Resultados de la Evaluación de Desempeño …...Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño 2017 Servicios de Salud de Nuevo León (SSNL)-

Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño 2017 Servicios de Salud de Nuevo León (SSNL)- Hospital Metropolitano “Dr. Bernardo Sepúlveda”

SSNL- Hospital Metropolitano

Resultados de la Evaluación de Desempeño Servicios de Salud de Nuevo León

Hospital Metropolitano “Dr. Bernardo Sepúlveda” Cuenta Pública 2017

Anexo A

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.



ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO 1

I. INTRODUCCIÓN 3 A. ANTECEDENTES 4 B. CRITERIO DE SELECCIÓN 4 C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN 5 D. METODOLOGÍA UTILIZADA 5 E. FUENTES DE INFORMACIÓN 6

II. INFORMACIÓN GENERAL 6 A. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD 6 B. MARCO NORMATIVO 7 C. RECURSOS FINANCIEROS D. ESTRUCTURA ORGÁNICA

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III. EVALUACIÓN 12

A. GENERAL 13 A.1. Marco normativo A.2. Manual de Procedimientos A.3. Procesos

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B. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

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B.1. Misión, Visión y Valores 18 B.2. Programación 21 C. PROGRAMA OPERATIVO ANUAL 22 C.1. Determinación del Objetivo 24 C.1.1. Cumplimiento del Objetivo C.1.2. Vinculación del objetivo, estrategias y acciones con Planes y Programas

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D. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO 27 D.1. Indicadores 27 D.2. Evaluaciones 34

IV. CONCLUSIONES 35

ANEXO 1 (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación)


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RESUMEN EJECUTIVO

I.- DATOS GENERALES DE LA ENTIDAD AUDITADA

La Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado Servicios de Salud de Nuevo León señala dentro de sus atribuciones la de organizar y operar en el Estado los servicios de salud a población abierta, a través de los Hospitales y Centros de Salud adscritos a las Jurisdicciones Sanitarias, conforme a las directrices que determine la dependencia estatal competente. Dicho Organismo cuenta con Unidades desconcentradas, de la cual forma parte como Hospital Regional, el Hospital Metropolitano "Dr. Bernardo Sepúlveda"; se menciona en el link http://www.saludnl.gob.mx/drupal/hospital-metropolitano que sus servicios incluyen los Servicios médicos: Planificación Familiar, Estomatología, Cardiología, Cirugía General. El Hospital Metropolitano tiene por objetivo brindar servicios de salud de óptima calidad, confiable y oportuna, que garanticen una cobertura adecuada con atención humanizada; basado en un segundo nivel de atención altamente resolutivo, con la finalidad de satisfacer las necesidades y expectativas de nuestra población en un ambiente agradable.

II.- OBJETIVO DE LA ASENL

El objetivo de este ente fiscalizador es realizar una evaluación metodológica que permita apreciar el desempeño de la Entidad. Nuestra evaluación tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño.


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PLANEACIÓN ESTRATÉGICA (PE)

PROGRAMA OPERATIVO ANUAL

MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO

III.- RESULTADOS

La Planeación Estratégica (PE) constituye un enfoque de análisis e intervención organizacional empleado para fortalecer los procesos de gestión y la obtención de resultados en las instituciones. Además, es el proceso en donde se establecen los objetivos y se formulan los planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos objetivos. Dicha planeación, se recomienda estar basada en el principio de fortalecimiento de sus valores. Es importante que Servicios de Salud de Nuevo León respecto al Hospital Metropolitano considere las recomendaciones referidas a eficientizar los elementos de planeación estratégica con los que opera, es decir, las áreas de oportunidad señaladas a los manuales de procedimientos. Asimismo, es conveniente contar con un Programa Operativo Anual el cual establezca el cumplimiento de sus metas y objetivos. Con el establecimiento de las medidas para el logro de los objetivos del Hospital, se fortalece el cumplimiento de las leyes y disposiciones normativas. El seguimiento y evaluación son dos elementos estratégicos en la mejora y modernización del quehacer de la Entidad, por lo que es importante que el Hospital Metropolitano realice evaluaciones periódicas de su desempeño en base a indicadores que le permitan conocer el impacto de sus acciones, sus logros y flaquezas, así como tomar acciones reorientando estrategias y acciones en caso de ser necesario, o bien, la mejora continua en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más eficientes. La Gestión por Resultados (GpR), tiene la función de facilitar a las organizaciones públicas la dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público, a fin de optimizarlo asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad de su desempeño, la consecución de los objetivos de gobierno y la mejora continua de sus instituciones; dicha GpR se ve reflejada en el seguimiento y evaluación al promover el aprendizaje, la transparencia y la corresponsabilidad de los actores del quehacer gubernamental. En conclusión, de la evaluación realizada subsistieron un total de 05-cinco observaciones, las cuales se encuentran en el Anexo 1 del presente Informe y contienen su respectiva recomendación emitida por este órgano de fiscalización.


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I. INTRODUCCIÓN La evaluación de la gestión pública es una medida importante que complementa, fortalece y orienta los procesos de planeación, seguimiento y control de las políticas como programas de acción gubernamental. Proporcionando información sobre la forma, calidad y oportunidad con que son atendidas las demandas económicas, políticas y sociales de un país. Los resultados de una evaluación contribuyen a retroalimentar el diagnóstico de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados en la gestión pública, incrementar la efectividad de la política social, diseminar el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo social y promover el debate informado de las políticas públicas. El presente Informe contiene una evaluación al desempeño del cumplimiento y medición del objetivo. El Informe contempla cuatro secciones y un anexo. La primera sección se enfoca en dar a conocer los antecedentes de la Entidad, los criterios de selección para la evaluación, el objetivo de la misma, la metodología aplicada para llevarla a cabo y las fuentes de información utilizadas. En la segunda sección se brinda una descripción general de la Entidad, su marco normativo, los recursos financieros con los que opera y su estructura orgánica, con el objetivo de que se cuente con elementos que permitan conocer de manera integral a la Entidad y facilite la comprensión de su evaluación. En la tercera sección se centra una parte fundamental del presente Informe, ya que en ésta se plasma la evaluación del Organismo en cuatro etapas. La primera se enfoca en aspectos generales de normatividad, además de los manuales y sus procesos, la segunda incluye elementos de su Planeación Estratégica, analizando el establecimiento de su misión, visión y valores, así como su programación determinando si la Entidad cuenta con metas y actividades en el corto, mediano y largo plazo que le permitan cumplir con sus objetivos. En la siguiente etapa, se analiza el Programa Operativo Anual de la Entidad, así como la determinación del objetivo evaluado y su cumplimiento, la vinculación del mismo con el Plan Estatal de Desarrollo, el Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León y el Plan Nacional de Desarrollo. En la etapa de Sistema de Medición y Seguimiento se analiza si el Organismo cuenta con elementos y metodologías que le permitan plantear y medir el logro de sus metas, así como la existencia, pertinencia y suficiencia de indicadores, encaminados al cumplimiento de los objetivos, es decir, la medición de la eficacia y las evaluaciones con las que se determinen los resultados del desempeño de la Entidad.


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En la cuarta sección se concentran las conclusiones de la evaluación. Finalmente, como Anexo 1 (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación), que forma parte integral del presente Informe, se presentan las observaciones emitidas por esta Auditoría, la contestación por parte de los responsables de la Entidad, el análisis realizado por este órgano y las recomendaciones emitidas como oportunidad de mejora para Servicios de Salud de Nuevo León respecto al Hospital Metropolitano. A. ANTECEDENTES Servicios de Salud de Nuevo León, de acuerdo a su Ley de creación publicada en el Periódico Oficial del Estado de fecha 18 de diciembre de 1996, es un organismo público descentralizado de la administración pública del Estado, con personalidad jurídica y patrimonio propios, de conformidad con lo dispuesto por las Leyes General y Estatal de Salud y por el Acuerdo de Coordinación de Descentralización Integral de los Servicios de Salud. Además, Servicios de Salud de Nuevo León, presta los servicios de salud a la población abierta incluyendo a los servicios descentralizados de las instituciones federales. Dicho Organismo cuenta con Unidades desconcentradas, de la cual forma parte como Hospital Regional, el Hospital Metropolitano "Dr. Bernardo Sepúlveda"; se menciona en el link http://www.saludnl.gob.mx/drupal/hospital-metropolitano que sus servicios incluyen los Servicios médicos: Planificación Familiar, Estomatología, Cardiología, Cirugía General. B. CRITERIO DE SELECCIÓN El Plan Estatal de Desarrollo (2016- 2021) menciona que la salud es un estado de bienestar físico, mental, emocional y social; por ello es tan preciada para el ser humano, pues tenerla significa la capacidad de trabajar, estudiar, atender a la familia y, en pocas palabras, disfrutar de la vida. Por ello es prioridad para el Gobierno ciudadano ofrecer a la población servicios de salud que le permitan cuidarla para prevenir enfermedades. El Plan Estratégico de Nuevo León (2015-2030) establece como uno de sus objetivos, incrementar la proporción de años de vida saludables con respecto al total de años vividos, por lo que la aspiración de ésta es que Nuevo León coloque la salud de sus habitantes en el centro de sus prioridades, y logra que alcancen los mismos años de vida sana que el promedio de los países de la OCDE1.

1 OCDE: Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico.


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Por su parte, el Programa Sectorial de Salud (2013-2018) menciona que uno de sus retos es el uso de los recursos y la productividad de las unidades de salud del sector público. Por lo anterior, se seleccionó a los Servicios de Salud de Nuevo León, y en particular, el Hospital Metropolitano "Dr. Bernardo Sepúlveda", para su evaluación y cuyo objetivo es brindar servicios de salud de óptima calidad, confiable y oportuna, que garanticen una cobertura adecuada con atención humanizada; basado en un segundo nivel de atención altamente resolutivo, con la finalidad de satisfacer las necesidades y expectativas de nuestra población en un ambiente agradable. C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN Los resultados de una evaluación al desempeño contribuyen a retroalimentar el funcionamiento de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados, incrementar la efectividad de la gestión pública, diseminar el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo y promover el debate informado de las políticas públicas. Nuestro objetivo es realizar una evaluación metodológica, que permita apreciar el desempeño de los Servicios de Salud de Nuevo León, y en lo específico respecto al desempeño del Hospital Metropolitano "Dr. Bernardo Sepúlveda" en la determinación y cumplimiento del objetivo en lo referente a su operación, procesos, alineación con planes de políticas públicas y programas, cumplimiento de metas, así como la medición de las mismas a través de indicadores, aplicando el criterio de eficacia, eficiencia, economía, transparencia y calidad. La evaluación realizada tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño. La factibilidad de su realización radica en la capacidad profesional y experiencia del equipo auditor en cuanto a las auditorías de desempeño, así como en la disponibilidad de la información suficiente y competente por parte del ente público auditado. D. METODOLOGÍA UTILIZADA La metodología empleada inicia con una etapa de evaluación preliminar, la cual consiste en obtener el conocimiento de la Entidad, los recursos con los que opera, su estructura orgánica, la normatividad aplicable, se verifica la transparencia en el ejercicio de la función pública, el cumplimiento de los requisitos que de acuerdo a la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León y su Reglamento debe contener el Plan Operativo Anual (POA); así como la vinculación con los planes estatal y nacional de desarrollo, se revisan los documentos que contienen actividades en el corto, mediano y largo plazo, se examina la misión, visión y valores de la Entidad; también se analiza su objetivo general, mismo que será evaluado.


