal está vinculado con el incumplimiento (o mal cumplimiento) de los objetivos(o mal cumplimiento) de los objetivos del Sector Público, del Sector Público, ya sea a nivel global o a nivel específico según la misión ya sea a nivel global o a nivel específico según la misión de cada ente.de cada ente.
5858
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
Caracterización GeneralCaracterización General
El Mapa es una herramienta de Control Interno para administrar los riesgos del Sector Público
El control tiene por objeto reducir riesgos: “El
control interno ha sido pensado
esencialmente para limitar los riesgos que
afectan a las actividades de las
organizaciones.” (NGCI, 2310).
30
5959
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
Caracterización GeneralCaracterización General
� La gestión de riesgos comprende: Identificación, Evaluación y Respuesta.
� La Identificación y la posterior Evaluación nos permiten fijar prioridades para diseñar la Respuesta.
� Los recursos disponibles para la Respuesta son escasos, por ello la misma debe ser proporcional a los riesgos evaluados.
� Es una herramienta de Gestión de Riesgos
6060
MMAPAAPA DEDE RRIESGOS del SPIESGOS del SPObjetivosObjetivos
El MAPA es principalmente una Herramienta de Gestión de Riesgos que busca contribuir a su administración, con el fin de maximizar el logro de los objetivos del SP y adecuar las respuestas a dichos riesgos mediante un análisis comparado que ayude a identificar prioridades y mejorar la asignación de sus recursos.
31
6161
Mapa de RiesgosMapa de Riesgosdel Sector Públicodel Sector Público
ProcedimientoProcedimiento
6262
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOSConformaciónConformación
Nivel de exposición
por
finalidad-función
de cada ente
Matriz de Exposicióna los Riesgos
Descripción de
vulnerabilidades
específicas
detectadas
Análisis
particular
de riesgos++
Probabi-lidad
Impacto
1 2 3 4
4 M C C S
3 P M C S
2 P P M C
1 P P M M
1º Componente 2º Componente
32
6363
Primer Componente:Primer Componente:Matriz de Exposición a los RiesgosMatriz de Exposición a los Riesgos
Probabi-lidad
Impacto
1 2 3 4
4 M C C S
3 P M C S
2 P P M C
1 P P M M
Impacto
Probabilidad
6464
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN.XPOSICIÓN. SecuenciaSecuencia
Determinación delimpacto del no
cumplimiento de los objetivos, por función
Identificación del riesgo
Estimación del impacto -consecuencia- a nivel de
función/organismo
Determinación de laprobabilidad de
ocurrencia y valoraciónpor organismo
Evaluación del riesgo y elaboración de la
Matriz de ExposiciónProbabi-lidad
Impacto
1 2 3 4
4 M C C S
3 P M C S
2 P P M C
1 P P M M
33
6565
Matriz de ExposiciónMatriz de Exposición
Para determinar la Probabilidad y el Impacto se consideran criterios y factores homogéneos, que evitan subjetividades.
� La Probabilidad se asocia a la situación del control interno de cada organización: “a mejor control interno, menor probabilidad de riesgos”. Se elabora en base a información de los auditores externos o internos.
� El Impacto se refiere a la relevancia, situación comparada y evolución de cada función. Surge del análisis detallado de indicadores e información externa.
