Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
1ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Årsrapport
2016
ERHVERVSSKOLEN NORDSJÆLLAND
2ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
INDHOLD
Generelle oplysninger om institutionen..................................... s. 3
Ledelsespåtegning og ledelsens underskrifter samt bestyrelsens habilitetserklæring ................................................................ s. 5
Den uafhængige revisors revisionspåtegning ............................. s. 7
Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal .......................... s. 10
Præsentation af institutionen ................................................ s. 10
Årets faglige resultater ........................................................ s. 12
Årets økonomiske resultat inklusive hoved- og nøgletal ........... s. 15
Usikkerhed om fortsat drift (going concern) ........................... s. 17
Usikkerhed ved indregning og måling .................................. s. 17
Usædvanlige forhold .......................................................... s. 17
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning ......................... s. 17
Forventninger til det kommende år ....................................... s. 17
Målrapportering.................................................................... s. 18
Det overordnede politiske mål ............................................. s. 18
Målrapportering ................................................................ s. 18
Regnskab ............................................................................ s. 23
Anvendt regnskabspraksis ................................................... s. 23
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2017 ................... s. 24
Balance pr. 31. december...................................................... s. 25
Pengestrømsopgørelse ........................................................ s. 26
Noter ................................................................................ s. 31
Særlige specifikationer ......................................................... s. 38
3ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
GENERELLE OPLYSNINGER OM INSTITUTIONENInstitution: Erhvervsskolen Nordsjælland, Milnersvej 48, 3400 Hillerød
Telefon: 48 29 00 00
E-mail: [email protected]
Hjemmeside: www.esnord.dk
CVR-nr.: 250 189 82
Regnskabsår: 01.01.2016 - 31.12.2016
Pengeinstitut: Danske Bank og Nykredit
Hjemstedskommune: Hillerød
Revision: Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Weidekampsgade 6, 2300 København S
Daglig ledelseDirektør Inge Prip Vicedirektør Adrian Tresoglavic
Institutionens formålInstitutionens formål er i overensstemmelse med lovgivningen; at udbyde erhvervsrettet grund- og efteruddannelse og anden uddannelse og undervisning. Institutionen udbyder erhvervsuddan-nelser og arbejdsmarkedsuddannelser m.v. primært inden for det merkantile og tekniske område samt gymnasiale uddannelser (HHX og HTX).
Institutionen gennemfører, i tilknytning til de uddannelser, den er godkendt til at udbyde, indtægts-dækket virksomhed i overensstemmelse med budgetvejledningens regler herom og de regler, som er fastsat af undervisningsministeren. Institutionen kan, i tilknytning til uddannelserne, udvikle og gennemføre arbejdsmarkedspolitisk begrundende foranstaltninger.
Institutionens formål er endvidere at drive skolehjem omfattet af § 18, stk. 1 i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse.
4ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Erhvervsskolen Nordsjællands bestyrelsePer Gotfredsen, formand Dansk Erhverv
Jens-Olav Pedersen, næstformand Dansk El-Forbund
Jesper Luja Thomsen Dansk Industri
Kim Simonsen HK
Svend Pedersen Dansk Byggeri
Lars Dyrstrøm Tekniq
Allan Thomsen Dansk Metal
Mogens Larsen 3F
Kirsten Jensen Helsingør, Hillerød, Frederikssund, Gribskov, Halsnæs og Fredensborg kommuner
Marianne Thellersen DTU – udpeget af bestyrelsen som selvsupplering
Anders Taarnby Medarbejderrepræsentant med stemmeret
Marianne Mensal Medarbejderrepræsentant uden stemmeret
Eva Tokarski Elevrepræsentant med stemmeret
Vakant Elevrepræsentant uden stemmeret
5ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
LEDELSESPÅTEGNING OG LEDELSENS UNDER- SKRIFTER OG BESTYRELSENS HABILITETS- ERKLÆRING
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2016 for Erhvervsskolen Nordsjælland.
Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til § 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed:
At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende.
At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddel-te bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.
Hillerød, den 23. marts 2017
Daglig ledelse
____________________________
Inge Prip
Direktør
6ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet den 23. marts 2017.
Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i § 5, stk. 7 i lov om institutioner for erhvervsrettede uddannelser.
Hillerød, den 23. marts 2017
BESTYRELSE
Per Gotfredsen, formand Dansk Erhverv
Jens-Olav Pedersen, næstformand Dansk El-Forbund
Jesper Luja Thomsen Dansk Industri
Kim Simonsen HK
Svend Pedersen Dansk Byggeri
Lars Dyrstrøm Tekniq
Allan Thomsen Dansk Metal
Mogens Larsen 3F
Kirsten Jensen Helsingør, Hillerød, Frederikssund, Gribskov, Halsnæs og Fredensborg kommuner
Marianne Thellersen DTU – udpeget af bestyrelsen som selvsupplering
Anders Taarnby Medarbejderrepræsentant med stemmeret
Marianne Mensal Medarbejderrepræsentant uden stemmeret
7ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
KONKLUSION Vi har revideret årsregnskabet for Erhvervssko-len Nordsjælland for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultat-opgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, som anført på side 23. Årsregnskabet udarbej-des efter bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. (regn-skabsbekendtgørelsen), vejledning af 1. de-cember 2016 om udarbejdelse af årsrapport for statsfinansierede selvejende institutioner under Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestil-ling samt regler i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udar-bejdet i overensstemmelse med statens regn-skabsregler.
GRUNDLAG FOR KONKLUSION Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisio-nen udføres på grundlag af bestemmelserne i Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestil-lings bekendtgørelse nr. 1596 af 14. december 2015 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, al-mengymnasiale uddannelser og almen voksen-uddannelse m.v. (revisionsbekendtgørelsen). Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ’Revisors ansvar for revisionen af årsregn-skabet’. Vi er uafhængige af Erhvervsskolen Nordsjælland i overensstemmelse med interna-tionale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSREGNSKABETLedelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen, Finans-ministeriets Økonomisk Administrative Vej-ledning, Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings bekendtgørelse nr. 749 af 21. juni 2016, af lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse samt de retningslinjer og instrukser om årsregnskab, der er givet af Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udar-bejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfor-mation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere Erhvervsskolen Nord-sjællands evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere Erhvervsskolen Nordsjælland, ind-stille driften eller ikke har andet realistisk alter-nativ end at gøre dette.
REVISORS ANSVAR FOR REVISIONEN AF ÅRSREGNSKABETVores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsent-lig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisions-påtegning med en konklusion. Høj grad af sik-kerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale stan-darder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, samt bekendtgørelse nr. 1596 af 14. december 2015 om revision og tilskuds-kontrol m.m. ved institutioner for erhvervsret-
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING
8ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
tet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. (revisions-bekendtgørelsen), altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinforma-tioner kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overens-stemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gælden-de i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, samt bekendtgørelse nr. 1596 af 14. december 2015 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen vok-senuddannelse m.v. (revisionsbekendtgørel-sen), foretager vi faglige vurderinger og opret-holder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
• identificerer og vurderer vi risikoen for væ-sentlig fejlinformation i årsregnskabet, uan-set om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår re-visionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusi-on. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan om-fatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsi-desættelse af intern kontrol.
• opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne ud-forme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effek-tiviteten af Erhvervsskolen Nordsjællands interne kontrol.
• tager vi stilling til, om den regnskabsprak-sis, som er anvendt af ledelsen, er passen-de, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
• konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabs-princippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed for-bundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om Erhvervs-skolen Nordsjællands evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revi-sionspåtegning gøre opmærksom på op-lysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores kon-klusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revi-sionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at Erhvervs-skolen Nordsjælland ikke længere kan fort-sætte driften.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tids-mæssige placering af revisionen samt betyde-lige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
9ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGENLedelsesberetningen omfatter ligeledes mål-rapporteringen samt hoved- og nøgletal, heref-ter benævnt ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker in-gen form for konklusion med sikkerhed om le-delsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesbe-retningen er væsentligt inkonsistent med års-regnskabet eller vores viden opnået ved revisi-onen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om le-delsesberetningen indeholder krævede oplys-ninger i henhold til statens regnskabsregler.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overens-stemmelse med årsregnskabet og er udarbej-det i overensstemmelse med kravene i statens regnskabsregler. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.
ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOV-GIVNING OG ØVRIG REGULERINGUdtalelse om juridisk-kritisk revision og forvalt-ningsrevision.
Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevan-te emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revi-sion efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i over-ensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositi-oner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet.
Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde kon-kluderer, at der er anledning til væsentlige kri-tiske bemærkninger, skal vi rapportere herom.
Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse.
Lars HillebrandStatsautoriseret revisor
Morten Skovbjerg KristiansenStatsautoriseret revisor
København, den 23. marts 2017DeloitteStatsautoriseret RevisionspartnerselskabCVR: 33 96 35 56
10ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
LEDELSESBERETNINGPræsentation af institutionen
Erhvervsskolen Nordsjælland (Esnord) blev etableret i 2003 via en sammenlægning af AMU-Cen-ter Nordsjælland og Erhvervsskolen Hamlet. Skolen udbyder uddannelser på tre adresser i Hillerød (Milnersvej 48, Carlsbergvej 34 og Peder Oxes Allé 4) samt i Helsingør (Rasmus Knudsens Vej 9) og Frederiksværk (Industrivej 2).
I 2016 havde skolen 356 årsværk, 2.489 årselever og en omsætning på 271,3 mio. kr.
I maj 2014 tiltrådte skolens bestyrelse et strategisk grundlag, som i dag udgør skolens mission, vision og værdier.
MissionEsnord skal tilbyde målrettede, attraktive, erhvervsrettede uddannelser, der gør skolens elever og kursister parate til at skabe samfundsmæssig værdi.
Vision• Esnord er det naturlige valg af erhvervsrettet uddannelsessted i Nordsjælland for både unge
og voksne.
• Esnord tilbyder et inspirerende skole- og undervisningsmiljø under devisen ’for dig, der vil og kan’.
• Esnord er en kollegial arbejdsplads præget af høj faglighed og arbejdsglæde.
• Esnord har kompetente, kvalitetsbevidste, ambitiøse og engagerede medarbejdere.
• Esnord er én skole med mange muligheder.
Esnord er en kombinationsskole med en bred uddannelsesportefølje inden for såvel tekniske som merkantile uddannelser. I 2016 udbød skolen følgende ungdomsuddannelser: Erhvervsrettet 10. klasse (20/20), HHX, HTX, EUD og EUX. Desuden udbyder skolen AMU-kurser og anden efter- og videreuddannelse, kurser for ledige samt andre aktiviteter, der kan styrke kompetencerne hos virksomheder og medarbejdere i Nordsjælland.
I 2016 udbød Esnord 10. klasser i Hillerød og i Helsingør. Der har været optaget 68 elever på 10. klasses 20/20-model, hvor der blev udbudt 6 linjer efter driftsoverenskomst med Helsingør, Hillerød, Fredensborg, Halsnæs og Gribskov kommune.
I Helsingør er skolens erhvervsgymnasiale uddannelser placeret i en campus sammen med 10. klasse og enkelte erhvervsuddannelser. På handelsgymnasiet blev der i 2016 optaget 23 elever på 2 studieretninger, mens der på det tekniske gymnasium i Helsingør blev optaget 57 elever på 3 stu-dieretninger. På HTX i Hillerød var optaget rekordstort med i alt 10 klasser med 283 elever fordelt på 6 studieretninger.
11ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Esnord udbød i 2016 EUD på hovedområder-ne: ’Kontor, handel og forretningsservice’, ’Fø-devarer, jordbrug og oplevelser’ samt ’Teknolo-gi, byggeri og transport’. Der udbydes i alt 18 erhvervsuddannelser i Hillerød, Frederiksværk og Helsingør. 5 af uddannelserne udbydes kun på grundforløbsniveau. I 2016 startede der 1.231 elever på EUD-uddannelserne for-delt på optag i januar, april, august og oktober. EUX-uddannelsen, som giver eleverne både en faglært uddannelse og en eksamen på gymna-sialt niveau, er i vækst – der startede 213 elever på 6 EUX-linjer i 2016 mod 66 elever på 2 linjer i 2015.
Esnords kursusafdeling er placeret på Peder Oxes Allé i Hillerød. I 2016 udbød kursusafde-lingen AMU-kurser og indtægtsdækket virk-somhed (IDV) og havde en samlet aktivitet på 223 ÅE.
Esnord er endvidere værtsskole for VEU Center Nordsjælland, som drives sammen med KNord, SOPU, VUC Nordsjælland, VUC Lyngby og Pharmakon. I 2016 gennemførte VEU Center Nordsjælland 803 virksomhedsbesøg og vej-ledte mere end 7.000 personer.
I 2016 omfattede Esnord Praktikcenter 10 ud-dannelser: snedker, byggefagenes træuddan-nelse (tømrer), VVS-energi, murer, elektriker, gastronom, ernæringsassistent, serviceassi-stent, personvognsmekaniker og bygningsma-ler. I 2016 er målet for antallet af præmierede aftaler opnået – således som det også var tilfæl-det i 2015. Praktikcentret har fortsat det i 2014 igangsatte arbejde med systematisering af læ-ringsprocessen i skolepraktikken, bl.a. gennem udvikling af en logbog for eleverne.
Malerelev forbereder sig til Danmarksmesterskaberne i Skills
12ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
udbudsdækning i Region Hovedstaden. Derfor er der igangsat lokale udbud i tæt samarbejde med TEC, SOPU og Handelsskolen KNord, så der kan startes grundforløb og erhvervsrette-de 10.-klassesforløb i Frederikssund og Farum fra august 2017. Arbejdet med at igangsætte dette foregår i et tæt og positivt samspil med kommunerne og de respektive erhvervs- foreninger og understøttes af et stort anlagt projekt, FUEL, som der søges penge til fra ReVus og den Europæiske Socialfond.
På erhvervsuddannelserne har nogle af de største faglige successer været at finde blandt de mange dygtige lærlinge, som sko-len medvirker til at uddanne. Igen i 2016 har Esnord haft fremgang i antallet af EUD- elever, der har klaret sig godt i regionale kon-kurrencer, og hele otte elever havde ved ud-gangen af 2016 kvalificeret sig til DM i Skills. I 2016 havde Esnord 36 elever, der bestod svendeprøven med medalje, samt igen en elev, der vandt Metalindustriens Lærlingepris. Men også i den daglige drift af skolens erhvervs-uddannelser er der små faglige sejre. Efter i nogle år ikke at have kunnet samle elever til at starte grundforløb op på smede- og indu-striteknikeruddannelserne i Frederiksværk, lykkedes det i efteråret 2016 efter en meget intens markedsførings- og informationsindsats.
Esnords gymnasiale område oplevede frem-gang igen i 2016. Der var den største søgning til HTX i skolens historie, og det resulterede i oprettelsen af 10 klasser i Hillerød og 2 i Helsin-gør. HTX-elever fra både Hillerød og Helsingør har udmærket sig i konkurrencer, fx var der tre elever fra HTX i Helsingør, der vandt Elleham-mer-prisen, og en gruppe HTX-elever fra Hil-lerød vandt Tandlægeforeningens pris. Også
Årets faglige resultaterI lighed med de senere år har ledelsen på Esnord haft stærkt fokus på økonomien, og det har båret frugt. Ved udgangen af året blev sko-lens lån i Nykredit omlagt, og en genforhand-ling med Undervisningsministeriet har betydet, at vi nu kan imødese de kommende år med ro og ordnede finansieringsforhold og mulig-hed for at igangsætte længe efterspurgte inve-steringer i uddannelsernes kvalitet, bygninger og materialer.