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Con la información obtenida se realiza la etapa de planeación en la cual se revisan los temas cubiertos en la evaluación preliminar y se aprueba el programa de trabajo aplicable en la etapa de ejecución, en donde se verifica la alineación de los indicadores con los elementos de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) y con el objetivo evaluado; además se evalúan los indicadores analizando sus atributos, fichas técnicas y medios de verificación, así como el establecimiento, contribución y el resultado de sus metas. También se verifica que la entidad haya monitoreado los resultados de la medición de sus indicadores, así como las acciones que se hayan generado en base a dichos resultados. De los resultados obtenidos se generan observaciones las cuales se comunican a la Entidad para que presenten a este Órgano de Fiscalización sus explicaciones debidamente soportadas con la documentación correspondiente, y posteriormente, aquellas que por su explicación y soporte no se solventen se incluyen en el Informe del Resultado, de acuerdo con lo establecido en el artículo 49, fracción IV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Cabe aclarar que la metodología utilizada se realiza mediante trabajo de campo, revisando y analizando las fuentes de información correspondientes y realizando entrevistas con los funcionarios de la Entidad. E. FUENTES DE INFORMACIÓN La investigación documental se enfocó en recopilar, revisar y analizar:

• Documentos sobre la Entidad, tales como organigramas, Cuenta Pública, además de información de su página oficial de internet, manuales de procedimientos, entre otros.

• Documentos relativos al Plan Nacional de Desarrollo (2013–2018), Plan Estatal de Desarrollo (2016–2021), Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León (2015-2030).

• Programa Operativo Anual (2017). • Marco normativo aplicable a la Entidad. • Información para el seguimiento y medición de los resultados de los objetivos y demás

documentos administrativos que son fuente de información de los indicadores. • Información proporcionada a través de entrevistas realizadas al personal de la Entidad.

II. INFORMACIÓN GENERAL A. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD

Servicios de Salud de Nuevo León tendrá por objeto prestar en el estado los servicios de salud a población abierta, de conformidad con lo dispuesto por las leyes General y Estatal de Salud y por el Acuerdo de Coordinación de Descentralización Integral de los Servicios de Salud; dentro de sus atribuciones se encuentra:


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III. Organizar y operar en el estado los servicios de salud a población abierta, a través de los

Hospitales y Centros de Salud adscritos a las Jurisdicciones Sanitarias, conforme a las directrices que determine la dependencia estatal competente.

Así mismo, el Reglamento de la Ley General de Salud en Materia de Presentación de Servicios de Atención Médica menciona los siguiente: Artículo 70.- Los hospitales se clasificarán atendiendo a su grado de complejidad y poder de resolución en:

I.- Hospital general: Es el establecimiento de segundo o tercer nivel para la atención de pacientes, en las cuatro especialidades básicas de la medicina: Cirugía General, Gineco-Obstetricia, Medicina Interna, Pediatría y otras especialidades complementarias y de apoyo derivadas de las mismas, que prestan servicios de urgencias, consulta externa y hospitalización.

De acuerdo al Reglamento Interior de Servicios de Salud de Nuevo León, Organismo Público Desconcentrado, el Hospital Metropolitano “Dr. Bernardo Sepúlveda” es un hospital regional pertenece a las unidades hospitalarias que otorgan los servicios de segundo nivel de atención médica. B. MARCO NORMATIVO El marco normativo establece las disposiciones que regulan los criterios, metodologías e instrumentos para que la Entidad administre eficientemente los recursos económicos; la operación de sus actividades; la evaluación y seguimiento de sus resultados; el cumplimiento de la legislación contable, de fiscalización y de rendición de cuentas; y de esta manera cumplir con los objetivos planteados a la Entidad. ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------


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La Ley que Crea el Organismo Público Descentralizado “Servicios de Salud de Nuevo León”, señala que éste contará con los siguientes órganos: Junta de Gobierno, Dirección General y Comisario. Asimismo, el Reglamento Interior de “Servicios de Salud de Nuevo León” Organismo Público Descentralizado, establece la organización para el desempeño de las actividades, la estructura orgánica y funciones encomendadas a sus unidades administrativas, así como los funcionarios que en él laboran. El Plan Estatal es el documento en el que se identifican las prioridades de mediano plazo para el desarrollo estatal, así como de orientación en la gestión por resultados y presupuesto basado en resultados. Contiene los objetivos, y las estrategias y líneas de acción que implementará el Gobierno del Estado para alcanzarlos; define sus proyectos Estratégicos y programas prioritarios, mismos que


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serán congruentes con el Plan Estratégico. El Plan Estratégico y el Plan Estatal definen, así mismo, los indicadores del desarrollo económico y social, los cuales deben permitir la formulación de comparaciones nacionales e internacionales, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 16 de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León, aplicable al ejercicio 2017. A su vez, el artículo 17 de la citada Ley, señala que las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal deberán, en adición al Plan Estatal, elaborar los programas sectoriales, regionales, especiales y operativos anuales, en los que se organizan y detallan los objetivos, metas y acciones a ejecutar por el Gobierno del Estado para cumplir con las responsabilidades que la Ley le otorga, principalmente los elementos descritos en la fracción I, II, III, IV y V del tercer párrafo del artículo 16 de esta Ley que corresponden: I. Análisis de la situación actual del Desarrollo del Estado, basado en estudios e investigaciones que permitan identificar la problemática, demandas y oportunidades del Estado; II. Prospectiva del desarrollo estatal y marco de resultados a lograr; III. Programas de Gobierno que continuarán, los nuevos que se implementarán y obras de infraestructura a ejecutar; IV. Indicadores que permitan dimensionar y evaluar los logros esperados; y V. Indicadores de corrupción e impunidad y programas de Combate a los mismos. Estableciendo además la obligación de llevar a cabo evaluaciones que permitan medir la efectividad y el costo de las políticas públicas que se deriven del Plan Estatal de Desarrollo y de los programas estatales, de acuerdo a los resultados alcanzados. Para tal efecto se hará uso de indicadores, o medidas que relacionen insumos con productos y servicios, y recursos con resultados, de conformidad con los artículos 18 y 19 del citado cuerpo normativo. La Ley General de Contabilidad Gubernamental, tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin de lograr su adecuada armonización. Dicha Ley establece el uso de indicadores, así como menciona que para la elaboración de los presupuestos se deberán incorporar los resultados que deriven de los procesos de implantación y operación del presupuesto basado en resultados y del sistema de evaluación del desempeño de acuerdo a su eficacia, eficiencia, economía, transparencia y honradez. La citada Ley menciona en sus artículos 46, 54, 61, 64, 77, 79 y 80, las directrices para llevar a cabo una evaluación al desempeño por medio de indicadores estratégicos y de gestión, conforme a lo establecido en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, así como de su difusión en internet.


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Por otra parte, la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, señala en su artículo 13, que las dependencias y entidades de la Administración Pública del Estado deberán conducir sus actividades en forma planeada y programada, con base en los objetivos, políticas y prioridades que establezca el Gobierno del Estado. C. RECURSOS FINANCIEROS Egresos De acuerdo a la Cuenta Pública 2017, el presupuesto de egresos devengado para Servicios de Salud de Nuevo León es de $4,799,466,254 (pesos) y para el Hospital Metropolitano es por la cantidad de $ 755,687,646 (pesos). D. ESTRUCTURA ORGÁNICA De acuerdo a la información recibida por la Entidad, se presentó el siguiente organigrama que estuvo operando en el ejercicio 2017 en Servicios de Salud de Nuevo León:


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Asimismo, se proporcionó el siguiente organigrama del Hospital Metropolitano:

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IV. EVALUACIÓN


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A. GENERAL

A.1 Marco Normativo El marco normativo establece las disposiciones que regulan los criterios, metodologías e instrumentos para que la Entidad administre eficientemente los recursos económicos que dispongan, y así, satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Una parte importante del marco normativo es lo referente a las leyes de creación y reglamentos de las Entidades. Un reglamento interior tiene la función de regular la organización y funcionamiento de la estructura administrativa. Servicios de Salud de Nuevo León O.P.D., proporcionó su Reglamento Interior, el cual señala lo siguiente:

A.2 Manual de Procedimientos Los manuales de procedimientos contienen una descripción precisa de cómo deben desarrollarse las actividades de cada ente, siendo una recopilación en forma de texto que recoge minuciosa y detalladamente las instrucciones que se deben seguir para realizar una determinada actividad, de


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una manera sencilla, para que sea fácil de entender, y permita al lector, desarrollar correctamente la actividad propuesta. Además, los manuales de procedimientos también son importantes por las siguientes razones:

• Permiten conocer el funcionamiento interno de tareas, ubicación y requerimiento de los puestos responsables.

• Intervienen en la consulta de todo el personal involucrado en el ente público. • Aumenta la eficiencia de los empleados, indicándole lo que deben hacer y cómo realizarlo. • Facilita las evaluaciones y construye una base para el análisis de mejoramiento de la Entidad.