6666
MMATRIZ DEATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
Procedimiento para estimar el Procedimiento para estimar el IMPACTO IMPACTO
Probabi-lidad Impacto
1 2 3 4
4 M C C S
3 P M C S
2 P P M C
1 P P M M
34
6767
MMATRIZ DEATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓNCriterio OrganizadorCriterio Organizador por Funciónpor Función
CRITERIOCRITERIO
La clasificación funcional encuadra la actividad gubernamental según la naturaleza de los servicios que las instituciones públicas brindan a la comunidad. (29 funciones)
VENTAJAS
� Clasificación presupuestaria de la actividad pública
� Disponibilidad de la información
� Cada organismo/entidad define a qué función están destinados las acciones y los recursos
� Visión transversal de las funciones y resultados de la gestión
6868
MATRIZ DE EXPOSICIÓNMATRIZ DE EXPOSICIÓN
Criterio OrganizadorCriterio Organizador
Administración
Gubernamental
Serv. Defensa
y Seguridad
Servicios
Sociales
Servicios
Económicos
Deuda
Pública
Actividades propias
de la Administración
Pública
Servicios
proporcionados a la
Comunidad
Intereses y
Comisiones
de la Deuda
Pública
Finalidades
35
6969
�� LegislativaLegislativa�� JudicialJudicial�� Dirección superior ejecutivaDirección superior ejecutiva�� Relaciones exterioresRelaciones exteriores�� Relaciones interioresRelaciones interiores�� Administración fiscalAdministración fiscal�� Control de la gestión Control de la gestión
públicapública�� Información y estadísticas Información y estadísticas
básicasbásicas
Administración
Gubernamental
MMATRIZ DEATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
CCriterio Organizadorriterio Organizador
Finalidad AG: Detalle de funciones
7070
�� Defensa Defensa
�� Seguridad interiorSeguridad interior
�� Sistema penalSistema penal
�� InteligenciaInteligencia
Defensa Y
Seguridad
MMATRIZ DEATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
CCriterio Organizadorriterio Organizador
Finalidad D y S: Detalle de funciones
36
7171
�� SaludSalud�� Promoción y asistencia Promoción y asistencia
socialsocial�� Seguridad socialSeguridad social�� Educación y culturaEducación y cultura�� Ciencia y técnicaCiencia y técnica�� TrabajoTrabajo�� Vivienda y urbanismoVivienda y urbanismo�� Agua potable y Agua potable y
alcantarilladoalcantarillado�� Otros servicios Otros servicios
Servicios Sociales
MMATRIZ DEATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
CCriterio Organizadorriterio Organizador
Finalidad Ss Ss: Detalle de funciones
7272
�� Energía, combustibles y Energía, combustibles y mineríaminería
�� ComunicacionesComunicaciones�� TransporteTransporte�� Ecología y medio Ecología y medio
ambienteambiente�� AgriculturaAgricultura�� IndustriaIndustria�� Comercio, turismo y Comercio, turismo y
otros serviciosotros servicios
ServiciosEconómicos
MMATRIZ DEATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
CCriterio Organizadorriterio Organizador
Finalidad Ss Ec: Detalle de funciones
37
7373
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
Impacto Impacto -- ProcedimientoProcedimiento
Impacto de cada una de las funciones por organismo
Impacto de cada Función
Rol del organismo / entidad
respecto de cada Función
x
NIVEL DE IMPACTO7474
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
Impacto Impacto -- FactoresFactores
Impacto de cada Función
Rol del organismo / entidad respecto de cada Función
x
Impacto de la cada una de las funciones por organismo
NIVEL DE IMPACTO
Objetivos de Gobierno (0,5)
Opinión Partes Interesadas (0,5)
Prioridades (0,5)
Criticidad (0,5)
¿Cómo nos ven? (0,33)
¿Cómo nos vemos?( 0,33)
Reclamos (0,33)
38
7575
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
Impacto de la Función Impacto de la Función -- FactoresFactores
Factor: OBJETIVOS DE GOBIERNOFactor: OBJETIVOS DE GOBIERNO
��Prioridad:Prioridad: apreciación relativa basada en la apreciación relativa basada en la precedencia de los objetivos asociados a cada precedencia de los objetivos asociados a cada función respecto de los objetivos asignados a otras. función respecto de los objetivos asignados a otras.
��Criticidad: Criticidad: urgencia percibida respecto del logro de urgencia percibida respecto del logro de objetivos en una función y si ésta condiciona el objetivos en una función y si ésta condiciona el desempeño de funciones asociadas a otros objetivos. desempeño de funciones asociadas a otros objetivos.
7676
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
PrioridadesPrioridades
Impacto de cada Función
Rol del organismo / entidad respecto de cada Función
x
Impacto de la cada una de las funciones por organismo
NIVEL DE IMPACTO
Objetivos de Gobierno (0,5)
Opinión Partes Interesadas (0,5)
Prioridad (0,5)
Criticidad (0,5)
¿Cómo nos ven? (0,33)
¿Cómo nos vemos?( 0,33)
Reclamos (0,33)
39
7777
MMATRIZ DEATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓNImpacto de la Función Impacto de la Función -- FactoresFactores
OBJETIVOS DE GOBIERNOOBJETIVOS DE GOBIERNOPRIORIDADPRIORIDAD
�� Valoración sustentada en el análisis de Valoración sustentada en el análisis de discursos presidenciales, planes estratégicos, discursos presidenciales, planes estratégicos, políticas macro y programas sectoriales.políticas macro y programas sectoriales.