2016 blev også året, hvor den sidste af de gamle sager, som har skabt usikkerhed omkring sko-lens økonomi, blev afsluttet. Skønt det betød en tilbagebetaling af 5,4 mio. kr. til UVM, var det godt at kunne sætte punktum for AMU-sa-gen.
På erhvervsuddannelsesområdet har 2016 væ-ret præget af udbudsrunden, hvor Esnord i lighed med alle andre udbydere af erhvervs- uddannelser skulle søge om praktikcentre og uddannelsesudbuddet fra august 2017. Esnords bestyrelse besluttede, at skolen skul-le ansøge om at fastholde det nuværende udbud og desuden søge om udbudsretten til hovedforløb på det merkantile område, anlægsstruktøruddannelsens grundforløb samt skolepraktik på industrioperatøruddannelsen. På praktikcenterområdet blev alle ansøgnin-ger bevilget, så Esnord fra august 2017 også kan udbyde skolepraktik til industrioperatører, og på uddannelsesområdet fik vi alle de ud-dannelser, vi har haft indtil nu, og derudover struktøruddannelsen. Det eneste, der ikke blev imødekommet, var skolens ansøgning om ho-vedforløb på det merkantile område.
Der var i forbindelse med udbudsansøgningen et politisk ønske om at sikre bedre geografisk
13ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
afgangsresultatet for HTX-eleverne blev for-bedret i 2016, hvor gennemsnittet for HTX-stu-denterne var 7,9, hvilket er det højeste snit i skolens historie.
Der har i 2016 været igangsat en række nye initiativer for at gøre opmærksom på de gym-nasiale uddannelser på Campus Helsingør, og især etableringen af en Master Class for elever i udskolingen er der store forventninger til. I Hillerød har vi et lignende program, som er en stor succes i forhold til at udbrede kendskabet og øge søgningen til HTX.
Der var også i 2016 fremgang at spore på EUX.Elevtallet på teknisk EUX steg fra 43 til 79, og på EUX Business steg det fra 23 til 146. I 2016
blev der ansat en koordinator til den tekniske EUX, og det ledelsesmæssige fokus er styrket yderligere i den nye organisation, som Esnord implementerer fra 1. januar 2017.
I 2016 ansatte Esnord en ny sekretariatsleder som tovholder for VEU Center Nordsjælland. Den nye leder har sammen med partnerne og medarbejderne fået rigtig godt gang i området. Der er derfor forventninger om, at centret også for 2016 vil opnå den bonus, der uddeles til VEU-centre på baggrund af målopfyldelsen.
Også på AMU- og IDV-området er der frem-gang at spore. Skolens strategi for kursus- centret, som blev implementeret i slutningen af 2015, har bidraget til at skærpe udbuddet, og et par store kontrakter med bl.a. forsvaret og kommunerne i Nordsjælland har betydet fremgang på efteruddannelsesområdet. De ny- etablerede sterillokaler har givet os mulighed for at udbyde flere af de meget efterspurgte kurser til bl.a. medicinalindustrien, hvilket også afspejles positivt i skolens resultat.
I 2016 afsluttede Esnord det såkaldte Sam-arbejdsprojekt, som blev søgt og påbegyndt i 2015. Formålet med projektet var at skabe bedre samarbejdsrelationer på tværs af skolen, og der blev i regi af projektet afholdt en ræk-ke workshops med dette som fokus. Som en udløber af projektet har skolens ledelse be-sluttet fortsat at have fokus på teams og på medarbejderinddragelse i beslutningsproces- serne. Ledelsen har bl.a. sat gang i udviklingen af en håndbog i medarbejderinddragelse, som skal bidrage til at skabe et fælles billede af, hvor-når og hvordan inddragelse sker på Esnord.
På hele Esnord har der i 2016 været igangsat
På Uddannelsesmessen har 8.-klasser mulighed for at se nærmere på ungdomsuddannelserne
14ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
projekter af forskellig art, der har til formål at styrke kerneydelsen. Fx har man på gymna-sieområdet arbejdet med ’omlagt skriftlighed’, som især støtter de elever, som har svært ved at komme i gang med skriftlige opgaver. De første resultater viser, at kvaliteten af elevernes arbejde bliver bedre, og langt flere elever får afleveret deres opgaver. På fødevareuddan-nelserne har en gruppe undervisere deltaget i et FoU-projekt under Undervisningsministeriet med fokus på implementering af de ændringer, EUD-reformen har betydet for skolerne, og har i den forbindelse udarbejdet materiale til mes-tre, som tydeliggør sammenhængen mellem læringen på praktikstedet og på skolen. Kur-suscentret har siden slutningen af 2015 været involveret i et ReVus-projekt ved navn Arbejds-kraft til Tiden, som retter sig mod ledige inden for byggeri- og transportområdet. Det er erfa-ringen, at deltagelsen i udviklingsprojekter ska-ber gode resultater for både de undervisere og de elever eller ledige, som er direkte involvere-de i projekterne, men også for deres kollegaer, når de fortæller om projekterne og deres resul-tater på afdelingsmøder etc.
Esnord har siden 2015 været værtsskole for
Den Regionale Ungeenhed, som i 2016 lance-rede forældrekampagnen ’ditbarnsfremtid.dk’. Kampagnen har været vist i både tv, aviser og på de digitale platforme og har bidraget til at skabe stor opmærksomhed på erhvervsuddannelser-ne. Der har været genereret over 7,4 mio. vis-ninger på tværs af alle platforme, herunder 80 forskellige artikler og indslag i landsdækkende medier, regionale medier, lokalaviser, ugeaviser og både digitale og trykte fagmagasiner i perio-den fra september 2016 til januar 2017. Projekt-et, der er finansieret bl.a. af Region Hovedsta-den, løber til primo 2018.
Der er også projekter og aktiviteter, som Esnord i 2016 valgte at afslutte. En af disse aktiviteter er udbuddet af EUD10 – et 10.-klassetilbud for de ikke-uddannelsesparate, som efter det første år (2015) ikke blev genoprettet. Desuden blev det i efteråret 2016 besluttet, at Esnord skulle overdrage tovholderrollen i den Kombinerede Ungdomsuddannelse KUU Nordøstsjælland til Helsingør Ungdomsskole.
Glade studenter springer ud på Campus Helsingør
15ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Skolens egenkapital er fortsat negativ og udgør -2,9 mio. kr. Heri indgår dagsværdien af sko-lens renteswap på sine realkreditlån, som pr. 31.12.2016 har en negativ værdi på -31,8 mio. kr. Denne renteswap udløber i 2020, og værdi-en af renteswappen vil på det tidspunkt være 0 kr. Hvis der ses bort fra renteswappen, har skolen således en positiv egenkapital på 28,9 mio. kr.
Årets økonomiske resultat in-klusive hoved- og nøgletalÅrets økonomiske resultat for 2016 viser et overskud på 4,6 mio. kr. mod et budgetteret overskud på 2,6 mio. kr.
Forbedringen af resultatet skyldes, at skolen har haft større optag og aktivitet end budgetteret med i alt 17 ÅE inkl. IDV omregnet til ÅE. Det er primært skolens gymnasieafdeling, der har haft vækst med 34 ÅE i forhold til det budgetterede, svarende til en stigning på 4 %. På hovedforlø-bene har der været et fald på 35 ÅE svarende 8 % og på EUD-grundforløbene har der været et fald i forhold til det budgetterede på 20 ÅE svarende til -3 %. Skolens efteruddannelses-område har realiseret 71 ÅE inkl. IDV mere end budgetteret.