A.3 Procesos Los procesos son la secuencia de pasos necesarios para realizar una actividad, es decir, uniforman y controlan el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitan las interpretaciones inadecuadas; los cuales generalmente se recopilan en los manuales de procedimientos. El Hospital Metropolitano proporcionó su Procedimiento de compra directa, el cual tiene como objetivo cubrir las necesidades que requieran las distintas áreas hospitalarias en cuanto a Medicamentos, Material de Curación, Sustancias Químicas, Material de Laboratorio, Oficina y Mantenimiento; dicho Procedimiento tiene vigencia a partir del 15 de mayo del 2013. Dentro del mismo, se encuentra un Diagrama de Flujo del Procedimiento de compra de medicamento, material de curación y mantenimiento, el cual se muestra a continuación: ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------


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Asimismo, se proporcionó el personal responsable que participó en la ejecución del recurso en el Hospital Metropolitano:

Puesto Alcance Descripción

Nombre y Firma de la persona

Responsable del Puesto año 2017

Aparece en Nómina (2017)

Director del Hospital Autoriza y firma facturas y chequesdel Fondo Desconcentrado.

Autoriza y firma facturas ycheques del FondoDesconcentrado.

Administrador Autorización de la compra y pago.

Autoriza, órdenes de compra.Facturas, Firma Cheques delFondo Desconcentrado.

Revisa y firma de autorizaciónla orden de compra

Jefe de Rec. Financieros Registro y Programación de pago aproveedores.

Autoriza registro de facturas,Firma cheques del FondoDesconcentrado.

Jefe de Compras Adquición del servicio y/o comprasdel Artículo.

Firma de solicitudes compra.

Supervisa, revisa la Orden deCompra con sus soportesdocumentales

Jefe de AlmacénValidación de recepción del bien yrecepción de factura para iniciar sutrámite de registro y pago.

Validación de recepción delbien y recepción de facturapara iniciar su trámite deregistro y pago.

Todos los Jefes de ÁreasFirma de Facturas y soportes derecibido o adquirido el servicio o elbien.

Firman solicitudes para laadquisición del servicio o elbien y validar la recepción delmismo.

Encargada del Fondo Desconcentrado

Recibir Documentación para tramitede pago (captura en el sistema,colocación de sellos, elaboración decheques).

Recibir Documentación paratramite de pago (captura en elsistema, colocación de sellos,elaboración de cheque).

Secretaría de Recursos Financieros

Resguardo y manejo de caja chica(entrega de efectivo y reintegro decaja chica).

Resguardo y manejo de cajachica (entrega de efectivo yreintegro de caja chica).

Auxiliares

Selecciona proveedores, solicitacotizaciones, recibe información deproveedores, elabora orden decompra y envía al proveedor la Ordende Compra Autorizada para elsurtimiento del insumo.

Recibe solicitud omemorándum de necesidadesde insumos y/o servicio, conlas características técnicas yparticulares de cada insumo,de los responsables de lasdiversas áreas de hospital.

Se validó la información proporcionada por la Entidad


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Además, Servicios de Salud, respecto al proceso de compras directas del Hospital Metropolitano manifestó que éstas se realizan por medio del fondo desconcentrado, a lo cual, se proporcionó un ejemplo del proceso de compra directa, por lo que se realizó un comparativo con el diagrama de flujo, determinando lo siguiente:

Se solicitó la Ley orgánica o documentos de creación de la Entidad vigentes en el año 2017; el listado del marco normativo completo que sea aplicable a Servicios de Salud de Nuevo León O.P.D., así como del Hospital Metropolitano, incluyendo sus reglamentos, circulares, políticas de integridad, código de ética y/o de conducta, actas de comité, lineamientos, convenios, acuerdos, publicaciones oficiales y demás disposiciones de observancia general, así como el listado de manuales de organización, de políticas, servicios y de procedimientos; y demás documentos que reglamenten la operación de la Entidad y su objeto. Asimismo, se solicitó el detalle o diagrama de flujo del funcionamiento de la Entidad, así como el nombre del personal responsable que participó de alguna manera en la ejecución del recurso para el Hospital Metropolitano, la descripción de sus funciones y/o atribuciones. Para un adecuado desarrollo de las actividades de la Entidad es conveniente que el Hospital Metropolitano cuente con un Reglamento Interno propio así mismo, es necesario que los Manuales

Departamento Diagrama de Flujo

Compra directaEjemplo

Operación de Compra DirectaFecha de Documento

Firmas de Autorización(en su caso)

Área Solicitante Detectar Necesidad Solicitud de compra interna 04/07/2017Jefatura de Compras y Administrador

Área Solicitante Realizar Solicitud Solicitud de compra interna 04/07/2017Jefatura de Compras y Administrador

Personal de Adquisiciones Recibir Solicitud de insumos o servicios

Solicitud de compra interna 04/07/2017Jefatura de Compras y Administrador

Personal de Adquisiciones Seleccionar ProveedoresCuadro comparativo de Precios

S/FJefatura de Compras y Auxiliar

Personal de Adquisiciones Solicitar Cotización Solicitud de Cotización y Cotización

19/07/2017Se proporcionó solo copia de Correo al proveedor COMPRO

Proveedor Recibir Solicitud Cotizar y Enviar su propuesta

Cotización12/07/2017 , 13/07/2017 , 19/07/2017 , 20/07/2017

Cotización del Proveedor

Personal de Adquisiciones Recibir información y realizar cuadro comparativo

Cuadro comparativo de Precios

S/FJefatura de Compras y Auxiliar

Personal de Adquisiciones Elaborar orden de compra con soporte

Orden de Compra 20/07/2017Jefatura de Compras y Administrador

Jefe de AdquisicionesRevisar, autorizar y gestionar firmas


Personal de Adquisiciones Enviar orden de compra a proveedor


Personal de Adquisiciones Informar Almacén para Seguimiento

N/P N/P N/P

N/A N/A Pago al Proveedor 05/09/2018Director, Administrador y Jefe de Rec. Financieros

N/A: No Aparece N/P: No Proporcionado S/F: Sin Fecha


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de Procedimientos se encuentren autorizados con las firmas correspondientes de aprobación actualizados y vigentes. Además, es importante que tales manuales contengan los diagramas de flujo actualizados de las operaciones que realiza el ente público. (Observación 1 del Anexo 1) B. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA La planeación estratégica es el proceso por el cual los miembros guía de una organización, prevén su futuro y desarrollan los procedimientos y operaciones necesarias para alcanzarlo, estableciendo metas a corto, mediano y largo plazo. Es también el proceso a través del cual se establecen la misión, visión y objetivos, y se formulan las estrategias y acciones necesarias para alcanzar dichos objetivos, mismos que marcarán el rumbo de la Entidad en un tiempo determinado. La planeación adecuada refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, así mismo, permite medir la eficacia, eficiencia, economía y calidad de las acciones realizadas por el mismo. B.1. Misión, Visión y Valores Misión La misión es la declaración que sirve para saber cuál es la razón fundamental de ser y operar. Es el primer paso y uno de los elementos críticos para realizar una planeación estratégica, la misión es un enunciado breve y claro de las razones que justifican la existencia, propósitos o funciones que la organización desea satisfacer, los servicios y productos que genera, así como los destinatarios o usuarios de dichos bienes y servicios. ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------


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Se solicitó al Hospital Metropolitano su misión proporcionando la siguiente: "Somos una organización con alto sentido humanístico responsable y ético, dedicado a brindar servicios de salud de calidad a la población de la región, comprometidos con la formación del capital humano y la investigación en un marco de seguridad y respeto a los derechos del usuario". De igual manera Servicios de Salud proporcionó la siguiente misión la cual señalan es la correspondiente a Hospital Metropolitano, y esta se encuentra dentro de su Manual de Organización y Servicios: "Somos un equipo de personas comprometidas que brinda atención médica especializada de alta calidad, además de formar recursos humanos para la salud orientados hacia el bienestar de la comunidad". Visión Por otra parte, la visión es la imagen que se tiene del lugar a donde se quiere llegar, de cómo queremos vernos, como Entidad, en un futuro definido, los cambios que se quieren lograr en la población objetivo con sus acciones o el tipo de bienes y servicios que se generará. La visión nos permite plantear un futuro deseable, que sea lo suficientemente claro y motivador para otros, como para trabajar en su cumplimiento, visualizando oportunidades y amenazas, fuerzas y debilidades. Expresa las aspiraciones y propósito fundamentales de una organización.


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Se solicitó al Hospital Metropolitano su visión proporcionando la siguiente: "Ser reconocido como centro hospitalario certificado e innovador en sus procesos de atención, con referencia internacional por su calidad de atención y estándares en seguridad, investigación y educación" De igual manera Servicios de Salud proporcionó la siguiente visión la cual señalan es la correspondiente a Hospital Metropolitano, y esta se encuentra dentro de su Manual de Organización y Servicios: "Ser un centro regional líder en la atención médica y formación de recursos humanos para la salud con calidad y seguridad para sus usuarios y prestadores de servicios". Valores El buen o mal funcionamiento de una organización está determinado por la solidez de sus valores, los cuales guían el proceder del ente público, proporcionando un sentido de dirección común para todos sus miembros y estableciendo directrices para su compromiso diario, conformando la cultura de la organización. Los valores también inspiran la razón de ser de cada organización, además permiten que existan criterios unificados que compacten y fortalezcan los intereses de todos. Se solicitó al Hospital Metropolitano sus valores proporcionando los siguiente: "Responsabilidad, Respeto, Honestidad, Equidad, Lealtad, Generosidad, Perseverancia."


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En materia normativa, La Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León establece:

Es importante que el Hospital cuente con valores bien definidos con criterios unificados que compacten y fortalezcan los intereses de la entidad y de la población, que además le permita comprobar que basan su planeación bajo el principio de fortalecimiento de dichos valores. Asimismo es conveniente que la misión y visión se encuentren unificadas en documentos oficiales y así como en todas sus posibles fuentes. (Observación 2 del Anexo 1) B.2. Programación Dentro de la planeación estratégica, la etapa de programación se refiere a la alineación de los programas estatales con las responsabilidades gubernamentales y las unidades administrativas ejecutoras, para cumplir los objetivos o prioridades señaladas en el Plan Estatal de Desarrollo. Para ello, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León propone usar una estructura programática presupuestal, la cual se compondrá de categorías de clasificación en la que, a su vez, se alinearán las vertientes programática, funcional, económica y geográfica. En la programación, como parte de la planeación estratégica se busca establecer si el Ente público tiene identificadas y lleva a cabo acciones operativas, objetivos, metas y estrategias en el corto, mediano y largo plazo. Los Programas Operativos Anuales deberán incluir las acciones, proyectos y actividades específicas que una unidad administrativa efectuará, así como las metas definidas en los programas estatales en los que ésta participe de acuerdo a la estructura programática presupuestal. La planeación adecuada refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, midiendo al mismo tiempo la eficacia, eficiencia, economía y calidad de las acciones realizadas por el mismo.