�� La escala de valoración cualitativa relativa utiliza La escala de valoración cualitativa relativa utiliza cuatro niveles descriptivoscuatro niveles descriptivos
�� Fuentes de Información:Fuentes de Información:�� Principales Discursos del Presidente de la NaciónPrincipales Discursos del Presidente de la Nación�� Presentaciones de los Ministros y del Presidente de la Nación Presentaciones de los Ministros y del Presidente de la Nación �� Política Macroeconómica, Presupuestaría, Tributaria y Política Macroeconómica, Presupuestaría, Tributaria y
Programas Sectoriales Programas Sectoriales �� Planes y Programas de GobiernoPlanes y Programas de Gobierno�� Actos de GobiernoActos de Gobierno
7878
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
CriticidadCriticidad
Impacto de cada Función
Rol del organismo / entidad respecto de cada Función
x
Impacto de la cada una de las funciones por organismo
NIVEL DE IMPACTO
Objetivos de Gobierno (0,5)
Opinión Partes Interesadas (0,5)
Prioridades (0,5)
Criticidad (0,5)
¿Cómo nos ven? (0,33)
¿Cómo nos vemos?( 0,33)
Reclamos (0,33)
40
7979
MMATRIZ DEATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓNImpacto de la Función Impacto de la Función –– FactoresFactores
OBJETIVOS DE GOBIERNOOBJETIVOS DE GOBIERNOCRITICIDADCRITICIDAD
�� Se apoya en la evaluación de la evolución de indicadores y Se apoya en la evaluación de la evolución de indicadores y estadísticas de distintas áreas de gobierno y en la opinión estadísticas de distintas áreas de gobierno y en la opinión de expertos, relativos al de expertos, relativos al grado de cobertura de la demandagrado de cobertura de la demanda
�� La escala de valoración utiliza cuatro niveles descriptivos: La escala de valoración utiliza cuatro niveles descriptivos: Extrema, Alta, Moderada, BajaExtrema, Alta, Moderada, Baja
�� Cada variable, dato u opinión identificado para una función Cada variable, dato u opinión identificado para una función determinada se valoriza conforme a dicha escala determinada se valoriza conforme a dicha escala
�� El análisis es diacrónico, analiza la evolución del El análisis es diacrónico, analiza la evolución del comportamiento en los últimos añoscomportamiento en los últimos años
�� La valoración de la criticidad de la función es resultado La valoración de la criticidad de la función es resultado promedio simple de la realizada para cada datopromedio simple de la realizada para cada dato
MATRIZ DE EXPOSICIÓN
Impacto de la Función – FactoresOBJETIVOS DE GOBIERNO
CRITICIDAD
PRINCIPALES SUBFACTORES� Atención a la demanda: Cobertura, Producción, � Situación de la Producción no Pública: Produc-
ción, Autoabastecimiento; Cobertura de las Reservas
� Calidad de la Prestación/Producción� Precios/Capacidad Económica de la población
objetivo� Utilización de la Capacidad Productiva� Disponibilidad de insumos para abastecer el
incremento esperado de la oferta
41
MATRIZ DE EXPOSICIÓN
Impacto de la Función- Factores Planilla de Trabajo: Objetivos por Función
FINALIDAD -FUNCION
Objetivos de Gobierno
Prioridad Criticidad Nivel
0,7 0,3 (3)=(1)x0,7+(2)x0,3
Dirección Superior Ejecutiva 2,0 4,0 2,6
Relaciones Exteriores 3,5 3,5 3,5
Relaciones Interiores 2,0 2,0 2,0
Administración fiscal 3,5 3,0 3,4
Información y Estadísticas Básicas 2,5 2,5 2,5
Seguridad Interior 3,0 3,0 3,0
Salud 4,0 3,5 3,9
Promoción y asistencia social 3,0 2,0 2,7
Seguridad Social 3,0 2,0 2,7
Educación 4,0 3,0 3,7
Ciencia y Técnica 3,5 3,0 3,4
Trabajo 4,0 2,0 3,4
Energía, combustibles y minería 4,0 4,0 4,08282
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
Opinión de PartesOpinión de Partes InteresadasInteresadas
Impacto de cada Función
Rol del organismo / entidad respecto de cada Función
x
Impacto de la cada una de las funciones por organismo
NIVEL DE IMPACTO
Objetivos de Gobierno (0,5)
Opinión Partes Interesadas (0,5)
Prioridades (0,5)
Criticidad (0,5)
¿Cómo nos ven? (0,33)
¿Cómo nos vemos?( 0,33)
Reclamos (0,33)
42
8383
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓNImpacto de la Función Impacto de la Función –– FactorFactor
OPINIÓN DE LAS PARTES INTERESADASOPINIÓN DE LAS PARTES INTERESADAS
�� La La opinión de partes interesadasopinión de partes interesadas se basa en la se basa en la identificación de evaluaciones, problemas y reclamos. identificación de evaluaciones, problemas y reclamos.