Likviditeten er formindsket fra ultimo 2015 til ultimo 2016 med 13,6 mio. kr., således at den pr. 31.12.2016 udgør 86,8 mio. kr. Det skyldes primært det ekstraordinære afdrag på 20,0 mio. kr. til Undervisningsministeriet.
I 2016 har skolen betalt de 5,4 mio. kr., der i 2015 blev hensat som ekstraordinære omkostninger som følge af Undervisningsministeriets afgørel-se om tilbagebetaling af uberettiget VEU-godt-gørelse og taxametertilskud for AMU-aktivitet afholdt i 2009-2010 for 149 medarbejdere, her-af betalte leverandøren 800.000 kr.
Bager- og konditorelever på grundforløb 2 i træning
16ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
SKOLENS HOVED- OG NØGLETAL
2016 2015 2014 2013 2012Resultatopgørelse (DKK 1000)
Omsætning 271.327 263.494 276.840 285.641 309.557
Heraf statstilskud 220.553 223.682 235.585 243.492 252.300
Driftsomkostninger (258.251) (254.256) (256.040) (257.947) (304.882)
Resultat af ordinær primær drift 13.076 9.238 20.800 27.694 4.675
Finansielle poster (9.297) (10.109) (9.602) (6.248) (10.249)
Resultat før ekstraordinære poster 3.779 (871) 11.198 21.446 (5.574)
Ekstraordinære poster 800 14.553 0 0 0
Årets resultat 4.579 13.682 11.198 21.446 (5.574)
Balance
Anlægsaktiver 210.384 210.523 214.363 222.753 247.914
Omsætningsaktiver 102.430 125.755 94.787 111.183 88.242
Balancesum 312.814 336.278 309.150 333.936 336.156
Egenkapital (2.909) (11.777) (31.694) (35.547) (69.205)
Langfristede gældsforpligtelser 219.384 226.677 252.895 256.117 272.931
Kortfristede gældsforpligtelser 96.340 121.378 87.949 113.216 126.821
Pengestrømsopgørelse
Driftsaktivitet 23.091 34.064 40.099 28.850 2.334
Investeringsaktivitet (5.942) (2.027) (8.296) 7.732 (6.185)
Finansieringsaktivitet (30.746) 0 (30.154) (15.967) 19.006
Pengestrøm, netto (13.597) 32.037 1.649 20.615 15.155
Samlet likviditet til rådighed 86.804 100.401 68.364 66.715 46.100
Nøgletal
Overskudsgrad (%) 1,4 (0,3) 4,0 7,5 (1,8)
Likviditetsgrad (%) 106,3 103,6 107,8 98,2 69,6
Soliditetsgrad (%) (0,9) (3,5) (10,3) (10,6) (20,6)
Finansieringsgrad (%) 105,2 108,6 118,9 116,4 111,3
Definitioner af nøgletal, jf. afsnit 3.3 i ’Vejledning om udarbejdelse af årsrapport og målrapportering for statsfinansierede selvejende institutioner under Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling’.
17ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Årselever
Gennemsnitligt antal årselever inklusive kort- og deltidselever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning.
2016 2015 2014 2013 2012Årselever eksklusive kost-elever 2.356 2.374 2.468 2.500 2.705
Årselever, som samtidig bor på kostafdeling 37 42 39 36 31
Årselever indtægtsdækket virksomhed 96 63 63 54 20
Årselever i alt 2.489 2.479 2.570 2.590 2.756
Erhvervsuddannelses-årsele-ver udlagt til andre 32 35 45 38 37
Usikkerhed om fortsat drift (going concern)Se Note I på side 32.
Usikkerhed ved indregning og målingSe Note II på side 32.
Usædvanlige forhold
Se Note III på side 32.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutningSe Note IV på side 32.
Forventninger til det kommende år
SKOLENS ØKONOMISkolen budgetterer i 2017 med et overskud på 4,3 mio. kr. samt en stigning i ÅE på 75 svaren-de til 3 % i forhold til 2016.
Økonomien er påvirket af det i Finansloven for 2017 fremlagte krav om besparelser på 2 % på uddannelsesområdet, hvilket har nødvendig-gjort en række tiltag på skolens uddannelses-områder.
I overensstemmelse med skolens strategi om at skabe et attraktivt studiemiljø investerer og pri-oriterer Esnord i 2017 kraftigt i uddannelsernes kvalitet, herunder undervisningsudstyr.
18ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
MÅLRAPPORTERINGDet overordnede politiske målRegeringen har sat som mål, at 95 % af en ungdomsårgang skal gennemføre (mindst) en ung-domsuddannelse. Esnord bidrager til denne målsætning ved at tilbyde forskellige former for ungdomsuddannelse, informere om mulighederne og opbygge netværk med alle de aktører, som skal spille sammen, hvis målsætningen skal nås.
Målrapportering
TILGANG MV. PÅ ERHVERVSUDDANNELSERTabel 1 – Tilgang mv. på erhvervsuddannelser – grundforløb
1) Grundforløb – i alt 2016 2015 2014 2013 2012
2)4)Tilgang - 1.635 1.659 1.723 1.5963)Antal årselever i året 693 801 885 881 991
1)Grundforløb – 327Kontor, handel og forret-ningsservice
2016 2015 2014 2013 2012
2)4)Tilgang - 234 241 248 1643)Antal årselever i året 97 165 199 218 223
1)Grundforløb – 328 Fødevarer, jordbrug og oplevelser
2016 2015 2014 2013 2012
2) 4)Tilgang - 247 256 240 2863)Antal årselever i året 82 108 126 118 157
1)Grundforløb – 329Teknologi, byggeri og transport
2016 2015 2014 2013 2012
2) 4)Tilgang - 1.154 1.162 1.235 1.1463)Antal årselever i året 478 528 559 545 611
5)Studieforberedende år – 3315Merkantil EUX
2016 2015 2014 2013 2012
2)4)Tilgang -3)Antal årselever i året 35
1) Opgjort for såvel hvert enkelt grundforløb som totalt.2) Tilgang er defineret som det antal elever, der har udløst tilskud 1. tælledag i året (første gang eleven tælles). Tilgangen er opgjort for året.3) Det antal årselever, som institutionen har modtaget tilskud eller betaling for, og som er undervist af institutio-nen. Kostelever indgår ikke i optællingen.4) UVM har meddelt, at tilgangstal for 2016 ikke skal indgå i målrapporteringen for 2016.5) Det studieforberedende år på det merkantile område grupperes sammen med skolens grundforløb.
19ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Tabel 2 – Tilgang mv. på erhvervsuddannelser – hovedforløb
1)Hovedforløb – i alt 2016 2015 2014 2013 2012
2)4) Tilgang - 538 504 697 6223) Antal årselever i året 387 362 387 418 411
1)Hovedforløb – 328Fødevarer, jordbrug og oplevelser
2016 2015 2014 2013 2012
2)4) Tilgang - 52 50 77 703)Antal årselever i året 31 27 31 38 35
1) Hovedforløb – 329Teknologi, byggeri og transport
2016 2015 2014 2013 2012
2)4) Tilgang - 486 454 620 5523)Antal årselever i året 353 335 336 380 376
1) Hovedforløb – 3311Teknisk EUX
2016 2015 2014 2013 2012
2)4) Tilgang -3)Antal årselever i året 4
1)Opgøres samlet for flere hovedforløb, der hører til et grundforløb.2) Tilgang er defineret som det antal elever, der har udløst tilskud 1. tælledag i året (første gang eleven tælles). Tilgangen er opgjort for året.3) Antal årselever, som institutionen har modtaget tilskud eller betaling for, og som er blevet undervist på institutionen.4) UVM har meddelt, at tilgangstal for 2016 ikke skal indgå i målrapporteringen for 2016.
20ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
FULDFØRELSESPROCENTTabel 3 – Fuldførelsesprocent på erhvervsgymnasiale uddannelser
Uddannelse 2015 2014 2013 2012 2011
HHX 73 % 62 % 67 % 71 % 68 %
HTX 73 % 70 % 84 % 87 % 84 %
Fuldførelsesprocenten er andelen af en årlig tilgang, der fuldfører (eller estimeres til at fuldføre) uddannelsen. Fx
er fuldførelsesprocenten for 2015 den andel af tilgangen i perioden 1.10.2014 til 30.9.2015, der fuldfører (eller
estimeres til at fuldføre).
Tabel 4 – Bestand på erhvervsgymnasiale uddannelser
Erhvervsgymnasiale uddannelser 2016 2015 2014 2013 2012
Antal ÅE i året 851 790 787 808 837
OPGØRELSE AF ANDEN AKTIVITETTabel 5 – Anden aktivitet opgjort på uddannelser
Årselever 2016 2015 2014 2013 2012
AMU1) 171 149 144 166 288
Åben Uddannelse 9 34 49 21 13
Brobrygning/introduktion 53 65 61 52 44
EUD10 10 10
Kombineret Ungdomsuddannelse 36 9
Pædagogikum 6 4 3 5 4
Realkompetencevurdering 2 1
Skolepraktik 138 148 152 145 106
Skolehjem 37 42 39 36 32
Indtægtsdækket virksomhed 96 63 63 54 20
1) Aktivitet hvor Erhvervsskolen Nordsjælland er afholdende skole, eks. indlån.
21ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Tabel 6 – Aktivitet udført på andre institutioners godkendelse
Årselever 2016 2015 2014 2013 2012
AMU 10 7 7 8 7
Tabel 7 Aktivitet udført af andre på institutionens godkendelse
Årselever 2016 2015 2014 2013 2012
AMU 3 2 4 8 18
INDGÅELSE AF UDDANNELSESAFTALER
Tabel 8 – Optagne, indgåede og afbrudte aftaler
Årselever 2016 2015 2014 2013 2012
1)Optagne elever HF 974 773 805 874 9252)Antal indgåede aftaler 772 741 721 723 7503)Afbrudte aftaler 479 452 437 437 426
1) Antal optagne elever er antal elever med opnåede kvalifikationer til hovedforløbet.2) Antal indgåede aftaler er det antal aftaler, der har udløst tilskud fra AUB (praktikpladspræmie).3) Afbrudte aftaler ifølge LIS.
Tabel 9 – Antal elever med uddannelsesaftale ultimo året
2016 2015 2014 2013 2012
1)Antal elever med ud-dannelsesaftale ultimo
1.239 1.197 1.156 1.276 1.400
1) Igangværende aftaler (ordinære) pr. 31.12 ifølge LIS.
22ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUSStudiestartsløbet i Hillerød havde i 2016 adskillige af Esnords elever på sejrspodiet.
23ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
REGNSKABAktiver indregnes i balancen, når det er sand-synligt, at fremtidige økonomiske fordele vil til-flyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørel-sen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:
• Der foreligger en forpligtende salgsaftale.• Salgsprisen er fastlagt.• Levering har fundet sted inden regnskabs-
årets udløb.• Indbetalingen er modtaget eller kan med ri-
melig sikkerhed forventes modtaget.
I resultatopgørelsen indregnes alle omkostnin-ger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførelser som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resul-tatopgørelsen.
Den regnskabsmæssige værdi af materielle an-lægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.
LEASINGLeasingkontrakter vedrørende materielle an-lægsaktiver, hvor institutionen har alle væsent-lige risici og fordele forbundet med ejendoms-retten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivitet, hvis denne fin-des. Alternativt, og hvis denne er lavere, anven-des nutidsværdien af de fremtidige leasingydel-ser på anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt lease-
Anvendt regnskabspraksis
RegnskabsgrundlagÅrsrapporten for Erhvervsskolen Nordsjælland for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen (regnskabsbekendtgørelsen), retningslinjerne i Finansministeriets Økonomisk Administrati-ve Vejledning (www.oav.dk) og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten 2016 med tilhørende vejledning.
Rapporten er aflagt efter samme regnskabs-praksis som sidste år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner.
Generelt om indregning og målingVed første indregning måles aktiver og forplig-telser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amorti-seret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfal-der ved udløb. Herved fordeles kurstab og -ge-vinst over løbetiden.
Ved indregning og måling tages hensyn til for-udsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunkt-et. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud bereg-nes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvar-talsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår optages i balancen som en kortfristet gældspost og ind-tægtsføres i det finansår, tilskuddene vedrører.
24ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
de aktiver af- og nedskrives som institutionens øvrige materielle anlægsaktiver.
Den kapitaliserede restleasingforpligtelse ind-regnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres lø-bende i resultatopgørelsen.
Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingforpligtelsen op-lyses i en note.
SEGMENTOPLYSNINGERI de særlige specifikationer gives resultatoplys-ninger på følgende segmenter:
• Indtægtsdækket virksomhed – IDV
• Kombineret ungdomsuddannelse – KUU
Alle omkostninger fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelings-nøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter.
Resultatopgørelsen
OMSÆTNINGOmsætning indregnes i resultatopgørelsen, så-fremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted
inden regnskabsårets udgang, Beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør afsnittet ’Generelt om indregning og måling’.
OMKOSTNINGEROmkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, her-under løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Om-kostningerne er opdelt på områderne:
• Undervisningens gennemførelse
• Markedsføring
• Ledelse og administration
• Bygningsdrift
• Aktiviteter med særlige tilskud
• Skolehjem og kostafdeling
• Administrative fællesskaber, værts- institution.
FORDELINGSNØGLERDe indirekte lærerlønomkostninger, dvs. de lønomkostninger, der er knyttet til lærernes tidsforbrug til andre formål end undervisning, fordeles med en fordelingsnøgle baseret på år-selever. Indirekte lønomkostninger til fx ledelse og IT-medarbejdere, omkostninger til kurser, ud-vikling og møder samt afskrivninger vedrørende IT-udstyr fordeles med en fordelingsnøgle base-ret på en kombination af årsværk og årselever.
To HTX-klasser fra Teknisk Gymnasium Hillerød blev præmieret ved den kreative konkurrence for Bryd Tavsheden
25ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
FINANSIELLE POSTERFinansielle indtægter og omkostninger omfatter renter samt amortisering af realkreditlån.
FINANSIELLE INSTRUMENTERVærdiregulering af finansielle instrumenter, som er indgået for at sikre en pengestrøm, reguleres over egenkapitalen.
EKSTRAORDINÆRE POSTEREkstraordinære indtægter og omkostninger in-deholder indtægter og omkostninger, som hid-rører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.
Balancen
MATERIELLE ANLÆGSAKTIVERMaterielle anlægsaktiver måles til kostpris og med fradrag af akkumulerede af- og nedskriv-ninger.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt om-kostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive ta-get i brug.
Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, for-deles lineært over aktivernes forventede brugs-tid, der udgør:
LevetidScrap-værdi
Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 30-50 år 40-50 %Bygninger erhvervet efter 1. januar 2011 30-50 år 40-50 %
Bygningsinstallationer 10 år 0 %
Undervisningsudstyr 3-5 år 0 %Andet udstyr og inventar 3-5 år 0 %
Indretning af lejede lokaler
maks. lejeperioden / 5 år ved ej fastsat
lejeperiode
Scrapværdier er fastsat ud fra individuel vurde-ring af ejendommenes konstruktion og materia-ler. Scrapværdien udgør maksimalt 50 %.
Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. 50.000 eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret.
Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indreg-nes i resultatopgørelsen under de enkelte om-kostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægs-aktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter.
Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver indregnes under langfristet gæld og indtægtsføres løben-de i resultatopgørelsen i samme takt som an-lægsaktiv afskrives, og indtægten modregnes i afskrivningen.
VAREBEHOLDNINGERVarebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere.
TILGODEHAVENDERTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Vær-dien reduceres med nedskrivninger til imøde-gåelse af forventede tab.
Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodeha-vender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institu-tionens erfaringer fra tidligere år.
GÆLDSFORPLIGTELSERRealkreditlån, lån hos kreditinstitutter og lån hos Ministeriet indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af af-holdte transaktionsomkostninger. I efterfølgen-de perioder måles lånene til amortiseret kost-pris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørel-sen over låneperioden.
26ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTERPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår.
Periodeafgrænsningsposter opført som for-pligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regn-skabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
AFLEDTE FINANSIELLE INSTRUMENTERDen negative dagsværdi af finansielle instru-menter indregnes i tilknytning til posten ’Real-kreditgæld’ under langfristet gæld. En eventuel positiv dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes under posten ’Finansielle instrumen-ter’ under finansielle anlægsaktiver.
Et realiseret tab/en realiseret gevinst ved ind-frielse af et finansielt instrument omkostnings-føres/indtægtsføres i resultatopgørelsen, men kan eventuelt amortiseres over det nye låns løbetid, hvis der er tale om en reel låneomlæg-ning af sammenlignelige lån.
Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og op- fylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapi- talen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabs- poster.
EGENKAPITALI henhold til Undervisningsministeriets vejled-ning af 11. november 1992 opdeles egenkapi-talen på følgende måde:
Egenkapital pr. 31.12.1990, opgjort i henhold til bekendtgørelse nr. 774 af 19.11.1990 om selv-ejende uddannelsesinstitutioners formueopgø-relse pr. 31.12.1990 mv. (vedrører den andel af egenkapitalen, der i tilfælde af skolens ophør skal anvendes i henhold til skolens vedtægter).
ØVRIGE GÆLDSFORPLIGTELSERØvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
PengestrømsopgørelsePengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, in-vesterings- og finansieringsaktivitet, årets for-skydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning.
PENGESTRØM FRA DRIFTSAKTIVITETPengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante re-sultatposter som af- og nedskrivninger, hen-sættelser samt ændring i driftskapitalen, rente-indbetalinger og -udbetalinger. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider.
PENGESTRØM FRA INVESTERINGS- AKTIVITETPengestrømme fra investeringsaktiviteten om-fatter pengestrømme fra køb og salg af materi-elle og finansielle anlægsaktiver.
PENGESTRØM FRA FINANSIERINGSAKTI-VITETPengestrømme fra finansieringsaktiviteten om-fatter pengestrømme fra optagelse og tilbage-betaling af langfristede gældsforpligtelser.
LIKVIDERLikvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristet bankgæld.
27ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Note 2016
kr.
2015
kr.
Statstilskud 1 220.553.140 223.681.974
Deltagerbetaling og andre indtægter 2 50.774.250 39.812.196
Omsætning i alt 271.327.390 263.494.170
Undervisningens gennemførelse 3 (170.409.614) (169.328.827)
Markedsføring 4 (2.521.527) (2.569.108)
Ledelse og administration 5 (23.095.304) (23.022.972)
Bygningsdrift 6 (48.096.211) (49.371.505)
Aktiviteter med særlige tilskud 7 (11.846.382) (8.067.263)
Skolehjem og kostafdeling 8 (2.282.046) (1.896.238)
Omkostninger i alt (258.251.084) (254.255.913)
Resultat før finansielle og ekstra-ordinære poster 13.076.306 9.238.257
Finansielle indtægter 9 387.199 4.072
Finansielle omkostninger 10 (9.684.213) (10.113.054)
Resultat før ekstraordinære poster 3.779.292 (870.725)
Ekstraordinære indtægter 11 800.000 20.000.000
Ekstraordinære omkostninger 12 0 (5.447.012)
Årets resultat 4.579.292 13.682.263
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december
28ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
AKTIVER Note 2016
kr.
2015
kr.
Indretning af lejede lokaler 13 0 298.902
Grunde og bygninger 13 201.761.291 203.152.444
Undervisningsudstyr 13 5.266.721 4.284.982
Andet udstyr og inventar 13 717.933 971.351
Forudbetalte og uafsluttede anlægsaktiver 13 717.312 0
Materielle anlægsaktiver i alt 208.463.257 208.707.679
Deposita 1.920.688 1.814.957
Finansielle anlægsaktiver i alt 1.920.688 1.814.957
Anlægsaktiver i alt 210.383.945 210.522.636
Varebeholdninger 280.000 172.800
Varebeholdninger 280.000 172.800
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 6.015.373 6.691.617
Andre tilgodehavender 7.017.199 18.251.820
Periodeafgrænsningsposter 460.370 237.697
Tilgodehavender 13.492.942 25.181.133
Likvide beholdninger 88.657.177 100.400.958
Likvide beholdninger i alt 88.657.177 100.400.958
Omsætningsaktiver i alt 102.430.120 125.754.892
Aktiver i alt 312.814.065 336.277.527
Balance pr. 31. december
29ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Balance pr. 31. december
PASSIVER
Note
2016
kr.
2015
kr.
Egenkapital pr. 31.12.1990 15 -19.144.440 -19.144.440
Egenkapital i øvrigt 16 11.655.774 -6.315.032
Overført årets resultat 16 4.579.291 13.682.263
Egenkapital i alt -2.909.374 -11.777.209
Realkreditgæld 17 202.933.780 210.227.175
Statslån, UVM 17 16.450.000 16.450.000
Langfristede gældsforpligtelser i alt 219.383.780 226.677.175
Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelsr 17 2.859.000 30.585.000
Gæld til pengeinstitutter 19 1.852.925 -
Skyldig løn 6.971.818 6.894.482
Feriepengeforpligtelse 21.132.257 21.044.652
Leverandører af varer og tjeneste- ydelser 10.429.264 6.428.263
Mellemregning med UVM 34.899.722 33.933.538
Anden gæld 17.706.996 13.205.058
Periodeafgrænsningsposter 487.677 9.286.568
Kortfristede gældsforpligtelser i alt 96.339.659 121.377.561
Gældsforpligtelser i alt 315.723.440 348.054.736
Passiver i alt 312.814.065 336.277.527
30ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Pengestrømsopgørelse
2016kr.
2015kr.
Årets resultat 4.579.291 13.682.263
Regulering vedrørende ikke kontante poster:
Af- og nedskrivninger 6.080.568 5.866.663
Regnskabsmæssig regulering af amortise-ringsomkostninger 15.132 16.670
Pengestrømme fra driftsaktivitet før driftskapitalændringer 10.674.991 19.565.596
Ændringer i driftskapital vedrørende:
Varebeholdninger (107.200) 112.990
Tilgodehavender 11.688.191 883.276
Kortfristet gæld 835.173 13.502.067
Pengestrømme fra driftsaktiviteter 23.091.155 34.063.929
Køb af materielle anlægsaktiver (5.836.145) (1.955.583)
Betaling af deposita (105.732) (71.067)
Pengestrømme fra investeringsaktivi-teter (5.941.877) (2.026.650)
Ændring i lån fra UVM (20.000.000) 0
Ændring i realkreditlån (10.745.984) 0
Pengestrømme fra finansieringsaktivi-tet (30.745.984) 0
Ændring af likviditet i alt (13.596.706) 32.037.279
Likvider primo 100.400.958 68.363.679
Likvider ultimo 86.804.252 100.400.958
Likvider ultimo består af:
Likvide beholdtning ultimo 88.657.177 100.400.958
Gæld til pengeinstitut -1.852.925 0
Likvider i alt 86.804.252 100.400.958
31ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
NOTE I - USIKKERHED OM FORTSAT DRIFT (GOING CONCERN)
Skolen har i 2016 forhandlet nye låneaftaler, der sikrer en god likviditetsudvikling, og som sikrer, at skolen kan investere i bygninger og kvali-teten af uddannelserne. Skolen vil i perioden 2017-2025 have et betydeligt likviditetstræk til blandt andet udskiftning af tag på ejendommen Milnersvej 48 og til generelt vedligeholdelses-efterslæb på blandt andet klimaskærmen. Hertil kommer, at de forventede taxameterreduktio-ner på årligt ca. 2 % som følge af finanslov for-udsættes finansieret via effektiviseringer.