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C. PROGRAMA OPERATIVO ANUAL En materia normativa, en cuanto a la planeación estratégica para el desarrollo sustentable del Estado, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León establece lo siguiente:

Cabe señalar que la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, señala en su primer artículo lo siguiente:


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El Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:

Se solicitó el Programa Operativo Anual, Programa institucional y cualquier otro documento relativo a los objetivos y acciones de la Entidad correspondientes al año 2017. Asimismo, se solicitó el Plan estratégico que contenga metas y actividades en el corto, mediano y largo plazo. (Observación 3 del Anexo 1).


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C.1. Determinación del Objetivo Los objetivos son resultados que una Entidad pretende alcanzar o situaciones hacia donde ésta pretende llegar. Toda organización, una vez que ha establecido y tiene clara su misión y visión, debe definir sus objetivos estratégicos o de largo plazo, es decir, aquellos enunciados que orientan el camino hacia un fin concreto en un futuro a varios años. Establecer objetivos es esencial para el éxito de una Entidad, éstos determinan el curso a seguir y sirven como fuente de motivación para todos los miembros de la organización. Otras de las razones para establecer objetivos son:

• Permiten enfocar esfuerzos hacia una misma dirección, sirven de guía para la formulación de estrategias y guían la asignación de recursos.

• Sirven de base para la realización de tareas o actividades, permiten evaluar resultados. • Generan coordinación, organización, control, participación, compromiso, así como

motivación, y al alcanzarlos, se produce un grado de satisfacción. • Revelan prioridades y disminuyen la incertidumbre.

C.1.1. Cumplimiento del objetivo

Cuando una administración se propone establecer sus objetivos debe necesariamente partir de un diagnóstico institucional que permita identificar las problemáticas organizacionales que le dificulten cumplir con las metas y los resultados esperados en la operación. Establecer los objetivos adecuadamente permite a los Entes Públicos evaluar si sus acciones operativas van en el sentido correcto, o en caso contrario, modificarlas y corregirlas en tiempo para lograr el cumplimiento de su objetivo. Cabe aclarar que establecer los objetivos de manera apropiada representa un compromiso para los Entes Públicos, ya que esta información es de acceso libre para todos los usuarios interesados, permitiéndoles monitorear y exigir su cumplimiento. Servicios de Salud de Nuevo León proporcionó su Objetivo General y sus Objetivos Estratégicos, además del Objetivo General y los Objetivos Específicos correspondientes al Hospital Metropolitano “Dr. Bernardo Sepúlveda” los cuales se detallan a continuación:


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C.1.2. Vinculación del objetivo, estrategias y acciones con Planes y Programas

Para que exista una contribución real al mejoramiento de una causa o a la resolución de un problema es primordial contar con políticas públicas que se relacionen estrechamente entre sí, por lo que es importante evaluar si el objetivo sujeto a revisión de la Entidad se encuentra vinculado con los programas de políticas social, estatal y nacional, para determinar si se contribuye o no al logro del gran objetivo que en materia de creación de un régimen de seguridad social a favor de los servidores públicos del Estado se menciona en cada uno de los programas de políticas mencionados anteriormente.

Se realizó un análisis de la vinculación existente entre el Hospital Metropolitano con los planes estatal, estratégico y nacional de desarrollo, determinando lo siguiente:

Servicios de Salud de Nuevo León Hospital Metropolitano “Dr. Bernardo Sepúlveda”

“Ofrecer servicios de salud a la población con calidad yoportunidad, promover la prevención y el control deenfermedades, así como de riesgos sanitarios.”

"Brindar servicios de salud de óptima calidad, confiable yoportuna, que garanticen una cobertura adecuada conatención humanizada; basado en un segundo nivel deatención altamente resolutivo, con la finalidad de satisfacerlas necesidades y expectativas de nuestra población en unambiente agradable."

Objetivos estratégicos Objetivos específicos1. Fortalecer las acciones de promoción de la salud. 1. Mejorar el sistema de atención en urgencias.2. Prevenir y controlar las enfermedades transmisibles. 2. Mejorar la imagen Institucional.

3. Prevenir y controlar las enfermedades no transmisibles. 3. Impulsar el desarrollo profesional directivo con enfoquegerencial.

4. Prevenir y Controlar las Enfermedades de la Mujer y delRecién Nacido.

4. Asegurar el acceso efectivo a servicios de salud concalidad.

5. Fortalecer la atención a los trastornos mentales, lasadicciones y la violencia familiar. 5. Abatir la mortalidad materna y perinatal.

6. Fortalecer el Sistema de Vigilancia Epidemiológica. 6. Mantener la oportunidad de la atención en la consultaexterna.

7. Incidir en la disminución de muertes causadas poraccidentes de tráfico.

7. Optimizar el uso de la capacidad Instalada y resoluciónen procesos sustantivos.

8. Fomentar la cultura de donación de órganos y tejidos. 8. Otorgar atención con calidad y seguridad.

9. Elevar la enseñanza y la investigación en salud. 9. Fortalecer la formación, capacitación y desarrollo deltalento humano en salud.

10. Proteger contra riesgos sanitarios. 10. Establecer alianzas estratégicas con instituciones desalud, educación, empresas, ONGS.

11. Garantizar la cobertura de los Servicios de Salud. 11. Uso eficiente de recursos.12. Incrementar la eficiencia en el ejercicio de recursosdestinados directamente a la salud pública.

12. Prestar un servicio médico ambulatorio oportuno de altacalidad.

Objetivo General


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Se determina que existe vinculación entre los objetivos de servicios de salud y el Hospital Metropolitano con los objetivos, estrategias y líneas de acción del Plan Nacional de Desarrollo (2013-2018), Plan Estatal de Desarrollo (2016-2021) y del Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León (2015-2030).

Plan Estratégico Plan Estatal de Desarrollo Plan Nacional de Desarrollo

2015-2030 2016-2021 2013-2018

2.1. Desarrollo Humano Tema 3 Metas Nacionales

2.1.2 Salud Salud II. México Incluyente

Objetivo 5

Promover en la población de Nuevo Leónla corresponsabilidad de crear una nuevacultura de vida saludable, facilitando elacceso oportuno y equitativo de losservicios de salud pública, atenciónmédica y protección contra riesgossanitarios, bajo estándares de eficiencia ycalidad.

2. Asegurar la cobertura y acceso efectivode la población para las condiciones desalud prioritarias.

Estrategia 5.1 Fomentar una vida saludable mediante la promoción, prevención y control de las enfermedades.

Estrategia 2.3.2. Hacer de las acciones de protección, promoción y prevención un eje prioritario para el mejoramiento de la salud.

Brindar servicios de salud de óptima calidad, confiable y oportuna, que garanticen una cobertura adecuada con atención humanizada; basado enun segundo nivel de atención altamente resolutivo, con la finalidad de satisfacer las necesidades y expectativas de nuestra población en unambiente agradable.

SERVICIOS DE SALUD DE NUEVO LEÓNHospital Metropolitano "Dr. Bernardo Sepúlveda"

Vinculación HOSPITAL METROPOLITANO

Objetivo General:

Objetivo 2.3. Asegurar el acceso a los servicios de salud.

Alineación a Nivel Eje

Alineación a Nivel Objetivo

Alineación a Nivel Estrategia

En materia de salud para Nuevo León seestablecieron 4 ejes estratégicos: promover una vida saludable y disminuirriesgos a la salud, ampliar la cobertura ypagar por valor creado, mejorar la calidad y oportunidad de la atención, y promover laparticipación ciudadana.


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D. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO Una vez que se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la ejecución de los proyectos o programas de la Entidad es necesario establecer un mecanismo de seguimiento para monitorear y supervisar el avance en el logro de las metas y objetivos, que permita en caso de incumplimiento, tomar las decisiones para corregir y ajustar oportunamente los procesos y actividades desarrollados por la Administración para lograr cumplir con los objetivos establecidos. Además, también es una opción para responder a imprevistos o cambios en las condiciones o el entorno esperados. El proceso de seguimiento exige la definición de parámetros de referencia para cada etapa del proyecto o programa, con los que se podrá calificar el desempeño de cada área ejecutora de las acciones y objetivos del mismo. D.1. Indicadores Un indicador de desempeño, es la expresión cuantitativa construida a partir de variables cuantitativas y cualitativas, que proporcionan un medio sencillo y fiable para medir los logros (cumplimiento de objetivos y metas establecidas), reflejar los cambios vinculados con las acciones, monitorear y evaluar sus resultados. Los indicadores proporcionan la base para el monitoreo y la evaluación, muestran cómo puede ser medido el éxito de un proyecto, por lo tanto, deben ser prácticos e independientes. Como ya es bien sabido "si no se mide lo que se hace, no se puede controlar y si no se puede controlar, no se puede dirigir y si no se puede dirigir no se puede mejorar." Los indicadores sirven para dar seguimiento a los proyectos, por una parte, para saber si el Ente avanza correctamente en la ejecución del proyecto y por otro lado, para hacer las correcciones que sean necesarias si la Entidad está desviándose de sus objetivos, por lo que los indicadores nos permiten medir el efectivo cumplimiento del objetivo general y de las acciones encaminadas para lograr éste. Los indicadores de desempeño pueden ser de dos tipos:

EstratégicosMiden el grado de cumplimiento de los objetivos de la Entidad y de los objetivos delas políticas públicas y contribuyen a corregir o fortalecer las estrategias y laorientación de los recursos.

De Gestión

Miden el avance y logro en procesos y actividades, es decir, sobre la forma en quelos bienes y servicios públicos son generados y entregados, por lo queproporcionan información sobre las funciones y procesos clave con los que operala Entidad. Incluyen los indicadores que dan seguimiento a las actividades yaquellos que entregan bienes y/o servicios.

TIPOS DE INDICADORES


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Y pueden ser de las siguientes dimensiones:2

Los indicadores deben de tener atributos3 para generar información de buena calidad, y así obtener un criterio de confiabilidad sobre el resultado de los mismos, se describen a continuación: ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

2 Dichas dimensiones son en base a los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación el día 16 de mayo de 2013. 3 Dichos atributos o criterios, son en base a los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación el día 16 de mayo de 2013, además se encuentran alineados con el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL) y con el Manual de Planificación Estratégica e Indicadores de Desempeño en el Sector Público, de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL).

Eficacia Mide el grado de cumplimiento de los objetivos planeados, sin considerarnecesariamente los recursos asignados para ello.

Eficiencia Mide la relación entre los productos y servicios generados con respecto a losinsumos o recursos utilizados.