�� Las Las evaluaciones y problemasevaluaciones y problemas se detectan mediante la se detectan mediante la sistematización de relevamientos de opiniones, juicios sistematización de relevamientos de opiniones, juicios de expertos, sondeos de opinión, diagnósticos de expertos, sondeos de opinión, diagnósticos especializados, y valorización de la gestión del gobierno.especializados, y valorización de la gestión del gobierno.
�� Los Los reclamosreclamos se examinan a partir de la investigación se examinan a partir de la investigación del accionar o manifestaciones de ciudadanos y del accionar o manifestaciones de ciudadanos y usuarios respecto de las actividades, bienes o servicios usuarios respecto de las actividades, bienes o servicios públicos que realiza o regula el Poder Ejecutivo y públicos que realiza o regula el Poder Ejecutivo y aspectos relacionados, en base a publicaciones e aspectos relacionados, en base a publicaciones e informes informes
8484
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
¿Cómo nos ven?¿Cómo nos ven?
Impacto de cada Función
Rol del organismo / entidad respecto de cada Función
x
Impacto de la cada una de las funciones por organismo
NIVEL DE IMPACTO
Objetivos de Gobierno (0,5)
Opinión Partes Interesadas (0,5)
Prioridades (0,5)
Criticidad (0,5)
¿Cómo nos ven? (0,33)
¿Cómo nos vemos?( 0,33)
Reclamos (0,33)
43
8585
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓNImpacto de la Función Impacto de la Función –– FactorFactor
OPINIÓN DE LAS PARTES INTERESADASOPINIÓN DE LAS PARTES INTERESADAS
¿CÓMO NOS VEN?: PRINCIPALES FUENTES¿CÓMO NOS VEN?: PRINCIPALES FUENTESDE INFORMACIÓNDE INFORMACIÓN
�� IMD. WORLD CompetitivenessIMD. WORLD Competitiveness�� BANCO MUNDIAL Indicadores de BANCO MUNDIAL Indicadores de
GobernabilidadGobernabilidad�� FMI FMI �� Foro Económico Mundial. Informe sobre Foro Económico Mundial. Informe sobre
Competitividad GlobalCompetitividad Global�� Opinión de EspecialistasOpinión de Especialistas
8686
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
¿Cómo nos vemos?¿Cómo nos vemos?
Impacto de cada Función
Rol del organismo / entidad respecto de cada Función
x
Impacto de la cada una de las funciones por organismo
NIVEL DE IMPACTO
Objetivos de Gobierno (0,5)
Opinión Partes Interesadas (0,5)
Prioridades (0,5)
Criticidad (0,5)
¿Cómo nos ven? (0,33)
¿Cómo nos vemos?( 0,33)
Reclamos (0,33)
44
8787
�� Refleja la identificación de aspectos que los actores Refleja la identificación de aspectos que los actores internos consideran relevantes.internos consideran relevantes.
�� Se parte de la sistematización de información que surge Se parte de la sistematización de información que surge del relevamiento de opiniones, juicios de expertos, del relevamiento de opiniones, juicios de expertos, sondeos de opinión y diagnósticos especializados.sondeos de opinión y diagnósticos especializados.
�� Se analiza la evolución de cada variable, respetando la Se analiza la evolución de cada variable, respetando la escala de adoptada por las diferentes fuentes de escala de adoptada por las diferentes fuentes de información información --posiciones relativas, porcentajes, etc.posiciones relativas, porcentajes, etc.--agrupándolas en cuatro niveles.agrupándolas en cuatro niveles.