Den likvide beholdning ultimo 2016 er på 86,8 mio. kr. Likviditetsbeholdningen ultimo året skal som udgangspunkt finansiere driftsaktiviteter-ne i efterfølgende kvartal, da der i beholdnin-gen indgår forudbetaling af bygnings-og fæl-lestaxameter for 1. kvartal i budgetåret. I 2016 har skolen tilbagebetalt 20 mio. kr. til UVM som afdrag på lån.
For 2017 budgetteres der med et overskud på 4,3 mio. kr. og en likvid beholdning ultimo 2017 på 79,1 mio. kr. inkl. 23,8 mio. kr. i bunden kapi-tal, som afdækker skolens renteswap. Det skyl-des blandt andet, at skolen i 2017 investerer et større beløb i uddannelsernes kvalitet.
En forudsætning for dette resultat er, at det budgetterede aktivitetsniveau overholdes, og at skolen sikrer stram budget- og lønstyring, omkostningsbevidsthed samt realiserer den forudsatte og budgetterede elevtilgang. Sko-lens ledelse vurderer, at budgettet kan over-holdes, og at der er tilstrækkelig likviditet til skolens aktiviteter i 2017. Dette skyldes blandt andet, at der i 2016 er forhandlet nye låneafta-ler med Nykredit og UVM.
NOTE II - USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING
Skolens ejendomsmasse udgør skolens væsentligste økonomiske aktiv. Værdien af skolens ejendomme er derfor afgørende for
skolens finansielle situation. Ejendommene er i overensstemmelse med skolens regn-skabspraksis optaget til kostpris og fratrukket løbende afskrivninger. Hvad den reelle værdi af skolens ejendomme er, kan være behæftet med en vis usikkerhed.
NOTE III - USÆDVANLIGE FORHOLD Afgørelse i AMU-svigsag fra 2009 og 2010
Styrelsen for Undervisning og Kvalitet traf i 2016 afgørelse om tilbagebetaling af uberetti-get VEU-godtgørelse og taxametertilskud på 5,4 mio. kr. for AMU-aktivitet afholdt i 2009-2010.
Sagen blev indledt i 2012 som en tilsynssag mod skolen vedrørende AMU-kurser afholdt i 2009-2010, da styrelsen havde registreret en markant stigning i skolens uddannelses- aktivitet, som indebar, at skolen afholdt påfal-dende mange flygtninge-/indvandrerkurser, og styrelsen konstaterede uoverensstemmelser mellem udbetalt VEU-godtgørelse, kursister-nes arbejdstid og arbejdsgivers lønudbetaling.
Ministeriet har truffet afgørelse i sagen, som indebærer, at:
• Erhvervsskolen Nordsjælland skal tilba-gebetale i alt 1.644.482 kr. i uretmæssigt modtaget taxametertilskud.
• Erhvervsskolen Nordsjælland skal erstat-te 3.802.530 kr. i uretmæssigt udbetalt VEU-godtgørelse.
Leverandøren har efter dialog med Esnord om ansvarsforhold i sagen betalt 0,8 mio. kr.
NOTE IV - BEGIVENHEDER EFTER REGNSKABSÅRETS AFSLUTNING
Der er efter regnskabsårets afslutning ikke ind-truffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af institutionens finansielle stilling.
Noter
32ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
1. STATSTILSKUD2016
kr.2015
kr.
Undervisningstaxameter 160.502.717 165.220.674
Fællesudgiftstilskud 32.665.142 32.015.590
Bygningstaxameter 26.912.849 27.553.848
Øvrige driftsindtægter (9.301.821) (6.266.363)
Særlige tilskud 7.573.924 3.080.238
Skolehjem og kostafdeling 2.200.329 2.077.988
I alt 220.553.140 223.681.974
2. DELTAGERBETALING OG ANDRE INDTÆGTER
Deltagerbetaling, uddannelse 17.144.833 13.805.452
Anden ekstern rekvirentbetaling total 17.909.442 14.615.315
Deltagerbetaling, skolehjem/ kostafdeling 789.603 664.096
Andre indtægter total 14.930.371 10.727.334
Deltagerbetaling og andre indtægter i alt 50.774.250 39.812.196
3. UNDERVISNINGENS GENNEMFØRELSE
Løn og lønafhængige omkostninger (132.375.268) (133.788.264)
Afskrivning (1.261.004) (1.118.893)
Øvrige omkostninger vedr. undervisningens gennemførelse total (36.773.342) (34.421.670)
Omkostninger til Undervisningens gennemførelse i alt (170.409.614) (169.328.827)
4. MARKEDSFØRING
Løn og lønafhængige omkostninger (1.239.541) (1.212.772)
Afskrivning 0 (8.252)
Øvrige omk. vedr. udvikling og markedsf. (1.281.986) (1.348.085)
Omkostninger til markedsføring i alt (2.521.527) (2.569.108)
33ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
5. LEDELSE OG ADMINISTRATION2016
kr.2015
kr.Løn og lønafhængige omkostninger (17.055.547) (17.043.663)
Øvrige omkostninger vedr. ledelse og adm. (6.039.757) (5.979.309)
Omkostninger til ledelse og administration i alt (23.095.304) (23.022.972)
6. BYGNINGSDRIFTLøn og lønafhængige omkostninger (11.531.343) (12.794.184)
Afskrivning (4.819.563) (4.739.518)
Øvrige omkostninger vedr. bygningsdrift (31.745.305) (31.837.803)
Omkostninger til bygningsdrift i alt (48.096.211) (49.371.505)
7. AKTIVITETER MED SÆRLIGE TILSKUDLøn og lønafhængige omkostninger (5.530.442) (4.353.532)
Øvrige omkostninger vedr. særlige tilskud (6.315.940) (3.713.731)
Omk. til aktiviteter m. særlige tilskud i alt (11.846.382) (8.067.263)
8. KOSTAFDELINGLøn og lønafhængige omkostninger 0 (23.176)
Øvrige omk. vedr. skolehjem/kostafdeling (2.282.046) (1.873.062)
Omkostninger til skolehjem/kostafdeling i alt (2.282.046) (1.896.238)
9. FINANSIELLE INDTÆGTERRenteindtægter og andre finansielle indtægter 387.199 4.072
I alt 387.199 4.072
34ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
10. FINANSIELLE OMKOSTNINGER2016
kr.2015
kr.Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger (9.636.843) (10.096.385)
Kurstab på værdipapirer (47.370) (16.670)
Finansielle omkostninger i alt (9.684.213) (10.113.054)
11. EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTERTilskud fra Undervisningsministeriet 0 20.000.000
Forlig med leverandør 800.000 0
Ekstraordinære indtægter i alt 800.000 20.000.000
12. EKSTRAORDINÆRE OMKOSTNINGERForventet tilbagebetaling af VEU-godtgørelse og taxametertilskud 0 5.447.012
I alt 0 5.447.012
Et hold fra kursuscentrets ”Byggepakke” besøger Hillerøds højeste byggestillads.
35ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
13. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER
Indretning af lejede lokaler
kr.
Grunde og bygninger
kr.
Undervis- ningsudstyr
kr.
Andet udstyr og inventar
kr.