Economía Mide la capacidad de la Entidad para generar y movilizar adecuadamente losrecursos financieros.

Calidad Mide los atributos, propiedades o características que deben tener los bienes yservicios para satisfacer los objetivos de la Entidad.

DIMENSIÓN DE INDICADORES


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Es conveniente considerar los criterios señalados en los "Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico", los cuales permiten dar cumplimiento a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Claridad

Que sean precisos e inequívocos, es decir, entendibles y que no den lugar aInterpretaciones.

El nombre del indicador se debe establecer de tal manera que se pueda observarsi éste se refiere a un valor absoluto, una tasa, razón o índice, debe ser lo másilustrativo posible de lo que se quiere medir.

Debe ser claro, preciso y auto-explicativo, si se usan siglas o aspectos técnicos,deben definirse en una nota explicativa.

A su vez, se debe identificar que el nombre de los indicadores no se duplique paraque no cause confusión entre los usuarios de la información.

Relevancia

Que reflejen una dimensión importante de logro del objetivo, deben proveerinformación sobre la esencia del objetivo que se quiere medir.

Debe de ser significativo, que sea de importancia para el nivel al que se encuentrarelacionado; que se encuentre alineado con el objetivo al cual pertenece, ademásde que sea trascendente para alcanzar el mismo.

EconomíaQue la información que se proporcione sea necesaria para generar el indicadordeberá estar disponible a un costo razonable.

Monitoreable

Que puedan sujetarse a una verificación independiente.

Que sea ponderable, es decir, que permita comparar un patrón en términos demagnitud. Esta característica se relaciona con la fórmula, la cual debe permitirinformar sobre los parámetros o variables que se están midiendo, dando comoresultado lo que se definió en el nombre. Se debe identificar su sentido demedición, es decir, siendo ascendente o descendente, así como las metas o elvalor deseado del indicador y la periodicidad de su medición.

Adecuado

Que aporten una base suficiente para evaluar el desempeño.

Debe de tener certeza sobre el resultado, es decir, que los medios de verificaciónpuedan validarse de manera sencilla, que provengan de fuentes reconocidas, quecontengan atributos de control y que generalmente sean de acceso público.

Aportación Marginal

Que en el caso de que exista más de un indicador para medir el desempeño endeterminado nivel de objetivo, debe proveer información adicional en comparacióncon los otros indicadores propuestos.

Cada indicador debe tener una utilidad única, capaz de medir logros, reflejar loscambios vinculados con las acciones, monitorear evaluar los resultados.

CRITERIO DE INDICADORES


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De acuerdo a la Guía para el diseño de indicadores estratégicos de la SHCP4 la frecuencia hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medición del indicador, siendo lo recomendable lo siguiente:

Cada indicador deberá tener una ficha técnica, la cual permita comprender fácilmente las características del indicador, logrando entenderlo, conocer sus resultados y la comprobación de los mismos. De conformidad con la Disposición Cuarta y Sexta del Capítulo III de los “Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico” emitidos el 16 de mayo de 2013 por el Consejo Nacional de Armonización Contable y publicados en el Diario Oficial de la Federación, las fichas técnicas deberán contener al menos los siguientes elementos:

4 SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público.


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Además, es importante que se cuenten con una Línea base5, la cual es el valor del indicador que se establece como punto de partida para evaluarlo y darle seguimiento así como con Medios de Verificación, que corresponden a las fuentes de información íntegras, de acceso público, donde se difunde el valor de los indicadores, o al menos, los datos necesarios para replicarlos; asimismo, deberán dejar claro el método, frecuencia y responsable de la recopilación de la información. Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variables asociadas al cumplimiento de los objetivos por lo que es recomendable que al establecer indicadores, estos cuenten con las características básicas lo que permita que al utilizarlos, la administración de la Entidad apoye sus procesos de planificación, formule acciones para corregir problemas de gestión, realice análisis sobre el cumplimiento de metas, compare el desempeño efectuado con el planeado y en general tome decisiones en dimensiones de eficiencia, economía, calidad, eficacia y transparencia que ayuden a la Entidad para tener una mejor gestión. Matriz de Indicadores para Resultados La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) es una herramienta de planeación estratégica que sintetiza la Metodología de Marco Lógico6 (MML) y que en forma resumida, sencilla y armónica establece con claridad el objetivo de los programas de una Entidad y su alineación con los objetivos de la planeación estatal y nacional, describe los bienes y servicios que entrega la Entidad a la sociedad, para cumplir su objetivo, incorpora los indicadores que miden la consecución de objetivos y resultados, identifica los medios para obtener y verificar la información de los indicadores y considera los riesgos y contingencias que podrían afectar el desempeño de la Entidad. La MML consta de dos partes integrantes, estrechamente vinculadas entre sí: A) la lógica vertical y B) la lógica horizontal, lo que deriva en una relación de causalidad entre los distintos niveles de la misma. La lógica vertical trata de asegurar que las acciones que se emprenden tengan una clara correspondencia con las razones que se tuvieron en cuenta para crear el programa o el proyecto, sin que sobren o falten acciones conducentes a la obtención de una solución a un problema, es decir, que exista una relación de causalidad desde las actividades hasta el fin, entre los distintos niveles de objetivos, considerando el cumplimiento de los supuestos asociados a cada nivel: las actividades detalladas son las necesarias y suficientes para producir y/o entregar cada componente; los componentes son los necesarios y suficientes para lograr el propósito del programa o proyecto; si se logra el propósito, ello debería resultar en una contribución significativa al logro del fin. 5 De acuerdo a la Guía para el diseño de indicadores estratégicos de la SHCP. 6 La Metodología de Marco Lógico es un método orientado a la solución de problemas específicos. Por ello, el método tiene tres grandes fases: en la primera, se identifica el problema a resolver, por medio de un diagnóstico sistémico amplio, que permita establecer las causas del problema y por qué no ha sido resuelto; en la segunda fase, se construye un modelo sistémico que expresa las condiciones lógicas de toda índole que deben cumplirse para que el problema se resuelva; y en la tercera fase, se construye un instrumento gerencial que registra la estrategia de solución, en la forma de una matriz de objetivos secuenciales que deben alcanzarse. En esta tercera fase, se incorporan los indicadores necesarios para mantener el seguimiento y control sobre la gestión de la solución.


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La lógica horizontal, en cambio, busca proporcionar a los responsables de la Entidad, una carta de navegación, donde se puedan encontrar indicadores para determinar, si en su acción, el programa o proyecto sigue alineado con sus objetivos, ya sea en cuanto a resultados esperados (en cantidad y calidad), como en el uso racional de recursos, es decir, se basa en el principio de la correspondencia, que vincula cada nivel de objetivo (fin, propósito, componente y/o actividades) a la medición del logro (indicadores y medios de verificación) y a los factores externos que pueden afectar su ejecución y posterior desempeño (supuestos principales, que son las circunstancias externas a la gestión del proyecto o programa que pueden incidir en que éste logre sus objetivos). La Entidad proporcionó lo siguiente: ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------


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FINCONTRIBUIR A MEJORAR LA SALUD DE LAS PERSONAS SIN SEGURIDAD SOCIALMEDIANTE EL ACCESO A LOS SERVICIOS

TASA DE MORTALIDAD GENERAL PORCADA 100 000 PERSONAS

SISTEMA EPIDEMIOLOGICO Y ESTADÍSTICO DEDEFUNCIONES (SEED) / DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN

PROPÓSITO

LAS PERSONAS SIN SEGURIDAD SOCIALCUENTAN CON ACCESO OPORTUNO A LASUNIDADES MÉDICAS DE LOS SERVICIOSDE SALUD

PORCENTAJE DE PERSONASATENDIDAS SIN SEGURIDAD SOCIALEN LOS SERVICIOS DE SALUD DENUEVO LEÓN

SISTEMA DE INFORMACIÓN DE SALUD (SIS) /DIRECCION DE JURISDICCIONES, DIRECCIÓN DEPLANEACIÓN

C1. SERVICIOS DE PRIMER NIVEL DEATENCIÓN OTORGADOS

PROMEDIO DIARIO DE CONSULTASEXTERNAS EN CENTROS DE SALUD YUNIDADES MOVILES POR MÉDICOOTORGADAS

SISTEMA DE INFORMACIÓN EN SALUD (SIS),SUBSISTEMA DE INFORMACIÓN DE EQUIPAMIENTO,RECURSO HUMANO E INFRAESTRUCTURA PARA LASALUD(SINERHIAS) / DIRECCIÓN DE JURISDICCIONES,DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN

C2. SERVICIOS DE SEGUNDO NIVEL DEATENCIÓN OTORGADOS

PORCENTAJE DE OCUPACIÓNHOSPITALARIA OTORGADA

SUBSISTEMA DE ATENCIÓN DE EGRESOSHOSPITALARIOS (SAEH) / DIRECCIÓN DE HOSPITALES,DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN

A1C1. CONTROL DE PERSONAS CONDIABETES MELLITUS

PORCENTAJE DE CASOS EN CONTROLDE DIABETES MELLITUS DE PERSONASSIN SEGURIDAD SOCIAL

SISTEMA DE INFORMACIÓN EN SALUD (SIS) /DIRECCIÓN DE SALUD PÚBLICA, DIRECCIÓN DEJURISDICCIONES SANITARIAS, DIRECCIÓN DEPLANEACIÓN

A2C1. CONTROL DE PERSONAS CONHIPERTENSIÓN ARTERIAL

PORCENTAJE DE CASOS EN CONTROLDE HIPERTENSIÓN ARTERIAL DEPERSONAS SIN SEGURIDAD SOCIAL


A3C1. CONTROL DE PERSONAS CONOBESIDAD

PORCENTAJE DE CASOS EN CONTROLDE OBESIDAD DE PERSONAS SINSEGURIDAD SOCIAL


A4C1. TRATAMIENTOS ODONTOLÓGICOSCURATIVOS BÁSICOS

PORCENTAJE DE TRATAMIENTOSODONTOLÓGICOS CURATIVOSBASICOS


A1C2. CONSULTAS DE ESPECIALIDADPORCENTAJE DE CONSULTASSUBSECUENTES EN LA CONSULTAEXTERNA (ÍNDICE DE SUBSECUENCIA)