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓNImpacto de la función Impacto de la función –– FactoresFactores
OPINIÓN DE LAS PARTES INTERESADASOPINIÓN DE LAS PARTES INTERESADAS
¿Cómo nos vemos?¿Cómo nos vemos?
8888
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
ReclamosReclamos
Impacto de cada Función
Rol del organismo / entidad respecto de cada Función
x
Impacto de la cada una de las funciones por organismo
NIVEL DE IMPACTO
Objetivos de Gobierno (0,5)
Opinión Partes Interesadas (0,5)
Prioridades (0,5)
Criticidad (0,5)
¿Cómo nos ven? (0,33)
¿Cómo nos vemos?( 0,33)
Reclamos (0,33)
45
8989
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓNImpacto de la Función Impacto de la Función –– Factor Factor
OPINIÓN DE LAS PARTES INTERESADASOPINIÓN DE LAS PARTES INTERESADAS
ReclamosReclamos
Los Los reclamos reclamos se examinan a partir de la se examinan a partir de la investigación del accionar o investigación del accionar o
manifestaciones de ciudadanos y usuarios manifestaciones de ciudadanos y usuarios respecto de las actividades, bienes o respecto de las actividades, bienes o
servicios públicos que realiza o regula el servicios públicos que realiza o regula el Poder Ejecutivo. Poder Ejecutivo.
9090
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓNImpacto Impacto
ALCANCE DEL ROLALCANCE DEL ROL
El alcance del rol considera el ámbito El alcance del rol considera el ámbito de actuación de cada organismo en de actuación de cada organismo en
cuanto su tipología y dimensión de su cuanto su tipología y dimensión de su actuación en determinada función actuación en determinada función
46
9191
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
Impacto: RankingImpacto: Ranking
0
Impacto
Número real
1 4
Intervalos
2 3
9292
MMATRIZ DEATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
Procedimiento para determinarProcedimiento para determinar
la PROBABILIDADla PROBABILIDAD
Probabi-lidad Impacto
1 2 3 4
4 M C C S
3 P M C S
2 P P M C
1 P P M M
47
9393
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
ProbabilidadProbabilidad�� Se busca determinar la frecuencia con Se busca determinar la frecuencia con
que podría ocurrir un evento considerado que podría ocurrir un evento considerado de riesgode riesgo
Sistema de control interno maduro
Menor Probabilidad Ocurrencia de los Riesgos
=>
9494
UNIVERSOSECTOR PÚBLICO NACIONAL
• Organismos Administración Central
• Organismos Descentralizados
• Universidades Nacionales
• Empresas con participación mayoritaria del Estado
• Empresas con participación minoritaria del Estado (con 1 Director y Síndico estatal)
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
ProbabilidadProbabilidad
48
9595
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
ProbabilidadProbabilidad
�� Se utilizan factores Se utilizan factores aplicados en formaaplicados en formauniforme sobre todos los organismos y uniforme sobre todos los organismos y entidades, de modo de entidades, de modo de reducir el uso dereducir el uso decriterios subjetivoscriterios subjetivos
9696
MMATRIZATRIZ DEDE EEXPOSICIÓN XPOSICIÓN
Probabilidad Probabilidad -- FactoresFactores
Probabilidad de cada Organismo
Probabilidad Real
NIVEL DE PROBABILIDAD
Calificación SCI (0,315)
Evaluación Labor UAI (0,135)
Receptividad de AutoridadSuperior (0,090)
Compromiso de Regularización (0,135)
Comité de Control (0,045)
Observaciones de ImpactoAlto (0,090)
UAI: $ / Agente (0,045)
UAI: RH / Agente (0,045)
Fondos Administrados (0,100)
49
9797
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓN
Probabilidad: RankingProbabilidad: Ranking
Distribución de frecuencia de la Probabilidad
1 2,965Probabilidad real
Intervalo 1
Inter-
valo 2
Inter-
valo3
Intervalo 4
9898
MATRIZ DE MATRIZ DE EXPOSICIÓNEXPOSICIÓN
50
9999
Matriz de ExposiciónMatriz de Exposición
Probabilidad Impacto
1 2 3 4
4 M C C S
3 P M C S
2 P P M C
1 P P M M
P: Poco Significativo; M: Medio; C: Considerable; S: Significativo
100100
Probabilidad Impacto
1 2 3 4
4 Biblioteca Nacional
UBA MPF (función Transporte)
MPF (función Energía)
3 RENAPER Ministerio de Justicia
Ministerio de Salud
2 JGM Secretaría de Cultura
Caja PFA OCCOVI
1 ENARGAS
MMATRIZ DE ATRIZ DE EEXPOSICIÓNXPOSICIÓNEjemploEjemplo
Datos no reales, incluidos solamente a modo de ejemplo.