Kostpris 01.01.2016 3.140.149 281.314.231 15.325.362 6.961.043
Tilgang i årets løb 0 2.946.334 2.246.199 0
Afgang i årets løb 0 0 0 (73.700)
Kostpris 31.12.2016 3.140.149 284.260.565 17.571.561 6.887.343
Akkumulerede af- og nedskrivninger 01.01.2016 (2.841.248) (78.161.788) (11.040.381) (5.989.692)
Årets afskrivninger (298.901) (4.337.488) (1.264.459) (179.718)
Afgang i årets løb 0 0 0 0
Årets nedskrivninger 0 0 0 0
Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2016 (3.140.149) (82.499.276) (12.304.840) (6.169.411)
Regnskabsmæssig værdi 31.12.2016 0 201.761.289
5.266.721
717.932
Igangværende ny- og ombygninger: 717.312 kr.Seneste offentlig ejendomsvurdering af grunde og bygninger pr. 31.12.2016: 315.000.000 kr. Igangværende og afsluttet byggeri, som ikke er medtaget i den seneste kontantvurdering: 0 kr.
14. EVENTUALAKTIVERDet er ingen eventualaktiver pr. 31.12.2016.
36ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
15. EGENKAPITAL2016
kr.
2015
kr.
Saldo pr. 31.12.1990 -19.144.440 -19.144.440
16. EGENKAPITAL I ØVRIGT
Saldo pr. 1. januar 7.367.231 -12.549.851
Årets resultat 4.579.291 13.682.263
Årets værdiregulering af finansielle instrumenter (renteswap) 4.288.543 6.234.819
Saldo pr. 31. december 16.235.065 7.367.231
Egenkapital i alt -2.909.375 -11.777.209
17. LANGFRISTET GÆLDForfald inden
for 1 årkr.
Forfald efter 1 årkr.
Amortiseret gæld i alt
kr.
Nominel gæld i alt
kr.
Realkreditlån 2.859.000 174.157.116 174.011.264 174.131.016
Finansielle instrumenter, dagsværdi 31.781.516 31.781.516
Lån, Undervisningsministeriet 16.450.000 16.450.000 16.450.000
Langfristet gæld i alt 2.859.000 190.607.116 222.242.780 222.362.532
Den del af gælden, der forfalder efter 5 år, udgør 201.256.780
Samlet realkreditlån og langfristet gæld 202.933.780
Skolens renteswap, som pr. 31.12.2016 har en negativkurs 31,8 mio. kr., udløber ultimo 2020.
18. PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER
Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme:
2016kr.
2015kr.
Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme 201.761.291 203.152.443
Prioritetsgæld pr. 31.12. 174.131.016 184.877.000
Der er oprettet ejerpantebrev for i alt 16,5 mio. kr. i skolens bygninger som sikkerhed for skolens engagement med Nykredit. Fra 2017 er der indgået aftale med Nykredit om, at skolen afdækker renteswappen med likvid deponering svarende til 75 % af dagsværdien.
37ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
19. GÆLD TIL PENGEINSTITUTTER
2016kr.
2015kr.
Gæld til pengeinstitut 1.852.925 0
Der er kreditmaksimum på skolens MasterCard på 100 t. kr.
20. ANDRE FORPLIGTELSERLejeforpligtelseInstitutionen har indgået betingede lejekontrakter med en samlet restforpligtelse på 54.038 t. kr.
LeasingforpligtelseInstitutionen har indgået operationelle og finansielle leasingaftaler med en samlet restforpligtelse på i alt kr. 1.110 t. kr., hvoraf de 998 t. kr. er operationel leasing. Leasingforpligtelsen udløber inden for 36 måneder.
EventualforpligtelserSkolens EU-projekter er afsluttede i 2013, og regnskabsmaterialet skal gemmes indtil 2025 med henblik på eventuel kontrol fra EU-revisionen.
HjemfaldsforpligtelsePå Erhvervsskolen Nordsjællands ejendom beliggende Milnersvej 48 er der fuld hjemfaldsforplig-telse til Hillerød Kommune. Den bogførte værdi af bygningen pr. 31.12. 2016 er i alt 65.558 t. kr.
Køb af anlægsaktiverSkolen har i 2016 indgået en bindende aftale om køb af ventilationsanlæg i forbindelse med opfør-selse af fysiklokale på 819 t. kr.
38ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
Særlige specifikationer
21. UDLAGTE AKTIVITETER2016
kr.2015
kr.Videresendte tilskud m.v. vedrørende aktiviteter udlagt til andre 84.713 174.127
Modtagne tilskud m.v. vedrørende aktiviteter gennemført for andre 624.778 394.366
22. PRAKTIKPLADSOPSØGENDE ARBEJDELønninger til personale 2.088.417 3.268.967
Andre omkostninger til praktikpladsopsøgende arbejde 560.242 184.415
I alt 2.648.659 3.453.382
23. PERSONALEOMKOSTNINGERLønninger 144.137.029 145.087.513
Pensionsbidrag 23.263.684 23.117.416
Andre sociale omkostninger 989.241 1.010.662
168.389.954 169.215.591
Det gennemsnitlige antal ansatte 356 361
24. HONORAR TIL REVISION
Honorar for lovpligtig revision 400.000 420.000
Andre ydelser end revision 286.060 155.683
I alt 686.060 575.683
39ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
25. INDTÆGTSDÆKKET VIRKSOMHED - IDV
Indtægter
2016
kr.
2015
kr.
2014
kr.
2013
kr. i alt
8.049.660 5.871.094 5.490.211 5.330.615 24.741.580
Lønomkostninger -3.284.076 -3.032.067 -2.201.649 -2.181.036 -10.698.828
Andre direkte omkostninger -667.367 -158.662 -228.148 -318.709 -1.372.886
Andre indirekte om-kostninger -2.536.243 -2.225.815 -2.449.424 -3.491.187 -10.702.669
Omkostninger i alt -6.487.686 -5.416.544 -4.879.221 -5.990.932 -22.774.383
Resultat 1.561.974 454.550 610.990 -660.317 1.967.197
IDV’s egenkapital ultimo 24.654.482 23.092.508 22.637.958 22.026.968
26. KOMBINERET UNGDOMSUDDANNELSE – DEN SAMLEDE KUU-AKTIVITET
2016kr.
2015kr.
Årselever KUU, samlet antal 36 ÅE 9,5 ÅE
Fordeling af tilskud mellem institutioner:
Statstilskud i alt 3.413.340 934.046
Statstilskud fordeles således:Andel af tilskud til administrationen som tov-holder, jf. samarbejdsaftalen 547.506 156.951
Andel af tilskud videreført til samarbejdende institutioner 2.865.834 757.095
Omkostninger eksterne part 20.000
Fordelt i alt 3.413.340 934.046
Ikke fordelt tilskud 0 0
Resultat for den samlede KUU-aktivitet
Statstilskud 3.413.340 934.046
Afholdte direkte og indirekte omkostninger -260.000 -960.485
Administration -334.307 -356.210
Løn undervisning -2.696.506 -629.520
Øvrige omkostninger -556.935 -64.887
Resultat -434.408 -1.077.056
Det konsoliderede regnskab for KUU indeholder: • omkostninger, som Esnord har afholdt som tovholderskole til administration.• omkostninger til undervisning, kontaktlærerfunktion og undervisningsmaterialer, som er afholdt og
oplyst af hjemstedsskolerne.
Underskuddet kan henføres til hjemstedskolerne – fra 2017 er Esnord ikke længere tovholder på KUU.
40ESNORD.DK EUD | EUX | HHX | HTX | 10 | KURSUS
ERHVERVSSKOLEN NORDSJÆLLANDMilnersvej 483400 Hillerød
Telefon 4829 [email protected]
CVR: 250 189 82
Erhvervsskolen Nordsjælland