SISTEMA DE INFORMACIÓN EN SALUD (SIS/CUBOS) /DIRECCIÓN DE HOSPITALES, DIRECCIÓN DEPLANEACIÓN

A2C2. ATENCIÓN DE URGENCIAS.PORCENTAJE DE PACIENTES CONESTANCIA MENOR DE 12 HORAS ENEL SERVICIO DE URGENCIAS

HOJA DIARIA DEL SERVICIO DE URGENCIAS,EXPEDIENTE ELECTRÓNICO DE LOS HOSPITALES /DIRECCIÓN DE HOSPITALES

A3C2. HOSPITALIZACIONES PROMEDIO DE DÍAS DE ESTANCIAHOSPITALARIA

SUBSISTEMA DE ATENCIÓN DE EGRESOSHOSPITALARIOS (SAEH) / DIRECCIÓN DE HOSPITALES

A4C2. INTERVENCIONES QUIRÚRGICASPORCENTAJE DE PACIENTES CONDIFERIMIENTO QUIRÚRGICO MAYORA 7 DÍAS

REGISTRO DIARIO DE QUIRÓFANO, SISTEMA DEPROGRAMACIÓN QUIRÚRGICA / DIRECCIÓN DEHOSPITALES

A5C2. TERAPIAS DE REHABILITACIÓN(FÍSICA, OCUPACIONAL, LENGUAJE)

PORCENTAJE DE SESIONES DETERAPIA DE REHABILITACIÓN

HOJA DIARIA DEL TERAPISTA FÍSICO, SISTEMA DEINFORMACIÓN EN SALUD (SIS) / DIRECCIÓN DEHOSPITALES, DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN

A6C2. TRATAMIENTOS ODONTOLÓGICOSCURATIVOS ESPECIALIZADOS

PORCENTAJE DE TRATAMIENTOSODONTOLÓGICOS CURATIVOSESPECIALIZADOS

SISTEMA DE INFORMACIÓN EN SALUD (SIS) /DIRECCIÓN DE HOSPITALES

M A T R I Z D E I N D I C A D O R E S D E R E S U L T A D O S 2 0 1 7ATENCIÓN A LA SALUD

C2. SERVICIOS DE SEGUNDO NIVEL DE ATENCIÓN OTORGADOS

ACTIVIDADES

MEDIO DE VERIFICACIÓN Y FUENTE DE INFORMACIÓN

COMPONENTES

C1. SERVICIOS DE PRIMER NIVEL DE ATENCIÓN OTORGADOS

ACTIVIDADES

NIVEL RESUMEN NARRATIVO INDICADOR


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Se solicitó a la Entidad, la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) y/o cualquier otro documento relativo a la medición del objetivo; además las fichas técnicas de cada indicador, incluyendo: nombre, definición, tipo, método de cálculo, unidad de medida, frecuencia de medición, línea base, metas, así como las fuentes de información que nutren a los indicadores. Es apropiado contar con indicadores con información específica del Hospital Metropolitano, tales como indicadores estratégicos, de gestión y de impacto, así como sus respectivas fichas técnicas. (Observación 4 del Anexo 1) D.2. Evaluaciones La medición del desempeño es un proceso objetivo y sistemático para la recolección, el análisis y la utilización de la información con el fin de determinar cuan eficiente y eficazmente se entregan los servicios y se logran los objetivos. Una vez que se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la ejecución de los proyectos o programas, es necesario establecer un mecanismo de seguimiento para monitorear y supervisar el avance en el logro de las metas y objetivos, lo que permita, en caso de incumplimiento, tomar las decisiones para corregir y ajustar oportunamente los procesos y actividades desarrollados por la Entidad para lograr cumplir con los objetivos establecidos. Es importante que Servicios de Salud, en lo concerniente al Hospital Metropolitano realice reuniones periódicas con las áreas responsables con la finalidad de realizar el seguimiento mencionado y comunicar de los resultados a los interesados a fin de que estén informados respecto al grado de avance de las metas planteadas y en caso de producirse desviaciones importantes respecto a lo programado, se tomen las medidas correctivas que correspondan. (Observación 5 del Anexo 1). ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------


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IV. CONCLUSIONES Al proceso en donde se establece la misión, visión, se dan a conocer sus valores, los objetivos y se formulan los planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos objetivos se le conoce como Planeación Estratégica (PE), la cual refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, determinando tiempos y presupuesto para cada actividad, así como estándares de desempeño, por lo que es recomendable que el Hospital Metropolitano cuente con una PE en donde se establezcan actividades que en el corto, mediano y largo plazo que pretenda lograr, y que además permita formular, instrumentar y evaluar a los programas derivados del mismo, por lo cual es importante el establecimiento de programas anuales elaborados de acuerdo a los lineamientos emitidos por instancias gubernamentales superiores competentes. Además, es necesaria una implementación de los valores propios de la Entidad ya que precisamente la planeación debe estar basada en el principio de fortalecimiento de sus valores. Así mismo es fundamental que haya una unificación en los elementos de la PE que se presentan en documentos oficiales, así como en la información pública. Es conveniente que la Entidad base su actuar en una normatividad actualizada que incluya manuales de procedimientos y mecanismos de control interno para así tener una adecuada operación, faciliten la ejecución y evidencien con el soporte correspondiente la operación institucional, y previendo riesgos para el cumplimiento de metas. Dicha normatividad debe estar reflejada en su portal de transparencia para darle cumplimiento a las disposiciones aplicables de la rendición de cuentas. Resulta esencial, aplicar un seguimiento y evaluación de desempeño, por lo que es importante que el Hospital Metropolitano cuente con indicadores de impacto, de resultados, así como de gestión que monitoreen el cumplimiento de las acciones orientadas al logro de los objetivos. Además, dichos indicadores deberán tener fichas técnicas con los elementos básicos que les permitan entender fácilmente sus características; también es conveniente determinar las metas de los mismos en base a un diagnóstico adecuado. Una vez implementados los indicadores, es recomendable realizar reuniones periódicas para monitorear el logro de las metas de los mismos, y realizar gestiones o tomar decisiones en base a los resultados de su medición. Se recomienda que el Hospital Metropolitano de cumplimiento integral a lo estipulado, y que le sea aplicable, de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León, para que le permita conocer el impacto de sus acciones y sus logros, así como sus flaquezas; y de esta manera reorientar estrategias y acciones o bien focalizarse en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más eficientes y que en consecuencia se pueda hacer sincronía del desempeño de la Entidad con lo mencionado en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en lo relativo a que los recursos económicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados.


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Por lo expuesto y en observancia a lo preceptuado en los artículos 137, segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, en documento por escrito y forma digital, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2017, del citado ente público.

Lo anterior a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

Monterrey, Nuevo León a 11 de octubre de 2018

ATENTAMENTE EL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ


Anexo 1Resultados de la Auditoría de Desempeño

2017 Servicios de Salud de Nuevo León .(Desempeño) Hospital Metropolitano "Dr. Bernardo Sepúlveda"

Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño 2017Servicios de Salud de Nuevo León .(Desempeño) Hospital Metropolitano "Dr. Bernardo Sepúlveda"

Observación 1. Servicios de Salud de Nuevo León proporcionó su Manual de Organización deServicios, así como el Manual de Organización y Servicios del Hospital Metropolitano (2009). En elcontenido de ambos documentos, no se identifica alguna fecha de actualización cercana al periodode revisión.

Asimismo, fue proporcionado el Reglamento Interior de Servicios de Salud, no obstante, dentro deeste último se encuentran solo las atribuciones de los titulares de las Unidades Hospitalarias, porlo que no se proporcionó evidencia que permitiera cerciorarse que durante el año 2017 se contaracon un reglamento propio del Hospital Metropolitano que regule la totalidad de la organización yfuncionamiento de su estructura administrativa, que permita validar la eficiencia en su operación.

Además, del comparativo del diagrama de flujo con el ejemplo de operación proporcionado, seidentificó dentro del proceso lo siguiente:

Recibir solicitud de insumos o servicios: En el apartado Autorización, no contiene la firma de revisióndel almacén ni de recursos materiales.

Informar almacén para seguimiento: no se localizó evidencia al respecto.

Pago al Proveedor: No está incluido en tal diagrama de flujo.

No se localizó dentro del archivo de nómina del ejercicio 2017 proporcionado por la Entidad, elnombre de la persona que se desempeña como jefe de compras, el cual firmó diversos documentosdurante el citado ejercicio.

Respuesta "La Dirección de Planeación mediante oficio DP-DEyS-305/2018 envía respuesta a las observaciones conforme a lo siguiente:

• El Manual de Organización de los Servicios de Salud de Nuevo León, OPD, se presenta confecha de mayo 2016 a raíz de la publicación del Reglamento Interior de la Secretaría deSalud de fecha del mismo año, en el cual se efectuaron diversas modificaciones en cuantoa su estructura organizacional impactando en el manual en mención, consecuentementese originaron cambios en el Reglamento Interior de los Servicios de Salud de Nuevo León,OPD mismos que en la actualidad se encuentran en proceso de revisión para su posterioraprobación y publicación.





• Los procedimientos que fueron observados por el ente fiscalizador son los que estabanvigentes a esa fecha, ya que se encontraban en proceso de actualización. En julio del 2018se firmó la actualización de dichos procedimientos, mismos que se adjuntan como evidencia.

La Dirección de Hospitales mediante oficio DH/1050/2018 oficio 172HM-14-238/2018 del HospitalMetropolitano envía respuesta conforme a lo siguiente:

El Manual de Organización del Hospital Metropolitano que se encuentra vigente es el del 2009,sin embargo, algunos procedimientos han cambiado y se han realizado actualizaciones de manerainterna, tal es el caso del procedimiento de Compra Directa. Se está trabajando, en conjunto conla Dirección de Planeación, en la actualización del Manual de Organización y los Manuales deProcedimientos. Las observaciones realizadas al procedimiento de Compra Directa se tomarán encuenta en la actualización correspondiente.

En relación a la Solicitud de Compra, en el apartado de Autorización se encuentra "Revisión delAlmacén", donde se coloca el nombre y la firma autógrafa del Jefe de Almacén, así como en"Revisión de Compras" el nombre y firma autógrafa del Jefe de Compras (Ver Anexo 1A). Para laactividad "Informar a Almacén para seguimiento", esto se hace a través del Sistema COPA, porel que se generan las órdenes de Compra Directa (almacén propio) y el Jefe de Almacén es elresponsable de dar seguimiento; se anexa evidencia (Ver Anexo 1B). Así mismo, se anexa evidenciadel nombramiento del Jefe de Compras, fechado el 01 de Julio del 2107 (Ver Anexo 1C).