Foco de Asignación de Recursos
51
101101
Segundo Componente:Segundo Componente:Análisis Particular de RiesgosAnálisis Particular de Riesgos
La Matriz de Exposición se complementa La Matriz de Exposición se complementa con el Análisis Particular de Riesgos, con el Análisis Particular de Riesgos, orientado a identificar aspectos de orientado a identificar aspectos de especial importancia.especial importancia.
Luego sLuego se identifican los organismos e identifican los organismos vinculados con vinculados con dichos aspectos.dichos aspectos.
102102
Riesgos particulares: ejemplosRiesgos particulares: ejemplos
�� Cambios significativos en la misión de un Cambios significativos en la misión de un organismo (organismo (ANSES 2009ANSES 2009))
�� Políticas públicas cuya ejecución es Políticas públicas cuya ejecución es llevada a cabo por 2 o más organismos llevada a cabo por 2 o más organismos
�� Plataforma Continental SubmarinaPlataforma Continental Submarina
52
103103
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
Procedimiento basado en prácticas Procedimiento basado en prácticas recomendadas, acompañando la recomendadas, acompañando la tendencia internacional de gestión de tendencia internacional de gestión de riesgos. riesgos. EjemplosEjemplos::
SIGEN: Res. 107/98 “Normas Generales de Control Interno” GAO (EEUU)
“High-Risk Series”
Modelo COSO (I y II)
BCRA: Com.“A” 4793“Lineamientospara la gestión del riesgo Operacional”
104104
Matriz de análisis de riesgos recomendada Matriz de análisis de riesgos recomendada por el Modelo COSOpor el Modelo COSO
Insignificante Menor Moderado Mayor Catastrófico1 2 3 4 5
Casi certeza
(entre 81% y 100%) H H E E E
Probable (entre 61% y 80%) M H H E E
Posible (entre 41% y 60%) L M H E E
Improbable (entre 21% y 40%) L L M H E
Raro (entre 0% y 20%) L L M H H
IMPACTOPROBABILIDAD
53
105105
Riesgo ExtremoRiesgo Extremo (EXTREME RISK), requiere acción (EXTREME RISK), requiere acción inmediata.inmediata.
Riesgo AltoRiesgo Alto (HIGH RISK), necesita atención de la (HIGH RISK), necesita atención de la alta gerencia.alta gerencia.
Riesgo ModeradoRiesgo Moderado (MODERATE RISK), debe (MODERATE RISK), debe especificarse responsabilidad gerencial.especificarse responsabilidad gerencial.
Riesgo BajoRiesgo Bajo (LOW RISK), administrar mediante (LOW RISK), administrar mediante procedimientos de rutina.procedimientos de rutina.