La Dirección Administrativa mediante oficio Dir.Admon/554/2018 envía la respuesta de laSubdirección de Recursos Humanos a la observación 1 de la servidora pública C. LILIA TABATABURGOA MARTINEZ

RESPUESTA:

Con el fin de atender la observación preliminar antes mencionada, los Servicios de Salud deNuevo León, O.P.D., someten a consideración de ese órgano de fiscalización, los argumentos,justificaciones y documentación soporte como a continuación se detalla:

Mediante oficio No. SRH/APYSNRH/043/2018 en el punto No. 16 se entregó la nómina queampara los sueldos y demás remuneraciones pagadas, correspondientes al personal del HospitalMetropolitano. La cual fue entregada para realizar la auditoria del desempeño 2017.

Es importante aclarar que las nóminas cuentan con el dato de adscripción ya sea mediante Centrode Responsabilidad y/o Clues, entregándose a la auditoria lo correspondiente al personal que salecon cargo a dicha unidad.

Por lo que se aclara que la trabajadora señalada, C. LILIA TABATA BURGOA MARTINEZ, si bien escierto no aparece en la nómina del Hospital Metropolitano durante el 2017si desarrollo sus funcionesen dicha unidad desde el mes de abril del 2017, esto es originado a que al momento de la revisión se





encontraba adscrita a Oficina Central, y físicamente desempeñaba sus funciones en dicho Hospitaly es hasta marzo del 2018 que está adscrita y con cargo a la nómina del Hospital Metropolitano.

Para acreditar lo anterior se entrega en copia electrónica certificada:

1.Oficios de reubicación de la trabajadora al hospital Metropolitano desde el mes de abril del 2017,sin que esto implique que su pago sea con cargo a dicha unidad, los cuales son:

• Oficio No. SRH/DRL/1477/2017 (del 16 de abril al 30 de junio del 2017),

• Oficio No. SRH/DRL/2378/2017 (del 01 de julio al 31 de diciembre 2017)

• Oficio No. SRH/DRL/101/2018 a partir del 02 de enero del 2018.

Reiterando que al momento de la revisión por el órgano fiscalizador la trabajadora nominalmenteaparece adscrita a oficina central y físicamente desempeñando sus funciones en el HospitalMetropolitano "Dr. Bernardo Sepúlveda".

2.Así mismo se adjuntan copias de los documentos que soportan la contratación de la C. LILIATABATA BURGOA MARTINEZ, adscrita a oficina central:

• Contrato No. C/2016/R/BUML790724B90/35430, por el periodo del 01 de enero al 30 de juniodel año 2017,

• Contrato No. C/2017/R/BUML790724B90/38284, por el periodo del 01 de julio al 31 dediciembre del 2017 y

• Contrato No. C/2017/R/BUML790724B90/40486, por el periodo del 01 de enero al 30 de juniodel 2018.

Aclarando que cubre el perfil para el puesto, de Soporte Administrativo D (CF40001), con Título yCédula de Contador Público.

Adicional se anexan copias de comprobantes donde se acredita el pago por el periodo del 01 deenero al 31 de diciembre del año 2017 y del 01 de enero al 15 de marzo del 2018.

Copia de las tarjetas donde registraba su asistencia en el Hospital Metropolitano por el período deAbril a Diciembre de 2017 y de enero a marzo de 2018.

Copia de la propuesta donde señala que estará en el Departamento de Adquisiciones del Hospital,copia del movimiento donde pasa a una plaza provisional federal el 16 de Marzo del 2018 con cargoa la nómina del Hospital Metropolitano,

Con lo anterior se comprueba que la servidora pública si labora para el Organismo y durante el 2017contaba con su adscripción y nómina en Oficina Central, siendo hasta el mes de marzo del 2018 quese encuentra adscrita y con cargo a la nómina del Hospital Metropolitano.





Por lo anteriormente expuesto y documentado se solicita para todos los efectos legales yaadministrativos se tenga por solventada la presente observación preliminar"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó lo manifestado y la documentación proporcionada la cual solventa parcialmente laobservación.

• No solventa en el caso del Manual de Organización y de Servicios, de Servicios de Saludde Nuevo León, OPD, el cual fue proporcionado con fecha de mayo de 2016, debido a queno mencionan, ni anexan evidencia documental, de que éste se encuentra actualizado, loanterior, ya que en su respuesta manifiestan que se originaron cambios en el ReglamentoInterior de los Servicios de Salud de Nuevo León, OPD mismos que en la actualidad seencuentran en proceso de revisión para su posterior aprobación y publicación.

• Asimismo, no solventa en el caso del Manual de Organización y de Servicios del HospitalMetropolitano, debido a que mencionan que actualmente está en proceso de actualización.

• No solventa en el caso de contar con un reglamento propio del Hospital Metropolitano queregule la totalidad de la organización y funcionamiento de su estructura administrativa, yaque no se anexa, además, el Ente menciona que se han originado cambios en el ReglamentoInterior de los Servicios de Salud de Nuevo León, OPD mismos que en la actualidad seencuentran en proceso de revisión para su posterior aprobación y publicación.

• En relación con los diagramas de flujo del Hospital Metropolitano se solventa parcialmente, yaque fue proporcionada evidencia de actualización a los mismos, con fecha de junio del 2018,no obstante lo anterior, respecto a los puntos observados referente al comparativo realizadoal diagrama de flujo de compra directa, no se presentó evidencia suficiente que permitierasu solventación, debido a lo siguiente:

• Recibir solicitud de insumos o servicios: Se proporcionó la solicitud de compra interna dondese identificó la firma de la revisión del almacén, sin embargo, no así la de recursos materiales.

• Informar almacén para seguimiento: se presentó un listado de pedidos del mes de julio del2017, sin embargo, no se localizó evidencia donde se le informó de estas compras a dichodepartamento.

• Pago al Proveedor: respecto al pago al proveedor no se presentó información.

• Con respecto al caso del jefe de compras, se solventa la observación, debido a que lapersona se encontraba adscrita a la oficina central, pero prestando sus servicios al HospitalMetropolitano, lo cual se ampara con la documentación siguiente: Oficio de asignación comojefe del departamento de adquisiciones, oficios de reubicación al Hospital Metropolitano,





contratos civil de prestación de servicios por honorarios del 2017, comprobantes depercepciones y descuentos de 2017 y tarjetas de asistencia del Hospital Metropolitano.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Ver Recomendación 2

Observación 2. La misión y visión proporcionadas por Servicios de Salud de Nuevo León,correspondientes al Hospital Metropolitano, se encuentran dentro del Manual de Organización yServicios del Hospital, sin embargo, éstos difieren de las proporcionadas por personal del HospitalMetropolitano, tal como se muestra a continuación:



2017 Servicios de Salud de Nuevo León .(Desempeño) Hospital Metropolitano "Dr. BernardoSepúlveda"


Es de hacer mención que los valores del Hospital Metropolitano, no se encuentran dentro de undocumento oficial, que nos permitiera verificar el cumplimiento a la fracción VIII del artículo 3 de laLey de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León.

Respuesta"La Dirección de Planeación mediante oficio DP-DEyS-305/2018 envía respuesta a lasobservaciones conforme a lo siguiente:

• Se adjunta la versión vigente del Manual de Organización y de Servicios del HospitalMetropolitano Dr. Bernardo Sepúlveda, cabe mencionar que actualmente el manual está en





proceso de actualización. La versión contenida en el archivo anexo con la misión y visiónes la oficial.

La Dirección de Hospitales mediante oficio DH/1050/2018 oficio 172HM-14-238/2018 del HospitalMetropolitano informa que se está trabajando en la actualización del Manual de Organización, bajola orientación del a Dirección de Planeación, ya que el que se encuentra vigente data del 2009.La Misión y la Visión proporcionada por el personal del Hospital Metropolitano corresponden a lapropuesta que se elaboró en 2013, sin embargo, no se encuentra validada ni autorizada por laspartes correspondientes, por lo que se retiró toda publicación alusiva. De igual manera en relacióna los Valores, mismos que se integrarán al nuevo Manual de Organización "

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó lo manifestado y la documentación proporcionada, la cual no solventa la observacióndebido a que mencionan que el Manual de Organización y de Servicios del Hospital Metropolitano,actualmente está en proceso de actualización.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Los valores son parte importante de una Entidad, inspiran la razón de ser y permite que existancriterios unificados que compacten y fortalezcan los intereses de todos, ya que proporcionan unsentido de dirección común para todos los miembros y establecen directrices para su compromisodiario.Por tal motivo, es importante establecer en un documento oficial los valores propios del HospitalMetropolitano al alcance de todos sus miembros y de este modo, que sea soportada su planeaciónbajo el principio de fortalecimiento de los valores, de acuerdo al artículo 3 fracción VIII de la Ley dePlaneación Estratégica del Estado de Nuevo León.Asimismo, respecto a la misión y visión, es conveniente unificar la información que tiene vigente elHospital Metropolitano en documentos oficiales, así como en todas sus posibles fuentes, y de estamanera evitar confusiones sobre cuáles son los fines y actividades correspondientes a la Entidad.Aunado a lo anterior, es importante que el Hospital Metropolitano cuente con un Reglamento Internopropio, ya que el mismo tiene la función de regular la organización y funcionamiento de su estructuraadministrativa. Así mismo, que tenga manuales de organización que contengan los diagramas deflujo actualizados de las operaciones que realiza el ente público, ya que de esta forma se estaríainformando de la secuencia de pasos necesarios para realizar una actividad, es decir, uniformandoy controlando el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitando interpretaciones inadecuadas.Debido a la importancia de que el Ente Público opere bajo una estructura orgánica vigente, tantolos Manuales como el Reglamento Interior del Hospital Metropolitano, deben estar uniformados conel Reglamento Interior de Servicios de Salud actualizado, debido a que el ente público manifiesta



2017 Servicios de Salud de Nuevo León .(Desempeño) Hospital Metropolitano "Dr. BernardoSepúlveda"


que se han originado cambios en dicho reglamento, mismos que en la actualidad, se encuentran enproceso de revisión para su posterior aprobación y publicación.Adicionalmente, los manuales de organización deben de estar debidamente autorizados, con firmasde elaboración, revisión y aprobación, para tener la certeza de que son definitivos, así mismo,actualizados frecuentemente y que éstos cuenten con fecha de vigencia.Además, verificar el debido cumplimiento en lo estipulado en el artículo 8 de la Ley Orgánica deAdministración Pública para el Estado de Nuevo León, al igual que el artículo 5 de la Ley del PeriódicoOficial del Estado de Nuevo León, publicando en el Periódico Oficial del Estado los mismos.

Observación 3. Servicios de Salud entregó como su Programa Operativo Anual (POA) del ejercicio2017, la Matriz de Indicadores para Resultados correspondiente al Programa "Atención a la salud",sin embargo, contempla información de la dirección de hospitales y no contiene metas, por lo queno fue proporcionado un programa operativo anual propio del Hospital Metropolitano, mismo queconduzca al logro de sus objetivos establecidos, según lo dispuesto en el artículo 17 de la Ley dePlaneación Estratégica del Estado de Nuevo León y demás normatividad aplicable.

Asimismo, Servicios de Salud de Nuevo León, entregó copia de un extracto del Plan Estratégicopara el Estado de Nuevo León 2015-2030, relacionado con el tema de Salud como evidencia desu planeación estratégica, no obstante, respecto al Hospital Metropolitano, no presentó evidenciadocumental de las metas en el corto, mediano y largo plazo o algún diagnóstico en el cual seidentifique y defina la situación de la población a quien se beneficia con sus servicios, sus causas,sus efectos, y demás información que le permitiera determinar con bases cuantitativas y cualitativaslos resultados que se esperan obtener y que se plasmen como metas, que además de alcanzables,repercutan en un beneficio real para la población. Careciendo de elementos para determinar laeficacia del logro de los objetivos de la Entidad.

Respuesta"La Dirección de Planeación mediante oficio DP-DEyS-305/2018 envía respuesta a lasobservaciones conforme a lo siguiente:

• Al respecto, se anexa al presente el Programa Sectorial en Salud 2016-2021 documentodecretado en el periódico oficial del estado (POENL) el 25 de mayo del presente año, razónpor la cual no se incluyó en la solicitud de información de la auditoria de planeación.

• Se anexa la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa Presupuestario (Pp)Atención a la Salud. http://pbr-sed.nl.qob.mx/proqramas-presupuestarios





• Se anexa el Reporte de Avance Físico-Financiero (RAFFI) del Pp Atención a la Salud. http://saludnl.gob.mx/drupal/sites/default/files/u9/RAFFI_MIR_272_4T.pdf

La Dirección de Hospitales mediante oficio DH/1050/2018 oficio 172HM-14-238/2018 del HospitalMetropolitano informa que durante el 2017 se elaboró un Diagnóstico Estratégico del HospitalMetropolitano en el cual está contenido el Plan Operativo que se diseñó para el periodo 2017- 2020.(Anexo 3A)"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual no solventa laobservación, debido a que no se proporciona el Programa Operativo Anual propio del HospitalMetropolitano de conformidad con el artículo 17 de la Ley de Planeación Estratégica del Estado deNuevo León, sólo se anexa acuerdo por el que se expide el Programa Sectorial de Salud 2016 segúncopia de publicación en periódico oficial de fecha 25 de mayo de 2018 (páginas de la 279 a 284), laMIR 2018 y reporte de Avance Físico-Financiero 2017, ambos del programa atención a la salud.

Así mismo, anexan un Diagnóstico del Hospital Metropolitano, el cual no contiene fecha deelaboración ni firmas de autorización, que amparen que éste se llevó a cabo durante el ejercicio2017, cabe mencionar que este diagnóstico entre otra información, contempla formatos para llevar acabo el Plan Operativo, sin proporcionar en sí el Programa Operativo Anual (POA) correspondienteal ejercicio 2017.

Por lo anterior, no se pudo constatar que se tengan elementos suficientes que les permitandeterminar la eficacia del logro de los objetivos de la Entidad, ya que se carece de evidenciadocumental de las metas en el corto, mediano y largo plazo que definan la situación de la población aquien se beneficia con sus servicios, sus causas, sus efectos, y demás información para determinarlos resultados que se esperan obtener y que se plasmen como metas, que además de alcanzables,repercutan en beneficio para la población.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Se recomienda que el Hospital Metropolitano realice una planeación estratégica en donde seestablezcan formalmente las metas y actividades en concreto que se pretendan realizar en el corto,mediano y largo plazo, que además incluyan una calendarización de los tiempos estimados, costosy responsables de ejecución, lo cual sirve como base para el control de operaciones inmediatas yfuturas, que le permitan cumplir con sus objetivos y con los niveles esperados de eficacia, eficienciay economía.Es importante contar con metas que estén sustentadas en un diagnóstico en el cual se identifiquey defina la situación, sus causas, sus efectos, que le permitiera determinar con bases cuantitativas





y cualitativas los resultados que se esperan y que se plasmen como metas que además dealcanzables, repercutan en un beneficiario real de la población.Asimismo, es recomendable realizar el Programa Operativo Anual (POA) del ejercicio 2017 deconformidad con el artículo 17 de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León.

Observación 4. Servicios de Salud de Nuevo León presentó la Matriz de Indicadores paraResultados del Programa "Atención a la Salud", la cual incluye el Componente C.2. Servicios deSegundo nivel de atención otorgados, en donde se plasma información de la Dirección de Hospitales,sin embargo, no contempla indicadores con información en específico del Hospital Metropolitano,tales como indicadores estratégicos que permitan medir el efectivo cumplimiento de su propioobjetivo, indicadores de gestión que midan las acciones encaminadas a dicho objetivo, así comoindicadores de impacto que permitan medir los efectos a largo plazo sobre la población.

En consecuencia de lo anterior, tampoco se obtuvieron fichas técnicas de indicadores con suselementos básicos que permitieran entender fácilmente las características del indicador; ni fuefactible realizar la evaluación metodológica de indicadores del Hospital Metropolitano, con respectoa sus atributos o criterios, así como del diagnóstico, o la eficacia en el cumplimiento de sus metas.

Respuesta "La Dirección de Planeación mediante oficio DP-DEyS-305/2018 envía respuesta a las observaciones conforme a lo siguiente:

• Los Servicios de Salud solo tienen autorizado por la Secretaria de Finanzas y TesoreríaGeneral en el Estado los Pp's de Atención a la Salud y Prevención y Control deEnfermedades, cabe mencionar que el Pp Atención a la Salud en su componente C.2es donde atiende la política pública correspondiente al segundo nivel de atención, acordea la política de desarrollo y lugar donde se tiene considerado al Hospital Metropolitano"Dr. Bernardo Sepúlveda". http://pbr-sed.nl.gob.mx/programas-presupuestarios y http://saludnl.qob.mx/drupal/sites/default/files/u9/RAFFI_MIR_272_4T.pdf

• Se anexan fichas técnicas de la MIR correspondiente al Pp de "Atención a la Salud". http://pbr -sed.nl.gob.mx/sites/default/files/2018/273_Atencion_Salud.pdf

La Dirección de Hospitales mediante oficio DH/1050/2018 oficio 172HM-14-238/2018 del HospitalMetropolitano informa que en el 2017, el Hospital Metropolitano reportaba para la Matriz deIndicadores para Resultados (MIR), los siguientes:

• Porcentaje de ocupación hospitalaria otorgada





• índice de subsecuencia

• Porcentaje de pacientes con estancia menor a 12 horas en el servicio de urgencias

• Promedio de días de estancia

• Porcentaje de pacientes con diferimiento quirúrgico mayor a 7 días

• Porcentaje de sesiones de terapia de rehabilitación

• Porcentaje de tratamientos odontológicos curativos especializados"

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual no solventa laobservación, debido a que se anexa Matriz de Indicadores de Resultados 2018 y 2017, Reportede Avance Físico - Financiero 2017 y Fichas Técnicas del Programa ''Atención a la Salud", sinembargo, no proporcionó evidencia de contar con indicadores con información en específico delHospital Metropolitano, ni sus fichas técnicas.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Ver Recomendación 5.

Observación 5. Servicios de Salud de Nuevo León, no proporcionó evidencia de haber realizadoo programado evaluaciones respecto del Hospital Metropolitano, para medir la eficacia y eficienciaen el desarrollo de las actividades y funciones que tiene encomendadas, por lo que no es factibledeterminar que se hayan realizado acciones o tomado decisiones para definir la necesidad deimplementar o no, cambios en la operación de ese Hospital, con la finalidad de coadyuvar alcumplimiento de sus objetivos.

Respuesta"

• Se anexa Programa Anual de Evaluación (PAE) para el 2018, donde se establece llevar acabo la Evaluación de Desempeño a nivel de Diseño del Pp "Atención a la Salud", acorde a losLineamientos Generales del Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidacióndel Presupuesto para Resultados y Sistema de Evaluación del Desempeño (LGCPPRSED).Cabe mencionar que por normatividad la Secretaria de Finanzas y Tesorería General delEstado es el encargado de llevar a cabo las evaluaciones externas, por lo que para el presente





año elaboro un convenio de colaboración con la Organización de las Naciones Unidas (ONU),para que elabore y de cumplimiento a las evaluaciones externas contempladas en el PAE2018, tal y como lo indica el Artículo 20 fracción III y párrafo penúltimo, 28, 31 y 43 fracciónII de la LGCPPRSED.

• La Evaluación Externa al Pp "Atención a la Salud" a nivel de Diseño se encuentra enelaboración por parte de la (ONU). Se anexa Cronograma de trabajo."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y se examinó la documentación presentada, la cual no solventa laobservación, debido a que se anexa Programa Anual de Evaluación de los Fondos y ProgramasPúblicos del Gobierno del Estado de Nuevo León 2018 (PAE 2018) y Proyecto PresupuestosPúblicos por resultados para el Desarrollo en Igualdad con fecha 24 de mayo de 2018, y nodocumentación soporte correspondiente a la elaboración o realización de alguna evaluación alHospital Metropolitano del ejercicio 2017.

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)Recomendaciones Referentes al Desempeño.Contar con indicadores con información específica del Hospital Metropolitano, tales comoindicadores estratégicos, de gestión y de impacto, así como sus fichas técnicas; además esimportante realizar evaluaciones, para que así, puedan tomar acciones o decisiones que les permitancontinuar o reorientar su actuar, con la finalidad de cumplir con sus objetivos, adoptando mejoresprácticas en su operación, dichas evaluaciones le permitirán medir la eficacia y eficiencia en eldesarrollo y operación de la misma, así como medir la economía de los recursos empleados paraalcanzar los objetivos. Es recomendable que la Entidad mantenga documentado el soporte de lasreuniones realizadas, así como las evaluaciones, para medir la eficacia en el cumplimiento de susmetas.


Documents

Resultados de la Evaluación de Desempeño …...Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño 2017 Servicios de Salud de Nuevo León (SSNL)-