EEEE
HHHH
MMMM
LLLL
Calificación de los riesgos según elCalificación de los riesgos según elModelo COSOModelo COSO
106106
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
Constituye un logro importante, al aplicar la Constituye un logro importante, al aplicar la metodología COSO al análisis de Riesgos de metodología COSO al análisis de Riesgos de todo el SPtodo el SP�� El procedimiento fue madurando desde el El procedimiento fue madurando desde el
primer mapa de riesgos en 2005. Se primer mapa de riesgos en 2005. Se debatieron y probaron enfoques para aplicar debatieron y probaron enfoques para aplicar la metodología recomendada la metodología recomendada internacionalmenteinternacionalmente
�� 2008: se dispone de la herramienta “Mapa de 2008: se dispone de la herramienta “Mapa de Riesgos del SP”, elaborada anualmente a Riesgos del SP”, elaborada anualmente a partir de un procedimiento con sustento partir de un procedimiento con sustento documental documental
54
107107
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
Visión global / integral del SPVisión global / integral del SP
�� Permite ver la situación de las distintas Permite ver la situación de las distintas funciones de gobierno, distinguiendo su funciones de gobierno, distinguiendo su transversalidadtransversalidad
�� Permite ver la situación individual y Permite ver la situación individual y comparada de cada organismocomparada de cada organismo
�� Atento la heterogeneidad de los entes que Atento la heterogeneidad de los entes que constituyen el Sector Público, constituye una constituyen el Sector Público, constituye una herramienta que otorga homogeneidad a herramienta que otorga homogeneidad a dicho universo dicho universo
108108
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
Aplicaciones del Aplicaciones del procedimientoprocedimiento
55
109109
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
El procedimiento desarrollado permite El procedimiento desarrollado permite aplicaciones generales y particulares en aplicaciones generales y particulares en fracciones del universo del SPfracciones del universo del SP
1 (SPN)- General- Por finalidad- Por función
2 3 4
110110
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
2 (Visiones parciales del mapa
actual)- Por Jurisdicción- Por ente
1 3 4
El procedimiento desarrollado permite El procedimiento desarrollado permite aplicaciones generales y particulares en aplicaciones generales y particulares en fracciones del universo del SPfracciones del universo del SP
56
111111
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
El procedimiento desarrollado permite El procedimiento desarrollado permite aplicaciones generales y particulares en aplicaciones generales y particulares en fracciones del universo del SPfracciones del universo del SP
3 (extrapolación para análisis riesgos de cada ente)-Procesos por Organismo, Empresa, etc.
1 2 4
112112
FASES DE LA ADMINISTRACIONFASES DE LA ADMINISTRACION
PLANEAMIENTOActividades
de conducción CONTROL
Actividadessustantivas
Actividadesde apoyo
57
113113
Probabilidad Impacto
1 2 3 4
4 Proceso: Gestión Administrativa
Interna
Proceso: Adm. Cuentas
Agencieros
3 Proceso: Adm. Premios
Prescritos
Proceso: Determinación
Ganadores
2 Proceso: Procesamiento
Apuestas
Proceso: Pago de Premios
1 Proceso: Gestión RRHH
Proceso: Captura de Apuestas
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
Ejemplo aplicación por organismo (3): Caso LNSEEjemplo aplicación por organismo (3): Caso LNSE
Datos no reales, incluidos solamente a modo de ejemplo.
Foco de Asignación de Recursos
114114
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOS
El procedimiento desarrollado permite El procedimiento desarrollado permite aplicaciones generales y particulares en aplicaciones generales y particulares en fracciones del universo del SPfracciones del universo del SP
4 (extrapolación para análisis riesgos
de cada Proceso)-Riesgos inherentes
por proceso
1 2 3
58
115115
Probabilidad Impacto
1 2 3 4
4 Equipamiento obsoleto
Falta de confidencialidad
de la lista
3 Falta de disponibilidad de
la lista
Incorrectos permisos acceso
a la lista
2 RRHH insuficientes para
operar la lista
Datos incompletos de los pacientes
Falta criterios casos
emergencia nac.
1 RRHH no capacitados
Falta de back up de la lista
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOSEjemplo aplicación por proceso (4): Caso INCUCAIEjemplo aplicación por proceso (4): Caso INCUCAI
Proceso: Administración Listas de Espera TrasplantesProceso: Administración Listas de Espera Trasplantes
Datos no reales, incluidos solamente a modo de ejemplo.
Foco de Asignación de Recursos
116116
Probabilidad Impacto
1 2 3 4
4 Asignar premios de una agencia a
otra
No considerar topes para pagos en casa central
3 Determinar premios
incorrectos
Determinar ganadores incorrectos
2 Inadecuado archivo definitivo
Incumplimiento del procedimiento
Fraude
1 Costos excesivos del proceso
Incumplir plazos Omitir apuestas ganadoras
MMAPAAPA DEDE RRIESGOSIESGOSEjemplo aplicación por proceso (4): Caso LNSEEjemplo aplicación por proceso (4): Caso LNSE
Proceso: Determinación de GanadoresProceso: Determinación de Ganadores
Datos no reales, incluidos solamente a modo de ejemplo.
Foco de Asignación de Recursos
59
117117
Gestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elGestión de Riesgos en elSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector PúblicoSector Público
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de NeuquénComisión de Sector Público30 de setiembre de 2011